企业投资银行理财论文范文第1篇
(一)原则:自愿参与、额度限定、固定收益、进出自由;
(二)目的:理财资金是为了更好地为公司内部员工拓宽自有资金的投资渠道,提高员工的非福利性收益,稳定员工队伍;
(三)理财资金的来源:理财资金仅限于公司内部员工(正式员工)的自有富余资金,除此之外不接受其他闲置资金理财;
(四)员工自愿参与投资和财务管理。条款的原则是一年。基本上,只有在特定情况下集中,必要时退出投资和财务管理的员工,可以提前一个月提交给公司;
(五)财富管理基金实行固定收益。公司将提前通知员工年初设定的费率,与员工签订投资和财产管理协议,每月向员工报销投资收益,并返还当年的本金投资;
(六)投资资金和财富管理的数量受雇员的就业权限制,投资和财务管理的金额由公司规定的金额自愿确定;
(七)投资和资产管理服务部门决定企业的实际情况是否继续存在,企业有权在保证资产管理协议收益和本金的原则下单方面暂停服务,不承担相应的责任;
(八)其他未尽事宜由公司研究决定,本协议作为员工理财协议的附件。
单位:元
二、企业员工投资理财状况的统计调查
为了解公司员工的财务状况并分析和审查存在的问题和缺点,笔者从2019年2月至2019年4月进行了为期两个月的统计分析和分析。考虑到可用性和易于收集性,做出随机,普遍和有代表性的统计决策数据方面,针对实际调查情况来看,在实际调查中采取了统计学中常用的随机抽样方式予以具体调查,具体通过对河北的唐山市采集样本进行统计分析。按以下方式开展:一是统计被调查者的基本信息情况(包括性别、年龄、收入情况和学历状况);二是统计被调查者的生活支出;三是统计被调查者的消费状况以及消费观念;四是被调查者的月度理财状况。在实际调查中分别采取主观判断、简答填空以及客观选择等多种方式进行统计调查。按照实际取得的结果对问卷进行整理分析并进行结果的汇总。
从实地调研情况来看,比如被调查人员的生活支出来源层面,接近7成的受访者都表示其支出来源于企业的工资薪金所得;近两成的受访者收入来源较为多元化,将近13%左右的受访者从事其他职业,而且占比相对较高,不到5%的受访者处于留职停薪的状况,他们主要是通过企业岗位以外的其他经营渠道获得收入。从受访者的消费支出方面来看,根据统计数据,接近三成的受访者月度消费支出在3000元左右,接近一半的受访者消费支出在3000-4000元的区间;约1成的受访者月度消费支出在4000-4600元的区间,大约8%的受访者月度消费支出高于4600元。从受访者的理财情况来看,8成的受访者进行投资理财,而不到2成的受访者基本不参与投资理财。
三、企业员工投资理财存在的问题
对于理财的意识不够到位,缺乏对于理财和投资的相关认识,特别是对于资金资产的投资增值知识极度匮乏,从统计分析的情况以及目前企业职工理财的总体观念情况基本一致。企业职工的理财意识整体不强,专业知识较为匮乏,导致参与金融投资的意愿较弱,根源在于企业多数职工生活状况比较稳定。
大型企业的员工不具备投资资产管理的日常习惯,需要改善自身生活的经济规划。
投资理财模式单一,目标不清、定位不准。从此次抽样调查所取得的数据结果分析可知,当前企业员工除参与普通银行储蓄存款外,主要投资理财的渠道和途径为“余额宝”等互联网金融手机APP等平台,而参与股票投资、基金投资、期货期权投资的企业员工在调查中所占比例极少。由于员工的废物资金数量有限,公司的大多数员工都不清楚投资和财务管理的目标。收购某些投资和财务管理实际上是筹集资金。在此基础上,增加了一定的价值。与包玉等闲置资金管理产品系列相比,股票和期货期权等投资和理财活动存在风险和不确定性。因此,工人选择较少,投资与财务管理和日常消费之间的关系没有得到很好地解决,消费的概念也有待提高。根据调查结果统计,公司大部分员工每日消费后剩余的闲置资金有限。难以开展一定规模的投资和财富管理活动,以获得一定的收入规模。因此,大多数企业员工对相关投资和财务管理活动的积极性和积极性不高。
四、企业员工投资理财状况的相关对策建议
加强公司员工投资和财务管理理念的培养,使投资和金融知识过于流行,相关培训机构应对金融投资理念提供培训和指导。加强公司员工,针对员工的经济和经济条件,提供一系列经济,金融,投资和资产管理专业课程,全面提高企业员工的理财实践投资和财务管理的整体素质。
要提高风险防范意识,加强金融市场风险管理,有关部门要不断加强对金融互联网市场相关金融产品和服务的监督管理,严厉制裁对违反法律法规的金融互联网公司和金融机构,有效保护员工的权益,员工自身也必须充分学习金融经济,投资和财务管理的知识,以便提高风险防范和识别能力,使投资和财务管理更安全,更有效。
摘要：经济全球化的不断发展,全球市场经济的不断发展,金融业的不断创新,企业投资和财务管理正成为企业财务管理中越来越重要的组成部分。公司投资和资产管理是公司。公司在现代商品经济下的生产和经营的基本目标是以最低的成本最大化的收入。目前在我国企业中,员工的投资理财状况还没有有效的提高发展,还存在这一些显著的问题,本文通过调查统计数据,得出结果进行分析,进行可行性的研究,本文提出企业员工投资理财中存在的显著问题,最后得出对策建议。
关键词：企业员工,投资理财,状况
参考文献
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企业投资银行理财论文范文第2篇
[关键词]理财能力;银行;理财发展
当前，我国银行理财风险案件频发，受到了社会群众的普遍关注，给银行日常理财业务的开展带来一定的影响与冲击的同时，也带来了一定的机遇。由此可见，银行必须要对年度理财能力展开分析，才能够提出针对性、专业性的发展策略，在提升理财收益的同时，推动银行长远、稳健的发展。
1 年度理财能力分析
通过投资的角度来看，银行理财业务主要存在两大利好信息：其一，能够对股票直接投资。现在推行的监管政策中，规定银行的公募理财必须要通过基金的形式进入股市，能够进一步扩张理财产品的投资范围，将收益的可能性增加。其二，能夠拓宽将理财的销售渠道。通常而言，投资人员在以往的传统模式下，只能直接通过银行购买理财产品，但是，随着时代的发展，投资人员还可以通过银保监会所认可的其他机构购买银行理财产品，能够为银行拓宽客户广度带来一定的帮助。
通过销售的角度来看，银行同样也得到更为宽松的要求。首先，在推行公募理财产品期间，不需要再设置销售起点门槛。对于单一公募理财产品来讲，需要将销售的起点设置为10000元人民币，而随着时代的不断改变，银行几乎不需要再设置起售金额，这便意味着即使资金低于10000元人民币，同样也可以开展投资[1]。其次，在投资的方式方面，更是变得越发便捷，不再强制要求面签环节。以往为了对投资人员进行保护，相关政策要求投资人员在首次购买银行理财产品期间，必须要前往网点柜台进行面签，而随着时代的不断发展，只需要通过银行内部系统的风险评估测试，便可以投资相应理财产品，能够提升投资人员购买理财产品的方便性、快捷性。最后，银行可以将不同收益、不同风险作为依据，从而对理财产品做出分级，促使银行的理财产品设计能够更具灵活性，同时，能够满足不同投资人员的风险偏好。银行现下理财业务的主要优势具体如表1所示。
另外，依据不完全统计，我国银行对于理财产品的发行约几百个，期限自3个月起直至两年不等，同时，正在不断扩张业务规模。伴随着银行理财业务的大力发展，银行正在不断强化品牌意识。当前，在消费者群体当中，具备一定影响力的理财品牌主要包含兴业银行的“万利宝”、中信银行的“理财宝”、光大银行的“阳光理财”等。
通过调查发现，各银行普遍反映，在推行全新的理财产品初期，会影响到银行的存款。但是，从长远的层面看，理财产品的推行能够将信托、基金、证券、保险等服务内容综合，丰富理财产品。同时，对客户多元化的金融需求做出满足。
2 银行理财业务发展中存在的主要问题
2.1 投资单一，理财产品缺乏创新性
银行在理财业务发展过程中，主要是在货币市场中投入理财资金，同时，在贷款资产中计入部分资金。但是，此种投资项目显现出一定的单一性，同时，也造成理财产品缺乏一定的创新性。银行由于受到相关规定、制度的约束，造成专业人才缺乏、营销模式阻碍等问题，对于理财产品开发的环境条件同样也受到制约，无法直接提升短期内理财产品的类型，造成理财业务的发展方向受到影响。另外，银行无法筹集到更多的资金，造成创新工作的开展受到严重影响。
2.2 投资人员缺乏风险意识
众多银行客户认为理财产品是需要在银行进行购买的，由于银行自身的性质，造成绝大多数的投资人员对于理财产品存在一定的误解，觉得理财产品只有不断产生收益，才能够保障自身不会受到损失。而银行为了满足客户的需求，对舆论导向做出管控，动用自身的利润，从而对投资亏损进行弥补，进而对投资人员的利益做出保障[2]。
2.3 银行内部风险管控薄弱
现如今，银行的理财业务已经成为绝大多数客户追求高额回报的首选投资内容之一。但是，理财产品在设计产品、管理销售、客户关系建立等方面依然存在众多的风险，例如产品不成立风险、管理风险、信用风险、道德风险、政策风险、市场风险、操作风险等，如果银行内部风险管控薄弱，就必须确立健全、完善的风险机制、相关规章制度，从而对风险做出防范与应对。总体而言，银行理财产品存在众多的风险，如何对理财产品风险做出防范，是必须要着重考虑的问题。
3 银行理财业务发展的对策与建议
3.1 提高客户服务质量，做好理财业务服务的先行者
针对银行而言，其利润之源、发展之基、生存之本便是客户，西方国家银行早将以客户为主体、为中心的观念梳理，服务水平已经逐渐步入增加客户价值层面。总体而言，就是银行通过专业性、针对性的服务，促使客户能够增加收益、降低风险、保值资产。而对于我国的各大银行而言，其服务依然停留于第二阶段，方式不够便捷、程序不够简化，这会造成银行与客户面临风险。只有提升客户服务的效率与质量，才能够促使理财业务的服务开展更为有效。
3.2 培育高素质专业化理财人员
首先，应该分析国内的实际状况，并且将眼光放远，制订中长期人才培养计划，始终遵循高标准、高起点的用人方式，在现有的理财工作人员当中选取实际工作能力强、专业理论知识素养高，同时甘于奉献、爱岗敬业的优秀人才，将其派送至理财业务第一线，并且建立横向人才的培训体系，强化优秀理财工作人员同证券机构以及保险机构之间的交流针对性，促使这些理财业务人员能够全面地掌握各项业务技能，能够真正成为为客户带来良好服务的复合型人才。
其次，建立理财行业标准，且确立符合我国国情的金融理财工作人员约束体系，对从业工作人员的执业行为进行规范，从而将理财工作人员的职业道路强化，特别是要实行严格的理财从业人员资格准入标准[3]。一是应该借鉴与参考西方国家对于考核理财工作人员等方面的经验;二是应该借鉴与参考我国在国家公务员考试、注册会计师考试、国家司法考试等较为成熟的人才选拔考试等方面的经验，从而对理财工作人员展开统一的国际金融理财师(CFP)考试、金融理财师(AFP)考试，促使理财工作人员能够持证上岗，从根本上对低能人员进入理财工作人员团队的问题遏制。
3.3 积极推进产品创新
银行想要进一步发展理财业务，最为关键的便是需要不断创新，银行需要将自身实际状况、市场需求作为依据，在与我国发展趋势保持一致的基础上，将以往模式的制约、束缚打破，将同证券机构、保险机构的合作强化，促使能够获取共赢的局面，并不是完全照搬或是单纯模仿其他行业的理财产品，从而达成“人无我有”“敢为人先”“胜人一筹”的目标。由此可见，银行必须要为支行提供一些创新的权利，将支行对于用户信息充足熟悉的优势最大程度发挥，从而开发出不同区域用户要求的新理财产品。同时，还应该对现有的理财产品做出创新，例如将现存的理财产品起始金额、期限做出创新，促使用户能够将自身资金的流通性作为依据，从而展开科学化的选择。
3.4 加强银行理财产品制度体系建设
将银行理财业务中，产品风险的法律保护做出完善与完备。同时，在理财产品的决策实践中充分运用相关法律、法规，确立完善并健全的信息披露机制，实现用户信息、银行、监管部门三方资源的共享。制定严格的操作程序以及流程，对理财产品自研发起，直至销售、兑付的整体环节展开风险分析、识别、测量、监管等工作，从而将风险管控的相关要求达成[4]。另外，需要确立严格的奖惩体系，将利益、权限、职责相结合，并且完善内控机制。
3.5 提升理财及相关产品的营销水平
首先，随着理财新规的颁布与发行，在其硬性的规定之下，银行的保本、保收益理财业务将会逐渐退出市场，而大额存单、结构性存款等存在一定代替作用的理财产品将会登上舞台。由此可见，银行要加强相关工作人员对于此类理财产品相关知识的培训工作，促使能够将此类理财产品的宣传、营销力度加大。其中主要包含引导曾经保本、保收益理财用户向其他保本类存款产品转变、大额存单的免税优势等。
其次，银行应该对各类潜在机构用户的投资需求特点做出全面梳理，并且将分类管理工作做好，针对不同机构的用户而言，与其投资的特点相结合，从而制定针对性、专业性的销售方案。
最后，建立跨银行渠道的交叉销售机制。例如绝大多数的中小型银行为了能够将获客需求实现，可以将其他银行的资产管理产品进行积极代销，从而突破自身缺乏投研团队、产品缺乏等转型困难，通过为用户带来更为丰富的理财产品，加大获客的空间。
4 结语
综合上述的分析可知，现如今，资本市场正在不断进步与快速发展，促使金融产品呈现出多样化。同样，也在改变着我国银行的金融格局。通过对年度理财能力展开分析以后可以发现，银行只有做出理财业务转型发展、理财产品的创新以及销售渠道的拓宽，才能够真正实现银行业务结构的优化。同时，为将来金融体系的改革带来一定的推进作用，实现银行理财业务的长远、稳健发展。
参考文献：
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企业投资银行理财论文范文第3篇
[摘要]文章简要介绍了商业银行理财产品的源起、发展和趋势，并针对当前商业银行理财产品账务处理中的不合理现象，从商业银行理财产品的法律性质和实际运作方式为着眼点，提出和探讨能够反映当前商业银行理财业务特点和适应未来业务发展趋势的理财产品具体核算和账务处理方式。
[关键词]商业银行理财产品；法律关系；账务处理
[DOI]1013939/jcnkizgsc201717061
近年来，我国商业银行的理财业务发展迅速，截至2015年年末，我国商业银行理财产品余额235万亿元，年末有余额的发行机构达到426家，理财产品数量60879只，而2015年年末全国社会融资总规模为13814万亿元，由此可见，理财资金已经成为我国社会融资的一个重要来源，也成为实际的“影子银行”体系的一部分。因此管控好商业银行的理财业务，已经成为防止和降低金融风险的一个重要环节，而对商业银行理财产品的合理计量和科学核算是有效管理的基础。
1我国商业银行理财业务的源起、发展和趋势
11商业银行理财业务的源起
随着我国经济的增长和居民财富的增加，对于财富管理和投资多样化的需求不断提升，很多居民将原以储蓄存款的形式存放在商业银行的资金取出寻求其他更高收益的投资，商业银行面临存款的减少和客户流失的风险。银行理财产品在这样的背景下应运而生，部分商业银行开始尝试性地以高于银行同期限存款利率的收益率发行理财产品。2005年，中国银监会发布《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（银监会令2005年第2号），对商业银行理财业务的定义、范畴、投向、程序、风险管理、监督管理各个环节进行了界定和明确。该暂行办法成为商业银行理财业务的实际“准生证”，以该暂行办法为规范和标准，我国商业银行理财业务的规模、种类迅速扩大，极大地满足了客户和市场的需求。
12商业银行理财业务的发展过程和发展趋势
商业银行发行的理财产品，顾名思义是由商业银行担任管理人的理财产品，因此在初期，理财资金运作的投向基本为商业银行较为熟悉且有资格开展的业务领域，如信贷类资产、银行间市场债券、银行存单等。另类艺术品、红酒等另类投资虽时有尝试，但规模和数量均占极小的比例，股权、证券类产品也被限制于仅能向机构和高净值客户进行发售。在此过程中，也出现了商业银行利用发行理财产品，变相冲存款的不合规现象。
随着理财产品规模的不断扩大，商业银行投资渠道的狭窄问题也日益凸显，理财资金的投资方向无论是形式还是实质绝大多数都是债项类资产。此时，“信托计划”作为既可进行股权投资又可发放贷款等债项类资金运用的一种金融工具，是全方位的投资产品，被引入了商业银行理财业务中，很多商业银行开始尝试与信托公司进行合作，将信托计划作为投资的通道投向相应标的物。2009年，银监会出台《银信合作理财业务指引》后，银信合作理财业务迅速增长。但同时，理财业务也出现了监管套利的现象，很多理财资金通过信托计划投向理财产品发行银行本身的信贷资产，用于规避贷款额度控制、存贷比以及资本充足率等监管指标，虽然监管机构一直在努力堵塞漏洞，下发了一系列通知和规定来限制和规范此类行为，但是经营主体盈利最大化的冲动往往会通过一系列眼花缭乱的交易结构，绕过这些限制和规定达到形式上的合法合规，最终投向非标准债权，商业银行理财业务逐渐成为中国“影子银行”体系的一部分。
目前，监管层已经进一步加大了对商业银行理财以及与其相关联的同业业务的规范，特别是2013年的《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，以及2014年一行三会一局出台的127号文《关于规范金融机构同业业务的通知》，使得商业银行理财业务监管套利的空间被压缩，理财产品中投向非标债权的比例开始下降。
综合商业银行理财业务的发展状况以及相关的因素，可以預计，未来商业银行的理财业务大致上会呈现以下趋势：一是随着金融监管的加强及融合，部分“影子银行”业务显性化并逐渐移入表内，投向非标准债权的理财产品会进一步下降；二是利率市场化改革的完成，部分作为银行储蓄存款性质和功能的理财产品会被商业银行发行大额存单所替代；三是随着“资产荒”现象以及商业银行综合化经營的趋势，理财资金投向证券市场类产品的比重将会大幅提高，净值型理财产品将会大幅增多，商业银行理财业务将越来越向真正的资产管理业务转变和发展。
2商业银行理财产品的账务处理方式探讨
我国监管层对商业银行的理财业务一直进行着密切监督和管理，不断出台一系列的制度、指引、通知来规范商业银行理财业务的开展，而商业银行理财产品的核算则是监管要素具体落地的重要环节，相关的监管规定中明确要求“商业银行应加强内部管理，做好对每个理财计划的单独核算和规范管理”，但对具体的核算并没有做详细的规定。
当前，绝大多数的商业银行在理财产品的会计核算时，仅仅按照其为“保本”或“非保本”产品的简单区分，确定在表内核算和表外核算：保本类产品，贷方计入“结构性存款”，借方计入“应收款项类投资”“债券投资”等；非保本类产品，贷方计入“委托投资资金”科目，借方计入“委托投资”科目，两个科目实现轧抵，不纳入商业银行自身的资产负债表。此种核算方式过于简单，没有根据理财产品的性质以及发行银行实际承担风险的情况进行计量和核算，必然会存在着刻意规避监管指标的做法，使得商业银行的相关数据存在着失真的可能性，不仅给监管带来了难度，也使商业银行本身蕴含风险隐患，轻则使个别商业银行出现风险，损害其股东利益，重则引起金融系统的风险传递，造成系统性金融风险。商业银行理财产品的计量和核算应避免简单地按照协议标题的“保本”“非保本”的一般分类进行，而是应基于理财协议和实际投资运作中所反映出来的法律关系实质来进行判断，继而实现合理计量和科学核算。
21理财产品的法律性质分析
此前，业界对商业银行理财产品的法律性质有一定的争论，主要有三种不同的观点。
第一种观点认为商业银行的理财产品体现的是委托代理关系，其依据为银监会的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），该《暂行办法》对商业银行的理财产品明确为两种类型，一是个人理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的产品咨询、财务分析与规划、投资建议等服务，以及根据客户的委托和指令，代理客户并以客户的名义操作客户账户进行的代理投资等服务。二是理财综合委托投资服务，是指商业银行在向客户提供顾问服务的基础上，接受客户的委托和相关授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式，由银行选择、决定投资工具的买卖并代理客户进行资产管理等的业务活动。由此可以判断，上述《暂行办法》对商业银行的理财业务是界定为委托代理关系的。
第二种观点认为商业银行的理财产品体现的是债权债务关系。上述《暂行办法》又规定，商业银行理财产品又分为保证收益型、保本浮动型、非保本浮动型。这些产品虽然名义上是委托理财产品，但实际上理财收益均按发售时公布的预期收益率支付，投资者在几乎不承担任何投资理财风险情况下获得固定收益，因而商业银行通过理财产品募集到的资金属于银行负债的一部分，其资金的投资和运用属于自身资产的运用，从整个银行的框架上看，理财业务的资金资产与其他资金来源与运用一样，应计入资产负债表，成为资产负债表内业务。
第三种观点认为商业银行的理财产品体现的是信托关系。根据《中华人民共和国信托法》，信托是“委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。”按照这一定义，只要在委托人与受托人之间形成明确的委托契约关系，各种机构从事的委托理财业务均属信托行为，其信托关系不因受托人的变化而变化。不同金融部门推出的委托理财业务，尽管形式不尽相同，就其财产关系的法律性质而言，其实质均基于信托原理所形成的信托法律关系，商业银行的理财产品也不例外。
笔者认为，商业银行理财产品，从其形式来看，与其他金融机构发行的理财产品，如基金公司的基金产品、券商的资产管理计划、信托公司的信托计划等类似，都形成一个独立的法律主体，也符合我国信托法对“信托”的界定，因此，总体上可以認为是一种信托关系。但在具体的理财产品中，要根据具体产品的协议或实际运作过程来确定是否属于真正的信托关系，比如保证收益类产品，明确表达的是发行银行与理财产品购买者之间的一种债权债务关系，某些非保本理财产品，虽名为“非保本”，但其协议中具有发行银行对理财产品购买者的兜底条款，因此实际体现为债权债务关系。
22商业银行理财产品账务处理方式探讨
厘清了商业银行理财产品的法律关系，我们可以进一步对理财产品的账务处理进行探讨。
不管理财产品的交易结构如何的复杂和眼花缭乱，在进行账务处理的时候，需要抓住其中的关键点：一是将理财产品作为独立的法律主体，对每一个理财产品进行独立核算；二是根据理财协议中发行人与理财产品购买人之间实际的法律关系，判断是否将该理财产品纳入发行银行自身的资产负债表内进行核算；三是根据穿透原则，确定理财资金投资运作的金融资产的分类。
221总体处理方式
首先，基于在法律形式上表现为信托关系的商业银行理财产品，每个理财产品均为独立的主体，商业银行应该为每个理财产品建立独立的账套，记录该理财产品设立、投资运作、资金流向等经济行为，并最终核算该理财产品的净值。理财资金的来源应在该账套内计入所有者权益类科目，如果理财资金投向为项目融资类的资产，该资产应采用摊余成本法进行计量，如果理财资金投向为证券类资产，该资产应按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行计量和核算。如理财协议中约定需要进行相应的信息披露的，则需根据约定应披露或向理财产品购买者提供该理财产品的资产负债表、损益表、投资明细及产品净值等信息。
其次，对于具体的理财产品，须从实质重于形式的会计原则出发，根据具体理财产品的相关协议所体现的实质法律关系来确定该理财产品是否需要纳入商业银行本身的资产负债表内进行核算。对于最终由发行銀行承担风险的理财产品，理财产品购买人和发行银行之间的实质法律关系为债权债务关系，因此即使定义为“非保本型”，该理财产品也应纳入发行银行的资产负债表内，发行的理财产品应作为发行银行的金融负债入账，而该理财资金的投资运作也相应纳入发行银行的资产负债表，根据所投资金融工具的性质，按照金融工具分类的标准计入相应金融资产科目。
对于应并入发行银行资产负债表进行核算的理财产品，如果理财资金在运用时，通过其他特定目的载体（信托、资产管理计划等）进行投资的，还应根据穿透原则确定计入何种金融资产。例如：某银行理财产品A的理财资金先投向B信托计划，B信托计划再将资金投资C债权类资产，则穿透后的资产性质应为债项。再进一步确定应该分类为何种金融资产，如果该银行对C债权资产承担实质管理，则该资产应计入理财发行银行的贷款及应收款项类金融资产科目；如该债项是由信托计划的管理人进行实质管理，则应根据该信托计划是否可转让及理财资金持有该信托份额的目的和期限，计入发行银行可供出售金融资产或持有至到期投资科目。
对于根据法律关系不需纳入商业银行表内的理财产品的相关情况，发行银行应该在定期报告中披露管理的相应理财产品的投资运作、收益情况以及管理费收取情况等。
222针对具体类型的理财产品的账务处理
目前商业银行理财产品一般按保证收益型、保本浮动收益型、非保本浮动收益型来进行分类。
（1）保证收益型理财产品的计量和核算
正常情况下，该类产品的协议的实际内容应与其标题类型一致，因此该类理财产品的购买方与发行银行的关系可以直接界定为债权债务关系，该类理财产品应纳入发行银行自身的资产负债表，发行理财产品时，发行银行贷记“结构性存款”或“其他存款”科目， 借记“存放央行备付金”或“货币资金”等科目，在理财资金运用时，根据资金投资的金融工具类型，借记“贷款及应收款项类投资”“债券投资”等相应金融资产类科目，贷记“存放央行备付金”等科目。存续期间，按理财协议上明确的理财收益率按期进行计提“应付理财收益”（或“结构性存款利息”），理财资金运作的收益与理财产品的保证收益之间的差额，应作为发行银行本身的利息净收入或投资收益处理。
（2）签署为保本浮动理财协议的理财产品的计量和核算
保本浮动型理财产品又可分为两种类型：第一种是直接在理财协议的条款上承诺：保证理财产品购买者的本金安全，但理财收益情况需视理财资金的运作情况而定；第二种是通过理财资金的结构化运作来基本保证理财投资者的本金回报。
直接在理财协议的条款上承诺保证理财购买者本金安全的保本浮动型理财产品，除了应在理财产品本身的账套内进行核算外，发行银行在进行账务处理时，该理财产品的本金应作为银行自身的债务，贷记“结构性存款”或“其他存款”科目，在理财资金运用时，根据资金投资的金融工具类型，借记“贷款及应收款项类投资”“债券投资”等相应金融资产类科目，贷记“存放央行备付金”等科目。该理财产品投资收益则需要视理财资金运用的实际收益情况进行不同的计量和处理，定期确认时，应根据理财资金所投资金融工具的公允价值（或摊余成本）扣除其初始投资本金以及银行的理财管理费后进行计量，计入“应付理财收益”科目，如果以该方式计算的实际收益不足理财管理费甚至为负数时，则先抵扣理财管理费，不足部分抵扣发行银行本身的投资收益。
通过理财资金的结构化运作来保证理财投资者的本金安全的保本浮动型理财产品，一般采用如下方式：用大部分的理财资金投向回报稳定的金融工具，如银行存款，使其到期本息恰好等于理财本金，剩余理财资金投向高风险高收益的金融工具，不保证投资收益。如果在理财协议中，发行银行没有表述刚性兑付的承诺，其本金回收依然存在着一定的风险，因此该类理财产品的实质法律关系并不是债权债务关系，因而可以视作信托关系，仅在发行银行的表外核算。
（3）签署为非保本浮动型理财协议的理财产品的计量和核算
虽然签署为非保本浮动理财协议，但发行银行依然需要根据实质重于形式的原则，通过理财协议的实际条款进行判断是否需要纳入本身的资产负债表。
如果发行银行不承担理财资金运作的最终风险，只收取固定的管理费用或按理财资金管理的业绩进行提成（收益为负时，手续费为零），理财购买者的回报根据理财资金的运作情况确定，相应的风险由理财购买者承担，此类产品应视为真正的非保本理财产品，理财购买者和发行银行之间不构成债权债务关系，则该理财产品不需要纳入发行银行的资产负债表，仅在表外进行核算。
但是以下两种情况应单独考虑：一是如果协议条款中约定了预期收益率，当实际收益低于预期收益率时，根据发行银行的基本政策和惯例，可以预计发行银行将以自身的资产进行补足；二是当理财协议约定发行银行的理财管理费收入等于理财资金运作收益减去理财产品预期收益，且理财资金投资的金融资产为按本行的授信审批流程进行审批和管理的信贷类资产。
对于上述两类理财产品，应视作发行银行对该理财产品进行了实质兜底，体现的是一种债权债务关系，因此应纳入发行银行的资产负债表，收到理财募集资金时，贷记“其他负债”，借记“存放央行备付金”，理财资金运用时，贷记“存放央行备付金”，根据所投资金融工具的性质借记“贷款及应收款项类金融资产”或“持有至到期投资”。理财产品存续期间，按期计提相应的“应付理财产品收益”，实际运作收益与预期收益的差额部分应作为利息净收入或理财管理费收入。
參考文献：
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[6]彭凌我国商业银行个人理财产品的问题及对策[J].生產力研究，2010（2）.
企业投资银行理财论文范文第4篇
摘要：我国经济的快速发展带动了国内居民家庭财富的迅速增长，国民的理财意识也不断增强从而引起和对理财产品需求的不断增加。这种现象给商业银行个人理财产品的发展提供了巨大的发展空间，对于国内各商业银行来说，面临着个人理财产品营销的机遇和挑战。商业银行选择恰当的个人理财产品营销策略对于提高银行的综合竞争力具有重要的推动作用。在金融市场开放与互联网技术高速发展的背景下，商业银行应该抓住机遇，借助优势平台，做好个人理财产品的营销，提高商业银行的营销能力，从根本上提高商业银行的综合竞争力。
关键词：商业银行；个人理财产品；营销
一、商业银行个人理财产品的涵义及特点。
“商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划”。这是《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中关于个人理财产品的解释。而商业银行个人理财产品的营销即是根据不同客户群体的职业、社会地位以及财产状况和需求等具体情况，推出满足客户各方面要求的理财产品。以达到客户购买后收益增加的目的，从而也起到提升银行综合能力及竞争力的作用。
商业银行个人理财产品具有收益高、安全性强、理投资起点低、选择多样化等特点。即使是资金实力有限的客户也能在众多个人理财产品中找到适合自己的可获利产品。并且，银行会承诺客户的本金安全，产品到期或提前终止都会获得协议规定比例的收益，因此财产的安全性还是较高的，并且回报颇丰。越来越多的人选择购买银行个人理财产品，随着购买个人理财产品人数的增加，此类中间服务产品也为商业银行带来越来越多的收益，逐渐被银行所重视。
二、商業银行进行个人理财产品营销的动因。
目前，商业银行的主要收入来源就是借贷差，也就是贷款利息收入。但个人理财产品的销售随着经济的迅速发展也逐渐成为银行收入的一个重要方面，因此商业银行中的个人理财业务作为银行经营的一个中间业务也越来越受到重视。
对于商业银行个人理财服务来说，以营销为手段，有利于提高银行经营管理水平。客户通过购买合适的理财产品达到收益增加的目的，对银行的中间服务自然会感到满意，经过自然的宣传和推广，商业银行的知名度就会扩大。知名度扩大，来商业银行办理业务，处理资金问题的客户就会越来越多，商业银行的收益便会增加。这为商业银行的健康持续发展提供动力。个人理财业务的营销可以有效强化商业银行的市场竞争力。在目前愈发严峻的市场环境中，为了促进银行的可持续发展，为银行寻求新的收益增长点，个人理财产品成为一个新机遇。个人理财产品的营销正好为商业银行的可持续发展注入活力。同时，个人理财产品营销模式的出现也反映了一种客观需求：金融消费市场的内涵正发生着巨大的变革，它要求商业银行能够提供个性化、情感化乃至智能化等全方位的金融服务。这对于促进商业银行的转型升级具有重要的导向作用，是未来商业银行增强综合实力和竞争力，赢得持续稳定发展的一个重要方向。
三、商业银行个人理财产品营销的现状及存在的主要问题。
中国理财市场虽然还是个新兴市场，尽管我国面临国内经济增长回落的局面，商业银行个人理财产品的销售仍然创下历史新高。银行个人理财产品的发行款数与资金规模都在急速膨胀，个人理财产品的营销出现一片大好趋势。但随着理财产品营销的发展，个人理财产品的营销也逐渐显现出一些问题。
（一）还存在部分商业银行对于个人理财产品的营销意识淡薄，营销组织缺失的情况。个人理财产品营销在我国正处于初步发展阶段，有些商业银行能够及早发现市场，做出判断，从而抓住这个发展的机遇，并且正处于逐步完善的过程中。但是还有部分商业银行并没有意识到个人理财产品营销这个提高商业银行竞争力的契机，营销意识淡薄，并没有集中精力在个人理财产品的营销上，甚至银行内部没有专门的营销组织来专门服务于理财产品。
（二）商业银行对于个人理财产品的营销缺乏正确的市场定位。“企业定位指的是一个企业或者一种产品寻找并确定在某个特定目标市场中地位或位置的过程。”在商业银行进行个人理财产品销售时，市场定位理论可以很好的帮助各商业银行对个人客户的个性化理财需求进行分析和归纳总结，更为准确的设计研发符合客户需要的理财产品，有利于商业银行扩大个人理财产品的销售份额，提高市场占比。部分商业银行缺乏市场定位意识，无法发挥市场定位理论对于个人理财产品营销的推动作用，这样便达不到提高商业银行服务水平和综合竞争力的作用。
（三）商业银行个人理财产品营销的从业人员素质偏低。过去媒体曝光了很多银行理财产品方面的投诉问题，虽然在2012年已经开始实施了《商业银行理财产品销售管理办法》，强度了对理财产品销售环节的监管规定，但围绕着银行在销售理财产品的过程中仍然存在着许多问题。
把国内情况和国外情况做个比较就很容易看到这个问题的原因，在美国财富管理机构大多数是以客户需求为中心，为导向，而国内大多数财富管理机构目前是以产品为导向，有什么产品就推销什么产品，这就意味着前者在国外的财富管理机构，以客户为导向的管理会站在客户的立场上考虑问题，但是后者国内财富管理机构会站在自身的利益来考虑问题，这样就会有一个冲突，难免有一些销售人员会因为个人的利益在销售产品上把一些不合适的产品推销给客户，造成一些问题，并且在销售时有时候还会隐瞒一些风险信息。不可能要求每个投资人都成为专业，术业有专攻，大多数老百姓对投资理财是外行人，很大程度上他是需要专业服务人员，就是财富管理机构的工作人员给他进行专业功能上的建议，这就要求我们从事专业的人员有好的道德品德，有好的专业素养，同时普及财富管理知识。
四、商业银行个人理财产品营销风险和防范措施。
商业银行个人理财产品营销发展如火如荼的同时也存在一定风险。比如评估风险，客户在向银行申请购买理财产品时，银行专业人员首先要根据客户的资金状况对各种理财产品进行评估，从而选择出最适合客户的产品，使客户能获得最大的收益。在这个过程中就存在一定的风险，一旦理财产品的从业人员对收益及风险的评估不够准确，就有可能会给客户带来财产损失，引起不满，并且也不利于商业银行的发展。
面对个人理财产品营销过程中的风险和可能出现的问题，银行应积极做好应对措施。首先，要对个人理财产品营销实施服务质量管理，从一开始客户的资产评估到最后的得到收益回报，整个过程都应该有专业人员进行实时顾问指导，提高服务质量。当然，银行也要重视培养专业的理财人员，提高从业人员的专业能力和道德素养，尽心尽力为客户服务，提升银行本身综合实力和竞争力。
结语
随着我国经济的快速发展和居民收入水平的持续提高，居民手中持有的可支配的财富不断得到积累，对资产保值增值的需求日益旺盛，个人理财意识强烈，为我国商业银行开发理财产品提供了广阔的市场，促使银行将理财产品业务作为优化收益结构、拓宽中间业务创收渠道的重点，使得理财产品在发行数量和发行规模上屡创新高。然而随着理财产品业务的不断发展创新，商业银行理财产品营销运行中也出现许多问题，这给理财市场的未来持续发展带来了挑战。银行应积极做到树立营销意识、健全营销组织、进行正确的市场定位、提高从业人员素质等，提高商业银行综合实力和竞争力，打造属于自己的理财品牌。
参考文献：
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企业投资银行理财论文范文第5篇
关键词：金融危机;投资;理财
一、金融危机发生的原因
2008年金融危机主要是由房地产市场泡沫引起的，这也是此次金融危机被称为次贷危机的原因。随着房价的上涨，增加了人们的购房压力，很多人只能通过贷款的方式购房，向一些金融机构进行抵押贷款，将新房作为抵押，并且会承担这较大的利率。2006～2007年，房产市场降温，这使得还款利率大幅上升，在很大程度上增加还款人员的经济压力，甚至导致很多人无力承担高额的还款压力，不能按时偿还贷款。而房价却在不断下降，这使得抵押给金融机构的房产的价值缩水，难以弥补贷款数额，即使金融机构将抵押的房产卖掉也不能收回成本，由此便产生了次贷危机。在房产领域产生的次贷危机逐渐影响到金融机构，进而导致全球金融危机的爆发。在爆发全球金融危机之前，危机便已经逐渐形成，房产的次贷危机只是全球经济危机的导火索，即使不发生房产次贷危机，全球金融危机迟早也会爆发。由于资本主义经济制度存在不可弥补的缺陷，导致资本主义社会在发展到一定程度的时候必然会爆发经济危机。要想避免金融危机的爆发，需要根据经济发展的形式不断调整国家的经济制度。
二、金融危机产生的影响
金融危机对银行机构产生了较大的冲击，并且金融危机是南房产次贷危机引发的，因此也给房地产机构造成了巨大的影响，使得的几家大银行面临着破产的危机。随着金融危机影响的扩大，使的很多汽车制造业受到了较大的影响，以通用汽车为首的些大型汽车制造业面临着破产的危机。随着经济全球化的发展，金融危机必将会对世界产生影响，进而导致世界范围内的金融危机爆发，给世界的金融市场造成一定的冲击，这种冲击在证券市场的表现最为明显，股票下跌现象十分严重，给人们造成了巨大的损失。由此可见，金融危机的影响面积较大，并且会造成巨大的损失。
三、现代投资方式和家庭理财
所谓投资是指将资金投入到某个领域之中，并且希望在未来获得更高经济收益的活动。由此可见，投资的目的是為了使投资主体获得预期的经济效益，而投资的载体便是资金，资金既可以是货币，也可以是能够转换成货币的物品。例如，有价证券、房产、土地等有形物品以及商誉、专利权、商标等无形物品。投资的形式也比较多样，既可以进行黄金投资、期货投资，也可以进行保险投资以及外汇投资等。就家庭理财而言，其主要是指通过对家庭财富的管理和促使家庭财富增加的形式。通常情况下，储蓄都是家庭理财的主要方式，但随着时代的发展以及社会的进步，人们的思想观念发生了较大的转变，使得家庭理财方式也更加多样化，越来越多的人选择摆脱传统的家庭理财方式，采用更加新型的家庭理财手段。进行家庭理财，需要结合家庭的经济实力以及家庭的承受能力等，并通过分析以及专家的建议等对家庭财产进行重新配置以及投资，进行家庭理财应注重规避风险，这样才能确保家庭理财的收益。家庭理财应合理选择投资方式，这样将能更好地规避风险，提升投资报酬。
四、金融危机过后的投资与理财
伴随着金融危机的发生，使得全球的金融市场均受到的较大程度上的冲击，股票价格下跌，在金融危机过后，人们对购买股票依然缺乏信心，但随着全球市场经济的复苏与发展，股票投资具有一定的可行性，但在家庭理财过程中，不应耗费大量的资金用于股票投资，一旦股票市场出现低迷，会在很大程度上增加股票投资的风险，进而很容易给家庭理财造成较大的损失，因此，家庭理财应减少在股票市场中的投资。金融危机过后，对于家庭理财而言，应首先考虑安全性，以安全为主，在保障安全的基础上获取相应的收益。基金的安全性较高，因此受到了人们的普遍欢迎，在基金方面的投资比较踊跃。由于基金收益比较固定，并且基金的种类较多，而且有的基金会有年底分红，这进一步地提升了基金投资的收益，因此，金融危机后的投资应更加倾向于基金。除此之外，由于基金的种类较多，进行投资过程中可以选择多种基金进行投资，这样可以在很大程度上降低基金投资风险，确保投资收益。除了股票与基金之外，银行存款也是人们的主要选择之一。在我国进行存款，虽然安全性较高，但普遍利息较低，因此经济收益较低。但仍然有很多人选择通过储蓄的方式进行理财，这样虽然在安全性方面有所保障，但人们往往会忽略的通货膨胀的影响。随着消费指数的增长，使得银行储蓄所获得的收益为负收益，因此，银行储蓄并不是好的理财方式。既然银行储蓄的收益较低，甚至会出现负收益，那么很多家庭便会将注意力转移到房产之中，随着房价的不断攀升，使得房产市场的热度较高，有经济实力的家庭会投资购买多套房产，这使得房产以及失去了居住的意义，逐渐成为人们理财的工具。但房价虽然不断上涨，其中却存在着较大的泡沫，一旦泡沫破碎，会给家庭带来十分巨大的损失，因此，进行房产投资应更加慎重。近年来，随着社会的发展，逐渐产生了一些新兴的投资项目，这些新兴的投资项目中，保险投资比较具有代表性。保险已经由传统的为人身安全提供保障转变为一种新兴的投资方式，例如，有的保险项目既具有保障功能，也具有基金方面的功能，能够定期获得一定的收益，因此，保险投资的发展势头比较迅猛，人们的欢迎程度也在不断提升。除此之外，艺术品投资也是比较常见的家庭理财方式之一，在海外，房地产、股票以及艺术品已经成为三大投资对象。艺术品投资是指将资金投入到艺术品的买卖之中，通过艺术品的升值来提升经济效益。相较于其他投资方式而言，艺术品投资的风险相对较小，由于艺术品具有不可再生性，因此，艺术品的保值能力较强，很少汁现贬值的情况，并且艺术品市场波动较小，进行艺术品投资具有较强的安全性。除此之外，进行艺术品投资的收益较高，艺术品的升值空间巨大，进行艺术品投资能够获得较高的经济收益。但同时人们也应意识到艺术品投资存在的不足，首先，艺术品的流动性不强，一旦进行投资购置艺术品，很难在短时间内出售，因此，进行艺术品投资资金的周转期较长，艺术品投资的这一特点使得很多条件不是十分优越的家庭难以承受。另外，艺术品投资对专业性有着较高的要求，为了保障艺术品的价值，在投资过程中需要对艺术品进行鉴别，而鉴别艺术品需要较高的专业知识，这也给家庭进行艺术品投资带来了较大的难度，如果不具备一定的专业鉴别知识，应慎重进行艺术品投资。
五、金融危机过后的投资与理财的风险和规避风险的措施
(一)投资与理财的风险
但凡是投资，都会伴随着一定的风险，而且投资的回报往往与风险成正比，也就是要想取得高投资回报，必须要承担较高的投资风险。由于会受到各种不确定因素的影响，使投资活动达不到预期的效果和目的，进而产生投资风险。对于投资风险而言，其主要包括两个方面，即系统风险与非系统风险。就系统风险而言，其主要是指由于收效经济形势的变化以及政治方面的影响等，例如，金融危机或者国家政策上的吊证等。就非系统性风险而言，产生非系统性风险的主要原因在于企业自身因素导致的风险。对于家庭投资而言，其还需要承担这政策风险、市场风险、操作风险和法律风险等。政策风险是指因国家政策调整造成的风险：市场风险是指由于市场环境发生变化产生的风险;操作风险是指操作不当而导致的风险;法律风险是指违反法律法规进行投资而产生的风险。
(二)风险的规避措施
要想有效规避投资风险，首先需要加强个人学习，不断提升自身的综合素质，及时了解和掌握国家的相关政策措施以及法律法规等，对投资项目以及投資方式等比较熟悉和了解，这样才能够有效规避投资风险。除此之外，进行投资还需要对金融机构有一定的了解，科学选择金融机构进行投资，要尽量选择那些管理水平较高、诚信度强并且服务质量好的金融机构进行投资。要加强对信息的掌握和了解，要注重信息的收集与整理，从庞杂的信息中筛选出有用信息，将其作为投资活动的参考，提升投资的科学性与合理性，进而降低投资的风险。为了进一步降低投资风险，可以选择以组合投资的方式进行风险规避。例如，可以同时对股票、保险、基金以及储蓄等方面进行投资，这样可以分散风险，降低投资风险造成的损失。而委托理财也是规避风险的有效措施之一，尤其比较适合于精力有限的人员，比较适合委托理财。例如，通过委托商业银行中的投资理财机构代为理财投资，使家庭投资行为既有较高的安全性，义可以获得相关的利润。
六、结束语
综上所述，目前我国家庭理财的主要方式为黄金、保险投资以及基金等，在金融危机过后，人们正在逐渐重拾投资信心，但进行投资过程中应当注重规避风险，进行科学投资。随着我国社会经济的快速发展，人们的生活水平不断提升，家庭中的可用资金也越来越多，因此，进行投资与理财越来越受到人们的重视，为了规避投资风险，提升家庭理财的经济收益，人们在进行投资与理财过程中应注重分析各种风险因素，积极采用规避风险以及分散风险的措施进行理财，这样才能保障经济收益。
参考文献：
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企业投资银行理财论文范文第6篇
【关键词】个人投资理财 对策 建议
投资本身就是风险和收益的集合体，因此个人金融投资还存在很多问题，例如投资者心理上的选择，投资者基础资金的限制。针对个人投资理财方面的误区，我们提出以下几点建议。
一、树立正确的理财观，合理安排支出
投资最重要的是要有投资意识，有正确的投资观念才会赢得更多的财富。其次，要分析自身实际情况，为投资规划做好准备。第一步就是要对个人的收入和资产进行分析，最大限度地挖掘出目前的富余的现金和闲置资产;还要根据自身的风险承担能力制定风险管理计划。第二步是确定投资目标，做任何事情如果没有目标都不可能取得成效，有了投资目标就可以减少情绪化的决定，理性面对市场变化。第三步是明确投资期限，不同的投资目标会决定不同的投资期限，而投资期限的不同，又会决定不同的风险水平。
人们在日常生活中不仅要节俭开支，更要使日常开支变得合理化，另一方面市民也应培养自己合理消费的习惯。个人投资者投资也应该及时调整合理的花销，优化财政结构也是國家和政府的职责，提高资金的利用率更好的用来制定适合国情民情的投资理财计划。与此同时个人投资者还应该认识到一种新型的“另类理财”。如今，虽然人们的收入不断增加，但依然赶不上看病住院的花费。正因为如此，人们的观念应该发生改变，如果不懂得爱惜自己的身体只一味盲目地节约，什么钱都舍不得花，无疑步入了一种“贪小失大“的误区。不如在外出旅游、锻炼身体、合理饮食等项目上进行投资，不仅可以减少生病住院的机会，还是一种科学的理财方式，身体的健康才是最好的投资项目。当然，如果在这种理财观念之上再配合购买保险这种方式，也会给个人投资者的健康带来双重保障，况且保险的概念早已不仅仅是发生意外时获得补偿那么简单的补偿型保险，此外储蓄型保险、分红型保险也可以使个人投资者的生活获得保障，同样也可以用于保险投资并且获得一定的收益回报。
二、银行等投资机构推出相关理财产品
同时，由于经济发展城市进步导致了收入水平高低不同，市民承受风险能力的也大不相同，不同的年龄阶段，投资理财观念的接受程度也不同，因此，为了银行收益的增加可以根据年龄段推出不同的投资理财产品，这样也积极引导了个人投资者的投资观念，也会间接的为青少年培养理财的意识。随着金融业的不断发达，专业的投资机构越来越多，投资服务也日渐多样化和个性化，有专业的投资团队为个人量身定制专业的投资计划，推出多种投资的理财产品以便于个人投资者根据自身的认可程度及自身情况进行不同选择，控制风险，个人投资者的投资将更加具有保障。此外，在未来个人投资者的投资方式也将发生一系列的改变，参与投资理财则会逐步趋于便利。随着社会中信息技术的革新、互联网技术的发展和进步，具备24小时服务功能的网上银行也在兴起中、迅速发展的基金超市等服务管道，面对面服务的地域和时空的限制也被这些不断改变创新的技术所打破，方便了个人投资者，使投资理财产品的附加价值大大增加，这就要求银行等金融类投资机构尽快实现多种营销管道服务，将投资理财服务能力和服务水平提高。
三、社会要规范、引领积极健康的消费环境和投资制度
如今的消费大环境不甚健康，攀比性消费等不健康消现象比比皆是，只注重品牌消费产生“月光族”这个不良经济群体，没有多余资金的积蓄，就更加不必说投资理财了。在现阶段投资市场的人日趋增多以及可供个人投资者投资的产品日渐丰富，伴随而来的是理财风险也越来越大。另外非法集资等的大规模金融骗局的相继出现更是大大加强了投资市场的风险系数，即便在我市目前还未发现此类不良的经济行为，但佳木斯市的有关部门也要加强防范意识。我认为，政府及相关部门应首先承担起主要责任，利用经济、法律等手段实施干那些预畸形的消费行为并对投资行为的管理和监控逐步加强。同时，还应该积极促进佳木斯市市民的自主创业机会，提供更多的就业岗位，营造佳木斯市市民自力更生的良好环境和习惯，社会保障制度的不断完善，会缓解因贫穷引发的社会矛盾，以此促进社会供求方面的平衡。最后各类主流媒体特别是电视、报纸和网络要加强对各种投资信息的权威发布和进行大方向的投资指导，相信就可以使投资者更加清晰其投资计划。
一个全面开放的市场环境，也就意味着一个成熟市场的逐步建立，而基于投资市场的相对成熟，投机炒作的这种短期投资行为越来越不被大众和市场所接受;相反，持着长远眼光，配合个人情况的投资需要的行为会逐步被大家接受。其次，投资者更不能奢求一朝一夕就可以致富，同时也要求投资者要采取组合投资的方式，但要认真对待投资风险。投资组合的分配比例要依据个人能力、投资工具的特性及环境时局而灵活转换。所谓投资组合就是，将资金分散至各种投资项目中，而非在同一种投资“篮子”中作组合。
当一个全面开放的投资市场即将展现我市市民的在面前时，把握住市场发展的趋势，为未来的投资生活作好充分的准备是个人投资者急需做的事情。对个人而言，每个人的人生就是最重要的企业，从自身的不同情况出发，培养和建立符合自己情况的投资理念，制定长远的投资方案，以形成独特的理财风格，才会让不同的人生创造出不同的财富，体现不同的人生意义。
参考文献
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基金项目：本篇论文是“京津冀金融生态协同创新问题研究”(2017年度河北省社会科学发展研究课题民生调研专项，课题批准号201701105)的中期研究成果。
