科技财政政策范文（精选12篇）
科技财政政策 第1篇
目前我国的财政科技投入主要包括科技三项费用、科学事业费、科研基建费和其它科研事业费, 其中科技三项费用和科学事业费数额较大, 尤其是科技三项费用是财政科技投入中占绝对比重的最大支出。因此通过考察科技三项费用就可以基本上了解合肥市财政科技投入情况。
一、合肥市科技投入现状
合肥市在财政科技经费使用方面, 打破了行政隶属关系和所有制界限, 自1998年开始, 市科技三项费用对在合肥的高等院校、科技院所及其创办的高新技术企业和民营企业开放, 有效地调动了合肥高校、科技院所参与地方经济建设的积极性, 激活了本地的创新资源, 促进了科技与经济的结合, 充分发挥了合肥的科教优势。
(一) 总量持续增长, 发展势头良好
《合肥市科学技术进步条例》于1999年3月1日起实施后, 合肥市政府对科技资金的投入按照本级经常性财政预算支出的1.5%安排当年的科技三项费用。2003年-2005年市财政分别安排科技三项费用1835万元、2139万元、2625万元, 年均增长19.6%, 共计6599万元。2003-2005年三年的科技三项费用用于支持科技项目实施的经费 (包括专利资助、国家级科技项目资金配套等) 共3682万元, 占资金总额的55.8%;用于高科技创业种子基金1750万元, 占资金总额的26.5%;用于科技企业孵化器、工程技术研究中心资金共860万元, 占资金总额的13%;市长专项等其它经费307万元, 占资金总额的4.7%。
(二) 突出农业和工业的基础性地位, 促进农业和工业经济发展
在农业方面, 以科技项目实施为纽带, 推进了农村科技示范园区、示范基地建设, 实现农业新品种推广、新技术示范、经营创收“三位一体”。初步建立起以高校和科技院所为创新源头, 以农技推广机构、农民技术协会等为创新载体, 以示范园区为创新基地的农业创新体系。农业科技成果转化力度加强, 重点试验示范和推广了节水灌溉、高效种养、秸秆综合利用、无公害生产等60多项先进实用技术。工业方面, 合肥市提出在注重统筹的基础上, 强化工业立市战略, 优先加快工业发展。2001-2004年规模以上工业增加值年均增长23%。主导产业初具规模, 三大支柱产业占全市规模以上工业总产值的63%。产业层次明显提升, 高新技术产业增加值占全市GDP的16.6%。工业园区形成群体, 兴建开发区、工业园区12个, 三大开发区工业总产值占全市规模以上工业的47%。
(三) 为高新技术发展提供支持, 推进了产业化进程
合肥市在科技计划安排上, 着力培育和发展高新技术产业, 按照《合肥市建成国内重要的高新技术研究和产业化基地规划纲要》, 在加快运用高新技术改造提升传统产业、支持现有高新技术企业做大做强的同时, 鼓励本地企业和引进外地企业加快合肥高新技术成果的转化和产业化, 培育若干个新兴的高新技术产业集群。通过项目实施, 光机电、电子信息、生物技术与新医药等重点产业涌现出一批高新技术产品, 推进了高新技术产业持续高速发展态势, 全市高新技术产业产值、技工贸收入年均分别增长31%、32%, 2005年分别达到482、452亿元。高新技术产业集群不断扩大, 至2005年高新技术企业达312家 (其中国家级重点高新技术企业10家, 上市高新技术企业11家, 年总产值超亿元企业38家) , 高新技术产品160个。2005年度高新技术产业增加值占全市工业增加值的44%。
(四) 重视科技创新服务体系建设, 创新平台和创新能力建设明显加强
“十五”期间, 是合肥市探索创新型发展道路, 实现奋力崛起的关键时期, 全面提高企业自主创新能力, 建立健全科技创新服务体系是这一时期的重点工作。2003-2005年从科技三项费用中划出860万元用于公共创新平台建设, 包括民营科技创业服务中心、高新技术产业开发区创业服务中心、大学科技园等。合肥市目前拥有9个省级以上科技企业孵化器;32个省级以上企业技术中心 (其中国家级3个) ;有科大创新、科大讯飞、三联集团、安科生物、丰乐种业等8家企业设立博士后工作站。初步形成了以企业为主体、产学研紧密结合的技术创新体系, 以科研机构、高等学校为主的科学研究体系以及社会化的科技创新服务体系, 企业的自主技术创新能力得到较大提高。
二、合肥市科技投入存在的主要问题
(一) 财政科技投入的力度较小且增长速度较慢
合肥市政府对科技资金的投入按照本级经常性财政预算支出的1.5%安排当年的科技三项费用。2003-2005年市财政分别安排科技三项费用共计6599万元, 约占财政支出总额的0.5%。在政府财政科技投入方面杭州市在全国做的是比较好的, 《杭州市科技进步条例》中规定的到2000年市级科技三项费用占同级财政经常性支出2%。武汉市也要求到2005年全市财政科技投入占财政总支出的比例到3%以上, 全市城区应高于全国平均比例。科技三项费用占地方财政总支出的比重要达到1-2%。市级科技三项费用到2005年要达到2亿元以上。通过与这两个城市的横向比较可以看出合肥市财政科技投入力度较小。
2003-2005年合肥市财政分别安排科技三项费用1835万元、2139万元、2625万元, 年均增长19.6%, 财政收入分别为730, 757万元、1054, 002万元、1308, 760万元, 年均增长33.8%。财政科技三项费用的增长速度即财政科技投入的增长速度明显低于财政收入的增长速度。武汉市要求各级财政科技投入的增长速度必须高于财政收入的年增长速度, 杭州市于2004年重新修订《杭州市科学技术进步条例》, 提高了财政科技投入的标准, 其中规定“各级人民政府应逐步加强财政科技经费的投入, 其年增长幅度应高于各级财政经常性收入的年增长幅度。市和县 (市) 、区财政经费的投入按同口径占本级财政支出的比例不低于4%和3%。”依照这一规定, 随着地方经济增长, 财政科技支出也同步优先增长。福建省也要求每年财政科技投入的增长速度高于财政经常性收入的增长速度。通过对比分析可以看出合肥市财政科技投入的增长速度缓慢且明显低于财政收入的增长速度。
(二) 财政科技投入没有突出地域特色
地方财政主要对共性技术和专有技术研发进行投入, 一般都限定在当地具有优势或特色的相关支柱产业技术研发上, 当地居民能够从这些相关技术的研发所获得的地方收益中获得大多数利益, 而且由于投入领域的选择限定在地方富集要素禀赋的产业上, 能够较完全地反映地方对财政流向的公共投资需求, 从现实看, 也易于在民主决策上获得大力支持。合肥区位优势独特, 位于华东腹地, 是东部沿海到内地产业转移的必经之地, 也是长三角经济圈重要辐射地区。近年来, 合肥已形成汽车、装备制造、家电制造、电子信息及软件等支柱性产业, 并由此形成巨大的配套产业市场。而十五期间合肥市科技项目重点支持的技术领域主要集中在以下几个部分:1.工业类项目:电子与信息产业, 生产技术与新医药产业及中药现代化技术, 光机电一体化产业, 新材料与环保产业。2.农业类项目:良种及产业化技术, 农业信息网络技术, 农副产品保鲜、储运、深加工技术, 科技示范基地、园区建设和农业技术特色大户示范工程。3.社会事业类项目:软科学、医疗卫生、公共安全、能源、交通、建筑等领域的技术创新项目。财政科技投入没有突出地方特色, 不符合财政投入的主要动机。
(三) 财政科技投入模式选择不合理
2003年用于专利申请资助资金41万元, 高科技创业种子基金450万元, 民营园孵化中心建设500万元, 剩下844万元以直接拨款的方式投入到企业或者各种机构中, 直接拨款的方式占科技三项费用的46%;2004年用于科技产业贷款贴息的科技三项费用为141.2万元, 专利申请资助资金为35万元, 高科技创业种子基金579万元, 以直接拨款的方式投入的科技三项费用为1383.8万元, 占2004年科技三项费用总额的64.7%;2005年用于科技产业贷款贴息的科技三项费用为191.7万元, 用于专利申请资助资金为61.4万元, 高科技创业种子基金为721万元, 1650.9万元以直接拨款的方式投入占三项费用总额的62.9%。通过对2003-2005年三年的数据分析发现合肥市科技投入方式有专利资助、贴息、直接拨款, 以直接拨款的方式投入的科技三项费用所占比例最高平均为57.9%, 但是根据罗介平、李丽萍的观点通过财政直接投入的方式来促进科技发展, 可能会出现“财政挤出效应”, 挤出一部分私人部门的投资。因而, 我们在无法肯定这种支出行为对促进科技发展的效果时, 应该慎重使用财政直接投入方式。曲昭仲、王文超在关于地方财政科技投入模式的分析一文中也指出对专有技术和共性技术的研发, 努力实现企业自主投资的自我激励机制, 摆脱政府财政投入中的信息障碍和避免道德风险行为, 即使予以资助也应避免采取直接注入方式。
(四) 缺乏有效的财政科技投入绩效评价机制
十五期间, 合肥市财政科技投入总量逐年增加, 但仍不同程度地存在着资源配置不尽合理、重复投入、资金损失和浪费、资金管理效率和使用效益低下等问题。由于监督管理不到位, 很多项目实施缓慢, 不能实现预期的经济目标。合肥市2003-2005科技三项费用实施的219个工业、农业科技项目中有54个由于项目实施没有结束未能产生效益占项目总数的24.7%;销售收入10万元以上的有16个, 占项目总数的7.3%;经济效益为0的有11个, 占项目总数的5%。这种情况的出现固然与多年来重申报、重立项、重合规管理、重过程形式而轻结果、轻绩效的计划管理方式分不开, 但究其制度原因, 主要是缺乏科学有效的绩效评价机制, 另外也涉及绩效评价制度的施行。
三、对策建议
(一) 加大财政科技投入力度, 建立并健全多元化的科技投入机制
合肥市应加大财政对科技的投入力度, 并且应确保财政科技投入的年增长速度要高于市财政总支出及财政收入的年增长速度。科技投入中政府起的是主导作用, 财政的科技投入是比较薄弱的, 如果单纯依靠财政科技投入是远远不够的。从长远来看, 随着科技体制改革的深化和科技投入体系的多元化发展, 合肥市应建立多元化的科技投入机制。具体措施有:1.完善科研机制自我投资和发展的机制。2.加大对民间机构研究工作的支持力度, 使其科研水平迅速提高, 从而逐步成为社会科技投入的主体。对此, 除了增加拨款额之外, 财政还可设法提高企业的市场化程度, 激发其研究、开发的动力;对一些具有良好前景但也具有较高风险的科技活动进行担保, 鼓励更多企业参与投资。3.拓宽金融科技贷款渠道。
(二) 优化财政科技投入结构
财政科技投入即使能够, 但如果结构不合理, 同样也难达到理想的效果。优化财政科技投入的结构, 可以使有限的财政科技经费发挥更大的作用。地方财政科技支出的主要动机就是策略行为和区域竞争, 即更倾向于培植“支柱产业”和投入竞争性领域的科技研发。就合肥市实际而言, 主要是调整财政科技投入的方向。财政科技拨款应重点支持有关合肥市社会经济长远发展的关键项目和作为科技发展基础的研究与发展项目, 要大力支持汽车、装备制造、家电制造、电子信息、软件等支柱性产业及其配套产业。通过科技投入的吸纳和改向, 带动整个合肥市经济结构的调整。
(三) 选择科学有效的财政科技投入模式
市级财政科技投入的模式选择需考虑以下几个方面:1.对专有技术和共性技术研发, 引导企业自主投资, 减少政府财政投入中的信息障碍和道德风险行为, 在采取直接注入方式的同时, 可考虑通过优惠贷款、贴息、出面组织协调等科技投入模式来推动市级研发投入的开展。2.需要设计一套制度来充分发挥研发中的科技溢出效益。财政科技直接支持手段要与财政资金的公共性相符, 增强对基础性和公共性科技项目的投入力度, 增强企业以及区域的自主创新能力, 提升区域竞争力。3.针对地方财政科技政策具有区域性和特殊性的特点, 在选择市级科技投入模式时要依据区域经济的特点, 充分发挥科技项目在高新技术领域、农业领域和社会发展领域的作用, 这样有助于通过财政科技投入积累市科技人力资源和最大化科技投入的产出绩效。基于上述的研究分析, 建立以下财政科技投入模式:通过向国有资产经营公司、风险投资机构、担保公司等机构出资或注入资本等手段参与科技项目, 尽量避免直接拨款的方式, 采用补贴、政府采购、优惠政策等科技间接投入方式。
(四) 建立科学有效的财政科技投入绩效评价机制
建立财政科技投入绩效评价机制对于提高政府财政支出在科学发展领域的使用效率和经费管理水平, 促进科技事业的持续、稳定发展, 具有重要意义。通过对市级财政科技投入绩效的科学合理的评价, 强化并突出绩效管理, 建立财政科技投入绩效考评机制。考评结果作为科技、财政部门以后确定立项、选择承担单位、确定预算、改进管理的重要依据, 并依据考评结果建立奖惩制度和项目管理责任追究制度。同时规范绩效考评的程序和行为, 保证绩效考评工作规范、协调和有序进行。进一步整合基础数据资源, 实现绩效考评工作信息化管理, 建立绩效评价项目库、专家库。按照由点及面的工作顺序, 率先选择重大项目进行考评, 稳步推进绩效考评工作。
参考文献
〔1〕双华.财政科技投入与促进大连市高新技术产业发展〔J〕.地方财政研究, 2005 (1) .
〔2〕合肥优先发展工业行动纲要.
〔3〕罗介平, 李丽萍.促进科技发展的财政投入政策研究〔J〕.开发研究, 2002 (14) .
〔4〕曲昭仲, 王文超.关于地方财政科技投入模式的分析〔J〕.经济师, 2007 (1) .
〔5〕徐振乾, 余小方.地方财政科技支出绩效评价指标体系构建及其实施〔J〕.中国软科学, 2005 (4) .
农业科技政策 第2篇
学号：1517439046 姓名：陈敏娜 班级：15信管
农业科学是现代农业发展强大的推动力。20世纪末，农业科技在获得长足发展的同时，大力推动着农业的繁荣。在世界各国纷纷抢占科学技术制高点的21世纪，科技成为经济增长最有力推动力量的观点已经成为世界性的共识。因此，在新世纪，农业的根本出路也在于农业科技化。农业科技的发展必须充分依靠农业科技政策的支持，所以本文对国家制定的关于促进农业科技发展的政策进行简单的介绍,并对转型时期我国的农业科技政策进行了简单的分析和展望。
在现代各国的发展史中，很多国家在获取政治上的独立之后，普遍都走上了寻求工业化 的发展道路。在这一个过程中，“工业化就是一切”，农业的发展几乎处于一种被忽视的状态，甚至有国家出现“重工抑农”倾向，从而使原本落后的农业更加落后。20世纪70年代以后，发展中国家经济的发展对农业进步提出了要求，农业的发展也开始成为各国经济发展的一个重要的组成部分。农业作为国民经济的基础,加强农业生产也成为国民经济发展的首要解决的问题,国家制定计划首先要安排好农业,研究政策首先要考虑农业因此，研究制定符合国家实际的农业发展战略以及它的有效实施和展开也成为农业发展过程中至关重要的一个环节。20世纪后，世界进入一个科技推动经济发展的时代，科学技术成为各个领域进步的强有力保障。当然，农业想要突破常规的发展模式，获得长足的进步，必须要把与新兴科技的结合作为依托。
新世纪，农业的根本出路在于农业科技,农业科技的进步制约着各国农业的发展。只有农业科技发展水平提升,才能确保农业成为国民经济的强有力支柱，同时才能保障农村与城市的和谐发展，维护国家乃至世纪的稳定。农业科学是现代农业发展强大的推动力。自20世纪末以来,农业科技在学科分化、分工与更新的同时,也进一步走向综合与联合,形成许多新的学科交叉点和生长点,推动着农业和农业科技的发展,帮助人们更好地认识和掌握农业发展的自然规律和经济规律,为推动农业和农村经济全面发展提供坚实的技术支撑。农业科技的发展必须充分依靠国家农业科技政策的支持。可见,农业科技政策在国家政策当中的份量很重。新世纪以来,我国出台了一系列的农业科技政策,对我国农业科技的长足进步起到很大的作用,有力地保障了我国的粮食安全。
一、农业科技政策概述
1.农业科学技术概述
“农业科学技术”是具体应用到农业领域内的现代科技,即在农业领域内,基于科学实验之上包括生物、化学、机械等各方面的现代知识、应用现代知识的技能以及为保证“生产”和应用这些现代知识和技能的制度与体系,即揭示农业生产领域发展规律的知识体系及其在生产中应用成果的总称。它产生于农业生产,又推动农业生产的发展,因为农业生产每一阶段的进步都是以科学技术发展为基本前提的。由于农业生产具有自然再生产和经济再生产紧密结合的特点,这就决定了农业科学技术的研究与开发有不同于其他领域科学技术的特点。
2.农业科学技术具有以下特点：
第一,农业科学技术的周期长。由于农业生产过程是自然再生产和经济再生产交织的过程,所以生产时间和劳动时间不一致成为农业生产的重要特点。另外,农业生产过程受生物生长发育规律的限制,具有鲜明的季节性,这样使得农业科技成果从研究、试验、推广应用，1 需要经历较长的时间。第二,农业科学技术的区域性强。指的是不同的地域生长着不同类别的农作物,这就要求农业科学技术的研究与应用要结合实际进行有效的实用技术的开发和推广。第三,农业技术的保密性差。农业科技成果经常在中间试验以后就会泄密,所以难以进行大范围销售,这就意味着农业技术的投入不能完全由市场来决定,政府在一定程度上要加大农业技术的投资。通过这种方法可以增强农业技术的保密性。第四,农业科技成果应用的分散性。我国仍然处在农业产业化初级阶段, 我国大部分农村实行的是家庭联产承包责任制,农业的经营和劳动较分散,这给农业科技推广工作带来很大困难。所以只有加强对分散的农业劳动者进行技术培训和指导,才会更好的促进农业科技成果的推广。3.农业科技政策的内涵
农业政策是政府为了实现一定的社会、经济及发展目标，对农业发展过程中的重要方面及环节所采取的一系列有计划的措施和行动的总称。农业政策一般以保持农业生产长期稳定增长为主要目标。政府主要通过在农业生产结构、组织形式、资源配置以及生产要素和产品流通等领域制定相关的政策，从而引导市场中的行为主体做出符合总体利益的决策，最终实现目标。事实上，农业政策的正确与否对农业的发展关系重大，只有经过谨慎周密的调查研究来制定政策，符合客观经济规律和自然规律，并在实践中不断使其完善，才能发挥农业政策的巨大作用。
二、我国农业科技政策简述及评析
1.农业科技政策目标
新世纪我国农业科技政策发展目标为:提高主要领域技术水平;不断完善、加强农业科技体系;优化农业科技队伍结构,加强实力;深化农业科技体制改革;实施科教兴农战略,使农业科技率先跃居世界先进水平;依靠农业科技革命,推动农业产业革命。2.近期我国农业科技政策演变足迹
2004年，我国农业科技政策的重点在于加强农业科研和技术的推广。主要围绕增强我国农业科技的创新能力、储备能力和转化能力，改革农业科技体制，较大幅度地增加预算内农业科研投入。政策规定要继续安排引进国外先进农业科技成果的资金。增加农业科技成果转化资金。支持已有科研成果的中试和大面积示范推广。引导和推动企业成为农业技术创新主体，允许各类农业企业和民营农业科技组织申请使用国家有关农业科技的研发、引进和推广等资金。深化农业科技推广体制改革，加快形成国家推广机构和其他所有制推广组织共同发展、优势互补的农业技术推广体系。建立与农业产业带相适应的跨区域、专业性的新型农业科技推广服务组织。支持农业大中专院校参与农业技术的研究、推广。
为使中国农业率先跃居世界先进水平，确定2010年以前中国农业科技发展的方向、原则、重点领域、关键技术和有关政策措施，国家科委联合十个部委修订的《中国农业科学技术政策》于今日正式发布实施。《中国农业科学技术政策》是继1985年国家科委发布的《中国技术政策（农业卷）》12年后重新修订的。十多年来农业科技的外部环境及内部机制已发生了巨大变化，原有的技术政策已不适应农业及农村经济发展的需求。为此，国家科委与农业部、林业部、水利部、国内贸易部、化工部、全国供销总社、中国轻工总会、中国科学院、中国气象局等有关部门于1995年10月开始着手《中国农业科学技术政策》的修订工作。经过两年多的努力终于完成。新修订的《中国农业科学技术政策》明确农业科技的主要方向是：加强农业高新技术的研究和开发，力争以生物技术、信息技术为主导的高新技术研究开发取得重大突破，促进农业科技革命。新修订的《中国农业科学技术政策》确立的主要目标是：迅速提高农业研究开发能力，使中国的农业科技率先跃居世界先进水平，使科技在农业增产中的贡献率达到50％以上。新修订的《中国农业科学技术政策》是我国未来5—15年农业科技发展的行动指南。它的颁布实施将对推动我国农业
科技工作的发展起到重要作用。
三、农业技术推广政策
我国《农业技术推广法》中定义为：农业技术推广是指通过试验、示范、培训、指导以及咨询服务等，把应用于种植业、林业、畜牧业、渔业的科技成果和实用技术普及应用于农业生产的产前、产中、产后全过程的活动。应用范围是指应用于种植业、林业、畜牧业、渔业的科研成果和实用技术，包括良种繁育、施用肥料、病虫害防治、栽培和养殖技术，农副产品 加工、保鲜、贮运技术，农业机械技术和农用航空技术，农田水利、土壤改良与水土保持技术，农村供水、农村能源利用和 农业环境保护技术，农业气象技术以及农业经营管理技术等。
四、建立和完善农业科技创新体系的政策建议
1.制定农业科技产业发展政策 科技创新体系建设与科技产业政策是相辅相成的，具有密切的关联性。由此，从实际出发，迫切需要制订具有强大政策导向作用和长远意义的农业产业发展技术政策。政策应以产品创新和产品市场创新为中心，对那些技术含量多、市场潜力大、产品附加值高的农业产业予以重点产业扶持，加速其产业化。政策应充分体现对产业鼓励政策、优惠政策、风险分担政策、经费支持政策、知识产权保护政策等，促进农业产业发展，从而推动农业科技创新体系建设。
2.加强农业科技体制创新建设 建立农业科技创新体系，就必需在农业科技运行机制和体制上进行改革和创新。要打破传统的农业科技体制宏观管理条块分割、组织布局分散、研发层次重叠、管理效率低下，学科设置陈旧，专业单一，跨专业综合型项目较少，研发方向与市场需求脱节，运行机制、分配机制、激励机制僵化落后的状况，要按照科技发展规律和市场经济规律，深化农业科研体制改革，对科技布局及机构设置优化配置，并建立新的运行机制，改变农业科技管理模式和内容。要推进灵活、公平竞争、蓬勃向上的运行机制建设，实行公开招标、竞争立项，人员自主结合、竞争上岗的办法，发挥每个农业科技岗位的作用。
浅析我国财政科技支出 第3篇
科技支出；财政
[中图分类号]F812.45; G322[文献标识码]A[文章编号]1009-9646（2011）05-0021-02
一、财政科技支出的原因
1.科技创新过程中有许多不确定性
第一，是否会成功不确定，风险很大。第二，科技创新研发的产品最终是要进入市场的，这里就存在销售的不确定性，因为新产品无论是对原来产品进行替代，还是满足新的消费群体，都存在消费者对新产品的认同问题，如果消费者不认同，那么该产品就没有市场，可能没法收回预期收益。第三，科技创新的资金支持具有不确定性。对商业银行来说，对企业科技创新的贷款风险很高，一旦创新失败，有贷款不能收回的风险，为了安全起见，银行一般不愿为企业技术创新提供大量的资金支持；对企业来说，由于科技创新的风险可能使资金超出预算，企业对此难以承担，使科技创新资金面临较大的不确定性。可见，如果单靠市场，则难以迅速有效的筹集到大量的科技创新资金，这就需要政府财政资金的介入。
2.科学技术的成果具有外部效应。尤其是一些基础研究，研发产出的是一些知识性、原理性、基础性的东西，具有广泛的通用性，外部性强。
二、我国财政科技支出的现状
1.全社会研究经费总量不断增长，占GDP的比重不断提高。从2001年到2008年，我国全社会研究经费由1042.5亿元增长到4570亿元，占GDP的比重由0.83%增长到1.52%。
2.财政科技投入不断增长。进入90年代以来，随着“科学技术是第一生产力”和“科教兴国”战略的提出，政府财政科技投入不断上涨，从2001年到2008年，财政科技投入由703.26亿元增长到2540亿元。
3.政府资金在全社会研发经费来源中的比重不断下降
在科技活动经费的来源中，主要有三部分：政府资金、企业资金、银行贷款。从2001年到2008年全国的科技活动经费来源看，政府资金所占比重由25.34%下降到20.85%，而企业资金和银行贷款等非政府资金所占的比重由63.68%上升到73.26%。目前的经费筹集模式是“企业主导型”。
4.在政府财政科技投入中，中央政府占主导地位
我国中央政府的科技投入占全国财政科技投入的比重一直在60%左右，2007年该比重有所下降，首次进入50%以内。
5.从研发经费的支出结构看，我国的基础研究研发经费占R&D经费支出的比重一直徘徊在5%左右，而发达国家是10%。
三、我国财政科技投入的问题分析
1.全社会研发投入强度有所上升，总体水平仍比较低
从国际范围来看，科技研发经费占GDP的比例不到1%的国家，是缺乏创新的能力的；在1%—2%之间才会有所作为；大于2%则这个国家的创新能力比较强[1]。我国的科技研发经费占GDP得比例在1%—2%之间，自主创新能力不足，因此要加大科技投入。
2.财政科技支出各地不均衡
2009年研究与试验发展(R&D)经费：东部地区40522180万元，中部地区10249424万元，西部地区7248845万元。可以看出，东部地区明显高于中西部地区。
3.基础研究的财政投入力度严重不足
从上面现状的分析可以看出，我国基础研究经费占R&D经费支出的比重长期保持在5%左右，我国对基础研究的投入力度远远不及发达国家。基础研究活动是新知识产生的源泉和新发明创造的先导，它的投入不足，会制约我国科技的可持续发展。
4.财政科技经费管理存在使用分散、短缺与浪费并存、监督不到位等问题
资金使用分散，条块分割，重点支持力度不足；资源不能有效整合，财政科技经费短缺与浪费并存,各研究单位自成体系，相互之间缺乏必要的信息沟通和资源共享，导致设备、人力等重复投入。
四、政策建议
1.继续加大财政科技投入。财政科技投入仍然是我国科技投入的主要来源，其总量和结构状况对我国科技进步有着重大影。由于西部地区的经济欠发达，地方政府没有大量的资金投入科技活动，中央政府要加大对西部地区的科技投入，从而促进落后地区科技进步,进而推动其经济发展,形成科技和经济发展的良性循环机制。
2.加大基础研究和共性技术研究的投入力度。
3.加大科技基础设施平台的建设[2]。建立一种资源共享的合作机制，避免财政资金的重复浪费。
4.加强资金使用的监管，提高资金使用的效率和透明度，将财政的有限资金投入到科技前沿领域以及有助于提高国家自主创新能力的领域。
5.加大对科研人员的补贴，不仅包括资金补贴还有实物补贴，如住房等；同时完善社会保障，为科研人员购买养老保险、医疗保险等；设立奖金等激励机制，鼓励创新；提供各种社会成员参与科技研究的机会与条件。
6.在税收方面给予照顾，对从事国家需要重点扶持的高科技企业，降低所得税率；企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用可以加计扣除等。完善个人所得税优惠政策，体现对个人取得技术创新相关收入的照顾。同时，要加强促进科技创新的政府采购制度改革，将政府采购纳入国家创新体系，促进科技创新的政府采购政策框架的建立[3]。
7.多渠道筹集资金，支持科技的发展。
参考文献
[1]李燕．公共支出分析教程，2010.
[2]李燕．公共支出分析教程，2010.
[3]伍文中.财政科技投入及其构成对FDI影响的实证分析[J].财政与金融，2010.
作者简介：
科技财政政策 第4篇
1. 加强组织领导, 制定激励政策
如皋市委、市政府结合全市区城经济发展实际, 在出台了《关于增强自立创新能力建设创新型如皋的决定》《关于增强自立创新能力, 加快科技进步的意见》《关于颁布<如皋市工程技术研发中心管理办法>的通知》《关于鼓励技术改善和科技创新的意见》等10多个科技政策性文件的基础上, 又连续出台了《如皋市关于加快科技企业孵化器建设的意见》《关于鼓励和支持高新技术产业发展的意见》《关于鼓励加快如皋软件园发展》《关于进一步完善科技创新机制的意见》等一系列政策与措施, 为增强企业创新意识, 增加企业研发投入, 调优产品结构, 提升产业层次, 提供了良好的政策环境。由市委、市政府两办牵头, 市领导挂帅, 科技局、财政局、国 (地) 税局等相关部门联合成立领导小组, 研究贯彻意见, 制定工作方案, 明确工作内容, 完善落实措施, 形成合力推进机制。同时还精心策划安排了“讲政策, 进企业、帮解难”系列活动, 建立了科技人员政策辅导企业责任制, 每人重点辅导联系10家企业, 月汇总一次辅导企业的具体工作落实情况及取得的效果, 增强服务辅导企业的责任心和紧迫感。这些措施确保了工作落到实处, 取得较好的成效。
2. 宣讲科技政策, 营造创新氛围
为了使科技政策走进千家万企, 2009年科技局注重了各级各类科技政策的宣传工作, 不断营造科技创新环境。具体内容有: (1) 加强科技创新动态宣传。对全市科技创新方面的重大举措、重大活动进行多层次、全方位、立体式的宣传; (2) 加强科技创新政策宣传。对国家、省、市新出台的税收、财政政策通过媒体, 专题培训等形式宣传到镇 (区) 和企业、让科技政策普惠于企业。2009年举办科技政策讲解报告会8场, 参加企业有547家, 人数达3人万。科技政策讲解报告会反响强烈, 效果甚佳。 (3) 成立实训团。由市财政局、科技局、发改委、税务局相关部门组成的实训团, 使政策走进企业, 进入镇区, 下到基层, 广泛开展普惠政策的宣讲。 (4) 发放科技政策宣传册。编制印发了2万多套如皋市政府的一系列地方性科技政策文件和国家、省、市一系列文件政策汇编, 下发到企业、社区和基层, 让政策走进了千家万户, 积极营造了学科技政策、懂科技政策, 用科技政策的良好创新氛围。
3. 广泛实地调研, 推进政策落实
企业要什么?企业在想什么?企业在做什么?企业能享受怎样的政策?能为企业提供怎样的服务?要解决这些问题, 了解企业掌握企业实情是第一关键。如皋科技局组织全局人员, 分两个阶段, 用2个月时间, 对全市骨干重点科技型企业进行了广泛的、深入的调研。第一阶段:2009年4月2日~5月16日结合2009科技创新服务活动和企业政策辅导联系责任制的相关要求, 全体党组成员和部分科室人员分成3个组, 对全市20个镇 (区) 的333家销售3000万元的企业、高新技术产业企业、高新技术企业、农业和社会事业方面的科技典型的科技政策落实情况, 企业的技术水平及自主创新情况、企业与高校、科研究所合作情况, 新产品开发情况、工程技术研发的建设情况、企业研发投入情况、专利情况, 技术与人才需求情况等进行了专题调研。通过调研, 基本摸清了企业科技创新现状, 同时认真梳理了企业存在的问题和需要解决的问题。针对企业困难与问题, 积极研究解决方案, 制定政策意见, 建立长效机制。第二阶段:2009年11月16日~12月15日为了系统的进行科技项目储备, 认真谋划2010年工作, 又集中人力, 集中时间对全市的目标千百亿元企业、销售3000万以上制造业企业、高新技术企业、高新技术产业企业、已建有工程技术研发的企业以及农业、社会事业科技典型共216家进行二次调研, 为2010年建立拟报科技计划项目库作好准备。针对调研情况, 梳理需要解决的问题, 又分别召开了企业创新平台建设、孵化器建设等如皋地域十大产业发展座谈会, 就如何加强科技创新平台建设, 科技工作如何更好地服务特色产业发展, 如何使企业尽快的享受科技优惠政策进行了探索和商讨。为全面总结全年科技工作, 部署2010年工作计划, 梳理工作思路, 提供了依据。
4. 落实科技政策, 发挥政策效应
为了凸显科技政策的落实, 建设创新型城市, 企业除了享受省出台的税收优惠、企业研发费用加计扣除, 企业研发设备加速折旧政策, 如皋市委市政府结合本地区域科技创新特点, 在财政紧缩的基础上加大对科技的投入, 设立专项资金或奖励, 科技创新型企业、科技人才和科技计划项目补贴, 让创业项目、人才成为科技政策的受益者。2009年本级财政用于科技计划项目的专项资金达2850万, 其中全市工业经济大会奖励科技创新项目1350万;专利补贴200万;重大项目配套匹配800万, 本级科技计划项目奖励300万, 产学研合作200万。本级财政用于科技人才奖励达2000多万 (由组织部、人事局、科技局组织实施奖励) 。
本级财政用于孵化企业奖励120万, 用于高新技术产业企业技改项目贴息400万;用于研发费用加计扣除4600万, 用研发设备加速折旧200万;高新技术企业减免税1700万。2009年本级财政用于落实政策减税、奖励、补贴、人才项目资金的匹配共达11870万元。
2009年1-11月份, 如皋共组织申报南通市以上科技计划项目432项, 比2008年增加154项;其中国家级项目87项, 省级项目221项, 南通市级项目124项;目前已立项171, 其中国家级项目22项, 省级项目97项, 南通级项目52项, 获上级经费资助2613万元。此外, 江苏熔盛获省重大成果转化项目经费资助1800万元。该项目使如皋成为南通唯一一家连续7年获得省重大成果项目立项的县市。专利全年申请总量3000件, 授权1500件。
5. 政府搭台、企业唱戏, 为企业解难题
(1) 举办了2009如皋经济技术 (科技人才) 洽谈会。此次洽谈会规模大, 层次高, 共邀请全国知名高校科研所54家, 与会专家教授352人;征集项目技术需求信息和技术人才需求信息1533条, 收集各高校科研院所科技成果6500个, 企业签订各类技术人才合作意向性协议1075项, 其中科技合作协议349项, 人才合作协议726项, 会上集中签约482项。
(2) 举办了全国首届县域经济产学研合作高峰论坛。此次论坛由中国产学研促进会, 省科技厅、如皋市委市政府主办, 科技局承办。活动共邀请了全国16个省、21个省辖市和78个县 (市) 政府和科技部门的领导, 国务院参事, 科技部、省科技厅南通市科技局等领导出席了论坛并进行了生动的演讲。为江苏熔盛的企业院士工作站进行揭牌, 举行了政府、企业、大学院校产学研合作项目签约。
(3) 大力开展了一系列“专业化、小型化”产学研合作活动。通过“走出去、请进来”“点对点、零距离”等对接方式, 切实带动科技型企业解决发展过程中遇到的实际问题。加快科技资源向企业集聚, 为企业解决技术难题和人才“瓶颈”。
科技孵化器政策 第5篇
二、对符合非盈利组织条件的孵化器的收入，自2008年1月1日起按照税法及其有关规定享受企业所得税优惠政策。
三、享受本通知规定的房产税、城镇土地使用税以及营业税优惠政策的孵化器，应同时符合下列条件：
1、孵化器的成立和运行符合国务院科技行政主管部门发布的认定和管理办法，经国务院科技行政管理部门认定，并取得国家高新技术创业服务中心资格；
2、孵化器应将向孵化器企业出租场地、房屋以及提供孵化器服务的业务收入在财务上单独核算；
3、孵化器内提供给孵化企业使用的场地面积应占孵化器可自主支配场地面积的75%以上（含75%），孵化器企业数量应占孵化器内企业总量的90%以上（含90%）。
四、本通知所称“孵化企业”应当同时符合以下条件：
1、企业注册地及办公场所必须在孵化器的孵化场地内；
2、属新注册企业或新申请进入孵化器前企业成立时间不超过2年；
3、企业在孵化器内孵化的时间不超过3年；
4、企业注册资金不超过200万元；
5、属迁入企业的，上年的营业收入不超过200万元；
6、企业租用孵化器内孵化场地面积不低于1000平方米；
7、企业从事研究、开发、生产的项目或产品应属于科学技术部等部门颁布的《中国高新技术品目录》范围，且《中国高新技术产品目录》范围内项目或产品的研究、开发、生产业务取得的收入占企业年收入的50%以上。
五、本通知所称“孵化服务”是指为孵化企业提供的属于营业税“服务业”税目中“代理业”、“租赁业”和“其他服务业”的咨询和技术服务范围内的服务。
六、国务院科技行政主管部门负责对孵化器是否符合本通知的各项条件进行事前审核确认，并出具相应的证明材料。
浅析科技政策系统的风险因素 第6篇
关键词：科技政策；公共政策；风险识别；政策过程
随着科技全球化与信息技术革命，发达国家已经认识到科技、信息及知识对国家整体竞争力的重要性，科技政策逐渐成为经济发展的重要保障，成为促进科技资源整合与国家创新体系建设的主要推动力。
我国科技政策制定，应在积极借鉴世界各国科技政策的基础上，充分认识当前经济、社会与科技的迅速变化，研究制定出适应我国实际情况和科学发展趋势的科技政策系统。深入探讨科技政策系统的风险，对于推动决策的科学化、民主化，构建我国科技创新体系，具有重要的理论意义和现实意义。
一、科技政策系统
1、科技政策。根据联合国教科文组织(UNESCO)的定义，所谓科技政策(Science and Technology Policy，STP)指的是一个国家或地区为强化其科技潜力，以达成其综合开发之目标和提高其地位，而建立的组织、制度及执行方向的总和。
科技政策作为公共政策的一个重要组成部分，可以理解为国家为了对科技活动的投入、运作、产出、转化各环节进行调控而建立的有计划、有组织地推进知识生产的科技方针和实现科技方针的制度安排。科技政策的实质是对国家的科技资源进行权威性分配，其目标在于对科技资源进行优化配置。促进社会生产力的发展。
2、科技政策过程。在西方公共政策领域里，最为人熟知的理论恐怕就是公共政策过程理论，该理论把政策过程分为一系列的步骤，如议程设定、政策合法化、政策执行与评估等。
科技政策是一个包括政策的制定、执行、评估和终结等环节的运行过程，它同其他公共政策一样，是一个复杂的系统。有丰富的内容。从“政策过程”的角度来考察科技政策过程可划分为如下五个环节：问题的形成、政策方案的制定、方案的通过、政策的实施和政策评价。因此。科技政策可以认为是一个包括“政策设计——政策抉择——政策实施——政策评估”的完整过程，具有政策制定和政策执行两个明显的政策过程。
3、科技政策环境。科技政策的研究是一个动态的过程，具有相对独立性，可以自成体系；同时，从系统的角度看，科技政策系统作为社会大系统的有机组成部分必然受到其他系统的影响，社会环境的变化、经济基础的提升、科技力量的增强必将促使科技政策不断地进行调整。我国目前已经形成了国家科技政策、部门科技政策或区域科技政策三级政策体系结构，科技政策系统和国家创新体系框架已经初步建立起来。
任何一个公共政策都是一个处于特定政策环境中的系统，科技政策也不例外。因此识别科技政策风险时既要关注政策系统内部的风险因素，又要考虑政策环境对科技政策的影响。
二、科技政策制定中的风险分析
1、问题确认的偏差。一般情况下。一个公共政策问题的提出，首先是作为社会公共问题进入公众议程加以讨论，然后引起决策者的关注从而进入政策议程，最后才形成政策问题并由政府决策者加以确认。然而，当科学技术事业变成国家的事业后，政府成为科技经费最主要的来源，制定各种科技政策对这些资源进行配置就成为政府的重要议程，政府常常主动寻求和发现政策问题并且直接列入议程。成为政策问题的主要提出者，在政策问题的提出过程中发挥着主导作用，由此产生了政策问题确认的风险。
科技政策的制定既反映了科学技术活动对社会环境的客观要求，又反映了党组织和政府的主观意志。科技发展的复杂性与人的认识发展的有限性的矛盾，再加上制定科技政策时的政策环境因素，都有可能导致政策制定者对科技活动规律认识的不全面，就会使得科技活动的客观要求和决策者的主观意志之间存在偏差。这种偏差往往导致科技政策效果偏离目标。造成科研机构的效率下降、基础研究停滞不前、计划的科技目标无法按期完成等。正是由于政策制定过程本身存在的缺陷增加了科技政策的风险。往往导致国家资助基础研究与产业界应用开发研究不匹配、对科技现状把握不准确，制定的目标脱离实际，结果科技政策目标无法实现，直接反映了科技政策与科研机构的目标、秩序及其存在的问题不和谐。
2、公众参与的有限性。科技政策制定的参与方式不完备使科技政策很容易被少数人所控制，公众对科技资源配置的参与将受到一定的限制。使得政策主体常常面临信息不对称现象，使科技政策的科学性降低，导致科技政策具有一定的片面性。科技政策的片面性会在一定程度上降低政策的合法性，降低政府公信力，使政策的执行缺乏有力的支持，导致政策失灵。
科技政策关系到国家高新技术发展的战略决策，为了避免政府高层独立决策失误的风险，一些国家纷纷把民主机制引入科技决策过程。逐渐引入公众参与科学技术决策成为目前科技决策发展的重要趋势。究其原因是各国和地区更加意识到科学技术的发展要以人为本，在重视科学技术对经济和社会发展带来好处和利益的同时，更加关心其对社会发展和人民生活可能的风险和负面效应。公众持续而有效的参与是保证科技政策有效性的必要条件之一，只有通过扩大的公众参与，充分综合与汇总社会各方面的利益，社会的矛盾和冲突最深厚的根源才能得以遏制。科技资源才可以得到最有效的配置。
长期以来，在我国传统的政治体制模式中，政府采取直接管理的形式。直接面对公众，公众的政策参与渠道非常有限。“十六大”报告明确指出，“改革和完善决策机制。正确决策是各项工作成功的重要前提。要完善深入了解民情、充分反映民意、广泛集中民智、切实珍惜民力的决策机制，推进决策科学化民主化。各级决策机关都要完善重大决策的规则和程序，建立社情民意反映制度，建立与群众利益密切相关的重大事项社会公示制度和社会听证制度，完善专家咨询制度，实行决策的论证制和责任制，防止决策的随意性”。这实际上强调了政策制定主体多元化和公众参与政策制定的重要性。
因此，在科技政策制定参与主体方面必须提供公众参与方式的更多途径。增强各利益主体之间的网络、互动与交流，通过系统化、多元性的参与机制，使科技政策的制定更加科学化、民主化，形成具有前瞻性的科技战略决策，促进形成高效、公平的资源分配机制和建立具有公信力与客观信息基础的科技决策体制。
三、科技政策执行中的风险分析
1、科技政策执行主体的影响。
(1)科技政策执行权力配置机制与执行组织配置的影响。科技政策执行权力配置在纵向上表现为执行权在不同层级之间的配置不合理，即在中央和地方政府之间，地方各级政府之间。以及统一组织内部各个层次之间存在执行权的分配问题。在横向上表现为执行权在不同地区和不同
职能部门之间的配置不协调、不明确。这些问题主要表现为：中央政府与地方政府缺乏协调：一级政府内部各职能部门为谋求部门利益而缺乏协调，甚至在执行过程中互设障碍；地方政府之间为谋求自身利益而缺乏协调，由此导致了地区保护、地区封锁；政府与非政府组织之间缺乏协调，各类社会公共组织与社会成员之间缺乏协调。某一科技政策的执行主体的执行活动往往得不到其他组织的有效支持与配合。甚至还出现损害其他执行主体利益的现象。同时科技政策执行组织内部的结构和配置也是实现政策目标的保证之一。执行组织的合理结构要求执行组织的年龄结构、知识结构、能力结构等方面的相互协调与功能互补。科技政策执行权力配置与组织配置的合理与否，决定了科技政策能否被有序地针对每一阶段的工作重点、难点，有计划有步骤地执行。
(2)科技政策执行主体的领导力。科技政策的执行是一项具有创造性的活动。由于科技政策调整的内容是科学技术领域的知识，因此要求科技政策执行主体自身水平达到一定高度。政策执行过程中，常常会遇到执行条件不完全具备、资源缺乏、措施不当等问题。从而遭受到一定的挫折。执行主体的领导力具体包含：政治素质；知识素质，包括文化知识、专业知识；能力素质，包括随机应变能力、开拓创新能力等；此外，政策执行主体实施政策目标的技能，包括运用资源、整合资源的能力，驾驭局势的能力等，也是关系到政策目标能否实现的重要因素。科技政策执行工作受到执行主体主观因素和领导技能的影响，带来不小的风险。
(3)科技政策执行主体的主观态度。科技政策执行主体的主观态度主要指他们的利益取向以及由此引发的对科技政策的态度。科技的变法和发展日新月异，一旦一项科技政策涉及到执行主体自身的利益，那么执行者就可能抵制这项政策。从而使政策的执行产生障碍，影响有效执行。很多研究表明。执行主体可能会大胆地行使权力实现自己的目标。以满足自己组织的需要，并对付自己环境中的紧迫问题。另外科技政策的执行实际上是一个由抽象到具体的过程，即把制定的各种科技政策方案转变成具体的政策活动。在这一过程中政策执行者对政策的认同起着重要作用。只有政策执行者对所要执行的公共政策有了足够的认同感。这样才能有效地执行科技政策。如果政策执行者对某项政策本身理解不透，那么他在执行中就难免出错；如果执行者对该政策认识模糊，那么该项政策就很难有效执行，而风险也就加大。
2、科技政策目标群体的影响。目标群体是科技政策直接作用、影响的对象，一定的科技政策通常是以一定的公众团体作为政策诉求对象的。
(1)科技政策目标群体的态度。科技政策执行能否达到预期的目标，在很大程度上取决于目标群体的态度。一般情况下，目标群体对科技政策的顺从和接受程度是影响科技政策能否有效执行的关键因素之一。为了解决科技问题，就要通过制定和执行科技政策去规范目标群体的行为。作用对象顺从。接受某项政策测该政策的执行风险性就小，政策目标就能很好地实现；反之，则该项政策的执行就面临风险性，预期目标就很难实现。如果作用对象只是部分地接受某一项科技政策。那么该项政策的执行难度就加大，风险性随之增加。人们因历史传统的熏陶而养成一套行为定向及模式，常习惯于某种成规。倾向于保守持续的状况；要想全面改变人们的思想行为所需调适量越小越好。这样不至于造成目标群体的共同抵制，从而有利于科技政策的有效执行。我国采用渐进式改革，从某种意义上说，正是基于以上的认识。通过政策“微调”使得社会的转型和发展处于可控的范畴内。
(2)科技政策目标群体的价值观和习俗。价值观念和习俗影响着一个人的行为，对人的行为有导向作用。如果科技政策的执行与作用对象的价值观和习俗发生冲突，那么作用对象极有可能产生不服从行为，这样必会影响执行工作。科技政策作为对社会科技问题的基础性解决方案。它涉及的范围很广，必然面对许多不同的价值观和习俗，在某些地区由于历史和文化原因，目标群体对科技的认识可能比较模糊。甚至从维护自身习俗的角度出发去抵触科技政策。因此用统一的方式很难解决问题，这也就对执行工作提出问题。
(3)科技政策目标群体的利益判断。正如科技政策执行主体有自身的利益诉求一样，目标群体也有自己的利益判断，当目标群体判断接受某项政策能给自己带来利益或不接受便会造成损失，那么他会主动服从。这样政策执行就比较容易。如果一项政策损害了他个人的利益，那么他会想方设法阻碍政策的执行。科技政策面临不确定的个人利益如何调适是执行工作的一个现实问题。
四、科技政策环境的影响
一项科技政策，往往要涉及多个部门，需要一系列配套政策的制定、政策的支持系统和后续保障体系方能有效执行。这些都构成了科技政策的环境因素。而政府工作不同时间有不同的重点，有关部门如未能在重点工作期内完成。过了重点工作期，则配套政策的制定就往往会被疏忽，配套资源中断或者不到位，这些政策环境的风险表现出来就是科技政策执行不力。政策效果欠佳。
科技政策的制定要适应世界科学技术发展的大背景，以及我国科学技术发展现状与要求：科技政策的独立性是相对而言的，作为国家公共政策的一个分支，科技政策制定和执行需要充分考虑与其他公共政策如经济政策、社会发展政策等的协调性问题。不断优化科技政策体系。保证政策体系的系统性和公平性。
我国的科技政策的制定和执行也可以参考国外发达国家的做法，例如美国是以立法的形式规定了它的科技发展的基本政策，而其他许多科技政策也是以法律的形式来规定的。这样可以很好的保障政策的执行效果。值得关注的是美国的科技政策并不是独立于其他政策之外的，科技政策更多的时候体现的是一种方向，而具体的实施的时候强调和多种政策的配合。
受政策环境影响科技政策缺乏系统性还表现在国家政策的原则性强，而对各地的针对性弱，科技资源与经济资源不能优化配置。由于全国各地发展不平衡，难免因地区利益和有限理性而出现“上有政策。下有对策”的现象，导致政策在实施的初级阶段就产生了失效。因此。科技政策应当从区域竞争的基本关系出发，协调和平衡地方之间的利益关系，制定区域科技政策，着眼于一些重大的区域战略布局，构建合理的产业结构。特别应着眼于经济区域的科技布局。认识、分析和比较区域差异是制定差异化的区域科技政策的基础。中国作为一个大国。地区差异非常明显。科技是产业结构调整和经济发展的重要推动力量，但科技在不同的经济发展水平和产业基础条件下，其作用的力度和广度都是不同的，应根据不同区域的经济发展水平特别是产业发展水平，根据不同区域的比较优势，制定差异化的科技发展战略。
因此，科技政策的制定和执行要注意研究政策环境的变化而不断调整政策，并且要采取措施保证政策的可执行性与延续性。使科技政策具有较强的系统性和协调性。使科技政策能有利于促进科学技术快速、健康发展。并便于操作、具有实效。
财政扶持科技型企业政策创新探讨 第7篇
科技型企业在创业、成长期, 往往存在企业治理结构、公司管理不够规范, 经营规模小、市场竞争能力不强, 生命周期短、人才缺乏、抗风险能力低, 抵押能力普遍不足等问题, 在市场经济中的企业仅仅依靠自身的积累来获得科技创新和企业发展所需要的资金是比较困难和缓慢的, 又必须通过外部融资才能满足需要。市场机制下, 资本的逐利本性使得初创期风险重重的科技型企业很难获得它的亲睐, 无论是银行等间接融资机构, 还是VC、PE等直接投资机构都不愿意给科技型企业予资金支持, 导致科技型企业难以通过市场机制获得发展的资金, 进而严重影响企业的研发及技术推广。但科技型企业具有很强的社会效益, 科技进步、产业升级、经济结构调整都需要他们进行支撑, 因而需要财政从弥补市场失灵的角度对科技型企业进行扶植、培育。
2 财政扶持科技型企业存在问题
虽然政府对科技型企业的财政扶持已取得较好效果, 特别是在帮助企业度过“死亡陷阱”, 加快研发、创新进程方面比较明显。但在实施过程中也存在一定缺陷。
2.1 扶持方式单调, 影响财政资金使用效率
财政对科技型企业资助多采用无偿拨款的方式, 这种方式不利于培育企业的回报意识, 缺乏对企业形成有效的约束机制。在扶持过程中, 资金支持缺乏与行政引导和服务相结合, 政府对企业各个阶段的发展服务不够, 且各资助计划间衔接不够, 计划间没有形成推荐机制, 对一些好的、急需资助项目没有给予连续、足够的扶持, 造成有些项目因无法继续获得资助而夭折。企业方面则不管是否真正需要资助, 均抱着先申请、先拿到钱再说的想法, 严重影响了财政资金资助的效率。
2.2 扶持体系松散, 难形成合力
因为观念、体制、管理等方面的原因, 导致在扶持过程中财政资源分散、支持职能分散、部门协调不力等, 客观上削弱了财政部门利用资金和政策手段引导调控科技企业创新行为能力。对于目前存在于企业自主创新中的诸多问题, 比如产业结构趋同、缺乏自主知识产权的自主品牌、企业以投资和引进设备为主、热衷于外延型增长, 企业缺乏组织创新、文化创新等非技术领域创新、创新激励机制、业创新环境等, 财政在这些方面还缺乏有效的解决办法。
2.3 扶持企业创新的观念需要进一步拓展
财政支持科技企业的重点多停留于无风险、低风险支持层面, 在涉及风险投资、核心技术成果转换、知识产权投资项目方面还缺少较为广泛的双赢典范。由于财政风险投资的滞后, 财政部门对财政资金风险性使用所需要的风险控制、绩效管理、问责问效制度还不够完善。
2.4 项目评审、监理、验收过程中财政监管力度小
大部分科技项目的评审由地方科技部门或经发部门推荐, 报科技计划管理单位, 由管理单位组织专家评审, 再报送评审委员会最终确定是否立项。项目评审过程中往往较重视短期效果及经济指标, 而对社会效益重视不够, 经济效益容易量化, 容易体现政府的资助效果;倾向于资助成功把握性大的项目, 造成一些还处研发中, 技术或产品未成形, 正需要资助的好项目被否定;而那些已做完, 不需要资助的一般项目却被评选上。对于立项项目的验收, 收入和赢利水平成为主要的衡量指标。而实际上, 经济指标未达标的项目未必不是好项目。而这可能会对项目选择产生误导, 也会误导企业的申报行为, 申报时高估效益, 最终达不到目标。大部分项目监理和验收均是由地方推荐单位负责, 且一般没有配备专门的人员, 也没有经费, 无法调动地方推荐单位的积极性。目前财政无法对这些问题进行严密监管。
3 财政扶持科技企业的政策完善及创新
企业处于不同的发展阶段, 其技术特征、资金需求及面临的主要风险等均是不同的。财政扶持科技型企业, 资助方式的选择要与企业的发展阶段及技术的创新阶段相匹配。根据企业不同阶段的资金需求制定有针对性的扶持政策, 才能发挥财政资金最佳的效用。
3.1 直接无偿拨款扶持政策的完善和创新
直接无偿拨款资助由于其简便、易操作、能直接为企业解决研究开发资金短缺问题为广泛采用。为培养企业的回报意识, 形成对企业约束力, 提高财政资金的使用效率, 需对当前直接无偿拨款政策进行完善和创新。
(1) 创新举措, 提高财政扶持项目的有效性。
为帮助科技型企业解决市场风险大、市场推广难的问题, 引导企业研究开发市场需要的产品或技术, 促进大企业带动企业形成产业链, 提高资助资金的使用效率, 提高资助项目的成功率。可探讨由相关主管部门向信息中心及高新技术产业界中的较大型企业收集市场需求信息, 据此需求确定重点资助项目及领域。由科技型企业或产学研联合体通过竞争获得项目承担开发权, 并与需求单位和主管部门三方签定共同开发协议;承担单位负责项目开发, 需求单位承诺项目产品成功后优先使用, 而主管部门将根据项目开发成本进行成本补贴, 补贴额可控制在总成本的50%以内。项目按要求开发成功, 需求单位将优先在单位内推广使用;获得需求单位认可的项目, 可再给予项目承担单位一定的长期有偿使用资助, 用于帮助企业尽快的实现量产化。
(2) 对项目的特定投资需求给予补贴。
我国科技型企业对资金的需求主要表现在初创时期的研发及生产设备购买上, 而这时企业往往面临资金缺乏或不足的困境。与成熟企业相比, 科技型企业由于大多处在创业期, 不确定因素多, 风险大, 无形资产占比大, 而固定资产占比小, 同时又缺乏信用记录。因此, 要想通过银行等金融机构获得贷款简直是难上加难。而融资租赁则是一个企业可以尝试的, 比较有效的融资方式。然而, 一般租赁公司出于防范风险的考虑, 不愿对风险高的科技型企业提供融资服务, 而其要求的租金也要高于一般的融资租赁。因此, 政府的支持是科技型企业获得融资租赁服务的有力保证, 政府可以提供担保, 或对租金加以补贴。
(3) 对人才引进、市场推广、信息服务等补贴进行规范。
规范对科技型企业引进人才、培养人才的各项财政补贴政策, 逐步扩大资助范围, 提高资助效果;对经评审、立项后的项目, 其在实现批量销售前, 参加行业内重要和知名的展销会, 参加招投标, 组织专场说明会等费用, 在一定限额内, 可按实报实销的方式向相关单位申请拨款补贴;财政应当鼓励科技型企业扩大信息接收量, 多方接受技术咨询、经营管理咨询、市场咨询和政策法律咨询, 为此可补贴一定比例的咨询费用或帮助科技型企业改进必要的信息设备。
3.2 制定财政引导科技金融服务体系的政策, 引导社会资金扶持科技企业
(1) 建立统一高效的金融服务中心。
针对各地当前科技金融服务分散、无固定运作机制的现状, 可建立科技金融服务中心 (或公司) , 该机构可由财政部门牵头、各产业园委派专人共同组建, 致力于为区域内科技企业与金融、中介等机构合作提供综合服务平台。一方面, 通过内部组织机构充分了解区域内科技型企业的详细情况, 建立动态的数据库管理系统, 定期更新相关信息。另一方面, 与产权交易所、金融机构、投资中介机构、风险投资机构、担保机构、财务公司、会计师事务所、资信评估机构等进行广泛的接洽合作, 建立、搜集完善的金融服务体, 根据企业发展的不同阶段、行业特点与不同需要, 从融资方式、政策信息、咨询培训、融资担保、项目评估、财务规划等方面为企业的科技创新提供全方位的金融支持和服务, 并有针对性地对将双方的需求及产品进行撮合。
(2) 制定引导科技金融发展的政策。
按照“超常规、强激励、可操作”原则, 统筹支持金融、科技等相关资金, 建立政府、金融机构联动的风险共担机制, 重点用于科技金融奖励、信贷风险补偿以及创投风险补偿, 发挥国有资本战略作用, 支持科技金融体系发展。依据相关政策制定引导区域科技金融发展的实施办法。主要包括:①出台引进金融、中介机构的的扶持办法。从奖励、补贴、税收、风险补偿等方面制定可操作性的办法, 对引进设立创投基金、科技支行、金融服务机构等进行支持;②制定鼓励金融、投资、中介等机构扶持科技企业的管理办法, 制定诸如《风险补偿办法》、《跟进投资办法》等;③确定国有资本支持科技金融发展的切入点及支持力度, 对国有资本参与、支持科技金融发展明确总体方向。
(3) 借外力打造平台。
①借市级产权交易所之力构建金融服务平台。借助产权交易所平台进行:企业融资需求和金融产品信息发布;私募股权融资、银行融资服务;私募基金、信托产品募集及交易;企业并购、重组、改制服务。建立企业信息动态数据库、建立规范的机构及运作机制 (包括信息搜集、分类、外传、保密等) 、考虑的合作模式等;②借现有资源撬创投机制。借助拥有的项目资源优势及出台相关扶持政策, 加强与创投机构、投资银行及中介机构进行沟通, 首先考虑将相关机构直接引进或在区域内自主募集民间资金, 区域给予政策支持;其次, 与他们进行非规制性自由合作, 与他们签订合作协议, 对其在区域内开展业务给予政策支持;第三, 国资出资并争取上级引导资金支持引导创投发展, 构建适合区域发展实际的创投模式。③合力打造债权服务平台。首先致力于引进或设立科技支行、科技信贷中心、科技专营机构、科技小贷公司等信贷机构, 给予足够的政策支持;其次引导设立小贷公司、投资担保公司、信用保险机构等, 可考虑国有资本对该类机构的适当介入并给予政策支持;第三, 依托上海丰富的金融资源, 与相关专业机构签署合作协议, 建立非规制性合作关系, 利用其资源为区域内企业债权融资提供服务。
3.3 加强对项目评审、监理、验收的监管
设立一套专家聘用、培训、考核的管理机制, 与大学、科研机构、行业协会等建立长期、紧密的联系, 可由这些机构推荐合适的评审专家。并每年对一定比例的专家进行培训, 给予他们学习、考察、参加各种会议的机会, 对一些考核较好, 参加评审率较高的专家还可以给予一定的固定津贴。对于项目评审程序, 可通过初步筛选、初审阶段、企业进行现场的考察和答辩、是否立项的决策等几个步骤进行细化执行, 保证项目评审的独立性, 考虑项目承担能力。
每年拨出一部分的经费用于项目的监理和验收, 并将项目的监理、验收与为企业提供服务、帮助企业成长结合起来。在全国范围内挑选既懂企业运作, 又懂融资、投资的人员, 经必要考核后聘用为专职或兼职的项目监理、验收和企业服务人员, 给予津贴。在项目立项资助后, 这些人员就开始为企业提供渐进式服务, 帮助企业解决发展中的问题, 并每月向执行机构提交项目的跟踪调查报告, 使国家财政资金的资助效率得到有效的保证。项目的验收不应太唯经济指标, 应以技术创新指标和社会效益为主, 经济效益为辅, 看项目通过财政资助后, 有多少技术转化成商品, 取得了多少自主知识产权, 解决多少就业, 培养多少人才等。在项目验收后, 在一段期限内, 还应该对项目及承担企业的进展情况进行后期跟踪, 有利于对资助效果进行评估。
摘要：科技型企业是支撑经济发展的持续动力, 科技型型企业的培育是市场失灵领域, 需财政扶持引导。当前的财政扶持科技型企业存在诸多不足, 需要从政策、扶持模式、加强监管等多方面进行规范和创新。
关键词：财政,科技型企业,扶持
参考文献
[1]财政部、科学技术部, 科技型中小企业创业投资引导基金管理暂行办法[G].2007.
[2]江苏省省级中小科技型企业发展专项引导资金管理暂行办法[G].2009.
对中小科技企业财政支出政策的探讨 第8篇
无论是在发达国家还是发展中国家,中小企业都以灵活的经营机制展示了其独特的优势,在发展国民经济、促进科技发展、增加就业机会等方面都发挥着及其重要的作用,可以说,没有中小企业也就没有现代经济体制的繁荣。但是,中小企业在成长过程中也不断暴露出了其弊端,如市场竞争力不足,劳动生产率低,技术水平落后等,特别是以创新为宗旨和生存方式的科技型中小企业的发展尤为艰难,不仅要面临大企业可能带来的垄断还面临着研发过程中资金等资源不充足的困难。面对国际化的激烈竞争,中小企业必须要培育自己的核心竞争力,增强竞争优势,同时,我国还应该为中小科技企业的发展提供进一步的政策支持,保证良好的内部环境和社会环境。2007年6月胡锦涛总书记在中央党校发表的重要讲话中强调了自主创新在经济发展中的核心地位,明确创新的主体是企业,创新的重点是科技创新,且创新的成功不仅取决于企业的能力还需要外部的动力,也就是具有调节宏观经济职能的财政政策支持。长期以来,为支持我国中小企业的发展,政府运用了财政专项基金、政府采购、税收优惠等措施和手段,并取得了一定的效果。但在这过程中也暴露出了一些问题,如政府财政支持力度、方式和手段等还有待进一步的完善。如何制定出有效的财政支出政策,克服当前中小科技企业发展的障碍,进一步促进中小企业的可持续发展,是我国当前经济发展中迫切需要研究和解决的一个课题。
二、我国对中小科技企业财政支出政策的现状
中小企业税收负担明显高于大企业,特别是在创业初期很难存活下去,为支持中小企业的生存发展和鼓励科技型中小企业技术创新,中央于1999年首次设立专门用于支持中小企业发展的专项资金科技型中小企业技术创新基金。此后的十几年间,中央不断加大该创业基金的财政投入力度,加快科技成果的转变,促进了产业结构调整和升级。至2013年,中央财政已经累计投入创新基金268.26亿元,这些资金主要用于以下三个方面:一是对中小企业技术创新项目的支持,增强其创新能力。二是改善技术创新创业环境。三是作为引导性资金,通过吸引各机构对中小企业技术创新的投资,逐步建立起符合社会主义市场经济客观规律、支持中小企业技术创新的新型投资机制。而这些资金主要通过三种方式来支持中小企业的发展,一种是对中小企业的贷款进行补贴,即贷款贴息的方式;一种是资本金投入,即直接投资中小企业;另外一种是无偿资助。通过资金运用,中央财政充分体现了鼓励科技创新和走出去的政策导向,中小企业在这些政策的支持和鼓励下取得了平稳较快的发展。中央的财政支出政策不仅仅包括国家财政专项基金,还包括财政融资、政府采购、公共服务体系、行政机构设置和法律法规等方面。在法律法规与政策方面,我国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议明确表示,于2003年1月1日起施行的《中华人民共和国中小企业促进法》。这是我国历史上第一部专门为中小企业订立并通过实施的法律,为中小企业的发展铺平了道路。2005年,财政部制定了《科技型中小企业技术创新基金财务管理暂行办法》,该办法的的实施进一步加强了创业基金的使用规范化和程序化,提高了基金的使用效率。2007年中央制定了《关于支持中小企业技术创新的若干政策》,以健全技术创新服务体系和完善对中小企业的保障措施。在政府采购支持方面,我国《政府采购法》于2003年1月1日正式实施,我国的政府采购开始制度化。在地方采购中,政府为了增强中小企业的自主创新能力,表现出对自主创新产品的采购倾向,并规定在同等条件下优先采购自主创新产品。在财政融资支持方面,财政部门通过支持中小企业信用担保机构发展、实施金融财务政策等措施,积极引导社会资金流向中小企业,以解决中小企业资金不足的问题。中小企业在各项国家财政政策的支持下拓宽了融资渠道、提高企业产品化和产业化能力,正稳健并迅速壮大,但是我国对科技中小企业的财政政策仍然存在一些不足之处需要完善。
三、我国对中小科技企业财政支出政策的问题及原因
1. 财政资金规模小,政策效果不强。
近年来我国财政科技投入虽然逐年提高,但是投入总量仍然不够。第一是我国财政科技投入总量在国民经济中的比重较低,我国的财政科技投入水平有待进一步提高。第二是由于我国中小企业数量众多,相对来说中央财政用于支持中小企业的资金总规模偏小,一部分中小企业就无法得到财政政策资金的支持,难以满足发展实际需要,政策效果也难以体现。由此可知,要依靠科技型中小企业提高我国的自主主创新能力,我国财政支出对中小企业的扶持力度还有待加强。同时,在对中小科技企业的国家财政专项基金中,无偿基金的比重过大,长期以往将导致财政资金利用率低下,也使得企业对政府资金的依赖性增强,阻碍其自身的发展。
2. 政府采购不够完善。
政府采购在发达国家,已经成为政府扶持科技型中小企业重要的一种方式。我国的政府采购在近几年得到迅速的发展,无论是从采购资金规模角度来说还是在国民经济中的比重来说都得到了相当大的提升,但需要注意的是从在整个国民经济来看,政府采购资金占财政支出的比例以及政府采购占GDP的比重仍然处于低水平,因此政府采购在规模上还有待进步。另外,由于我国政府采购法起步较晚,其在实际操作中是相当不规范,这使得政府采购法的职能无法充分发挥,对中小企业的发展中的助推效果也不明显。在实际采购中就存在采购歧视的问题,在招标过程中,政府对供应商的技术实力、注册资金、生产经营规模、产品历史销售量等因素较为看重,这一行为往往使得科技型中小企业难以与大企业相抗衡。
3. 融资政策力度不够。
我国对中小企业的信贷担保在法律支持上仍不足,仅在2010年出台了《中小企业信用担保资金管理暂行办法》。根据规定,单个担保机构、再担保机构当年获得担保资金的资助额,除特殊情况外,一般不超过3000万元,由此可知此暂行办法对科技型中小企业的支持力度也是非常有限的。在中小企业实际融资过程中,商业银行对中小企业的能力并不信任,因此对中小企业的贷款总额通常是偏小的并设置了很多限制性条件,如提高利率、贷款前先扣除利息等。由于融资困难导致中小企业难以有足够的资金维持发展,这严重影响到了企业的正常运转与经营。
四、完善我国对中小科技企业财政支出政策的建议
1. 政府研发支持规模,提高专项基金使用效率。
财政科技投入作为政府的直接资金资助政策,能够大大地提高企业创新活动的成功率,科技企业在初创时期面临着各种困难和不成熟的管理体制,政府的支持就显得尤为重要。在对国家发展战略有重要意义的科技项目,政府应当加大经费支持力度,确保项目不会因为资金不足而中断,对国家造成巨大损失。在提高专项基金使用效率的方向上,政府首先是要逐步降低无偿资助的比重,无偿资助方式作为科技型中小企业技术创新基金的主要方式,能较明显的鼓励科技型中小企业发展,但也存在弊端。若符合条件的企业取得该拨款,会因少压力而缺乏自主创新的积极性,这将不利于企业的未来发展和财政资金的使用效率。无偿资助的比重应在现有的基础上逐渐降低,让有限的财政资金发挥更大的杠杆作用。政府应该严格筛选无偿资助的项目,特别要侧重资助处于创新初步阶段和研发风险高的企业,这样才能最大限度发挥资金的利用率。
2. 健全政府采购体系,构建监督体系。
要加强立法体系,法律作为社会经济活动正常运转的基石,是政府采购过程中必不可少的一项。只有建立完善成熟的法律体系,才能保障政府采购对科技企业的创新支持得以有效实施。我国现行的《政府采购法》里的条文规定是远远不够的,条款中并没有直接涉及科技创新的内容,还应当进行补充,并明确支持自主创新在政府采购法体系中的立法目标,优化关于本国创新产品的法规,取得更有效的政策效果。从经济学角度来说,政府采购是两个及两个以上主体为了各自的利益而进行的一项活动。为了更好地确保该项活动的实施,就需要建立完善的监督机制,同时也是为了确保政府为中小科技企业提供的优先采购支持政策能够很好地实施。
3. 加强财政政策与人才培养政策的相互配合。
中小科技企业要想得到发展就需要科技型人才,而一般情况下,人才都是愿意选择大企业就职的,在人才不足的情况下,中小企业的发展也就无从谈起。因此,国家需要加强人才培养。从各科技发达国家来看,政府的教育政策与人才培养是息息相关的。为此,我国的财政政策应围绕大力发展国家科技创新的政策目标,加大教育投入的财政支出,强化高技能人才的建设队伍,确保人力资源在中小科技企业的作用充分发挥。
五、结束语
中小科技型企业作为高新技术产业的源泉和主力军,在国家科技发展进程中发挥着不可替代的作用,而加强对中小科技的支持是推进建设自主创新型国家的必经之路。自1999年以来,我国出台了一系列鼓励中小企业科技创新的扶持政策,这些政策在很大程度上给予了中小科技企业创业支持,并成功推动了我国科技创新能力的发展。特别是2006年,我国实现创新型国家的发展战略以来,支持科技创新的政策力度更是进入了高峰期。但是,国家对中小科技企业的财政支出政策仍然存在一定的不足之处,还需要政府的不断完善并积极探索支持中小科技企业长久健康发展的财政政策,进一步推动中小科技企业的发展,从而促进国民经济健康发展,为构建和谐社会贡献力量。
参考文献
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[4]聂颖.中国支持科技创新的财政政策研究[D].辽宁:辽宁大学,2011.
科技财政政策 第9篇
在2006年1月召开的全国科学技术大会上,胡锦涛讲话中明确提出建设“创新型国家”的战略决策;2007年修订的“中华人民共和国科学技术进步法”明确指出:“国家财政用于科学技术经费的增长幅度,应当高于国家财政经常性收入的增长幅度。全社会科学技术研究开发经费应当占国内生产总值适当的比例,并逐步提高”;中央十六届三中全会上提出要“提高国家创新能力”,强调要加快国家创新体系建设;国家“三部委”推动的“技术创新引导工程”等围绕“创新城市”、“创新型企业”等创新主题的工作正在逐步展开。与此同时,随着国际经济一体化和我国市场经济的深入发展,原公共财政体制下的政府预算科目体系的不适应性和种种弊端日益突出,为此,财政部从1999年底开始启动政府收支分类改革的研究工作,经过6年多的多方共同努力和不断改进,2005年通过6个中央部委(包括科技部)和4省1市的试点成功,国务院正式批准了《政府收支分类改革方案》并于2006年3月颁布,决定编制2007年预算时全面实施此项改革。
基于建设“创新型国家”及财政收支分类改革的双重背景,一方面,新的政府收支分类体系涉及科学技术大类下相应科目的调整,科技投入是建设“创新型”国家的关键因素,另一方面,科技管理部门是“创新型国家战略”的核心部门,因此,各地区如何科学有效地进行科技工作部署和科技经费的管理,积极调整和优化适应当前需要的科技投入构成,更好地促进全社会科技资源高效配置和综合集成,提高科技创新能力,对区域创新战略目标的实现和建设“创新型国家”具有十分重要而又迫切的现实意义。
2 财政收支分类改革概述及问题的提出
我国原有的政府预算收支科目分类,是建国初期参照原苏联财政管理模式设计的,是与计划经济体制下的建设型财政管理体制相适应的。在现行体制下,国家直接拨款的科技经费包括“科技三项费用”、“科学事业费”、“科研基建费”,另外在其它部门的事业费中也包括一部分用于科研方面和科技性质的支出。“科技三项费用”和“科学支出”属于类级科目,“科研基建费”则是基本建设支出科目下的一个款级科目。
随着市场经济体制改革的深化以及科技投入强度和力度的增大,目前这种科技预算科目设置的局限性愈益突出,主要表现在:
1)中央财政预算内用于科技活动的经费除了“科学事业费”、“科技三项费”、“科研基建费外”,主要还有部门事业费、国防费、企业挖潜改造资金和其他资金(如国家财政负责偿还的世行贷款和大型工程项目前期预研费)中实际用于各部门、行业公司的科研费用,科技投入来源渠道混杂。
2)政府预算中没有设立研发科目,无法直接从财政渠道获得较全面、系统的政府研发投入数据,在各项常规的科技统计年报制度中也难以统计出政府研发经费的实际使用情况,政府研发经费数据只能利用核算方法得到,即从研发活动实际使用的经费中分离出来自于政府的部分,很难准确汇总政府用于研发活动的经费投入数据,不利于国际之间的横向比较。
3)受制于政府支出预算科目设置的局限性,一些属于科技投入性质的财政支出,分列在不同的预算科目中,统计时不易分离,统计结果难以准确反映政府科技投人的真实全貌,无法提供科技发展决策可靠的信息。
此次财政收支分类的改革,一方面借鉴了国际经验,对科技投入的科目调整参照国际货币基金组织(IMF)的功能分类及《政府财政收支统汁手册》的要求,根据国际规范联合国教科文组织《科学技术统计工作手册》的界定,“科技活动”统计主要针对三类活动,即:研究与发展活动;成果应用与科学技术教育和培训活动;与研发密切相关的科技服务活动[1]。另一方面,为适应科教兴国的战略和科技投入统计与国际接轨的要求,同时考虑目前我国科技经费管理的特殊需要,同IMF的收支分类体系比较不同的是,我国新版《2007年政府收支分类科目》中特别单独新设了“科学技术”大类,专门反映国家用于科学技术方面的支出。其下分设9款:科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作、其他科学技术支出。并对政府科技投入所涉及的科目进行了调整和重新界定,如设立研发的二级或三级分类科目,“技术推广和服务”及科技条件、环境、科普等等。新科目使用后新旧科目中科技投入构成发生了很大变化,原科目中对于科技投入非常重要的重点科目“科技三项费用”将不再使用,由此带来的最大问题是,科技投入的影响因素分析及其贡献大小、科技投入构成及其内涵、新的重点科目的定位等比较以往的政策分析思路都发生了相应变化,科技管理部门迫切需要依据新的财政收支分类要求,在“创新型”国家背景下相应转换政策思路,寻求重新定位,为优化科技政策,提高政府宏观调控的效果提供决策依据。
3 财政收支分类改革对科技投入指标及构成的影响
3.1 国际常用的科技投入相关指标
从现有研究成果归纳来看,国际上比较通行的用来衡量科技投入的指标主要有:
创新型国家的评价指标判断一个国家是不是创新型国家,目前通行的有四个标准:R&D 投入强度2%以上,科技进步贡献率一般在70%以上,对引进技术的依存度一般在30%以下,创新产出高。
R&D 投入或支出额由于各国科技投入的标准和范围有很大的不同,相关资料极少,在各种文献中进行国际比较的大都是 R&D 经费投入情况的比较。这是因为 R&D 活动是科技活动的核心部分, R&D 投入的规模和结构可以最集中地反映一国对科技事业的重视程度以及对科技投入方式与结构、科技发展与创新方面的偏好。所以, R&D 投入是目前国际上最为通行、也是规范化程度最高的用于反映一国科技投入情况的指标。
R&D 投入强度R&D 投入/GDP%。国家有大小,大国经济与小国经济的实力在总量上必然有较大差距,直接进行总量比较难免偏颇,R&D 投入强度作为相对指标是衡量创新型国家和科技部确定的衡量我国创新型企业的核心指标之一。
政府财政科技投入关于政府科技投入,文献指标名称不太统一,我国过去经常使用的两个重要指标是财政科技投入和科技三项费用,科技三项费用与国际通行的科技投入没有一致的可比性,财政收支分类后已经不再使用。
科技投入强度科技总投入/GDP%
政府财政科技投入强度政府财政科技投入/政府财政收入的比重
人均研发投入是国际上考察一个国家研发投人水平的常用指标,其它国际常用指标还有政府R&D 投入、企业R&D 投入、科技经费筹集等等。
3.2 财政收支分类改革科学技术大类新旧科目对比
为简化新旧科目对比表,尤其突出真正的科技投入项目,我们略去了科学技术大类206款下的 01项“行政运行”、02项“机关服务”及99项“其他”科目,以及07款“科学技术普及”、208款“社会保障和就业”、209款“社会保障基金支出”等,结果见表1。
新旧科目对比在归并上产生明显变化的有:
原来分属于两个科目的“自然科学基金”、“基础研究”现在归并到一个02“基础研究”款下;原不同款项下的“技术开发”、各个行业“科技三项费用”统一到04款下的02项“应用技术研究与开发”;原一个科目“科技条件专项”分解到05“科技条件与服务(平台)”款下的两个不同项目;原不同类款下的两项“国际合作与交流”按支出功能分别重新划分到新的“国际交流与合作”和“重大科技合作项目”项下。新的科技投入体系下根据当前发展需要,特别突出了“科技成果转化与扩散”、“科技型中小企业技术创新基金”和“科技奖励”科目等等,科目功能更加明确细化。
资料来源:根据财政部“政府收支分类改革方案”及相关资料整理所得。
此外,对部分事业单位的支出,按三块设置项级科目,即设“机构运行”(为简化表格,未在上表列出)项级科目,反映机构运转支出,如“科学技术”类“基础研究”款下的“机构运行”;设一个或多个特殊专项业务活动项级科目,反映较为特殊的项目支出,如“科学技术”类“基础研究”款下的“重点基础研究规划”、“专项基础科研”、“专项技术基础”等项级科目;原“科技三项费用”分别通过“科学技术”类“技术研究与开发”款下的“应用技术研究与开发”、“产业技术研究与开发”和“科技成果转化与扩散”三个项级科目反映;科技部门之外,归口各部门管理的科研院所,属于原“科技三项费用”、“科学事业费”安排的支出,统一在“科学技术”的相关款项科目中反映;有关部门原用事业费安排的用于科学技术方面的支出则在各部门对应的支出功能分类科目中反映。
3.3 新科目规制下的科技投入重点科目及构成分析
新的科技投入重点科目我们认为至少应该满足以下原则:首先要符合财政收支新科目的统一规制,有利于国际比较;投入的规模和结构最能集中地反映一国或一个地区对科技事业的重视程度;简单明了、有利于科技管理部门对于科技投入经费的集中管理,有利于建立科技创新型城市、推动技术进步、提高科技投入的效果、提高政府投入的带动作用等。
为便于新旧科目下进行科技投入的比较,我们以一个地区的样本数据进行了新旧科目的转换比较,参见简化了的表2,尽管各个地区有一定差异,但是依然能够给我们提供一定的政策启发。
表2说明,旧科目列表中反映科技投入核心内涵的主要是科技三项费用,2006年某地区该项支出构成为27.7%,比重最大,其次是自然科学事业费和事业单位离退休、政府机关经费等,分别占45.58%和23.25%、2.25%,科学普及支出极低,仅占0.08%。旧科目中大类支出实际只有两大类:科技三项费用及其事业管理费用,科技支出中具体功能支出比较含糊,基本上没有分清,如国际合作交流、科技奖励等全部分别纳入了自然科学事业费之中,不利于优化科技投入结构。
新的开支科目中功能开支清晰,分别为基础研究、应用研究、技术研究与开发等,其余分为行政运行、社会保障开支大类,其中,基础研究款下只有自然科学基金一项,支出构成为2.77%,应用研究款下社会公益支出为5.66%,技术研究与开发为24.93%,科技条件与服务(平台)为15.73%,其余行政运行、社会保障等开支为50.91%。新、旧科目中属于行政事业机构等的费用前者为50.91%,后者为72.22%,科技核心投入前者为27.78%,后者为49.09%。
通过分析比较,我们认为“技术研究与开发”应该成为新科目规制下的科技投入重点科目,尽管这个指标反映的科技投入构成比原有的“科技三项费用”投入构成比重要低。理由主要有以下几点:
1)某地区“自然科学基金”+“技术研究与开发”支出正好与原来的“科技三项费用”支出的27.7%构成相等,是原有“科技三项费用”的替代科目。两个替代科目中,“自然科学基金”支出仅有2.77%,仅为27.7%的1/10,90%为“技术研究与开发”开支,原有重点科目“科技三项费用”应该由新的“技术研究与开发”来替代。
2)新科目的设置显然考虑了科技投入统计与国际接轨的要求。如前所述,国际公认的R&D 活动是科技活动的核心部分,因此用“技术研究与开发”科目反映科技投入的核心重点,不仅体现了科技投入的重心,而且与国际上通行的研发投入指标口径基本一致。
3)新科目支出构成中,“社会公益”投入比重很小,“科技条件与服务(平台)”投入占15.73%,开支比重较大,但此类投入具有基础设施投入的性质,一次性投入大,可持续性低。“技术研究与开发”具有很好的持续性,近几年“技术研究与开发”支出构成更大,实际上由于“创新型国家”战略的实施,我国该项投入一直在增长,国家计划一直增加到2%以上。
4 主要政策启发
以建设“创新型”国家为导向,在新的财政收支科目引导下,政策建议重视一下几点:
4.1 重点提高“技术研究与开发”投入的比重
在创新能力评价的指标构成中,基于共识的统计结果证明[2],研发投入强度排名第一位,成为创新型企业、创新型国家评价的首要指标,是“创新型”国家四个衡量指标中最显性的指标之一。从目前世界公认的20个创新型国家的研发投入强度比较来看,其共同的特点是投入强度水平高而且长期保持高水平稳定。财政收支分类改革后我国的研发投入低于原有“科技三项经费”表达的科技投入。目前我国的研发投入强度2005年已经上升为1.33,2006年为1.44,仍然处于中等偏下地位,与主要“创新型”国家差距很大,美国和日本分别为2.68和3.13(2004年),芬兰多年保持在3.0以上,2005年为3.48。因此,当前迫切需要在科技投入构成中重点加大研究与开发的比重,这是达到“创新型”国家标准的首要手段。
4.2 重视科技“余额”,提高科技进步贡献率
科技进步贡献率是另一个衡量“创新型”国家的重要指标,从理论上分析,它是资金、劳动投入贡献后的余额,余额越大,科技进步贡献率就越大。因此我们在建立和完善适应科学研究发展规律和科技活动特点的科研经费管理制度,促进科技投入直接效益最大化的同时,还应该树立全方位的效率管理思想,重视科技投入“余额”的来源,包括:科技资源优化配置、产业结构优化情况、金融(市场)组织机制的创新、提高管理水平等等。
4.3 优化科技投入结构,强化科技支撑体系
从现有的科技投入来看,我们用于“科技成果转化与扩散”、“科技型中小企业技术创新基金”、“技术创新服务体系”、“科技条件与服务”、“科技交流与合作”、“科技奖励”、“科学普及”等方面的投入远远不足,尤其是一些无形的投入更少,而“创新型”国家必须要有良好的基础环境和创新氛围以确保创新能力的持续性,这需要进行长期配套体系的建设,一系列的软硬件支撑,是一个复杂的系统工程。例如:应该有鲜明的主导科技产业,尖端的高新技术产业、驰名品牌的科技型企业、科技文化产业、有影响的科学技术交流与合作机构、产学研联合机构、科技基础产业建设、创新特色的科技融资体系、技术风险担保体系、科学普及产业等、周期性的大规模大范围影响的各种科技活动等等。因此,提高研发投入强度仅仅是一个方面,无疑是不够的,在科技投入方面要克服重“硬”轻“软”的弊病,提高创新产出以及创新产出的效率,必须优化整个科技投入的结构。
参考文献
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科技财政政策 第10篇
各国政府都把解决民生问题作为制定科技政策的重要导向。“十八大”以来, 保障和改善民生是各级政府工作的重中之重。
1.民生科技的重要性
约翰·奈斯比特 (1978) 指出:“科技, 始终来源于人性。”Mitcham (2007) 认为, 现代技术有助于实现人的全面发展。王海燕 (2012) 认为, 民生科技体现了人们对和谐生活的追求。魏江 (2013) 指出, 民生科技的内涵在于自主创新与技术扩散并重。赵辉 (2009) 将民生科技分为保障生存型民生科技、支撑发展型民生科技。贾品荣 (2013) 从六个层面提出民生科技发展的战略要义。
2.民生科技存在的问题分析
傅道中 (2011) 指出, 支持民生科技创新的财税政策并不是十分完善存在很多的不足之处。王明礼和王艳雪 (2012) 认为, 我国民生科技的发展基础薄弱。孔凡瑜和周柏春 (2012) 认为, 发展民生科技依然面临诸多挑战, 具体表现在理论支撑、保障措施、依托力量、评价体系等方面。
3.民生科技发展的对策建议
周元 (2011) 认为, 政府在民生科技发展上应以公众需求为导向, 积极引导使社会效用愈加突出。林勇 (2010) 、赵钢 (2011) 在分析了区域民生科技发展目标和战略的基础上, 提出了建立有效的保障机制的主张。
4.民生财政的相关研究
贾康、梁季、张立承 (2011) 认为, 公共财政其实就是民生财政。马海涛 (2010) 认为, 民生财政是“窄口径”的公共财政。张馨 (2009) 认为, 社保、医疗卫生等活动, 是基础性的第一阶梯民生需求。贾智莲和卢洪友 (2010) 运用动态因子分析法, 对民生类公共品的有效供给水平做出了综合评价。
综上所述, 民生科技问题不能只依靠市场机制来解决, 财政有责任给予引导和支持, 避免市场失效。在支持民生科技创新的过程中, 符合民生财政的基本要求, 对民生科技创新的激励机制进行完善, 对民生科技自主创新的方向和方式进行把握, 最终实现基本公共民生服务均等化。就我国现阶段而言, 当前财政民生科技优先资助范围主要包括人口健康、生态环境、公共安全等领域, 重点支持先进适用技术在基本公共服务领域转化应用。基于此, 以民生科技作为切入点, 以医疗卫生保障中财政支持民生科技创新作为落脚点, 探究民生科技创新的激励机制, 最终实现基本公共民生服务均等化, 为我国社会主义建设目标的顺利实现提供保障。
医疗卫生类民生科技发展的理论支持
实践证明, 市场在提供医疗卫生服务方面存在着严重的“失灵”现象, 具有先天的缺陷性, 这成为各国政府在此领域承担共生产和公共提供的理论依据, 而这领域中的公共卫生被认为典型的实例之一。
市场“游戏规则”不同情弱者。在这种规则下, 收入低下者单靠自身的积累很难抵御医疗条件差和疾病风险的侵袭, 不可避免地陷入“贫穷的循环”。政府的介入就是将医疗卫生视为一种人人应有的权利, 保障人人健康劳动, 缓减或消除因收入差距而可能对健康带来的不良影响。世行曾概括了政府干预卫生事业的三条理由:“第一, 减少贫穷是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础;第二, 许多与医疗卫生有关的服务是公共物品, 起作用具有外部性;第三, 疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第三个理论基础。”并认为, 政府通过对卫生领域的合理介入, 可以对卫生医疗市场产生四个预期的结果:健康、低成本、满意度、公平。医疗卫生类科学技术的投入和发展是对衡量一个国家民生投入的重要指标之一, 是人类生存发展的基本需求。近年来, 我国在一些领域以牺牲环境、卫生、健康等以换取经济增长所带来的悲剧日趋严重, 不断恶化的生态环境和缺乏监管的食品卫生带来的是不断发生的各种疫情和癌症的患者的不断猛增, 而这些疾病的出现更需要政府在医疗卫生科技如疫苗研发、生物医药、基因治疗等方面进行快速的投入。
我国医疗卫生投入情况分析
改革开放后, 我国逐步建立了覆盖城乡的医疗卫生服务体系, 随着在医疗卫生方面的投入, 一批严重伤害人民生命的传染疾病得以控制, 居民的平均寿命和婴儿死亡率都有大幅度的改善。然而, 随着工业化不断发展, 医疗卫生事业的投入却出现了滞后于经济发展的现象, 由此带来的许多问题骤然迸发, 严重阻碍了社会经济顺利发展。
从财政投入水平看, 政府卫生支出:2010年为5732.49亿元、2011年为7464.18亿元、2012年为8431.98亿元、2013年为9545.81亿元, 占公共财政支出分别为5.0%、5.3%、5.2%、5.4%。人均卫生费用:2010年为1490.06元、2011年为1806.95元、2012年为2076.67元、2013年为2327.37元。农村人均卫生费用:2010年为666.30元、2011年为879.44元、2012年为879.44元、2013年为1274.44元。我国人均卫生支出不仅与发达国家差距甚远, 就是与一些发展中国家相比也略显不足。1997年颁布的《中共中央、国务院关于卫生改革与发展的决定》提出:“中央和地方政府对卫生事业的投入, 要随着经济的发展逐年增加, 增加幅度不低于财政支出的增长幅度。”2003的“非典”给公共卫生体系带来了永久之痛。虽然我国的卫生支出有了较大改善, 但是在公共卫生方面的投入仍然是国际低水平。在我国经济进入新常态发展阶段后, 经济增速放缓, 按工资比例收取的城镇职工基本医疗保险基金收入的增幅也将放缓, 进一步释放出与医疗服务需求不断增加和总医疗卫生费用上涨过快的矛盾, 医疗保险基金收不抵支趋势已成为威胁医疗卫生制度可持续发展的重要因素之一。因此, 应加大政府在医疗卫生方面的投入比例, 注重完善政府医疗卫生方面的投入结构, 加强管理, 提高医疗卫生费用的绩效。
促进民生科技发展的财政政策支持措施
民生科技具有公共物品的特征, 市场在其配置过程中的“失灵”使得政府负有不可推卸的责任。而财政政策的适当运用, 可有效促进民生科技的长效发展, 为此政府应制定科学的财政政策, 加快民生科技的发展。通过税收支出、政府采购、财政补贴等政策工具, 完善政府对民生科技的投入机制, 同时合理引导市场民间投资主体进入民生科技领域。具体的政策措施包括:
1.加大对民生科技投入企业和个人的税收优惠政策
为了鼓励市场参与民生科技的创新和投入力度, 国家应在涉税主体税种上给予相关企业和个人一定的税收优惠, 比如, 在增值税上实施即征即退、先征后返。减免民生科技消费类商品的消费税, 民生科技类产品的专利转让收入免征营业税、企业所得税、个人所得税, 对企业在民生科技类的研发费用投入实施加计扣除, 购置的固定资产实施加速折旧, 从事民生科技投入的个人免征个人所得税等税收优惠政策。税收优惠政策的实施, 一方面可减轻相关企业和个人的税收负担, 增加其税收收益;另一方面, 会从政策层面上起到引导和鼓励的作用, 从而调动科技创新主体从事民生科技创新的积极性。
2.政府出资购买民生科技产品和服务
民生科技产品的外部性特征明显, 企业的经济效益常因“免费搭车”现象而受损, 创新积极性也不高。为了使企业的利益得到保障, 政府作为主导对民生科技产品加大购买力度, 政府的行为也使群众消费的数量和质量得到了保障, 政府税收的最本质作用得到了完全体现, 群众的生活水平得到了改善和提升。比如, 消费者就不愿意购买环保方面的科技创新, 而由政府扮演这个购买者角色, 既使创新者利益不会受到损害, 同时也使环境质量和人民生活品质得到了改善和提高。
3.政府大力补贴民生科技创新者
社会的发展使得民生问题愈加复杂化和高级化, 民生科技中的高科技特征越来越明显, 如能源、环境这些对技术要求较高的民生科技领域, 其在创新过程中不可避免地面临风险大、成本高、周期长等问题。在民生科技推广和扩散阶段, 可通过税收政策和政府购买, 解决资金压力问题, 但在民生科技研发阶段却缺少这样的支持环节。保障民生科技研发企业或研发机构资金供给的有效途径是获取政府的财政补贴, 有了这方面的保障, 研发效率自然大大提高。
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常州市科技金融政策文本量化分析 第11篇
关键词：文本量化分析 科技金融 政策
▲▲前言
常州市作为国际花园城市是我国科技金融发展的标兵，并将成为我国科技金融创新城市。科技金融的发展依赖于政策，而政策是科技金融发展的重要手段，对科技金融的发展起到了促进与推动的作用。为此本文以常州市2005年至2012年科技金融政策文本为研究对象，能过将文本信息与数据之间的相互转换，进行量化分析，对我国常州市技金融政策存在的问题、发展以及演进通过分析探讨，达到促进我国常州市科技金融政策的发展[1]。
▲▲一、科技金融政策文本样本选择
本文以2005年至2012年常州市科技金融政策文本为研究对象，以常州市政府颁布的关于科技金融政策文件为选择标准，通过数据库搜集法与官网搜集法两种选择方式。
（一）数据库搜集法
常州大学自1978年成立以来收录了万余篇法律文件，是常州市主要的法律信息数据搜集的地主，其中万余篇法律文件经过整理后细分为25个法律文件子数据库，分类清晰可以按照不同的检索需求找到需要的法律文件。本文主要是在常州大学的法律文件数据库中输入检索司为“金融市场”、“金融风险”、“融资风险”、“风险投资”、“知识产权质押”、“科技金融”、“融资租凭”、“科技风险”、“科技贷款”等有关法规与金融标题，时间以2005年至2012年常州市发布的有关科技金融等方面的法律文件为标准进行检索[2]。
通过常州市政府官网搜集与常州大学数据库搜集，初步搜集了2005年至2012年常州市有关科技金融政策文件368份，其中以常州市政府发布的关于科技金融政策文本数量最多，并且每一个文件与常州市科技金融的政策都不相同，所以为了确保常州市政策文本选取的代表性与准确性，针对初步搜集的常州市有关科技金融政策文件368份进行整理筛选，按照以下原则：①发布的文件与常州市科技金融方面有联系；②发布的文件是常州市政府部门；③文件类型不包括政府规划文件、法律法规文件、政府意见文件、政府批复文件、政府通知文件、政府行业标准文件等。
（二）官网搜集法
常州市政府官网包含着丰富的科技金融与政策信息，其中法律规章文件主要是在“政府信息公开”与“政务信息公开指南”两个栏中公示。也因此，本文所搜集的资料主要是从常州市人民政府官网、常州市发展改革委员会官网、常州市科学技术委员会官网、常州市金融工作局官网、常州市财政局官网等网站中搜集的。通过搜集整理政策文件，最终选择200份有效的政策文本作为常州市科技金融政策研究样本。
▲▲二、科技金融政策文本分析框架
科技金融政策文本具有多维特性，包含丰富的信息内容。为了探究常州市科技金融政策发展趋势、演变过程等内容，将搜集的常州市科技金融政策文本信息转化为数据，通过分析数据的形式进行政策文本的量化分析[3]。
采用先总后分的思想结构，从常州市总体科技金融演进与数量发展进行总体分析；然后，从常州市科技金融政策主题、政策主体、政策作用三个方面对常州市科技金融政策文本进行分析研究，运用先总后分的思想结构，先引入时间维度，将科技金融政策文本转化为二维的数据面板，进行科技金融年度数量分布分析；然后从横向分析，将政策文本转化为数据形式，然后再进行科技金融政策文本总体分布分析。
▲▲三、科技金融政策文本的量化分析
（一）从政策文本的总体演进分析
通过对网上以及数据库的搜索结果可以看出，2005年至2012年常州市发布的政策中，含有“科技金融”的政策文件标题只有二条，而发布的政策内容中包含“科技金融”的有70多项。由此可以看出在过去的几年中常州市发布的政策文本中关于“科技金融”文本数量少，需要进一步扩展，并建立具有常州市国际影响力的科技金融中心[4]。
（二）从政策文本年度数量分析
随着经济的不断发展，我们可以看出年常州市政府发布关于科技金融政策的方本越来越多，呈现出逐年上升的趋势，且发布的金融政策大多数都是响应国家科技金融政策的发展，促进了国家科技金融政策的大力发展。
▲▲四、结语
通过对常州市科技金融政策文本的量化进行分析，我们可以看出常州市发布的政策具有间断性，且政策的内容主要是响应国家政策。虽然常州市科技金融涉及的部门多，但各个部门之间相互协调并不合协，且常州市关于科技金融政策文件不多需要进一步完善。另外，常州市政府过多重视中小型科技企业的发展，导致常州市政府关于融资租赁、科技金融等方面政策较少。因此应扩大常州市政府政策的辐射范围是社会发展的趋势[5]。
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科技政策分析框架研究 第12篇
关键词：科技政策,政策工具,分析框架
为加快创新型国家建设步伐, 使经济发展尽快由资源驱动型向创新驱动型转变, 提高国家竞争力, 近年来我国各级政府出台了一系列旨在促进科技创新的政策, 支持自主创新战略和创新驱动发展战略的实施。这些科技创新政策实施推动了我国科技事业的全面发展和繁荣, 促进了我国自主创新能力的大幅度提升, 然而, 从实施创新驱动发展战略、建设创新型国家的要求看, 目前我国自主创新能力还不够强, 科技体制机制与经济社会发展和国际竞争的要求还不相适应。出现这些问题的核心原因之一是我国科技创新政策体系还不完善, 部分科技创新政策之间的协调性不强。
1 工具视角下的科技政策统计分析
自2006年国务院颁布《国家中长期科学和技术发展规划纲要 (20062020年) 》以来, 我国政府有关部门如科技部、发改委、教育部等或单独或联合从国家层面上出台了一系列的科技创新政策, 经过仔细梳理发现这些政策至少有110份之多, 涉及到了科技创新可以运用的政策工具的几乎所有方面。
随着我国参与颁布科技政策的机构和部门不断增加, 联合颁布相关政策已成为大势所趋, 在所颁布的科技政策中的比例高达90.33%。如表1所示, 作为国家科技发展主管部门的科技部, 其单独颁布和联合颁布的政策总数都最多, 分别为17部和35部;与科技部密切相关的财政部和与科技创新密切相关的教育部颁布的政策总数分别为45部和18部, 其中联合颁布的政策分别为35部和13部。科技部与其他部门也表现出较高的协同度, 但是受传统体制影响, 掌握经济和行政关键资源的财政部、发改委及其国家税务总局拥有更多的话语权。
同时, 规划纲要的法律层级普遍不高。根据图1统计结果显示, 政策类型以“通知 (51%) ”、“意见 (22%) ”、“办法 (13%) ”为主, 以“法律”形式颁布的科技政策占全部科技政策的4%, 因此, 所颁布的科技政策按照法律强行贯彻实施的力度不大。其次, 无论是政策类型如何, 最终仍是以“通知”的形式发布, 在具体实施的过程中科技政策的内容权威性受到质疑。
2 科技政策分析框架的构建:X-Y-Z
2.1 X维度:基本政策工具维度
政策工具是指公共政策主体为实现公共政策目标所能采用的各种手段的总称。根据科技政策工具理论和Rothwell与Zegveld的思想, 可将科技政策按照政策工具划分为供给型、环境型和需求型3种类型。这种分类方法是国际上运用较为成熟的科技政策分类方式, 能够做到分类后各个部分的互斥。这种类型划分方法为本文框架的政策工具维度, 即X维度。
科技创新的需求侧政策, 是指政府部门通过政策促进需求总量增加, 扩大产品的市场规模, 带动科技创新。按照政策的作用点不同, 可以将需求侧的科技政策划分为多种类型:一类是通过政府采购直接扩大需求;另一类是通过提供更好的产品和信息服务以及给予新产品消费者激励等间接支持扩大需求;还有一类是制定更加严格的节能减排、安全标准等扩大需求。
科技创新的供应侧政策, 是指政府部门通过政策促进人才、资金、技术和信息等资源的高效供给, 支持科技创新活动的开展。一般而言, 供应侧的科技政策包含风险分担、税收优惠、财政投入、支持新知识和新技术产生、支持人才培养和培训及流动、科技信息和中介服务以及科技创新园区服务等多个方面。
科技创新的环境侧政策, 是指政府部门通过构建更好的知识产权保护、公平竞争的市场、鼓励科技创新的制度和文化、建立科技创新良好的基础实施、促进创新体系建设的各类参与者之间加强联系与合作等, 为科技创新营造良好的环境, 促进科技创新活动的开展。显然, 环境侧的政策也比较多样, 其中, 促进创新体系建设的各类参与者之间加强联系与合作是解决系统失灵的主要途径。
总体来说, 供给型科技政策工具更多地表现为政策对科技活动的推动力, 需求型科技政策是对政策工具的拉动力, 而环境型科技政策工具是通过对科技活动环境的优化从而对科技活动起到间接影响的作用。
2.2 Y维度:科技活动类型维度
科技政策主要的作用对象就是科技活动, 施行的科技政策就必须遵循科技活动的发展规律。联合国教科文组织 (UNESCO) 将科技活动划分为研究与发展、科技教育与培训及科技服务。本文按技术生命周期将科技活动分为基础阶段、研究与发展阶段、产业化阶段和技术推广阶段4类。这4个阶段表现了科技活动从基础研究向研发阶段转化, 然后延伸至产业化阶段, 最终发展到技术推广的内在规律。
2.3 Z维度:科技活动领域维度
科技政策在其作用层面上也是有划分的。首先, 战略层面的科技政策, 主要把握科技政策的引导走向, 具有宏观的指导性意义, 主要包含了长期规划纲要和颁布重大的科技计划。其次, 就是综合引导层面, 是对战略层面的科技政策的初步具体化, 落脚为对科技中介的指导, 具体包括对中小企业和各种产业园科技发展的政策等, 通过对科技中介的政策支持予以体现。最后是具体实施层面、基本层面, 通过一些具体的科技政策特有的做法, 如运用税收优惠、人才政策、政府采购、科技投入、金融支持等具体的手段, 从基本层面上来实施科技政策。这些政策需要在战略层和综合指引的指导及带领下, 统一发挥整体作用, 才能够行之有效地发挥作用。
从政策的层面角度对本文研究的科技政策样本进行分析, 其中, 战略层的科技政策为7部, 占样本总数的6.36%;指引层的政策为33部, 占样本总数的30.00%;基本层的政策为70部, 占样本总数的63.64%。整个科技政策的层次分布呈金字塔形, 这也与政策制定的规律相符合。科技政策的指引层和基本层是对战略层政策的逐步展开和具体实施, 可以说是战略层科技政策的配套实施政策, 其数量理应呈现出增加的趋势。
总之, 科技活动类型维度和科技活动领域维度体现的是对公共科技政策作用对象的关注, 政策工具维度是政策本身所起到的作用, 以这3个维度建立的分析框架有利于我们更好地了解科技政策体系及其作用机制。综上所述, 科技政策分析框架如图2所示。
3 科技政策分析框架的应用
3.1 X维度分析
对X维度分析结果如表2所示。从整体上看, 科技政策兼顾了供给型、环境型和需求型政策工具的使用, 说明当前的科技政策可以从各个角度和领域以不同的方式对科技活动产生影响, 推动科技进步并提供有力的支持。其中, 大部分是环境面的政策工具 (66.36%) , 其次是供给型工具 (22.73%) , 最少的是需求型政策工具 (10.91%) 。在环境型政策工具中, 关于社会制度和文化法规方面占了较大的比例, 其次是公共基础设施和机构建设;在供给型政策工具中, 较多的是税收优惠和支持人才及新知识新技术产生, 其次是科技信息和中介服务, 风险分担方面较少;在需求型政策工具中, 政府采购占最大比例, 支持私人需求方面最少。
3.2 Y维度分析
科技政策Y维度分析如图3所示。在所研究的科技政策样本中, 关于产业化的科技政策的数量最多, 占样本总数的46.36%;关于基础阶段的政策数量其次, 占样本总数的30.84%;关于技术推广与服务阶段的政策数量占样本总数的32.72%;而关于研究与发展的政策数量最少, 只占样本总数的14.55%。能够看出国家政策更多地关注科技活动的基础阶段及教育阶段, 以及已经形成产业的科技成果, 而在科技活动研究与发展阶段和技术推广活动方面的政策较少。
3.3 Z维度分析
从政策的层面角度对科技政策样本进行分析, 在所研究的科技政策样本中, 战略层的科技政策为7部, 占样本总数的6.36%;指引层的政策为33部, 占样本总数的30.00%;基本层的政策为70部, 占样本总数的63.64% (如表3) 。整个科技政策的层次分布呈金字塔形, 这也与政策制定的规律相符合。科技政策的指引层和基本层是对战略层政策的逐步展开与具体实施, 可以说是战略层科技政策的配套实施政策, 其数量理应呈现出增加的趋势。
4 基于研究框架的科技政策现状分析
我国政府以《国家中长期科学和技术发展规划纲要 (20062020年) 》颁布实施为契机, 各部委相继出台了有关条例、办法、意见等配套政策, 形成了各个层次方面共同保障的综合政策体系, 作用对象更是广泛涉及基础研究、研发、产业化和技术推广等环节。应用本文所构建的研究框架对现有科技政策进行分析, 发展现阶段我国科技政策存在的不完整性等问题。
4.1 政策工具型维度方面
在市场经济条件下, 需求型政策的拉动作用比供给型政策的推动作用更加直接和有效, 但是从科技政策内容分析结果来看, 需求层面的科技政策明显存在不足, 如现有的政府采购运用仍然不到位, 仅仅限于政府采购的制度和流程上的规定, 应该针对科技型产品出台政府采购细则, 减少新型产品的市场风险。环境型科技政策工具所占比例最大, 旨在构建一个包括财税、金融和法规管制等有利于科技活动与创新的政策环境来鼓励企业进行技术创新, 但是在实行过程中, 执行部门往往只对管制的内容引起足够的重视, 而忽略环境型政策中需要支持的部分, 例如, 科技政策中频频出台有关建立企业制度、技术标准和知识产权保护的法规, 而与金融支持和税收优惠相关的政策所占比例较少, 加之政策执行不到位, 更是削弱了政策原有的功效。供给型政策组合并没有出现严重的结构失衡, 突出强调了人才的培养和供给, 但要解决人才失衡的问题应该从环境型政策上加以配合协调。另外, 在科技信息支持政策中, 我国现阶段的科技政策仍停留在对知识产权、科研项目等相关信息的简单收集和公布, 针对企业所需要的科技信息、产业化信息和咨询数据上的服务还存在缺失。
4.2 科技活动型维度方面
政策制定部门对科技政策作用对象从基础研究、市场化再到技术推广与服务活动有着不同程度的关注, 我国现有科技政策针对性较强, 围绕产业化阶段问题制定的科技政策数量最多, 其次是关于基础阶段的研究, 而有关技术推广服务的数量较少。政府更多地将促进科技成果转化作为关注点, 而弱化了技术推广服务的层面。技术在成功产业化之后, 应该有相应完善科技服务推广的配套政策, 以促进持续创新的能力。
4.3 政策层面维度方面
在科技政策层面, 一方面是要关注各个层面的科技政策是否完备, 尤其应该关注战略层的科技政策能否很好地对应到指导层再落实到基础层面去。目前我国一些鼓励企业技术创新和新兴产业培育发展的政策其出发点很好, 看起来含金量也比较高, 但是落实效果不佳, 主要原因就是政策的落实难度大, 企业享受政策优惠的成本高, 甚至企业享受政策带来的优惠还抵不上其运作成本。例如, 促进新兴产业培育和发展的税收优惠部分是先征后返或先征后退, 但是如新产品退税要经过科技、经委、国税、地税、财政等五家部门联合认定和审核才能实现, 环节多, 手续繁琐, 税收优惠政策实施的成本太高, 因而其促进作用大打折扣。
5 结论与展望
5.1 研究结论
尽管我国现有科技政策涉及范围全面, 但仍存在部分的缺失, 如在需求层面上, 相应的科技政策数量较少, 有关个人消费补贴的政策发展较慢, 现有的科技政策针对新产品的消费补贴政策严重缺乏, 政府采购政策有待完善。政府更倾向于对已经成功的做法如加强基础教育、促进企业研发的投入而促进科技活动, 正是这样的路径依赖, 使得政府在直接拉动需求时所制定的科技政策有所保留。
由于我国经济、科技体制改革滞后, 科技创新工作缺乏明确的归口管理机构, 因此科技创新政策政出多门, 管理缺乏统一。针对科技创新, 科技部设有高新技术发展及产业化司, 工业和信息化部设有科技司、发改委设有高技术产业司等, 尽管协同工作的可能性加大, 但是难度也相应提高, 容易造成政策间的冲突, 削弱科技创新政策的权威性、一致性, 也使企业无所适从。
5.2 政策展望
优化环境型政策的应用结构, 适当降低行政管制工具的使用频率。完善对企业的金融支持, 建立起多元化、多样性的金融体系;配套使用税收优惠工具, 简化手续流程。在需求型政策方面, 完善政府采购对新兴产品的消费制度, 重点扶持自主创新科技产品;对个人消费高新产品给予适当的补贴, 以完善需求政策的作用对象。
中国科技政策的制定与实施不仅仅需要十几个部门各司其职完成自身的任务, 而且要形成政策合力才能够制定出符合经济发展规律的科技政策。在2008年的政府机构改革中, 科技部已经拥有了会商和沟通的职能, 但是显然还需要建立一个更强的机制来保证创新政策的一致性和部门间协调的一致性。科技部可以与教育部、中国科学院、中国工程院、国家自然科学基金委员会等部门建立会商机制, 提出科技资源合理配置的重大措施建议和建设国家重大科学工程等。
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