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excel在财务管理中的应用

来源：莲生三十二

作者：开心麻花

2025-09-18

excel在财务管理中的应用（精选9篇）

excel在财务管理中的应用第1篇

EXCEL在企业财务管理中的应用

Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。

Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。

一、EXCEL和财务管理的相关概念

（一）EXCEL的概念

Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。

Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。

（二）EXCEL的功能

1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。

2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。

3．强大的数据处理功能：Excel可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、求平均值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题。

4．拥有丰富的函数工具：通过充分利用Excel软件中300余种函数，可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。

5．支持数学模型功能：Excel拥有支持数学模型的功能，它为财务管理的和分析和决策提供了多种多样的分析和决策功能。

除此以外，Excel还有VBA、宏与数据库透视表功能、可使用外部数据功能、样板功能等重要功能，在企业财务管理中发挥重大作用

二、EXCEL在财务管理中的适应性及它相较于财务软件的优势

（一）EXCEL在财务管理中存在的适应性

1．功能强大。Excel不但可以进行数据的运算，还能够对数据进行分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型。

2．流通性强。Excel是目前应用最广泛的办公软件，易学易用，而且可以与绝大多数财务软件和数据库进行数据对接，或者通过简单的方式就可以实现数据的转化，为财务分析提供了便利条件。

3．成本低，花费少。Excel开发的财务管理系统开发周期短，费用低，维护简单方便，可有效地推进财务管理信息化进程。Excel简单易学，操作灵活，可以削减财务软件购置成本和培训费用。

4．适用性强。Excel既可以适用于财务管理工作方面，也可以应用于非财务管理方面，而且它的适用对象既可以是决策层，也可以是管理层和事物层，这使得财务管理工作处理起来得心应手。

（二）财务软件和EXCEL相比所具有的局限性

1．较差的通用性。由于企业的实际情况差别较大，很难开发一个普遍适用于各类企业的财务分析模块或软件。而Excel就不用进行初始系统设置，直接可以运用，界面友好，操作简便，而且可以和各种软件实行对接以及从各种数据源调入数据进行分析。

2．各模块功能不匹配，与其他软件难以对接。Excel可以和大部分的软件实行对接，而且各个工作簿和工作表之间可以方便地进行数据的链接操作。

3．昂贵的成本。Excel几乎零成本，而且可以完成整体的财务管理分析，财务人员不许培训就可以操作，大大减轻了企业的成本压力。

三、EXCEL在财务管理中的应用

（一）EXCEL的数据处理与分析功能

1．财务管理中应用到的EXCEL的数据处理功能

Excel中对数据进行处理的操作一般有建立和使用数据清单、数据排序、数据筛选、数据的分类汇总、数据透视表与数据透视图以及数据的合并计算。它们直接可以运用Excel的菜单工具进行数据处理，而不需要运用到公式及计算。

2．数据分析工具在EXCEL中的应用

Excel提供了很多非常实用的数据分析工具，利用这些分析工具，可解决财

务管理中许多复杂的问题。在Excel中可以通过模拟运算测试由一组替换值代替公式中的变量时对公式运算结果的影响，也可以利用单变量求解工具解决许多财务管理中涉及到的只有一个变量的求解问题。

（二）EXCEL在投资决策中的应用

投资决策是企业财务管理中的一项重要内容，投资者为了实现其预期的投资目标，运用—定的科学理论、方法和手段，通过一定的程序对投资目标、投资规模、投资成本与收益等经济活动中的重大问题进行的分析、判断和方案选择。我们可以运用Excel的图表功能，把表格中的数据以图表的方式展现出来，使财务管理人员能够得到直观清晰的数据结果。

（三）EXCEL在财务分析方面的应用

财务分析指以企业的财务报表等会计资料为依据和起点，采用专门的方法，分析和评价企业的经营成果、财务状况及其变动情况，目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助利益关系集团改善决策。在企业管理的循环中起着承上启下的作用。在Excel中我们可以利用数据模型采用比率分析法、趋势分析法和综合分析法对财务状况进行分析。

（四）EXCEL在筹资决策中的应用

筹资决策是企业财务管理中的一项重要内容，它是企业开展经营的前提，又在很大程度上影响着企业的投资活动等。运用Excel进行筹资决策分析可以迅捷地建立分析模型，使问题变得容易解决。Excel提供了多种函数和工具，我们可以利用这些进行定量分析，帮助管理者做出正确的决策。

结论

Excel在投资决策方面除了固定资产折旧还有货币时间价值模型、项目投资决策模型以及固定资产更新决策模型；在财务分析模型设计方面除了比率分析法还有杜邦分析以及沃尔比重评分模型设计；Excel通过对最佳现金持有量和应收账款信用以及存货模型的建立可以分析企业的流动资金状况；在利润管理方面有利润敏感分析模型、盈亏临界分析模型、目标利润分析模型以及利润最大化分析模型等。从上面我们可以看出，Excel可以完成财务运算的绝大部分功能，利用Excel，完全可以建立一个完整的财务管理应用系统。

Excel在企业财物管理中的应用还远未开发完。我们应加强对Excel的学习，挖掘Excel在财务管理中的潜能，这样能把财务人员从繁重的劳动中解放出来，又能提高会计信息处理能力的准确性、时效性，提高企业的管理水平与经济效益。

此外，用Excel替代财务软件的中小型企业在今后的财务管理方面不仅要解决财务的实际问题，更应对财务中的实际问题进行分析、预测，为以后的经济业务提供依据，从而促进企业未来的经济利益快速发展。

excel在财务管理中的应用第2篇

时间第 4周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：第一节数据管理与分析教学目标：掌握记录单的使用，会创建透视表和透视图。应掌握的知识点：应掌握的技能：记录单的使用会用记录单录入数据、能对记录单的数据就行查询及修改。管理数据清单会对清单的内容就行排序和筛选。分类汇总数据能建立分类汇总数据透视图、表会对数据透视图、表进行一些基本的改动及调整教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：通过学习能让学生熟练的掌握数据的录入，更加轻松的创数据透视图、表。1

专业 14级5、6 会计班级

时间第 8周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：第二节图表教学目标：掌握图表的使用，能对图表进行设计与美化。应掌握的知识点：应掌握的技能：认识图表认识Excel中的各种图表，了解各自的功能，能根据具体情况进行合理的选择。更改图表布局会对建好的图表布局有更好的设计。更该图表样式能对建好的图表更改其样式更改图表类型能对已建好的图表进行类型的更改切换行列对需要切换行列的图表能进行行列教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：理解学习怎么更轻松的创建美化图表。2

专业 14级5、6 会计班级时间第 9周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：第三节使用图形和图片教学目标：会用Excel制作流程图、组织结构图等图形，会使用图片。应掌握的知识点：应掌握的技能：图式的认识认识掌握Excel中的图示。学习制作流程图、组织结构图掌握怎么制作Excel图形，以流程图为例学会怎么设计表形的格式。如何在Excel中插入图片能够在多种情况下都能将图片插入进Excel中教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：教材内容太少，学生不爱做笔记，讲解内容学生难以记住，从而在中露出很多问题。3

专业 14级5、6 会计班级时间第 10周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：excel在会计凭证中的应用教学目标：通过本次学习掌握数据有效性的设置、vlookup函数的使用应掌握的知识点：应掌握的技能：数据有效性的设置 vlookup函数的使用教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：学生对函数的理解能力较差，需要更基础的分析 4

专业 14级5、6 会计班级时间第 11周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：excel在会计账簿中的应用教学目标：通过本次学习掌握日记账的生成、会计凭证表的审核、建立分类账应掌握的知识点：应掌握的技能：日记账的生成会计凭证表的审核建立分类账教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：一些学生建立分类账时坐标设置存在问题 5

专业 14级5 会计班级

时间第 12周星期 5 第 1-4 节学

期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：excel在工资核算中的应用教学目标：数据格式的设置、if嵌套函数的使用、数据有效性的设置应掌握的知识点：应掌握的技能：数据格式的设置 If嵌套函数的使用数据有效性的设置教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：学生对函数的理解和使用始终存在一定的困难 6

专业 14级5、6 会计班级

时间第 13周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸授课题目：excel在固定资产中的应用教学目标：固定资产的定义和理解、固定资产卡片的制作和生成、折旧函数的使用应掌握的知识点：应掌握的技能：固定资产卡片的制作折旧函数的使用教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作课后： 1．练习课后习题助教资料：教学参考书：《Excel2007》《Excel2010》助学资料: 教学反思与小结：学生对于年折旧和月折旧的理解容易形成误区 7

专业 14级6 会计班级

时间第 15周星期 5 第 1-4 节学

期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

专业 14级5、6 会计班级

时间第 16周星期 5 第 1-4 节

学期 2014－2015学年期 1 成都农业科技职业学院教案专用纸

授课题目：复习教学目标：对前面所学知识进行拉通复习应掌握的知识点：应掌握的技能：函数的使用数据有效性的设置图表图形的制作各种账目的生成教学方式、方法、手段：课堂讲授，启发式，多媒体，实践操作教学学习效果检测方法（课内外）：课堂：1．上机操作

课后： 1．练习课后习题

Excel在财务管理中的应用第3篇

关键词：财务管理,会计报表,财务分析

一、前言

财务会计作为经济管理活动的重要组成部分, 是人们对经营活动进行管理的客观需要。同时会计工作作为一种管理活动, 必须以会计法为准绳, 以会计准则和会计制度为主要依据, 对企事业单位的经营活动过程与成果进行核算和监督, 并向有关各方定期报告企业财务状况、经营成果和现金流量信息, 以促进企事业单位不断改善经营管理、提高经济效益, 所以在会计工作中, 及时而准确地报告经营活动情况是基本的工作任务。

二、会计工作的发展和问题

面对浩瀚的财务数据, 企业的财务主管需要以最简便、最快捷的方法获取必要和准确规范的数据报表, 并对其进行相应的处理和分析, 以便发现企业在资金使用和财务管理中存在的问题, 在此基础上做出最优的决策, 从而对企业的财务管理活动进行有效的控制。

纵观会计发展历史, 从简单到复杂、从片面到系统、从低级到高级, 近30年来计算机技术的应用对会计工作效率的提高是最为明显, 尤其是繁琐的核算工作和排错对账工作的。Excel是Microsoft公司推出的办公软件office组件, 具有强大的数据处理和分析功能, 是目前最为优秀的财务管理软件之一, 切合传统的财务管理需求, excel提供了数据输入、输出、显示等数据基础处理功能, 利用excel提供的绘图、文档处理、数据库管理和统计图表等功能实现表格数据的计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等非常方便;同时excel更有强大的数据分析功能, 用户可以轻松解决繁琐的财务数据管理问题, 在实际问题中令到数据更有针对性和导出模型化数据以便实际问题的解决更方便和简单。Excel内含的大量函数, 可以方便地开展财务管理中的预算、分析、预测、决策等工作。作为一个界面友好、操作简单和易学易用的软件, 财务人员学会熟练运用各种excel工具来解决现实问题将会收到事半功倍的效果。

会计工作是管理的基础和科学决策的依据, 会计数据是科学管理决策之源, 会计分析报表是管理决策科学性的具体体现。所以会计工作的客观性和及时性非常重要, 在工作中要求会计工作必须能及时反映经营活动情况和提供管理需要的数据。为了保证会计数据的真实和规范, 每月不断的出入账、核算、排错和报表是必不可少的, 尤其是排错核对是会计准确性的重要一环, 如何高效准确地完成排错核对也是财务会计人员的工作梦想。

三、会计报表常见错误及查找

(一) 会计报表要求及常见错误的存在

会计报表应该依据真实可靠的账簿资料来分析编制, 真实性和公允性是会计报表的核心要求。工作中常见的错误是会计资料不全或漏记、瞒记经济业务, 账表、账证、账实不符, 窜改凭证、账目或报表, 会计处理不当等错弊。

会计报表的合理性和有效性是基本要求。工作中常见问题是企业对会计报表的编制不尽合理, 或在会计报表所列示的经济指标中, 反映出经济活动在某些管理方面存在薄弱环节等。

会计报表的规范性是内在质量要求, 以确保会计资料的一贯性。常见问题是统计口径、前后会计处理方法是否一致。

(二) 会计报表错误的查找和常见方法

对会计报表的内在质量要求, 主要通过以下三个方面的检查实现的:常规性审查, 对报表勾稽关系的审查, 对报表中有关内容的检查;其中报表内容的检查是主要日常工作, 报表勾稽关系的核错对保证报表数据的一致性最为关键。

会计报表在编制时若出现错误或勾稽关系不对应, 可以采用的常见方法如下:

1. 审阅检查。

审阅法也称为顺查法, 是对报表错误检查的最常采用的方法, 它是指按会计报表的编制顺序再一次进行仔细阅读和审视, 看其是否存在问题, 如各项目是否齐全, 其内容是否充分反映, 各项目数据是否按要求填列, 文字说明是否准确等, 如发现异常, 则应进一步审查有关资料。

2. 计算复核。

指对报表中所列的有关计算结果进行重新计算检验, 视其是否存在错、漏、重问题, 特别是对报表中的小计、合计和总计进行复核, 对其应有平衡关系进行复核, 如:资产负债表中各备抵调整账户, 加计为报表数据时应为其被调整账户与备抵调整账户之差, 对该类数据应检查加计的是否正确。

3. 相关数据核对。

这是上述问题的继续, 可以用来确定有关数据是否相符, 如报表与账簿有关数据, 报表之间的有关数据等, 如经核对不符, 说明存在问题, 应进一步查明原因。

4. 分析法。

分析法指对报表有关资料数据进行整理和归纳, 判断各种与理想状态相差较远的数据, 分析可能出现问题的环节, 确定继续进行检查的重点和范围。

总之会计工作的主要对象是数据, 录入、排错核对和审查是常务工作, 如何利用计算机技术来进一步提高效率和准确性是广大会计工作人员的追求, 也是财务会计工作质量的内在要求, 而Excel所具备的数据处理和分析功能的科学运用可以有效地把会计人员从繁琐的日常数据重复处理和排错中解脱出来, 以提高工作效率。

四、Excel财务数据分析案例

编制余额调节表是财务人员经常性的工作, 在银行往来业务不超百笔数量不多的单位, 编制余额调节表是相对简单的, 银行未达账、出纳未达账几乎一目了然, 传统的人工唱数核对都可以完成, 报表的编制就比较容易;当银行往来业务达千笔以上时, 银行、出纳未达账要靠人工对账就不是那么容易看出来, 因为两者记账的时间顺序未必一样, 有些数出纳已记账银行未付出, 有些数银行已入账出纳还未收到回单, 靠人工一笔一笔找出银行未达账、出纳未达账虽然可以, 但花费时间精力太多, 效率非常低, 这时使用Excel核查效果就不一样。

如图1所示, 先把银行账的收入、出纳账收入分别输入Excel表格的B和C两列, 同理核对支出账时也把出纳账和银行账支出分别输入B和C两列, 然后比对银行账收入和出纳账收入找出两者数据的不同项以便进一步分析, 在A列输入判断比较公式IF (ISBLANK (B1) , "", VLOOKUP (B1, $C$1:$C$961, 1, FALSE) ) , 其中B1是可变位置参数指在A1表格处理B1的数据逻辑判断, 通过公式的可变参数将银行账收入和出纳账收入项的不相同数据在A列标识出来, 然后再用ISNA () 函数把A列#N/A单元对应的B列单元格数据归集到E列;出纳账收入项也是一样, 通过引入判断比较公式IF (ISBLANK (C1) , "", VLOOKUP (C1, $B$1:$B$961, 1, FALSE) ) , 将银行账收入和出纳账收入项的不相同数据在D列标识出来, 同理再用ISNA () 函数把D列#N/A单元对应的C列单元格数据归集到F列;这些标识出来的不同数据就是两者的未达账, 这样余额调节表就很容易做出来了。

这里有还有一个问题, 查询函数VLOOKUP标识了银行账收入和出纳账收入两者不相同的数据, 相同的数据虽然不再标识, 但是有些数字如0.50、5、10等等数据出现的频率非常高, 在银行账和出纳账都会反复出现, 当在两者出现的次数不同时就成了未达账, 所以要引入函数IF (COUNTIF ($B$1:$B$893, B1) =1, "", B1) 分别把B和C列出现2次 (含2次) 以上的数据在G和H列标识出来, G和H列数据对比不相等的数也作为未达账。

编制余额调节表的方法也可以用在账务处理上, 会计账与出纳账一定要账账相符, 会计凭证按明细科目分类, 分别收入、支出两列录入电脑, 出纳账在编制余额调节表时已录入调出即可 (必须保证出纳账的数据正确) , 比对会计账收入和出纳账收入, 通过引入函数VLOOKUP将会计账收入和出纳账收入项的不相同数据标识出来;支出项也是一样, 通过引入函数VLOOKUP, 将会计账支出和出纳账支出项的不相同数据标识出来。同时也要引入函数COUNTIF, 把出现次数超过2次 (含2次) 的数据标识出来, 两者对比多出来的数也作为不相同数据显示。

分析这些不相同数据:如果会计账的数据项比出纳账少几项 (必须保证出纳账的数据正确) , 证明会计账漏录了几项, 打开出纳账簿, 分别现金收支、银行存款收支逐个查找漏录的数据, 看属于何种收入支出项目, 再找出该项目所属的分类凭证查找, 看看是不是漏记少记了, 这样很快就把漏记的数据补上。

如果会计账的数据项比出纳账多, 证明会计账多录了数据, 查找该数据录入时所在的位置, 看属于何种收入支出项目, 再找出该项目所属的分类凭证, 看是不是多记或者重记了。

如果会计账的数据与出纳账的数据有一些不同, 比如小数位数不同 (如50.3和50.03) , 差某一位数不同 (如1916和1616) , 这些都可以通过上面的方法, 判断属于何种收入支出项目, 再找出该项目所属的分类凭证很快找出来。

如果没有这个Excel数据分析表, 每次在发现会计账与出纳账不符时都全部翻查一遍, 没有目的性, 这样核查排错将会费时费力, 事倍功半。

五、Excel在财务管理的应用

财务人员的日常工作就是经营数据的规整化处理形成经营数据表, 通过财务报表能忠实地反映出公司的经营情况和业务的发展趋势, 所以数据处理的真实性和准确性从来没有今天那么重要。从以上财务数据分析案例来看, 作为专业数据分析软件, Excel具有强大的数据处理分析功能, 利用Excel专门的财务处理函数, 我们能通过Excel把日常财务工作中繁琐的数据排查和复核轻松的完成, 令到财务人员能花更多的时间在财务监控和预测等管理决策工作中来, 从而收到事半功倍的效果。

参考文献

[1]韩良智.Excel在销售与财务管理中的应用[M].北京:电子工业出版社.

[2]盛杰.Excel财务应用典型案例[M].北京:清华大学出版社.

Excel在财务管理中的应用第4篇

关键词：Excel；财务管理；应用

一、Excel在财务管理中的具体应用

1.利用数据表进行计算与统计

公司的财务管理主要包括融资决策、投资决策和资产管理决策，无论是哪一方面都需要大量的数据统计整理和具体数值的计算，利用人工计算会浪费大量的时间且计算精度有限，而利用数据表分析法可以快速地采集数据，涉及数据模型，并对模型形成有效的数据报告，利用数据表进行计算与统计的数据的来源渠道主要有两种，一类是人工手动输入，另一类是通过互联网及其他数据库直接获得，数据获得后，通过编辑标题、表头、表尾形成一张完整的数据表，从表内可以直观地看到各类数据的具体数值，通过数据表可以简洁快速地编辑公式，有效地计算各类数据之间的关系，打破以往纯手工计算的传统模式，使办公效率大大提高。

2.利用图形分析法直观了解数据变化

财务管理一大重要任务是根据公司历年或者一段时期内的财务数据变化，有效地获得公司的经营状况和盈亏情况，这是一个需要积累和不断计算的过程，单纯地利用数据展示，不能直观地看到数据在一段时间内的准确变化，而Excel的图形分析法有效解决了这一问题，它通过数据表内的数据，准确地制作出各类数据所占比例或者一段时期内数据的变化情况，例如，通过公司历年长期借款的数目可以有效地反映公司在近几年来的负债情况和资金流动情况，而通过各项长期借款、短期负债、预收货物价值等各部分在负债中所占比例可以直观地看到公司的负债构成，合理制订还款计划，这些都是利用图形分析法可以直接达到的效果，将图形嵌入数据表中加大了表格数据的可比较性和直观性，财务管理也变得更加完整和系统。

二、Excel在财务管理中应用的优势

1.操作简便，维护方便

Excel的界面和内容一般是开放式的，用户都可以轻松入门，操作非常简便，且Excel没有复杂的代码，公式的使用也较为简单，其应用主要是日常的一些简单的表格和图形的制作，只要掌握基本的计算机知识，就可以较为熟练地应用此软件，而Excel不管是开发过程还是在日常维护时也非常轻松简便，它不用制作界面这个工序，利用其现有的功能，在添加简单的VBA技术就可快速地开发完成，在维护过程中，Excel不像其他的财务专用软件，需要专业的软件工程师维护，只需要借助简单的VBA技术便可轻松维护。

2.完成数据共享与交换

Excel的操作既简单快捷，又可以完成数据的交换与共享，在日常的财务管理工作中，需要进行大量的数据交换与共享，而单纯的人工整理数据造成了数据的传播局限性，且资料容易丢失，利用计算机技术，通过Excel软件来完成数据的统计，既提高了工作效率，又可以随时将数据传输给他人，而在传输过程中资料并不易丢失，具有一定的安全性，资料的有效共享可以使得公司的各个部门充分了解公司的财务状况，利于合理公平的决策，制订有效的运营计划。

3.满足个性化信息需求

随着计算机技术和网络技术的迅速发展，人类的生活得到了较大的改善，而这种技术的发展导致人们对于信息的需求更加个性化，对于财务管理来说也是如此，每个公司需要自己的计算方式，报表的设计需要符合自身的特点，需求的内容也在逐渐地加深，一般的计算程序已经满足不了人们对于信息的个性化需求，而Excel这一程序在一定程度上弥补了这一缺陷，公司可以根据自己的需求设立相关公式，根据各项工作的需求不同采用不同的数据表格，制作不同的图形分析，采用不同的分析方法来取得相应的分析效果，这在很多方面都提高了办公的效率，另外在报表的设计上，不管是报表的模板还是格式的设计，都增加了个性化因素，随着报表的改动而做有效的变动，使得运行方便快捷。

4.丰富的函数库提高工作效率

Excel中提供了丰富的函数，只要掌握一定的计算机技术就可以应用其中的函数公式，将数据表中的数据进行准确的计算，不仅可以保证数字的准确度，还可以打破人工计算的传统模式，有效地提高工作效率，无论是在进行均值、最大值、最小值还是求和等计算中，会计人员都可以方便快捷地操作，计算的结果会直接显示在状态栏或者数据表中，使得会计的计算不再繁琐复杂，提高了办公效率。

Excel在财务管理中的应用十分广泛，有着自己独特的优势。但是，作为一名合格的财会人员，也应当不断发现实践应用中的缺陷，例如，Excel在操作中功能较少，有许多的功能无法实现，或者缺乏专业工程人员维护，容易陷入维护困境等等，只有不断地发现新的不足，努力突破，财务管理工作才会更加高效。

参考文献：

郭艳萍，张礼君.Excel在固定资产折旧计算中的应用[J].内蒙古统计，2004（4）.

excel在财务管理中的应用第5篇

专业：会计电算化

班级：

学号：

姓名：

一．对课程的认识

学习这门课程是必要的，应该认真学习。随着会计电算化和网络时代的兴起，很多企业内部和外部都产生了大量的财务及非财务的数据。信息化已成为社会经济发展的必然趋势，管理信息化也正逐步替代传统的管理方式，向信息化财务管理模式转化。信息技术为财务管理职能的发挥提供了良好的机遇。作为财务人员，除了具备财务会计和财务管理知识外，还应掌握计算机技术及各种财务软件的应用。

二．课程的主要内容

（一）数据的有效性

数据有效性是运用于大部分表格录入中，方便了表格录入减少了工作量，就拿之前做的试验一举例好了。根据数据有效性加快输入数据，首先选中工作表中要输入职称的的单元格区域，在数据菜单中选择“有效性”菜单项，弹出“数据有效性”对话框；在“设置”标签页的“有效性条件”栏的“允许”下拉列表中选择“序列”，在“来源”框中输入相应的职称。在要输入职称数据的单元格中单击左键，在弹出的下拉列表框中选择相应数据即可输入数据。

（二）Excel公式的运用

1.公式的创建

要在单元格中输入公式，首先选中要输入公式的单元格，然后输入公式，然后要运用运算符（运算符包括算术运算符、比较运算符、文本连接符和引用运算符等）2.单元格的引用

单元格引用包括相对引用、绝对引用、混合引用和三维引用 3.自动求和与快速计算 4.数组公式

（三）Excel的函数的使用 1.求和函数SUM（）、SUMIF（）和SUMPRODUCT()2.统计函数COUNT（）COUNTIF（）

（四）、比率分析模型设计 1.财务比率分析重要指标

变现能力比率:(1)流动比率：流动比率是流动资产除以流动负债的比率，计算公式是：流动比率=流动资产/流动负债。流动比率反映企业短期偿债能力。一般认为，企业合理的最低流动比率是2.但是这个比率具体是高还是低只有和同行企业比较才能确定。

（2）速度比率：速动比率是从流动资产中扣除存货的部分，再除以流动负债的比率。计算公式是：速度比率=（流动资产-存货）/流动负债。速度比率比流动比率更能表明企业的偿债能力。一般人认为，企业正常的速度比率是1，如果比率过低则表明企业的偿债能力偏低，如果比率过高则表明企业资金没有有效利用。企业所处行业不同，速度比率有一定的偏差。

（五）、杜邦分析模型

1、获取数据信息

新建一个Excel文件，将已存在的资产负债表复制到新文件中，并把sheet1命名为“资产负债表”。将已存在的损益表复制到新文件中，并把“sheet2”重命名为”利润表”。

2、创建财务比率分析表

将表“sheet3”重命名为“财务比率分析”，输入需要计算的各个指标名称。

3、定义公式和数据连接

分析表中的数据应从财务报表中获取，通过工作表见得数据连接的方法，将各项数据进行连接。各比率的理算公式如下：（1）计算流动比率

根据流动比率=流动资产/流动负债，在B3单元格输入“=资产负债表！D11/资产负债表！H12”。

3、根据速度比率=（流动资产-存货）/流动负债，在B4单元格输入“=（资产负债表！D11-资产负债表！D9）/资产负债表！H12”。（3）计算资产负债比率

根据资产负债比率=（负债总额/资产总额）*%，在D3单元格输入“=资产负债表！H23/资产负债表！D32”。（4）计算产权比率

根据产权比率=（负债总额/股东权益）*%，在D4但与昂输入“=资产负债表！H23/资产负债表！H31”。

（5）计算有形资产净值债务率

根据有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%，在B5单元格输入“=资产负债表！H23/（资产负债表！H31-资产负债表！D27）”。

（6）计算已获利息倍数根据已获利息倍数=息税前利润/利息费用，在B6单元格输入“=（损益表！C17+损益表！C11）/损益表！C11”。（7）计算存货周转率根据存货周转率=销售成本/平均存货，在B8单元格输入“=2*损益表！C5/（资产负债表！C9+资产负债表！D9）”。（8）计算应收账款周转率

根据应收账款周转率=销售收入/平均应收账款，在B9单元格输入“=2*损益表！C4/资产负债表！C8+资产负债表！D8+资产负债表！C7+资产负债表！D7）”。（9）计算营业周期

根据营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数，在B7单元格输入“=360/B8+360/B9”。（10）计算流动资产周转率

根据流动资产周转率=销售收入/平均流动资产，在B10单元格输入“=2*损益表！C4/资产负债表！C32+资产负债表！资产负债表！D11）”。（11）计算总资产周转率

根据总资产周转率=销售收入/平均资产总额，在B11单元格输入“=2*损益表！C4/资产负债表！C32+资产负债表！D32）”。（12）计算销售净利率

根据销售净利率=（净利润/销售收入）*100%，在D8单元格输入“=损益表！C19/损益表！C4”。

（13）计算销售毛率

根据销售毛率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]*100%,在D9单元格输入“=（损益表！C4-损益表！C5）/损益表！C4”.(14)计算资产净利率

根据资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%，在D10单元格输入“=2*损益表！C19/（资产负债表！C32+资产负债表！D32）”。（15）计算净值报酬率根据净值报酬率=（净利润/平均净资产）*100%，在D11单元格输入“=2*损益表！C19/（资产负债表！G31+资产负债表！H31）”。

（六）、长期借款双因素分析模型（1）、建立基本数据区

在筹资模型工作簿中，插入工作表并重命名为“双因素分析模型”。

总还款期数的计算公式:D9=$D$6*$D$8；每期偿还额的计算公式：D10=IF($D$7=1，PMT($D$5/$D$8，$D$9，-$D$4，0);总还款额的计算公式：D11=IF($D$7=1，$D$9*$D$10，$D$4*(1+$D$5^$D$6)。

（2）建立相应还款方式下的双因素分析表

定义分析表标题的公式。根据用户选择的还款方式显示不同的标题，公式为：=“长期借款”&IF（D7=1，“分期等额偿还每期偿还额”，“到期还本付息总还款额”）&“双因素分析表”。建立分析表结构，输入A13：G14区域的数据，其中A14单元的公式为：=IF($D$7=1，$D$10，$D$11),输入A15：A28区域的数据。（3）模型的应用

财务人员可以观察在两个双因素的不同组合下长期借款偿还金额的数值，并进行分析。当长期借款各因素发生变化时，财务管理人员只需改变分析表中的第一因素和第二因素所在行和列的数据，或改变基本数据区中的其他因素的值，模型会自动重新计算出分析表中的所有值。

三．总结

通过对这门课的学习，我学到了很多。掌握了这门课程的分析模型的设计方法自行设计出财务管理模型后，将模型计算的结果与财务管理学的数据进行比较，可以对用计算机进行财务管理有一个全新的认识，只要掌握了模型设计的基本方法，就可以解决在财务管理中出现的各种问题。对于财务管理使用计算机技术更加注重可操作性。Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大。为解决现代财务管理问题提供了非常简便易行的工具。有效地提高了财务管理水平。在计算机环境下财务管理主要利用软件工具建立模型，解决分析、预测、决策等问题。同时。在很大程度上需要运用管理会计来体现。不同于财务会计的严格规范性。管理会计是具有多样性和灵活性的。它通过各种不断改进的数学模型和处理方法实现它的功能，不受会计制度和会计准则的限制。分析功能灵活和强大的Excel电子表格软件正好满足了这方面的需要。Excel通过对数据的有效控制使财务管理和分析工作更方便、更科学化。它通过公式和函数在数据与数据之间建立逻辑关系，利用这些关系将许多理论模型计算机化。然后将原始数据和理论模型相结合，把原始数据加工成对决策有用的信息。

excel在财务管理中的应用第6篇

资深实战型Excel培训讲师和应用解决方案专家

韩小良

课程目标：

 掌握使用Excel进行员工信息管理的基本理念、有关方法和技巧，提升Excel实际使用水平和能力，快速提高工作效率。

培训特点及收益：



 注重Excel在人力资源管理中的实际应用，培训内容紧密结合实际案例。兼顾Excel使用方法技巧介绍和应用思路启发，注重点面结合。注重强调动手实践，使每个学员有充分的动手机会，及时解决学习中的问题。讲课认真、细致，辅导实验积极、耐心，使每个学员都能够掌握所讲的内容。完善的课后服务，随时与老师联系，及时帮助企业学员解决实际工作中遇到的问题和难题。

适用人群：

 企业的HR人员

时间：

1天

韩小良老师介绍

韩小良，资深实战型Excel培训讲师、应用解决方案专家和管理系统软件开发设计师，对Excel及Excel VBA在企业管理中的应用有着较深的研究和独特的认识，对Excel及VBA在管理中高级应用培训有着丰富的实战经验，尤其是Excel及VBA在企业财务、会计、销售、人力资源、金融财务等管理中的应用。韩老师具有丰富的实际管理经验和极强的Excel应用开发能力。从事Excel研究及应用多年，已经为数百家中外企业进行了Excel培训和应用方案解决咨询服务，出版了近30余部关于Excel应用方面的著作，并陆续开发出了财务、销售、人力资源、工资等管理、客户管理、进销存等基于Excel的管理软件，成功应用于数十家企业。

主要服务客户包括：中国银行、中国民生银行、浦发银行南京分行、上海农业商业银行、深圳联合证券、百度总部、Google(中国)总部、上海医药集团、上海万家基金、上海电信、上海太平洋资产管理公司、索尼爱立信、中储股份、北京国华能源投资、浙江中烟集团、天津索恩照明、天津Vestas风力技术、卓伦机械(天津)、北京奥瑞金种业、苏州瀚得汽车产品、苏州珈农生化(丁家宜)、苏州赛发过滤科技、上强生医疗器械（苏州）、海海斯特叉车、苏州GIF研发中心、无锡华润上华科技、中化(宁波)集团、伟福科技工业(武汉)、贵州银燕集团、江苏交通科学研究院、南瑞集团、南京劲草时装、南京华德火花塞、上海麦考林国际邮购、常州瓦卢瑞克钢管、广东欧普照明、广东移动、上海晶澳太阳能光伏、上海博莱科信谊药业、上海SKF、嘉兴阿克苏诺贝尔涂料、扬州亚普汽车部件、江苏德邦化工集团、南京朗诗集团、金螳螂、郑州煤机股份、上海三菱电梯、上海圣戈班、豪森药业、苏州辉瑞动保、扬州太平洋重工、南益地产集团、ACCA、汤森路透、统一集团、东风雪铁龙、江苏移动、湖北联通、等等数百家中外企业。

韩小良老师的经典课程:

1、《Excel高效财务与管理应用》系列课程

2、《Excel高效人力资源管理应用》系列课程

3、《Excel高效销售管理应用》

4、《Excel高效数据分析之道——让您的分析报告更有说服力》

5、《Excel在金融行业中的高效应用》

6、《完美报告之巅——Excel与PPT高效整合应用》

7、《Excel VBA数据处理实用技能与应用》

8、《Excel VBA高级金融建模》

韩小良老师的主要著作:

1.《用图表说话：Excel实用精美图表大制作》，电子工业出版社

2.《Excel数据透视表从入门到精通》，中国铁道出版社

3.《Excel高效办公应用大全：方法、技巧及实际案例》，中国铁道出版社

4.《Excel 2003/2007函数和公式的使用艺术》，中国铁道出版社

5.《Excel VBA(2003/2007)高效办公实用宝典》，中国铁道出版社

6.《Excel VBA(2003/2007)活用范例大辞典》，中国铁道出版社

7.《运用Excel VBA进行高效投资决策》，中国铁道出版社

8.《Excel VBA从入门到精通》，中国铁道出版社

9.《Excel VBA实用技巧大全》，中国铁道出版社

10.《Excel VBA与数据库整合应用范例精解》，科学出版社

11.《Excel VBA销售管理系统开发入门与实践》，科学出版社

12.《Excel VBA整合数据库应用从基础到实践》，电子工业出版社

13.《Excel在销售与财务管理中的应用》，电子工业出版社

14.《Excel企业管理应用案例精萃》，电子工业出版社

15.《Excel VBA应用开发（技巧精华版）》，电子工业出版社

16.《Excel +SQL Server数据库管理技术详解》，机械工业出版社

17.《Excel在纳税管理与筹划中的应用》，科学出版社

18.《Excel会计应用范例精解》，电子工业出版社

19.《Excel VBA +Access财务系统开发从基础到实践》，电子工业出版社

20.《Excel在投资理财中的应用》，电子工业出版社

21.《Excel VBA工资管理应用案例详解》，中国铁道出版社

22.《Excel在财务管理与分析中的应用》，中国水利水电道出版社

23.《运用Excel VBA创建高效财务管理模型》，中国铁道出版社

24.《Excel VBA行政与人力资源管理应用案例详解》，中国铁道出版社

25.《Excel VBA财务管理应用案例详解》，中国铁道出版社

26.《Excel 2003／2007数据透视表从入门到精通》，中国铁道出版社

27.《Excel 高效管理表单设计从入门到精通》，中国铁道出版社

28.《Excel 高效人力资源管理应用从入门到精通》，中国铁道出版社

29.《Excel高效数据分析之道——让你的数据更有说服力》，中国铁道出版社

excel在财务管理中的应用第7篇

一、学生成绩等级划分

作为老师，经常会遇到将学生成绩划分等级的问题。我们通常情况下会考虑使用条件格式或IF函数来解决。但是这两种情况下都会遇到某些限制，比如在较低版本中条件格式只能添加三个，而且IF函数嵌套层数也只能为7层。如果遇到划分等级较多的情况，那么这两种方法就无能为力了。下面的方法可以在这时候大显身手，助您一臂之力。

如我们需要根据位于H2:H92单元格区域的学生总分成绩划分成A+、A、A-等共九个等级，比如600分至700分之间的划分为A+级，而580至599分则划分为A级。我们可以先在工作表的空白位置O2:Q10单元格区域将划分等级的分数的下限、上限及相对应的等级列成表格，如图1所示。呆会儿我们就可以借助于它完成成绩等级的划分了。

图1 Excel中划分等级(点击看大图)

现在单击J2单元格，在编辑栏中输入如下公式“=INDEX($Q$2:$Q$10,MATCH(1,(H2>=$O$2:$O$10)*(H2<=$P$2:$P$10),0))”，完成后，按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键完成数组公式的输入。完成后，就可以在J2单元格看到相应的成绩等级了，如图2所示。拖动J2单元格的填充句柄向下拖动至J92单元格，所有学生的成绩等级就划分完成了。

图2 Excel中输入公式(点击看大图)

二、快速输入姓名序列

作班主任，经常要建立各种本班学生的表格，每次都要依次输入学生姓名，非常麻烦，

即使是从原有的工作表中进行复制粘贴，也显得挺罗嗦。其实，我们可以让这个工作变得更简单的，只要借助自定义序列来帮忙就行了。

首先单击左上角“Office 按钮”，在打开的对话框中点击“Excel 选项”按钮，打开“Excel选项”对话框。在左侧单击“常用”类别，然后在“使用 Excel 时采用的首选项”下，单击“编辑自定义列表”按钮。

在打开的“自定义序列”对话框中，单击“新序列”，然后在“输入序列”框中键入姓名。每键入一个姓名按一次回车键。创建序列完成后，单击“添加”按钮，如图3所示。将此姓名序列添加到“自定义序列”列表框中。

图3 Excel中自定义序列(点击看大图)

我们也可以事先选中某工作表中的姓名序列，然后打开此对话框，这样就可以在对话框的“从单元格中导入序列”右侧的输入框中看到我们所选的单元格区域了，点击右侧的“导入”按钮，也可以将它们添加到“自定义序列”列表框中。

以后只要我们输入第一个姓名，然后就可以拖动填充句柄向下自动添加其他的姓名了。只输入第一次就可以，这是不是也很方便呢？

Excel在财务管理中的应用第8篇

(一) 利用Excel建立标准化财务表格。

财务表格的建立离不开Excel中工作表和工作簿的应用处理, 利用Excel能够依据会计思维快速建立具有财务特色的数据表格资料。Excel工作簿的建立既可以通过Office菜单功能建立空白工作簿, 然后自行进行工作表的数据有效性设置和数据字段的定义, 也可以利用现存模板进行快捷的应用创建。当然, 我们也可以利用网络链接, 对网络上的财务数据工作簿模板进行下载和应用。而且Excel在财务工作簿的添加过程中宏的使用, 不仅降低重复输入带来的系统误差, 还极大地减轻了财务人员的工作。

例如:在员工工资模块中如果要创建相同的列表, 或者其他类似操作可以利用宏来实现。首先, 在工具栏中选择“宏”按钮, 然后选择“录制宏”, 更改宏名称为“员工信息表”, 如图1。 (图1) 然后在相应的工作表中分别录入相应字段“员工编号”、“姓名”、“性别”等。 (图2) 选择“停止录入宏”, 这样Excel就会记忆下相应的操作, 一个完整的名称为“员工信息表”的宏就录制完成了。在以后的工作中, 遇到相同操作, 只要简单的查看宏并执行宏, 就可以完成相应的操作, 得到与之前相同的结果。

(二) 利用Excel函数对财务数据进行处理。

Excel在对数据的处理中不仅仅局限于标签栏和工具箱中功能按钮的使用, 公式和函数的应用极大程度地便捷了财务数据处理工作。Excel庞大的函数群为我们进行数据分析提供了300多个函数, 其中包含财务函数50多个, 加之函数和公式的嵌套使用, 更赋予了工作表发达的数据处理神经, 提高了财务数据处理能力。财务管理中常用的SUM () 函数、AVERAGE () 函数、LARAGE () 函数、SMALL () 函数、MAX () 函数、MIN () 函数、RANK () 函数、IF () 函数等能够让财务工作者实现对财务数据的计算排列分类等数据处理工作;VLOOKUP () 函数、HLOOKUP () 函数和OFFSET () 函数的使用能够满足财务人员对相同或关联财务数据的系统查询;财务管理函数更是能够实现财务数据优化处理, 如折旧函数 (直线法折旧函数SLN () 、年限总和法折旧函数SYD () 、双倍余额递减法函数DDB () 、固定余额递减法函数DB () ) , 货币时间价值函数 (现值函数PV () 、终值函数FV () ) , 投资函数 (净现值NPV () 函数、内涵报酬率函数IRR () 函数以及MIRR () 函数) 等, 有效地进行财务数据系统化处理分析。例如:某公司准备购买一项专利技术70万元, 以改进生产规模, 项目周期为5年, 以后各年的净现金流量分别为12万元、15万元、18万元、21万元、26万元, 如果资金成本为9%, 重新投资成本回报率为11%, 那么评价这项投资的NPV是否大于0。 (图3)

(三) 利用Excel进行财务数据的形象化输出。

财务数据处理的目的是为了把杂乱且抽象化的财务数据信息转化成形象化具体化的信息数据供投资者所有者使用。Excel图表具有种类丰富、形象直观、二维坐标、图像和数据双向联动等特点。不仅如此, Excel还具有柱形图、面积图、XY散点图、股价图等14种图表类型和20种自定义图表类型。能够充分满足财务工作者的数据形象化输出要求。数据和图像的相互关联, 能够实现数据到图表之间的自动统一, 不至于因数据或图表的脱离而丧失价值。Excel的数据还可以同步实现多张工作表数据为来源创建图表, 对于某些像是面积图、条形图、柱形图、XY散点图等二维图形还能够添加包括指数、对数、线性等六种类型的趋势线, 充分体现数据的特征。

(四) Excel对系统化数据的保护。

Excel可以通过“Office按钮”下的“Excel选项”设置, 选择保存工作簿的时间间隔, 而保证财务工作人员在进行数据录入时的突发状况, 保证了财务数据的完整性。另外, Excel建立的工作簿和工作表, 都可通过财务人员设置的单元格保护、工作表保护, 工作簿保护和加密等操作实现财务数据的隐藏和保护, 防止了财务数据的随意更换和变化, 在一定程度上保证了财务数据的安全性和真实性。

二、Excel在财务管理应用中存在的问题

(一) Excel工作表格功能分类不明确。

Excel在财务数据的处理过程中涉及大量的工作表, 工作表是我们日常数据的基本承载体和处理数据平面。一般情况下我们对数据过程中的工作表格依据不同的作用大致区分为原始数据表、数据源、数据处理表、数据输出表等, 这样能够保证数据的处理规范性和准确性。其中原始数据表中的数据往往来自于企业内部会计处理或者企业外部数据源, 这些数据往往不够规范, 没有统一的数据格式, 比如大多数据区域中多存在空格、空列或者空行, 有些存在区域对单元格进行合并, 有的多表头共存, 或者数据的类型在同一区域存在差别。所以, 财务人员在数据分析过程中往往无法直接使用。那么, 为了充分满足数据的处理需求需要对数据进行初步的分析整理, 形成可以运用的数据源。数据源表要求有较为规范的数据格式, 具有数据库的基本特征, 如单表头没有数据单元的缺失和单元格的合并等。而且可以合理对数据源表中的数据进行分析处理, 在数据处理表中可以插入公式、函数等数据处理工具, 对数据进行排序、求和、筛选等处理。数据处理的结果需要有合理的呈现, 在数据输出表中可以将处理分析过的数据以图表化的形式输出, 呈献给信息的使用者。而在实际的财务处理过程中, 财务工作者往往忽略Excel表格的分类使用, 表格功能分类不明确, 致使数据在处理过程中的丢失或者错误。

(二) 定义不科学导致数据缺乏动态性。

为了实现数据的相互关联, 实现数据的动态处理, Excel可以实现对公式函数、数据区域、甚至是工作表或者工作簿使用定义的名称。单元格是目前财务人员在函数和公式中使用较多的对象, 而定义名称的使用就显得是凤毛麟角。Excel在函数的应用过程中可以利用已经被定义了的数据模块, 可以实现对大规模数据的直接引用和关联。同时还能够利用函数对数据模块进行动态名称定义, 使得数据源表中的财务数据发生变化时, 实现数据图表的自动调节, 从而满足数据和实际业务系统的动态统一, 实现信息的及时性要求。而在实际应用Excel的财务管理过程中往往对数据的定义不够准确或者是对数据的引用不够合理, 导致数据显示的动态性不足。

(三) VBA和宏的应用不足。

宏是Excel中的一个特殊功能, 它能够让用户的一些复杂任务实现自动化处理。能够在财务处理过程中简化财务人员繁琐的数据录入和表格创建等基础工作, 从而实现办公效率的提高。而VBA是office Excel的一种扩展工具, 能够通过条件语句、循环语句和WITH语句的使用, 实现繁琐重复操作的自动执行、复杂的数据分析、Excel的二次开发等操作, 使数据处理实现智能化。而实际的财务管理工作中VBA和宏, 往往被财务工作者所忽视, 使得大量的重复性操作在财务工作中不断出现, 极大地增加了数据处理的任务, 浪费了时间, 导致事倍功半的结果。

三、提升Excel在财务管理中应用的建议

(一) 加强财务人员Excel能力培养。

随着对会计信息化的逐渐深入, Excel在财务管理中的优势日益凸显, 但是目前财务人员对Excel工作表格的应用还不够充分和熟练, 对财务工作人员进行Excel能力的培养, 就要从数据的输入、处理和输出等环节进行培养学习, 提升财务工作人应用Excel进行数据处理的能力。在数据的输入阶段, 根据不同信息处理的需求, 合理设计工作表的数据结构, 对数据表中的数据进行合理定义, 数据的输入过程中结合数据的自身特点进行不同的数据操作。同时掌握公式函数的应用, 能够让财务人员的数据处理能力得到极大地提升。在数据的处理阶段财务人员应该掌握收据的筛选、分类汇总、数据透视表等数据处理的方法, 这样公式与Excel的常规数据处理方式的结合使用, 能够让财务人员的数据处理能力更加完善。数据的输出方面应该根据数据的实际需要合理地选择数据的输出形式和输出方式, 可以适当的利用技术手段对数据输出格式进行设置。

(二) 完善数据结构和工作表的结构和功能。

Excel在财务管理中的应用, 应该结合Excel和会计信息系统的各自特点, 将Excel与会计信息系统优化整合。利用系统思想转变Excel工作表的传统使用方法, 使Excel财务表格从原来纸张化的使用和计算式的使用思维中走出来, 根据数据的结构特征正确的设置Excel工作簿、工作表, 区分数据的输入、存储、处理、和输出功能, 做到不同区域各司其职。对于数据输入的工作表要根据不同的数据特征以适当的数据输入方式进行数据的输入, 对于需要重复输入的数据, 在一个工作表中预先定义名称, 就能够实现数据的引用, 利用数据有效性形成列表序列输入。为了保证数据的可靠性还可以对数据的有效性进行设置, 保证数据的准确有效。数据的存储和处理的工作表, 一般以Excel工作表的标签作为识别标题, 不对里面的单元格进行合并或者添加标题, 保证数据的完整性, 形成二元数据结构的数据库, 以确保不影响数据的排序、筛选、分类汇总等处理, 在数据的调用过程中最好能够通过独立的工作表进行数据的调用处理, 以防数据处理过程中不必要的数据损失或者混乱。

(三) 提高excel中宏的利用。

在财务管理过程中, 应该注意宏的应用, 避免重复性操作。宏的应用可以使Excel更加的智能化, 使财务处理工作更加简洁高效, 财务工作人员能够通过Excel菜单或者Visual Basic工具栏对宏进行快速的录制和使用, 可以实现通过简单的单击完成较为复杂的操作处理。因此, 财务人员了解掌握宏的录制和使用, 将能较大限度的避免重复性操作, 大幅度的提高财务处理的工作效率。

(四) 强化VBA程序语言的应用。

VBA全称为Visual Basic for Application, 是一种具有功能强大的程序扩展工具, 它让实际生活中所遇到的很多Excel的复杂操作得到简化。能够实现自动的执行重复操作、自动进行复杂数据的比对分析、生成财务报表、个性化用户界面设置、Office组件的协同工作等甚至可以实现Excel的二次开发。利用VBA语言, 通过定义各种变量并且对条件语句、循环语句、WITH语句三大程序结构的优化套用能够实现对不同对象的优化处理, 便捷财务工作。因此, 在使用Excel对财务数据进行处理的过程中应当强化VBA程序语言的应用。

(五) 使用Excel进行协同。

信息化的到来, 互联网信息技术的不断成熟, 促使我们办公环境信息化的程度不断加深, 财务管理部门的团队合作呈现出日益明显的优势, 利用Excel进行财务管理应该秉承团队合作精神, 增强Office的各个组件实现对接的同时, 实现团队协同逐步取代单击作业。因此, 要利用Excel为我们提供的便利, 通过网络实现与团队成员乃至其他用户的信息共享协同作业。同时利用信息权限确保数据信息的安全性, 从而最大限度的发挥信息共享优势提升财务信息处理的科学性、准确性和安全性。

参考文献

[1]中国注册师协会.财务成本管理[M].北京:中国财政经济出版社, 2014.

[2]郭德贵.Excel财务管理应用研究[J].财会通讯, 2012.3.

excel在财务管理中的应用第9篇

关键词：Excel；现代财务管理；最优资本结构

中图分类号：F232 文献标识码：A 文章编号：1006-3315(2012)01-166-001

一、Excel在现代财务管理中的应用现状

目前，我国企业解决会计核算问题大多是利用财务软件进行。利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便，但也有其一定的局限性。由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务软件解决不了的问题；由于电算化软件的功能有限，也使其不能完全满足企业管理的需要；财务软件价格昂贵，一般中小企业负担不了，而Excel则刚好可以减轻中小企业的经济负担。但现在很少的企业对Excel进行深入的应用，大多在Excel的表格处理和基础的函数应用。基于此，下面从Excel在最优资本结构方面进行分析Excel在财务管理中的简单应用，来阐述Excel的运用给财务管理人员带来的便利，使财务管理人员在思想上对Excel有进一步的认识。

二、Excel在现代财务管理中的应用

资本结构是指企业各种资本的组成结构和比例关系，实质是企业负债和所有者权益之间的比例关系，是企业筹资的核心问题。最优资本结构是指在一定的条件下，使企业的综合资本成本最低，同时使企业价值最大的资本结构。它是企业的目标资本结构。确定最佳资本结构的方法主要有比较资本成本法、每股收益无差别点分析法、比较公司价值法，这里仅介绍比较资本成本法。比较资本成本法是先计算不同筹资方案的加权平均资本成本，然后选择加权平均资本成本最低的方案，作为最佳资本结构。通常适用于初始筹资决策，也可以在追加筹资时应用。利用Excel的表格处理和丰富的函数功能来确定最优资本结构可以为工作提供方便，简化计算过程，下面以具体的实例来说明这一观点。

最优资本结构决策模型设计

某公司欲筹资5000万元，有三种方案可供选择，三方案的筹资组合及个别资本成本如表1所示，表中数字单位是万元，请选择最佳筹资方案。

在Excel表格中运用函数进行计算，方法如下：

A方案综合资本成本=500*6%/5000+1000*8%/5000+500*12%/5000+3000*15%/5000

B方案综合资本成本=600*6.5%/5000+1400*8%/5000+500*12%/5000+2500*15%/5000

C方案综合资本成本=700*7%/5000+1800*10%/5000+300*12%/5000+2200*15%/5000

利用Excel表格可以计算出每种方案的综合资本成本。如表2所示：

根据以上表格可知：A方案綜合资本成本=12.4%；B方案综合资本成本=11.72%；C方案综合资本成本=11.9%

根据比较分析得出，B方案的资本成本最低，三个方案中应选择B方案。

三、Excel在现代财务管理中的未来展望

在知识经济时代，信息瞬息万变。决定现代企业财务管理成败的一个重要环节就是财务信息系统的建设，而财务信息系统建设的关键在于财务应用软件系统的实施。Excel作为通用电子表格软件，具有强大的数据处理功能，用户可以采用多种途径获取各种数据库的信息，这种数据源的多样性增强了使用的便利，扩大了它在财务管理工作中的使用面；同时，它独具特色的数据分析系统、财务函数分析系统、图表分析系统更为企业的财务管理提供了最直观、最便捷的工具，可以有效地利用企业核算数据和外部数据，高效、准确地帮助财务管理人员进行预测和决策。因此Excel将成为世界财经管理人员公认的卓越的信息分析和信息处理工具。

参考文献：

［1］朱国．Excel在财务管理中的应用——投资风险价值的计算[J]赤峰学院学报(自然科学版)，2009，（4）:130~131

［2］刘学文．浅谈Excel在财务管理中的应用[J]江汉石油职工大学学报， 2010，（2）:140~141