初创企业财务管理范文第1篇
目前，小微企业工商登记注册的数量已超过我国企业总数的90%，对国民经济增长的贡献超过六成。与大型的资本密集型企业不同，小微企业多数属于劳动密集型企业，在吸纳就业方面有着巨大的潜力和优势。并且，小微企业在解决就业方面更加具有灵活性。但是，目前我国小微企业发展中还存在许多问题，比如规模较小，资信能力较低，融资成本高等。因此，有必要依靠财政为小微企业的发展扫清障碍。
一、我国扶持小微企业发展的财政政策
（一）财政资金政策
我国财政通过设立财政专项资金的方式，旨在促进小微企业的健康持续发展。这些财政专项资金的设立主要是通过贷款贴息、奖励投资补助、贷款贴息、注入资本金的方式来给小微企业提供资金扶持，解决小微企业融资难的问题。
1.中小企业发展专项资金。2002年，我国颁布了《中小企业促进法》。根据《中小企业促进法》，2004年设立了中小企业发展专项资金。主要是通过向小微企业注入资本金、提供无偿资助、贷款贴息的方式提供支持。以2012年为例，中央安排128.7亿元，主要用于重点支持小企业的发展，尤其是小微企业的发展。
2.科技型中小企业创业投资引导基金。为了引导更多的社会资金参与科技创新活动，加大对科技创新的支持力度。我国财政设立了科技型中小企业创业投资引导基金。此项基金通过中央财政创新基金的年度预算、社会无常捐赠和股权投资回收，为初创期科技型中小企业和创业投资管理企业提供资金支持。其主要的方式有风险补助、阶段参股、投资保障等。仍以2012年为例，此项资金总共投入20.59亿元，用以支持科技型中小企业的发展，为其缓解了融资难的问题。其中，通过参股方式投放资金未12.09亿元，通过风险补助和投资保障提供8.5亿元。从而有效地带动了更多的社会资金的积极参与。
3.科技型中小企业技术创新基金。为了鼓励中小企业进行技术创新，加快成果转化，支持科技型中小企业技术进步，由国务院批准，并由中央财政于1999年设立了科技型中小企业创新基金。以2013年为例，中央财政共计安排了268.26亿元。旨在引导社会资本向初创期科技型中小企业投资，为中小技术企业提供良好的创新创业环境。此项基金有效地解决了科技型中小企业的困境，提升了我国科技创新水平。
4.中小企业国际市场开拓资金。为了帮助中小企业在参与国际竞争中所面临的资金障碍，降低中小企业面临的国际风险，中央财政设立了专项基金，主要用于支持中小企业开拓国际市场业务。此项基金自设立以来，取得了显著效果。首先，增强了中小企业的创新动力。对中小企业对新技术的引进，产品研发，对国外市场的拓展等方面起到了促进作用。2011年，在专项基金的支持下，累计出口1.7万亿美元。其次，有效地缓解了中小企业的融资难问题。中小企业由于自身局限，导致融资渠道不畅。此项基金的设立，一定程度上缓解了中小企业融资困境，帮助更多中小企业开拓国际市场业务。
5.国家中小企业发展基金。2012年，根据国务院颁发的《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》，中央财政拨付资金150亿元，主要用于支持中小企业，特别是小型微型企业的发展。在资金的使用计划中，每年拨付30亿元，分5年到位。目的在于支持小微企业中的新兴产业和民族特色产业。
（二）政府采购政策
我国政府高度重视政府采购对小微企业的扶持。政府采购经费来源只是财政性资金，包括税收和公共服务收费。2009年，国务院颁布了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，提出提高采购小企业货物、工程和服务比例，促进小微企业更多参与政府采购，从而帮助小微企业发展。2011年，财政部和工信部联合发布《政府采购促进中小企业暂行办法》，确定了小微企业参与采购的比例，对小微企业的部门采购项目预算等具体事项做出了具体规定。并在履约保证金、付款期限、付款方式等方面给予中小企业支持。
（三）财政对小微型企业融资提供担保支持
2012年5月25日，工信部、财政部联合发布了《中小企业信用担保资金管理办法》。根据管理办法，通过财政补助的办法，为小微企业提供的担保资金支持主要有三个方面。第一，担保资金要积极用于为小微企业提供担保以及再担保服务的担保公司和担保机构，以帮助其提升相关担保业务能力，扩大针对小微企业所需要的担保业务范围。符合条件的担保机构在为小型和微型企业提供担保服务时，可获得一定的财政补助，补助额按年均在保余额2%和3%比例计算。第二，加大对担保机构的资本金投入力度，通过为担保机构提供业务发展补助，保费支出补助，和直接注入资金的方式，重点向中西部地区倾斜，目的是改善我国小微企业融资环境。直接注资时，政府可按不多于新增出资额的30%对担保机构进行支持。第三，办法鼓励担保机构在为中小微企业提供担保服务的时候实行较低的优惠费率。在基本条件相同的条件下，如果担保机构提供的费率低于同期银行贷款基准利率50%，即可获得相应的政府补助。补助的重点是为小微企业提供担保服务的相关业务，补助额不超过与贷款利率50%的差额。
（四）税收优惠政策
1.增值税、营业税优惠政策。2013年8月1日起，月销售额不超过2万元的营业税纳税人或者增值税小规模纳税人，暂免征收营业税和增值税。2014年，在原有基础上又提高了应税标准。將月销售额从2万元提高到2万元至3万元。并且对农村金融机构和中小企业担保机构实行相关税收优惠。为了减轻小微企业的税收负担，避免重复交纳营业税和增值税，国家积极开展“营改增”，从而为小微企业的发展创造良好的税制环境。
2.进出口税收优惠政策。为了促进小微企业更好发展，2009年，国务院对中小企业投资国家鼓励项目免征进口税。免征的对象主要是生产所需的进口设备、技术等。2011年，财政部、工信部、国家税务总局和海关总署联合发布《关于国家中小企业公共技术服务示范平台适用科技开发用品进口税收政策的通知》，通知规定，在2015年以前，小微企业进口国内没有或者不能满足需要的科技开发用品，在一定数量内不征收关税。
3.企业所得税优惠政策。近年来，针对小微企业的企业所得税优惠政策力度越来越大。从2009年开始实行减半征收的政策，额度为3万元。自2009年后，减半征收政策经过多次变动调整。直到2014年，财政部、国家税务总局联合发布《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，其中规定2014年初至2016年底，年应纳税所得额低于10万元的，减半计入应纳税所得额。2015年，又将减半征收额度增加到30万。
4.其他税收优惠政策。为了帮助小微企业走出融资困境，拓宽小微企业融资渠道，解决小微企业融资难的问题，财政部和国家税务总局规定，自2011年11月1日起，截止2014年10月31日，金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税。后来又将这一政策期限延长至2017年12月31日。财税[2014]122号规定，2015年至2017年，月营业额不超过3万元的缴纳义务人，免征地方教育附加、文化事业建设费等。
二、财政支持小微企业存在的问题
（一）财政扶持方式单一
我国财政目前对小微企业发展的支持主要是一次性的资金投入，配套设施欠缺。例如，小微企业在机构设置、贷款管理等方面很难达到金融机构的要求。而目前金融机构尤其是各大银行对小微企业缺乏相应的优惠政策。我国也没有建立能够专门为小微企业提供服务的政策性银行，导致小微企业对财政资金的直接支持依赖严重。并且在资金管理的过程中还存在多头管理的问题，影响了资金的使用效果。
（二）資金规模不足，支持力度不大
小微企业对国民经济发展有着不可忽视的作用。国家通过设立技术创新基金、专项资金、创业投资引导基金和市场开拓资金，对小微企业投入的财政资金也逐年增多。但总体看来规模较小，特别是在我国经济增速放缓的时期，对小微企业的财政资金支持力度不够。并且，在资金的管理运用上，由于缺乏规划，资金分配不到位、不合理等原因，使得小微企业拿到的扶持资金有限。并且还存在一部分小微企业没有享受到财政补贴，导致政策效果十分有限。
（三）财政扶持小微企业的融资政策力度不足
融资难是多数小微企业在发展中存在的主要问题。小微企业融资困难，银行方面的原因表现在其对小微企业的金融服务存在规模不经济。由于小微企业的规模小，不规范，所需贷款金额通常小于那些大中型企业。从银行的角度考虑，用高成本来发放数额较小的贷款，这样的业务显然规模不经济。于是银行更倾向于为那些大客户提供服务，以便于能用更小的成本发放数额更大的贷款，来压缩银行成本，提高盈利。并且，目前金融市场上针对小微企业而设计的融资工具种类少，其中更缺少适合于小微企业的长期融资工具。
（四）税收扶持小微企业途径单一
针对小微企业的税收扶持政策主要是通过税收优惠的方式，且以税额优惠为主。可以借鉴其他国家经验，通过合并税种的方式，切实为小微企业减免税负。比如，可以考虑将城建税和教育费附加合并到增值税中。在小微企业所得税、增值税等具体内容方面还需进一步调整。
三、完善财税政策支持小微企业发展的建议
（一）加快建设小微企业融资担保体系
为解决融资难的问题，必须解决银行向小微企业提供资金过程中的规模不经济以及风险成本问题。因此，必须完善小微企业融资担保体系。首先，应完善相应的担保制度和监督机制。对为小微企业提供服务的信用机构资质做出明确规定。确保担保机构运营合理化和规范化。其次应加强风险管理，创新担保方式，财政支持与担保机构共担风险。其三是推行小微企业信用保证金模式。通过为小微企业从不同渠道贷款提供信用保障来减少贷款风险，从而提高小微企业融资能力。
（二）完善财政资金管理制度
由于财政支出结构和财政资金管理的不足，致使针对小微企业的财政资金使用效率不高，有相当一部分未能达到预期效果。因此，应该进一步完善财政资金的管理制度。例如，采用科学的方法，建立对财政资金使用的绩效考核制度和跟踪问效机制。及时监控财政对小微企业拨付的资金是否落实到位，并将考评结果及时反馈，以便于财政资金管理工作的调整。并通过责任追究制度严格管控对资金的使用。做到资金的分配使用透明，确保财政发挥对小微企业的扶持作用。
（三）完善政府采购制度
政府采购对于小微企业具有引导和示范作用。能够帮助小微企业扩大市场份额。但我国小微企业在政府采购中所占的比例很小。为了更好发挥政府采购在扶持小微企业发展的示范作用，应该进一步完善、细化我国的政府采购制度。其一，在政府采购中心下设小微企业管理机构，专门收集小微企业的投标信息，对采购人员进行业务培训，并且专门负责向小微企业传达政府采购信息，确保小微企业获取信息的渠道通畅。其二，完善小微企业参与政府采购的政策法规。完善现有的政府采购制度，对小微企业适当进行采购优惠。其三，在采购过程中，可以联合银行部门，为小微企业提供融资支持。可以考虑由政策性银行专门为小微企业提供信贷服务，允许中标的小微企业以政府采购合同为抵押，从而获得贷款。其四，在小微企业参与政府采购的过程中要做好监督管理工作，建立对小微企业的信用评级机制和诚信奖惩机制，确保合同的履行。
（四）完善税收优惠政策
首先，建立专门针对小微企业税收的法律保障体系，制定规范系统的促进小微企业发展的税收政策，充分发挥税收的调控作用。其次，应通过税收政策整合，扩大对小微企业的优惠范围。通过“费改税”等方式切实减轻小微企业税负。降低小微企业的应税所得率标准。将增值税起征点改为免征额，其三，为促进小微企业进行技术创新，应加大对小微企业节能减排、环保方面的税收优惠力度，鼓励企业积极转型升级。对科技创新项目的投资给予一定的税收优惠。其四，应简化税收征管程序，对小微企业可适当延长纳税期限。
（五）建立信用评级系统
我国在信用评级建设方面还存在一些不足。首先，针对信用担保机构的一部分评级机构缺乏专业性，并且缺乏统一的评级标准。加之信用信息难以获取，共享困难，成为制约机构发展的因素。其次，缺乏对小微企业进行评级的相应机构。导致担保机构对小微企业的业务所承担的风险加大。因此，有必要加大财政资金投入，由政府主导，加快信用评级体系建设。
作者简介：朱凤倩（1992-），女，硕士研究生，山东财经大学，250014，财政学。
初创企业财务管理范文第2篇
尊敬的各位领导，各位金融届、企业界的朋友们：
大家下午好!我是利达土壤修复服务有限公司的创始人之一。我非常荣幸可以站在这里向大家介绍我们公司，并诚心希望我们公司的发展前景得到大家的肯定并融资成功!
我们公司是专业致力于土壤修复技术的研究开发，通过生产外包方式生产相关环保设备并对其进行销售，以及经营土壤修复技术服务、咨询业务进行营利的企业。公司通过为客户提供专业的土壤修复设计及施工团队，经营承揽工程设计、施工管理以及调试运行和维护。专业技术人员凭借丰富的工程设计经验，运用国际先进设备进行严谨的实验分析，并对各技术进行科学比选，为顾客设计最适宜的土壤修复方案。项目管理团队具有专业的工程实施组织能力，制定合理的修复施工及安全计划，采用先进的土壤修复设备及国际规范操作流程，为客户提供高效并具有成本优势的环境工程服务。
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通过调研，我们公司确定的市场有国内市场、欧盟以及中国、日本、柬埔寨、菲律宾、印度尼西亚、等东南亚国家或地区。主要目标市场是东南亚国家或地区，这些市场都有一个共同点是土壤修复市场处于萌芽阶段，尚不成熟，有利于我们公司过去掘金。另外，在“一带一路”的大背景下，随着匈塞铁路的建成，亚欧之间的贸易往来将更加便利。
我们公司技术团队形成以土壤修复领域顶级专家为科研带头人，以有多年土壤修复技术研发经验的技术骨干为中坚力量，以大批年富力强的青年技术人员为主体的老中青结合的研发梯队，具备强大的研发创新能力。他们将为我们公司的先进技术以及专业服务提供强硬的保障，这也是我们对客户的承诺，力求以最先进的技术提供最专业的服务。
由于初创时期，资金和管理规模有限，我们公司的商业模式主要是销售环保设备(PE)、环保项目设计安装(EP)、环保项目总包(EPC)。在第二个五年计划中，我们公司将增加环保项目垫资总包(BT)、环保项目建设运营(BOT)这两种商业模式。在这样的商业模式下，我们公司的净利润率将达15%，并以每年30%或者更高的增长率增长。由此可知，我们公司的收益空间很巨大，前景很乐观。
在匈牙利优越的经济环境以及巨大潜力的市场条件下，加上“一带一路”的战略机遇，我们公司将大有作为。现诚邀大家的加入，成为我们公司的天使投资人，为我们公司提供100万美元(27307.5万匈牙利福林)的资金支持，我们公司将为投资者带来丰厚的回报，实现双方共赢共利的美好前景。
初创企业财务管理范文第3篇
如果一个创业家以自己心中的梦想来开创事业，就要找到企业管理会计的“数”，财务是一个企业很重要的部分，它能够帮助企业家用量化的角度来看待企业经营，让决策制定更为有效。财务预算能看得出一个创业公司的命运。但是，对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司，如何来做“财务预算”呢?
核心思想：盯住现金流
做好创业公司的财务预算，首先要看创业公司的美好未来都是由什么组成的。
创业公司里最重要的财务预算是它的“现金流”。
“现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出，流水不能断，一定要进来的多出去的少，只有这样公司才算是健康的。当然，在创业公司的收入没有进来之前，公司必须准备足够的资金来养活团队，一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止。要是自备的资金撑不到那一天，那么CEO就必须要有本领知道哪一天公司的现金流会中断，他(她)必须在那一天到来之前找到投资人，让投资款流进公司的账上，这样才能保持创业公司细水长流、香火不断。
创业公司的CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。原因有两个：一，创业公司只要账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉;二，完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。
一句话，“现金流”是创业公司的命脉，现金流掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业Idea，有多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字，而且懂得创业公司的财务预算不全是CFO的事情，而是你CEO自己的大事，千万别想等将来公司做大了，找个CFO来对付做财务预算，忽视现金流的CEO也许根本就活不到那一天!
预算创业公司的“现金流”是一份细软活儿，需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节，将决定创业公司的财务预算(现金流预算)是否合理、真实、可信。
第一步：收入的基本假设
预算收入的逻辑很简单，需要有：产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长，这便是“收入的预算”。
◎产品定价
无论你公司做的是产品还是服务，都得有基本的定价。
假设你是一家生产MP3播放器的公司，第一步：将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价;第二步：与市场上的同类产品比较一番，比iPod便宜一些，比山寨机昂贵一些，最后定价不就出来了?如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低，那你的生意没法做，这里面肯定存在着严重问题。
◎客户人数
对于创业公司来说，什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数，万万不可使用“市场占有率”之类的百分比，因为创业公司都是小公司，小本经营，得精打细算。
仍以一家MP3播放器公司为例：(A)如果用分销方法去销售，就不妨向分销商打听，成熟的分销商可以不费吹灰之力告诉你，他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B)如果采用直销，那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告，杂志发行量10万份，一般的广告有效率是2‰~3‰，所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你1000003‰=300个客户。
目标客户是哪些，潜在客户有多少，创业者们心里都应该有个数。
◎时间框架
有了产品定价和客户人数的假设之后，再把它们放进一个时间框架里去，一般来说，投资人会要求你必须做3~5年的预算。
创业公司的财务预算最忌讳按“年”来计算。创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预算必须要用“月”来计算，怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润，这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻，你不用“月”来算，实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间。
一旦把数字化整为零“按月”来计算，无论收入还是支出的预算，数字都会立刻让你对财务预算比较有感觉和把握，比如你需要3个月时间设计开发产品，外加3个月时间测试、改进、量产，然后正式投入市场，所以，公司收入进来最早也要在第7个月。这还不一定，也许分销商还有90天的账期，这样的话，收到钱可能要到第10个月;接下来是第11个月，收入应该有所增长，再下个月，能否继续增长?按月来做预算，相对会精准很多，因为30天以内能做多少事情，多少还是可以比较容易测算出来的，而如果“按年”来算，往往只能信口开河地瞎报数字。按月做出来的财务预算不仅可以拿出来和投资人讨论细节，令人信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营，如果每个月都能达到预算的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。
第二步：计算成本
计算成本比较容易，人人都会，这里就简单地提一下。
◎固定成本
包括：人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。
◎可变成本
原材料、包装、运输、直接人工成本等。
◎销售成本
广告、销售、客户服务的成本。
◎设备投入
装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。
◎税务
和收入一样，成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月，你马上会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。
比如你是一家网络公司，预计需要30台服务器，但是它们并不需要在第一天就全部到位，而是随你网站的流量增加而一台一台增购的，说不定你要到第二年、第三年的时候才会达到30台服务器，而那时候你公司的收入也许早就进来了，因此创业公司没有必要一下子融很多钱，也许找个合伙人自己掏钱凑一下，创业公司就可以启动了!
再比如，广告费支出，也不是第一天就一笔几十万元、几百万元地打出去，广告费在你的预算中应该是“销售费用”，出这笔钱的目的是为了产生销售收入，因此每一笔广告费花出去，就必须有一笔销售收入随之流进公司里来，不然广告费就是打了水漂。在实际操作中，一个月广告费打了出去，销售收入却没有进来，那么下个月的广告支出就必须立刻停下来!也许头脑灵活的CEO会问：那么花在公司形象和品牌建设上的广告费应该怎么来计算呢?问得好!创业公司可没有那个福分去做什么品牌广告、形象广告。创业公司的广告大概都是促销广告，都得和销售收入捆绑在一起，创业公司的广告如果不能使销售收入直线上升，谈别的全是瞎掰。
第三步：分析和调整
当你把每月的收入预算和成本预算对应着放入同一个时间框架中，就出现了一幅美妙的创业公司命脉图：现金流!
留心找到“收支平衡点”，把收支平衡点之前的所有费用加在一起，就得出了你需要为创业公司准备的资金数目如果有投资人问你需要多少钱，就给他(她)这个数字吧，不多一分不少一分，你再也不必抓头皮模棱两可地说什么“给个500万吧，要是有200万也行”的空话。
检查主要数据之间的关系和比率，确保能从财务预算的数据中看到这家创业公司的业务是健康和合理的，必要时，还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率，当然，调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性。
毛利率随着时间的延伸和业务扩展，创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%，甚至更高，这就是创业公司的生命力所在。 营业利润率公司里管理成本是相对固定的，随着收入的增长，它占总成本的比例越来越小，营业利润率便会大大提高。
增长率和规模有了财务预算表，创业公司的年增长率也一目了然，看看什么时候能达到创业板IPO的标准，看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力?
创业公司的财务预算也不是一成不变的，每个月都应该进行仔细地对照和监控，要根据运营情况相应地进行调整，使之更符合现实、更加优化，如果实际情况和预算总是相差甚远，要及时找出原因，使情况迅速好转，否则应该当机立断停下来，重新考虑创业公司未来的策略。
建议你做两份预算，一份就是以上所说的“保守的”预算，这样你能对创业公司的底线胸有成竹，即使出现不测也不会大惊小怪;另一份预算是“乐观的”，看看在理想的情况下，你是否能做得更好更快，迅速把企业做强做大，早日创造IPO奇迹，“乐观的”预算会让你的创业理想插上翅膀，给你无限的工作冲击力!
初创企业财务管理范文第4篇
如果一个创业家以自己心中的梦想来开创事业，就要找到企业管理会计的“数”，财务是一个企业很重要的部分，它能够帮助企业家用量化的角度来看待企业经营，让决策制定更为有效。财务预算能看得出一个创业公司的命运。但是，对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司，如何来做“财务预算”呢?
核心思想：盯住现金流
做好创业公司的财务预算，首先要看创业公司的美好未来都是由什么组成的。
创业公司里最重要的财务预算是它的“现金流”。
“现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出，流水不能断，一定要进来的多出去的少，只有这样公司才算是健康的。当然，在创业公司的收入没有进来之前，公司必须准备足够的资金来养活团队，一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止。要是自备的资金撑不到那一天，那么CEO就必须要有本领知道哪一天公司的现金流会中断，他(她)必须在那一天到来之前找到投资人，让投资款流进公司的账上，这样才能保持创业公司细水长流、香火不断。
创业公司的CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。原因有两个：一，创业公司只要账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉;二，完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。
一句话，“现金流”是创业公司的命脉，现金流掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业Idea，有多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字，而且懂得创业公司的财务预算不全是CFO的事情，而是你CEO自己的大事，千万别想等将来公司做大了，找个CFO来对付做财务预算，忽视现金流的CEO也许根本就活不到那一天!
预算创业公司的“现金流”是一份细软活儿，需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节，将决定创业公司的财务预算(现金流预算)是否合理、真实、可信。
第一步：收入的基本假设
预算收入的逻辑很简单，需要有：产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长，这便是“收入的预算”。
◎产品定价
无论你公司做的是产品还是服务，都得有基本的定价。
假设你是一家生产MP3播放器的公司，第一步：将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价;第二步：与市场上的同类产品比较一番，比iPod便宜一些，比山寨机昂贵一些，最后定价不就出来了?如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低，那你的生意没法做，这里面肯定存在着严重问题。
◎客户人数
对于创业公司来说，什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数，万万不可使用“市场占有率”之类的百分比，因为创业公司都是小公司，小本经营，得精打细算。
仍以一家MP3播放器公司为例：(A)如果用分销方法去销售，就不妨向分销商打听，成熟的分销商可以不费吹灰之力告诉你，他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B)如果采用直销，那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告，杂志发行量10万份，一般的广告有效率是2‰~3‰，所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你1000003‰=300个客户。
目标客户是哪些，潜在客户有多少，创业者们心里都应该有个数。
◎时间框架
有了产品定价和客户人数的假设之后，再把它们放进一个时间框架里去，一般来说，投资人会要求你必须做3~5年的预算。
创业公司的财务预算最忌讳按“年”来计算。创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预算必须要用“月”来计算，怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润，这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻，你不用“月”来算，实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间。
一旦把数字化整为零“按月”来计算，无论收入还是支出的预算，数字都会立刻让你对财务预算比较有感觉和把握，比如你需要3个月时间设计开发产品，外加3个月时间测试、改进、量产，然后正式投入市场，所以，公司收入进来最早也要在第7个月。这还不一定，也许分销商还有90天的账期，这样的话，收到钱可能要到第10个月;接下来是第11个月，收入应该有所增长，再下个月，能否继续增长?按月来做预算，相对会精准很多，因为30天以内能做多少事情，多少还是可以比较容易测算出来的，而如果“按年”来算，往往只能信口开河地瞎报数字。按月做出来的财务预算不仅可以拿出来和投资人讨论细节，令人信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营，如果每个月都能达到预算的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。
第二步：计算成本
计算成本比较容易，人人都会，这里就简单地提一下。
◎固定成本
包括：人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。
◎可变成本
原材料、包装、运输、直接人工成本等。
◎销售成本
广告、销售、客户服务的成本。
◎设备投入
装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。
◎税务
和收入一样，成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月，你马上会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。
比如你是一家网络公司，预计需要30台服务器，但是它们并不需要在第一天就全部到位，而是随你网站的流量增加而一台一台增购的，说不定你要到第二年、第三年的时候才会达到30台服务器，而那时候你公司的收入也许早就进来了，因此创业公司没有必要一下子融很多钱，也许找个合伙人自己掏钱凑一下，创业公司就可以启动了!
再比如，广告费支出，也不是第一天就一笔几十万元、几百万元地打出去，广告费在你的预算中应该是“销售费用”，出这笔钱的目的是为了产生销售收入，因此每一笔广告费花出去，就必须有一笔销售收入随之流进公司里来，不然广告费就是打了水漂。在实际操作中，一个月广告费打了出去，销售收入却没有进来，那么下个月的广告支出就必须立刻停下来!也许头脑灵活的CEO会问：那么花在公司形象和品牌建设上的广告费应该怎么来计算呢?问得好!创业公司可没有那个福分去做什么品牌广告、形象广告。创业公司的广告大概都是促销广告，都得和销售收入捆绑在一起，创业公司的广告如果不能使销售收入直线上升，谈别的全是瞎掰。
第三步：分析和调整
当你把每月的收入预算和成本预算对应着放入同一个时间框架中，就出现了一幅美妙的创业公司命脉图：现金流!
留心找到“收支平衡点”，把收支平衡点之前的所有费用加在一起，就得出了你需要为创业公司准备的资金数目如果有投资人问你需要多少钱，就给他(她)这个数字吧，不多一分不少一分，你再也不必抓头皮模棱两可地说什么“给个500万吧，要是有200万也行”的空话。
检查主要数据之间的关系和比率，确保能从财务预算的数据中看到这家创业公司的业务是健康和合理的，必要时，还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率，当然，调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性。
毛利率随着时间的延伸和业务扩展，创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%，甚至更高，这就是创业公司的生命力所在。 营业利润率公司里管理成本是相对固定的，随着收入的增长，它占总成本的比例越来越小，营业利润率便会大大提高。
增长率和规模有了财务预算表，创业公司的年增长率也一目了然，看看什么时候能达到创业板IPO的标准，看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力?
创业公司的财务预算也不是一成不变的，每个月都应该进行仔细地对照和监控，要根据运营情况相应地进行调整，使之更符合现实、更加优化，如果实际情况和预算总是相差甚远，要及时找出原因，使情况迅速好转，否则应该当机立断停下来，重新考虑创业公司未来的策略。
建议你做两份预算，一份就是以上所说的“保守的”预算，这样你能对创业公司的底线胸有成竹，即使出现不测也不会大惊小怪;另一份预算是“乐观的”，看看在理想的情况下，你是否能做得更好更快，迅速把企业做强做大，早日创造IPO奇迹，“乐观的”预算会让你的创业理想插上翅膀，给你无限的工作冲击力!
初创企业财务管理范文第5篇
【摘 要】人力资源是现代企业中的核心资源，如何有效地开发和科学地管理人力资源是企业走向成功的关键。本文以研究企业初创期人力资源问题的重要性和现实意义作为切入点，通过对初创期企业人力资源开发与管理所面临的环境进行SWOT分析，从而提出相应的策略，为企业进行有效地人力资源战略规划提供依据和参考。
【关键词】中小企业 初创期 人力资源 SWOT分析
一、问题的提出
现代管理大师彼得〃德鲁克斯曾说过：“企业只有一项真正的资源：人。”企业的人力资源开发与管理是能够帮助企业和员工更全面、系统、客观、有效地分析企业战略与人力资源规划、企业人力资源配臵和人力资源的发展，是提高组织绩效、提升企业竞争力的源泉。
近年来，随着市场竞争的容日益加剧，以及企业经营环境的快速变化，人才越来越成为中小企业成败的关键。长期不受重视的企业人力资源管理也因此开始受到人们关注。据统计，全国工商登记的中小企业从数量上说已超过4000万户。其中中小企业达1023.1万户，个体工商户达3130万户，占全国企业总数的99%以上。中小企业创造的最终产品和服务价值占国内生产总值的60%左右，上缴税收约为国家税收总额的50%，提供了75%以上的城镇就业机会。中国65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发都是由中小企业完成的。近年来的出口总额中，有60%以上是中小企业提供的。中小企业在繁荣经济、扩大就业、推动创新等方面发挥着越来越大的作用，已经成为推动我国经济社会持续发展的关键因素之一。然而，据权威资料显示，我国中小企业目前平均寿命仅3.7年，其中八成以上是家族企业。形成这种局面的原因有很多，其中重要的一条就是我国中小企业人力资源开发与管理没有长远的战略规划，管理层对人力资源缺少关注及有效地投入，这种对企业人力资源缺乏战略眼光的失误，为企业发展制造了瓶颈，也为企业夭折埋下了祸根。深入研究并解决这些问题，形成科学的人力资源管理思路，已经成为中小企业管理的一个重要课题。
二、企业初创期的特点
企业初创期是指从创立到基本实现盈亏平衡的发展阶段。短则几个月，长则需要经历数年的时间。
初创期的企业，规模小，风险大，制度不健全，一切都在建设、开发和完善中。从企业经营和管理的角度来说，企业在初创阶段通常会面临以下主要问题：(1)产品不完善。在多数情况下，产品或服务都是新开发或新推出的，因此功能可能不完善，质量也可能不稳定，需要在初创期不断改进。(2)缺乏市场。假如企业经营的是消费者熟悉的产品或商品，但企业的服务或价位仍然需要赢取客户的认可;如果企业经营的是新产品，缺乏有效地销售渠道，是打开市场的主要障碍之一。(3)经营和管理无章无序。企业在初创时，很可能不具备有效地制度、规范和流程等，因此企业的经营和管理会比较杂乱，效益自然会受到影响。(4)资源紧缺。资金紧，缺人才。初创时期的企业不如成熟和赢利的企业，可能难以招到优秀的人才。他们的生存和发展主要依赖其灵活的市场反应能力去迅速地捕捉市场机会。
三、企业初创期人力资源开发与管理环境的SWOT分析
与大企业相比，初创时期的中小企业的生存和发展，不可能凭借名气与雄厚的实力吸引各种优秀人才，它们在人力资源开发和管理方面必须以自身的特点为依据。
1、内部优势(Strength)
企业在人力资源开发与管理方面也具有自己独到的优势。一是领导的个体行为企业影响大。中小企业与大型企业相比，规模小、地域性强、组织结构简单、企业管理权限相对集中。因此，只要领导层具备人力资源规划和前瞻性战略眼光，执行起来效率高。二是在中小企业中，员工的个人才能可以得到充分的发挥。由于中小企业规模小、员工数量小、管理层次简单，员工所要承担的工作任务丰富，加之企业经营灵活，在管理上上容易操作，能够为人才提供一个充分发挥的空间，对吸引高素质的应届毕业生很有优势。三是中小企业的薪酬分配制度灵活。这些都为中小企业人力资源开发和管理提供了便利。
2、内部劣势(Weakness)
初创期企业由于规模较小，资金薄弱，人治色彩浓厚，管理规范程度低。在人力资源开发与管理方面具体表现为以下几方面的劣势： 2.1缺乏科学的人力资源管理理念
初创期企业往往资金比较紧张，在管理上主要以生产导向为主，倾向于把资金用在看的见、摸的着的设备和原材料购臵上，而不愿投入人才的引进、培养和激励上。其次，在中小企业中人力资源管理上还普遍存在一种“借鸡生蛋”的投机取巧心理，不愿投入资源培养高素质员工，总希望通过招聘提升员工素质，降低人力资源培育成本。
2.2没有战略层面的人力资源规划
初创期企业在制定并执行本企业的人力资源战略规划方面几乎是空白。企业人力资源部门往往只能回答目前企业的员工数量及构成，至于今后两到三年的员工数量及结构很少有人能说得清楚。至于员工职业生涯发展规划、员工培训规划、员工激励计划等完全是凭着当前需要和企业原有惯性自然运行。这样一来不仅企业在需要时很难获得合适的员工，而且会带来一系列的问题。 2.3员工对企业归属感不足
由于企业规模小资金薄弱，在职工的工资福利、劳动保障及职业发展方面和大中型企业相比总体上存在较大差距，对员工缺少向心力。另外，在家族化治理的企业中，关键岗位基本上都由企业主的亲朋好友所把持，员工的晋升标准异化为血缘的远近。大多数员工不能得到应有的晋升，参与不了公司决策，经常有一种局外人的感觉，对企业的归属感和忠诚度必然大打折扣。在企业遇到苦难时很难指望他们和企业携手共渡难关。 2.4缺乏长期有效的薪酬与激励机制
在企业初创阶段，没有形成明确、规范的、为员工所熟知的薪酬体系和薪酬制度。而所谓的各种薪酬标准仅仅是约定俗成而已，而且模糊不清，员工无法通过该薪酬体系来获知当年的大致收入。另外，薪酬没有真正与绩效挂钩。在很多初创期企业中，对员工的绩效评估主要是基于企业既定的目标、任务下所完成的工作量来衡量，其方式多为员工对上司命令的执行和服从，其标志主要是即时的工作效率。由于缺乏较为完备的绩效考评指标体系和操作规程，难以依据科学的考核结果对员工进行全方位的激励，企业多以晋升、加薪和奖金作为激励手段，对充分发挥员工的积极性、主动性和创造性及潜能不利，也不利于员工积极参与管理。
3、机会(Opportunity)
在经济全球化的大环境下，我国中小企业的人力资源开发与管理也面临着许多难得的机会。概括下来有如下四点：(1)为推动我国企业人力资源结构调整带来了契机。(2)为企业各类人才施展才能提供了宽广的舞台。(3)为提高企业的核心竞争力创造了条件。(4)为促进各类各类人才的成长注入了活力。
4、威胁(Threat)
初创期企业人力资源开发与管理外部环境存在不少威胁，为企业管理层开展相应工作带来不少挑战，集中表现为以下三方面： 4.1来自政策法律方面的威胁
一是政策适用不公平。近些年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，对中小企业考虑少;对公有制企业优待多，对占主体地位的非公有制企业考虑少，政策适用不公平。二是相关法律不完善。我国《中小企业促进法》已经颁布实施，但该法更像政策性的法规而非规范性的法律，并没有提供更多实质性的刚性约束措施，可操作性不强。例如，该法要求“各商业银行和城乡信用社应当调整信贷结构，为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务。”由于银行和信用社是市场化的企业，有选择服务对象的自主权，以法律条文的方式强调其对中小企业的服务，无法体现市场化的取向和原则，因此也就难以真正达到效果。三是政策法律难以真正落实。有关调查显示，政府部门支持中小企业发展的政策很明确，但具体的指导、协调机制没有形成，支持、扶持多停留在文件、会议、部门表态上，实际落实还不够。 4.2来自行业方面的威胁
从中小企业整体情况来看，其风险主要表现在三个方面。其一，中小企业对国家产业政策、行业政策把握不准，容易出现对宏观行业形势估计过于乐观从而导致投资失误的情况;或者对行业市场信息反映滞后，行业市场趋于饱和时未能及时采取限产或转产措施。其二，传统中小企业中有相当多的企业集中在危险程度高、资源浪费和环境污染严重的行业，这些行业既容易发生安全事故，国家长夜政策一般不鼓励甚至限制，极易受国家宏观政策调整的影响，而且国家在调整产业政策时往往最先拿中小企业“开刀”。其三，新兴中小企业大多集中在消费者偏好不断变化，要求产品迅速更新的行业，这些行业同时也是国际国内市场竞争性非常强的行业，这将大大增加中小企业的行业风险。 4.3来自竞争方面的威胁
中小企业在市场所占的份额很小，综合实力又不如大企业，在争夺市场的残酷竞争中，中小企业自然不是大企业的对手，要么不堪一击惨遭淘汰，要么不顾后果恶性竞争，能够抗争到底站住阵脚就已经不易。作为低端市场中小企业，还承受着来自高端市场的挤压;作为上游配套的中小企业还要承受来自下游大型龙头企业在价格、质量、交货期、信用等多方面越来越苛刻的条件，特别是下游企业往往以赊欠上游中小企业供货款的形式，造成中小企业资金状况恶化。
四、企业初创期人力资源开发与管理的策略
通过以上分析不难发现，中小企业要想获得较好的发展，规范的、完善的人力资源开发与管理制度是不可或缺的要素。初创期企业应该在“以人为本”的前提下，制定一系列行之有效的人力资源开发与管理策略。
1、建立有效的人才吸引和选拔制度
企业要想拥有本企业所需要的各类人才，必须用良好的企业形象和先进的组织管理来吸引和留住人才。初创期企业条件相对较差，缺乏吸引力。因此，应根据本企业的实际情况，给予优秀人才尽可能好的工作环境和待遇来吸引人才。也正是由于中小企业自身条件的限制，它们急需大量的经营管理人才，而一些刚刚走出校门的大中专毕业生更容易在这儿找到用武之地，比在人才济济的大型企业更能显示自己的优势，受到重视与重用，这对中小企业来说，不能不算是一个相对优势。因此，对于初创期企业管理者来说，应该好好利用这一点来招揽人才。此外，企业通过不同的人才选拔方式不断引进本企业所需的各类人才，如何评估和甄选这些人员，不同的企业采用的方式也不一样。有的企业看中求职者的工作经验，不愿意承担培训成本，所以对刚走出校门的大中专毕业生不感兴趣。其实，有工作经验未必好。试想，什么样的人愿意离开原来的工作?有可能不胜任原来的工作岗位，也有可能对自己评价过高，对工作单位过于挑剔，甚至思想意识、团队意识方面存在问题。这些人往往带有原来组织的“文化烙印”，短时间内很难消除，这会影响这些员工接受新组织的价值观和文化，反而不如刚毕业的学生。刚出校门的学生没有工作经验，像一张白纸，可塑性较强，易于接受本企业的各项体制。当然，企业也应该重视对新招聘员工的人格测验和能力测验，注重学历、经历，更要注重能力。在人才的选择方面，应遵循适才比英才更为重要的原则，最大程度上避免人力资本的浪费。此外，应坚持多渠道选拔人才的原则。企业可以根据自己的需要，通过人才市场、平面媒体、互联网、猎头公司等多种有效途径招聘人才，运用面试、笔试、专业测评软件等科学的测评手段为企业选聘人才提供科学依据。
2、制定核心人才培养计划。
一个企业将来发展得怎么样，核心人才的培养具有关键性的作用。国内外著名的企业对此对都极为重视。德国西门子公司每年要从进入公司的数千年名名牌大学的毕业生中选拔30名左右的有潜质的人才进行特别培养;加拿大北电网络公司也有同样的精英人才培养计划。培养核心人才，首先企业创业者要对此极为重视;其次要制定核心人才培养计划，如为核心人才制定与企业共成长的职业生涯规划;第三要营造有利于核心人才成长的环境，让其在企业经营实践中能充分施展自己的才华并得到锤炼;第四要把核心人才个人的利益与企业的长远利益有机结合起来，以使其能够长期为企业服务。
3、建立科学合理的绩效考核制度
目前，国际上通用的人力资源管理操作方案-3P模式。即岗位(position)、绩效(performance)、薪酬(payment)三者结合，而其中的绩效考核又是重点，它决定了薪酬、岗位和晋升。
初创期企业应根据不同岗位的性质特点、职责权限及承担责任风险程度制定考核标准，对员工的业绩进行考评。建立完善企业绩效考核机制，激发员工的积极性、主动性、创造性，增强员工对企业的责任感、成就感、自豪感，创造“能者上，平者让，庸者下”的公平竞争机制和健康向上的企业氛围。在考核内容上，企业可以依据自身实际情况，按照要素分解法，对德、能、勤、绩四个方面的考核内容进行要素分解，细化，量化。可将考核分为“德能考核”与“勤绩考核”两个大项进行。将德、能考核放在年终进行，将勤、绩考核放在平日，最后将德、能、勤、绩四项得分相加，得出其考核总成绩。绩效考核的结果应及时反馈给每个员工，作为员工晋升的重要参考依据。
4、构建敏锐的激励晋升机制
对于初创期企业员工来讲，报酬是最好的价值体现载体。因此，首先要建立与工作成绩挂钩的浮动报酬机制，将绩效评估的结果与薪酬、晋升结合起来。科学的绩效评估体系与员工的激励机制紧密结合，方能使人尽其能，创造企业内人才辈出的用人环境。其次，要实现激励机制的多元化，满足员工的不同需求。
良好的激励制度要体现公平的原则。首先要在广泛征求员工意见的基础上出台一套大多数人认可的制度，并且把这个制度公布出来，在激励过程中严格按照制度执行;其次要和考核制度结合起来，这样能激发员工的竞争意识，使这种外部的推动力量转化成一种自我努力工作的动力，充分发挥人的潜能;最后是制度的制定要体现科学性，企业必须系统地分析、搜集与激励有关的信息，全面了解员工的需求和工作质量的好坏，不断地根据情况的改变制定出相应的政策。
5、建立有效的沟通和反馈机制
有效的沟通是相互信任、相互理解的前提。沟通有助于员工与员工之间、员工与管理人员之间的相互了解，消除彼此的隔阂和误会,拉近距离，使大家更加友好、和睦相处并为企业的共同目标而努力。企业应鼓励员工参与决策，注意聆听员工的建议和意见，让员工有被重视和尊重的感觉。所以企业管理者要注意经常与员工沟通，加强交流，及时了解员工的身心状态，对员工进行适当的鼓励和表扬，都能促进员工更加热情地工作。另一方面，还要建立反馈机制，让员工及时把工作、生活中的问题反馈到管理层，比如技术上、操作中遇到的新问题;机器或设备的故障;对有些政策、条例、目标理解上的异议;自己好的想法和建议;对培训、工资、福利的要求等，都可以向上反馈,企业领导要重视这些问题，并尽量给员工一个满意的答复。
五、结束语
人力资源管理是一门博大精深的学问，是一门管理艺术，其难度不言而喻。特别对于初创期企业，可能他们缺少资源去做这方面工作，企业很少能成立一个独立的人力资源部门，但只要我们的中小企业家站得高看得远，改变传统的管理思想和用人方式，认清当前的发展形势，客观的了解目前市场环境和自己所存在的问题，并就存在的问题制定应变的措施和处理的方法，从制度和程序层面为企业的长远发展制定应有的战略，这样就能从很大程度上为企业的发展开源节流，也为企业长远的规划打下了良好的基础。
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初创企业财务管理范文第6篇
今天，我们要舍得和放下，舍得抛弃那些极具诱惑的环境影响(货款、活动利益、另谋高薪等等);放下工作中那些阻挠我们前行的绊脚石(言论、琐碎、繁杂、情感纠结等)。怀揣一颗感恩的心去尽善尽美的做好每一件事的细节，因为成败取决于细节。我们要珍惜每一天时间，花足够多的时间努力去完成每个时间节点里的任务，坚定不移的完成目标是销售的根本所在。
当我们攀登一个又一个小山峰的时候，2013年的今天回头再看20112年时，原来我们已经登上了很高很高的山峰。
我们要修炼我们的品行道德，养成高尚、圣洁的职业情操，学会思考与沟通，尝试去学一些心理学，加强我们在商海中的应对能力。要想冲出现状，必须先得修炼我们自身，出奇招，每天的勤奋，每天的思考，再加上每天不断的学习，让我们每天进步一点点，每天积累客户多一点点，每天从我们心灵深处感知收获多一点点。
我们专注于生活的每一天，富有激情和效绩的工作，富有爱心和宽容面对身边的人和事，尤其团结、凝聚这种力量是我们销售人员最不能或缺的根本，也可以说是基本法则。我期望而且坚信大家能做到，而且每天都做得更好!
还讲几点：
一、学会担当，承担起责任，假期间多花时间陪陪父母与爱人。有小孩的做好当父亲的责任，放下一切，愉快渡过假期。
二、春节期间，别忘了一路曾帮助过我们的人，别忘记了我们的核心客户，理应给他们送去些许祝福，因为我们记得也懂得感恩。
三、注意安全，做好一切防火，防盗。 防大吃大喝，所有的一切，健康第一。我们辛苦快乐的工作前提是身体健康，家庭和睦，生活的更美好。
四、给各位父母和家人带去xx酒业的祝福。祝他们身体健康，万事大吉!
我的理想也是我们企业的理想：像红军长征一样的作风优良、像西点军校一样的执行彻底、像斯巴达战士一样斗志昂扬、像钢七连一样团结向上
最后感谢各位员工在2011年的付出和努力，我们也取得了较为理想的成绩，同时祝福xx酒业在2012年更上一层楼!提前祝大家新春快乐!
