应收账款管理催收办法-盘古文库

应收账款管理催收办法

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来源：开心麻花

作者：开心麻花

2025-09-19

应收账款管理催收办法（精选6篇）

应收账款管理催收办法第1篇

应收账款催收办法

为进一步加大清欠力度，明确清收责任，防止坏账损失，降低资金占用，维护公司整体利益，针对我公司实际情况，针对应收账款催收原则及考核办法拟定草案如下：

（一）坏账清收管理一般原则

1.“谁销售，谁回款”的原则。欠款形成的事业部为收清收的责任主体；财务部门负责分析与考核，及时提示问题和防范风险。

2.逐级落实清收责任的原则。集团公司对各事业部进行考核；各事业部依据本办法制定具体的考核政策，逐笔落实责任部门和责任人；各事业部负责人是欠款清收的第一责任人。

3.集中清收与日常管理相结合的原则。各事业部要在加强应收款项日常管理的基础上，集中力量组织突出清收活动。

4.广开渠道，多方清收的原则。对欠款的清收事业部要积极采取各项措施，主动与对方对账、认定债权，采取抵抹账、债务重组、法律诉讼等多种方式进行清收，千方百计回收其欠款。

5.分类考核，逐笔清收的原则。鉴于一年期以上的欠款均不同程度的存在着坏账损失的风险，因此，各事业部应逐笔进行分析，逐笔落实责任，逐笔组织清收，逐笔进行考核。

（二）欠款分类考核奖励标准

1.只奖不罚。对已有证据表明已进入破产程序清收无望或采取诉讼方式并胜诉但回收困难的老欠款，只奖不罚。其中：对已进入破产程序的欠款按实际回收金额的5%进行奖励；对已起诉但难以执行的按实际回收金额的3%进行奖励。对其中账龄在一年以上的符合坏账报损的欠款，各事业部应积极取得证据并按程序进行核销，核销部分不奖不惩；对未及时取得证据并按程序核销的按0.5%的比例进行罚款。

2.重奖轻罚。对双方存在纠纷、债务人公司结构发生变更、当事人下落不明，清收确有困难的欠款，重奖轻罚。对此类欠款各单位应积极采取主动与对方对账、重新认定债权、抵抹账、债务重组、法律诉讼等方式进行清收。其中：按回款额的3%进行奖励；按抵抹账金额或债务重组金额的1.5%进行奖励；按未完成清收金额的1%罚款。

3.奖罚对等。对于有还款能力拒不归还欠款的客户和通过努力清收有望的客户，各事业部应加大清收力度，采取有效的清收办法，直至动用法律诉讼手段，确保年内收回，考核政策为奖罚对等，奖罚标准均为1%。

4.只罚不奖。对于按照合同规定正常结算的欠款，只罚不奖，完不成清收任务，按少回收额的1%罚款且在款项收回前停止其事业部费用报销。

5.不奖不罚。对合同期内各类押金、质保金、保证金，不奖不罚；对合同期满的，各公司应及时收回本金，逾期未收回的按合同规定少回收额的1%进行罚款。

（三）欠款考核时点分别为2020年9月30日和2020年12月31日，其中：9月为集团欠款专项清收督导月，活动结束后对阶段性清收工作进行通报，并根据清收情况进行奖励，未完成全年清收任务的暂不罚款，但停止对应事业部的费用报销。终了根据各事业部欠款的最终完成情况清算奖罚。

应收账款管理催收办法第2篇

应收账款的催收措施和方法

建立专门的信用管理部门。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信用管理部门，同时配备专业的信用管理人员，确保信用管理职能的实现。信用管理部门一般由财务总监领导，销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信用档案、信用风险分析、科学制定客户的信用额度、负责清收应收账款等。

对客户信用调查。企业应对自己的客户信用状况调查分析。对老客户，要建立健全信用档案，制定一套完整的信用记录。对新客户的信用管理应包括：进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。如果企业不注重信用调查、分析，便盲目的赊销，会加大企业的财务风险。因此，企业在向客户销售商品之前，必须严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可提供，以控制企业的信用风险。另外，对提供信用的客户，企业还应随时了解其信用状况的变化。若对方出现信用恶化，经营状况不佳时，企业应及时调整经营策略，以免造成经济损失。

制定合理的信用政策。信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的基本策略与措施。企业必须根据自己的实际经营和客户的信誉情况制定合理的信用政策。信用政策包括信用标准、信用期间和收账政策三方面。①信用标准是客户获得商业信用应达到的最低标准，通常以预期的坏账损失率表示。②信用期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必须谨慎确定。③收账政策是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账政策与措施。合理的信用政策应将信用标准、信用期间和收账政策三者结合起来，综合考虑三者的变化对销售额、应收账款各种成本的影响。

提高企业产品质量。企业除了信用管理外，应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上，应采取先进的生产设备，聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，应收账款就会大幅下降。同时，在服务上，企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。

完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警示，接受员工的监督。对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照考核机制相应扣减工资。

加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回货款。一般情况下，大多数客户目的非常明确，愿意迅速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信用期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，因为应收账款账龄越长，收不回来的可能性越大，产生坏帐的可能性越大。通过分析，确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期，就采取有效的收账措施。同时应分清债务人是故意拖欠，还是愿意付款却没有付款的能力。对故意拖欠的债务人，采取通常的催收办法只能是延误时间，对此类欠款必须采取更加有力的措施进行追讨，或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨。而对于愿意付款，但目前没有付款能力的企业，看是债务人暂时出现了资金周转困难，还是由于其财务状况发生了严重的危机甚至达到资不抵债所致。如果是债务人财务状况发生了严重的危机无力还款，随着时间的推移，极有可能转变为故意拖欠，对此类欠款必须从一开始就采取强有力的追收措施或相应的债权保障措施，切不能碍于情面而坐失收款良机。

加强销售人员的回款意识：

我们应该销售人员培养成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。

1、因为时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低：

2、最后收款期限

a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应马上采取行动追讨；

b、如期限是30天，最后收款期限不能超过40天；

c、如期限是60天，最后收款期限不能超过80天；

d、如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。

已被拖欠款项的处理方法

1.文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备

2.收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；

3.追讨文件：建立账款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出；

4.最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义；

5.行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升；

6.假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限；

7.调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；

财务主管岗位职务说明书

1.主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标 5.正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算

6.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作

7.比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制

10．向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的建议。制定本企业会计制度

11．负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作

13．正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、财务报表

14．根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定

15、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作

16、根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字准确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正

17、按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。

18、及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算

19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作

20、负责固定资产的会计明细核算工作，固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。

20．正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作速度和准确性岗位权限

1．对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权；对厂内所有物资有清核权

2．对本部门人员的人事任免建议权，奖惩决定权和工作绩效考评权；对本部的所有资源有调配权

3．对本部的管理制度的制订、修改权；公司战略制定参与权，公司运营决策建议权和参与权，公司资本运作监控权，财务报表审核权，资金违规运作拒绝和举报权

会计职位说明书

1．工作概要

会计核算；费用控制；财务分析；财务计划编制；会计稽核；会计档案管理；纳录申报。工作内容 1．全权

根据核对无误的原始凭证编制会计凭证；

根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、成本、财务成果等明细账及总分类账；

对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对日记账。发现问题及时解决，保证本公司资金财产的完整无缺；结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账；

编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减情况，税金的缴纳、各项财产物资的变动情况等；

每季进行一次财务活动分析。为领导提供合法、真实、完整的会计信息，做好领导的参谋助手；

按照国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门；每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款(如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等)；

每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案；

负责对会计档案(会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料)的保管；负责财务印章的保管。工作绩效评估； 2．承办

承办领导交办的其他工作。工作绩效评估。3．报审后承办 4．配合

配合其他部门有关的工作。与其他部门合作的记录是否良好。

出纳岗位说明书工作任务：

严格执行各项财务政策、法规和规定，办理现金收付和银行结算业务。

工作职责：

1．根据审核无误的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务；

2．根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表，3．协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表； 4．按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证；

5．严遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要做到日清月结； 6．负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作； 7．负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工作； 8．负责融资过程中的相关单证填制。9．完成领导交办的其他工作。

应收账款管理催收办法第3篇

关键词：企业应收账款管理,漏洞,解决办法,分析

经笔者分析, 目前企业在应收账款管理中存在诸多漏洞, 随着经济全球化的迅速推进, 当前我国的经济发展已经步入了“新常态”。企业之间的竞争日益白炽化, 为了免于遭受市场的淘汰, 众多企业纷纷通过深化内部改革创新, 积极开发新的产品, 赢得市场竞争。当企业收回逾期应收账款时, 就会对其应收账款造成一定的额外费用, 久而久之将会使企业的应收账款不能及时收回从而导致企业坏账。对此, 不断加强企业的信用体系建设, 完善企业的应收账款信用管理系统, 已经成为我国诸多企业发展中的当务之急。笔者将分别从:企业应收款管理中的漏洞分析、如何解决企业应收款管理中的漏洞, 两个部分进行阐述。

一、企业应收款管理中的漏洞分析

(一) 欠缺完善的信用管理机制

为了保证企业的信用管理制度的完善性, 企业需要建立专门的客户信用系统与专职的企业信用管理机构。与此同时, 通过积极制定并实施科学的信用政策, 从而对该企业的内部应收账款进行科学的监督和管理。对于客户的信用信息管理系统, 其主要包括了企业的内部财物信息以及企业运行信息等, 这一系统的主要作用就是对企业客户信用信息的评估提供参考决策依据, 与此同时通过该信用信息系统对企业不同时段经营活动的客户信息进行实时数据更新与管理。在我国传统的企业信用管理体系中, 容易忽视对企业不同客户信息资料的收集与整理, 只是通过企业的销售管理部门对不同客户的信息进行实时管理与跟踪, 因此在这种管理模式下, 企业在经营过程中的客户信息资料更新不及时、收集不全面, 在某种程度上而言, 大大限制了该企业制定客户信用信息制度的主体决策权。

(二) 坏账管理与奖惩机制不完善

当前企业内部没有制定科学完善的绩效考核体系, 从而导致企业的应收账款日常管理不严谨, 逾期账款较多, 坏账损失严重, 这些问题主要表现在如下几个方面:

首先, 该企业未能严格执行企业内部的信用销售审批程序, 在实际经营过程中, 企业未建立规范的信用政策, 使销售人员通常通过口头形式请示事业部的负责人与业务主管后就可以轻易获得信用授权, 而事后往往未办理赊销审批程序相关手续, 因此当企业内部出现严重的坏账情况时, 具体的风险责任很难落实。

其次, 企业由于坏账管理与奖惩机制不完善, 大量存在销售人员不按照相关规定办事的情况, 有的销售人员直接从企业客户手中收到赊销应收账款, 但由于主客观原因, 使其未内能及时将收到的这笔赊销账款纳入企业财务管理系统中;另外, 有的销售人员为了从中收取一定的回扣, 通过低价出售企业相关产品。甚至更有销售人员借用某种理由向企业客户借款, 因此客户以此来抵押企业的应收款项, 从而导致企业的财务管理系统出现巨大的漏洞。

二、如何解决企业应收款管理中的漏洞

(一) 加强事前控制完善信用管理

首先, 企业应该设置单独的信用管理部门, 通过国外的企业可得知, 在国外比较成熟的做法就是在企业内部设置独立的信用管理部门, 或者通过发挥企业内部信用管理经理的重要作用, 专门为该企业客户信息全面、统一的收集与管理提供服务, 经过回收的数据资料要及时对其进行科学分析与评估、分类, 从而为企业内部销售人员以及相关决策管理部门制定科学的信用管理体系提供依据, 进而使企业能够不断规避在应收账款处理中的巨大财务风险。

一是对企业客户调研信息资料以及销售管理部门中的赊销账款情况进行及时的整理与汇总, 从而以此为据对企业的财务管理部门账款结算记录进行整理和登记。

二是要通过对企业财务管理部门以及销售部门的信息进行汇总核实, 以此对企业不同客户的信用资质情况以及资金偿还能力、账款的赊销情况等相关资料信息进行分析统计。在此过程中, 企业信息体系管理人员应该重点对企业内部的违规客户以及信用等级较低的客户进行追踪调查, 从而将调查统计的相关数据资料交由企业财务管理部门以及销售部门进行保存备份, 以此协助企业的信用体系建设与管理人员制定科学的信用政策。

三是要对不同客户的资金偿还以及实际支付能力变化情况进行汇总分析, 以此变化情况为基础, 对客户的信用状况进行评估分析, 从而为企业销售人员以及财务管理人员制定欠款警戒以及销售警戒制度提供科学的资料信息, 从而使企业能够不断防范企业所面临的诸多潜在应收账款风险, 进一步减少企业的财务损失。

(二) 完善坏账管理建立奖惩机制

除了以上相关措施之外, 企业应该建立完善的绩效考核机制, 特别是对于企业坏账的管理要严格执行奖惩制度, 只有通过责任分明以及赏罚合理的规章制度才能保证企业的应收账款及时收回, 相应提高销售人员以及信用管理人员的风险安全防范意识, 调动企业不同管理部门的积极性, 使其将企业的重大利益与个人的利益融为一体, 进而充分调动企业员工的积极性和主动性。

在此过程中, 企业应该针对不同的管理部门建立不同的绩效考核制度, 与此同时, 将企业的应收账款控制与催收结果纳入企业的绩效管理考核过程中, 具体的应收账款以及完善坏账管理奖惩机制相关指标如下表所示:

三、结束语

综上所述, 当前企业之间的竞争越来越激烈, 我国很多企业信用体系尚不健全、企业应收账款安全风险管理意识较为薄弱、企业应收账款坏账率高、应收账款居高不下、信用管理体系较差、企业资金周转不畅通等一系列应收账款管理问题, 对企业的健康长效发展已经造成了巨大的影响。本文就企业的应收账款风险原因进行剖析, 并提出了相对应的解决策略, 以此来为企业的良好发展做好铺垫。

参考文献

[1]马立红, 尚鹏飞.基于企业应收账款管理问题的对策分析[J].中国商贸, 2012, 11:119-120.

[2]严涛.浅谈如何加强企业应收账款管理[J].财会研究, 2012, 09:49-52.

[3]王奥.中小企业应收账款管理的问题及对策研究[J].品牌 (下半月) , 2015, 01:95-96.

应收账款管理催收办法第4篇

关键词：应收账款；管理催收；风险分析；有效收回

引言

随着社会主义市场经济体制的不断发展，银行间商业信用和企业信用的推广，企业的应收账款项目逐渐增多，在应收账款问题上我们可以看到有部分企业由于诚信危机或者经济纠纷为企业的信誉和利益带来损失，正确地管理和催收应收账款成为了每个企业的难题。因此加强应收账款的有效控制，对于确保企业财务工作的顺利进行和企业的持续发展具有关键的作用。

一、应收账款的成因

企业的业务人员在与客户进行交易时都会碰到客户对于货款的要求，如有些客户为了防止交易欺骗保障交易安全，建立企业先交货后付款，有些资金较为紧缺的企业希望对方能够提供优惠政策和延长付款时间，这种情况会导致一部分客户没有按时交款，形成了企业的应收账款。

由于客户的信息主要集中于公司的销售部门，因此公司的管理部门和领导部门对基本信息缺乏充分的了解，有些业务员为了增加交易量提高工资水平，在掌握了客户信息的基础上盲目进行企业交易，这就会引起一些信用较差的客户或者额度较低的人员进入公司交易，使得公司的决策者对正确的交易信息产生缺乏，为日后的交易带来过多的隐患。

在激烈的市场竞争环境下，为了增加利润，企业会采取各种形式业务方式，这些管理方式在给员工时，也弱化企业对于风险的控制，这就会引起大量的坏账现象，这种现象会给企业造成巨大的损失。

二、应收账款是风险性行为

应收账款是一项风险性投资，其中的内容包括：.应收账款的数量决定着坏账额的数量，账款越多，坏账损失越大；有些企业在尽快收回应收账款时，会给欠款企业一些账款回扣或者优惠，这种行为会导致企业利润的损失和利润的减少；在催收账款的过程中，会导致部分企业其他财务项目的增加，增加了催账的成本；如果应收账款发生在通货膨胀的情况下，会引起企业购买力的损失，严重的情况会导致企业倒闭。

针对上述情况，为了企业的利润和经济效益实现无借款的情况是非常困难的，我们在后续的应收账款的管理和收回时要采用缜密的思维，将应收账款的风险降到最低点。

三、应收账款产生的弊端

综合企业的应收账款导致的各种情况，我们可以发现应收账款在企业中会导致许多弊端：

（一）增加了企业的成本损失

1、应收账款在企业中所占的金额，在企业的资金运转上能够起到加速回报，提高企业的运营水平。但是如果应收账款得不到收回，甚至应收金额特别大的情况时，会影响企业的整体资金水平。

2、在应收账款的催生工作中，为了实现账款的实时收回，要投入大量的人力、物力、财力增加了企业的成本。

（二）应收账款对了企业经营结果的影响

由于我國企业实行的是权责发生制方式，根据记账规律，企业在会计记账的账面上表现的利润其实并不代表着企业真实的现金流入。大量存在应收账款，会导致企业资产和利润的虚拟性增加，增加了企业的=在经营活动中的风险。

（三）应收账款使企业效益下降

企业的应收款项和商品销售的资金流入不到位，使得贷款没有及时得到收回，这种现象会对企业的销售业务产生损失、降低了企业的销售额，如果应收账款在资金中关系着股东的利润，则会影响股东间的账目分红。大量的应收账款的缺失也会导致影响企业的流动资金，使企业货币资金短缺，并且还会影响企业的正常的经营支出，甚至会引起企业破产倒闭。

四、应收账款的正确控制

（一）健全客户信用信息

对企业来说，客户既为公司带来财富，也为公司增加了出现应收账款的风险。针对这种情况要做到对客户信息进行科学的管理制度和信息掌握的方，在交易之前派有关部门对客户的信用信息进行适当的评估，在了解客户基本信息的基础上，对客户进行交易上的确认和信赖，有利于公司交易的安全，也有助于建立公司和企业之间的合作伙伴关系。

（二）企业交易时的销售管理

掌握了客户的信用信息后，与客户签订交易合同，在交易中要按照合同上显示的各销售环节，按合同规定进行生产和销售，避免由于不按照合同盲目交易引发的应收账款的出现。在合同中，也要制订一套规范完整的账目记录，避免双方在交易上的误差导致的财务差异。同时在对销售人员的管理上，要将对应收账款的管理和销售人员的绩效联系起来，对销售人员的提成范围不再仅仅局限于销售额，也要包括对于应收账款销售额的考察，将对应收账款的管理和企业对员工的奖惩制度联系在一起，从销售人员上降低应收账款的金额。及时掌握企业商品的库存信息，及时了解企业库存商品的情况，在成本上减少应收账款的发生。

（三）设立应收账款管理体系

由于应收账款的发生人员不确定，因此对各种形式的应收账款的催账方式也是不同的，对于欠款时间较短的客户，企业要有规律的去催账要账，在不打扰客户的情况下收回账款，以免失去客户信息；对欠款时间较长的客户，要派专人进行催款，采用不同方式，如电话、邮件、网络信息等各种情况进行催促；对欠款时间更长的客户，可采用法律手段，如发律师信，提请法律部门仲裁或提请诉讼，来保障企业的经济利益。

结语

对应收账款进行合理的催收和管理是维护企业经济利益的重要条件，企业的各个部门应重视应收账款的，加强对客户信息的管理和监督，确保企业的应收账款有效地收回，及时的收回企业的应收账款。

nlc202309030056

参考文献

[1]杨王磊.加强管理和催收工作控制应收账款的风险[J].山西焦煤科技，2006，04：20-23.

[2]陈英新.应收账款风险分析及防范措施[J].财会通讯（理财版），2007，06：48-49.

[3]刘延东，赵芬.企业应收账款风险分析及防范[J].财会通讯，2012，08：147-148.

刘雪丽，佳木斯电机股份有限公司

黑龙江佳木斯光复路766号，154002 18644016669

摘要：在市场经济的外部环境下，应收账款是在企业活动中不能避免的行为，同时它也成为了企业在经营活动中的难题，但是在激烈的市场竞争下，为了扩大企业的经营渠道、减少企业的内部存货、提高企业的经济效益，因此企业不得不接待服务。这也就导致了应收账款的形成，为企业增加了经营风险。本文具体分析了在应收账款下的管理和催收工作存在的风险，并提出可行方法，有利于企业及时收回账款。

关键词：应收账款；管理催收；风险分析；有效收回

引言

随着社会主义市场经济体制的不断发展，银行间商业信用和企业信用的推广，企业的应收账款项目逐渐增多，在应收账款问题上我们可以看到有部分企業由于诚信危机或者经济纠纷为企业的信誉和利益带来损失，正确地管理和催收应收账款成为了每个企业的难题。因此加强应收账款的有效控制，对于确保企业财务工作的顺利进行和企业的持续发展具有关键的作用。

一、应收账款的成因

二、应收账款是风险性行为

三、应收账款产生的弊端

综合企业的应收账款导致的各种情况，我们可以发现应收账款在企业中会导致许多弊端：

（一）增加了企业的成本损失

2、在应收账款的催生工作中，为了实现账款的实时收回，要投入大量的人力、物力、财力增加了企业的成本。

（二）应收账款对了企业经营结果的影响

由于我国企业实行的是权责发生制方式，根据记账规律，企业在会计记账的账面上表现的利润其实并不代表着企业真实的现金流入。大量存在应收账款，会导致企业资产和利润的虚拟性增加，增加了企业的=在经营活动中的风险。

（三）应收账款使企业效益下降

四、应收账款的正确控制

（一）健全客户信用信息

（二）企业交易时的销售管理

（三）设立应收账款管理体系

结语

参考文献

[1]杨王磊.加强管理和催收工作控制应收账款的风险[J].山西焦煤科技，2006，04：20-23.

[2]陈英新.应收账款风险分析及防范措施[J].财会通讯（理财版），2007，06：48-49.

[3]刘延东，赵芬.企业应收账款风险分析及防范[J].财会通讯，2012，08：147-148.

应收账款管理催收办法第5篇

不良应收账款成因－－外部原因： 1贸易纠纷

（质量、价格、运输、包装等，造成拖欠口实）2客户经营不善、无力偿还 3对方有意占压资金 4蓄意欺诈;不良应收账款成因－－内部原因： 1客户信息不全、不真实

没有准确判断客户的信用状况及变化情况 2财务部门与销售部门缺少有效的沟通 3没有正确地选择结算方式和结算条件企业内部资金和项目审批不严格对应收账款监控不严

4企业内部业务人员与客户勾结

不良应收账款危害

一、增加了企业的风险成本，产生潜在亏损的危险

二、降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降

三、加速了企业的现金流出

四、增加了资金的机会成本

五、对企业营业周期的影响

实施阶段防止拖欠风险实施事前控制 70％实施事中控制 35％实施事后控制 40％实施全面控制 80％

全程信用管理模式要应用的条件高层管理者高度重视各职能部门通力协作严格的信用管理制度客户资信评价体系建立

1.客户信息管理 A、存在的问题 B、获取方法企业内部的信息搜集行业内信息交流与沟通公共信息

商业或者银行资信证明向专业资信机构咨询

2.评定客户的资信等级

等级盈利水平偿债能力经营状况

等级A 很高很强良性循环，受外部因素影响小等级B平均足够良性循环，但易受外部因素影响等级C 较低可能亏损不足不好，很难走向良性循环等级D 亏损严重，资不抵债极差恶性循环、濒临破产

客户资信评价体系建立

评估值（%）等级信用评定建议提供的信用限额 89-100 CA 1 极佳：可以给予优惠的结算方式大额 61-85 CA 2 优良：可以迅速地给予信用核准较大 46-60 CA 3 一般：可以正常地进行信用核定适中 31-45 CA 4 稍差：需要进行信用监控少量（需要核定）

16-30 CA 5 较差：需要适当地寻求担保尽量不提供信用额度或极小量 0-15 CA 6 极差：不应与其交易根本不应提供信用额度

缺少足够数据 NR 未能做出评定：数据不足对信用额度不作建议

合同风险管理-（1）订立合同前的法律风险防范

A 明确合同目的—— 订立合同所要追求的目标，它直接影响风险防范措施及风险救济方式的选择。B 认真审查对方的主体资质——

1、确认交易对象的身份及基本情况。

2、特殊交易中要审核交易对象的资质。

3、不能同企业的科室、车间等内部部门签订合同。

4、关于分公司和子公司是否有签订合同的权利的问题。

合同风险管理-（2）订立完备规范、切实可行的合同 A 重视合同的形式（a）应尽量采用书面形式（b）信件和数据电文的缺陷

（c）特殊规定：如房地产合同必须采用书面形式 B 保证合同的有效性、完善性（a）生效和成立的区别（b）合同内容的约定要明确（c）合同生效要件要重视

合同风险管理-（3）构筑合同债权的保证机制 A 明确约定违约责任

（a）形态：预期违约、不履行、迟延履行、不适当履行（b）承担方式：继续履行、采取补救措施、违约金、赔偿金 B 签订担保协议、加强对债权的积极保护3-1（a）签订担保合同应注意的问题担保主体是否合格设置虚假担保

借助担保合同促成抵押财产的流通重复抵押

抵押人对抵押财产有无抵押权

对担保合同要按照法律规定履行法定手续

合同风险管理-（3）构筑合同债权的保证机制 B 签订担保协议、加强对债权的积极保护3-2（b）担保物毁损时，担保物权如何实现有关法律规定——担保法第58条保险金请求权之物上代位

抵押权人给予抵押权本身受侵害致抵押物灭失而成立的损害赔偿请求权（c）担保合同无效时，公司如何实现债权

担保合同自身无效，而主合同仍然有效时担保人的责任主合同无效导致担保合同无效，此时担保人的责任主合同无效，担保合同也无效时担保的责任

合同风险管理-（3）构筑合同债权的保证机制 B 签订担保协议、加强对债权的积极保护3-3（d）同时存在多项担保的情形下，如何实现债权按照约定实现债权

无约定或者约定不明确，应就债务人物的担保实现债权

第三人提供物的担保，债权人可选择物的担保也可选择保证人承担保证责任（e）担保物权的担保范围主债权及其利息违约金损害赔偿金

保管担保财产和实现打包物权的费用

合同风险管理-（4）合同履行中的债权保护 A抗辩权制度(a)同时履行抗辩权(b)不安抗辩权(c)先履行抗辩权 B债权保全制度（a）代位权（b）撤销权

C合同变更和债权债务转让

合同风险管理-（5）及时行使到期债权 A、诉讼时效是胜诉权的保障 B、积极实现合同债权(a)双方协商(b)第三方调解(c)诉讼或或仲裁

预防商业欺诈-商业欺诈的表面特征

A各种身份证件特别齐全，都预先准备在提包里。B对你的招待特别周全。

C对自己公司的描述是夸张的和含糊的。

D给你决策的时间较短，并以利益喂诱饵，强调“时机不再来”。

E合同标的一般较大，引起你的兴趣，也砍价，但一般是象征性的，使你感觉真是遇到了“好客户”。F一般要求供货期很短。G找借口拖延付款时间。

对于商业欺诈的预防-商业欺诈的手段俏货引诱 “鱼食”诱饵移花接木假冒身份涂改诈骗设托骗卖

预防商业欺诈-预防措施

签订合同前认真审查对方的主体资格。签订合同时严格审查合同条款建立健全必要的合同管理制度。聘请法律顾问，降低经营风险。

识破合同陷阱溜（人去楼空）

蒙（搞文字游戏，暗藏陷阱）

换（“金蝉脱壳”。对外以合法身份签订合同，待货物到手后，以低价出

货，然后改面孔溜之大吉）假（玩空头支票）

媒（虚假中介骗人，但即使被识破，中介的中介行为执行完毕，返还中

介费法律依据不足）

套（合同履行汇总，以少充多、以次充好、以假乱真等）炒（对子虚乌有的事情大炒大传，编制故事，引人上当）

三、商账催收技巧客户拖欠借口及应对策略

1、由于电脑故障，我们无法打印支票。

2、哎呀，最近太忙了，再说我也没收到你的对账单。

3、支票已经寄出去了。

4、我们只能根据发票原件付款。

5、最近手头紧。

6、我对你们的产品/服务不满。

7、一个月后我有一大笔进账，届时可以还款。

8、我们公司还没审批下来。

9、我们公司在90天内付清。

客户不付款的常见原因

1、暂时缺乏资金的好客户

2、对付款期限有误解

3、对金额有争议

4、付款习惯就是慢

5、有能力付款，但须压力

6、在付款条件上做文章

7、财务管理不利

8、客户办事粗心或低效

9、金额很小乃至忽略

10、商业欺诈

11、突然迁址

如何应答客户的搪塞？ A 客户：支票已经寄出去了！

回答：谢谢您，为了避免不出差错，您能不能告诉我支票是哪天寄出的，数额是多少，支票的号码是多少，您的开户行是哪一家？ B 客户：我们正等着我们的客户给我们付款呢！

回答：我知道现金流动是很重要，您的消费者不尽快清偿是很令人恼火的事。但您看，咱们现在处于同样的境地，我只是想澄清一下我们的赊销期限只有30天，**元债务已经过期**天了，您不希望我们给你贷款吧！我们希望现在彻底结清它。

如何应答客户的搪塞？ C 客户：货物被损坏了。

回答：我能理解您不愿为不满意的货款付款。您能告诉我受这个差错影响的总金额有多少吗？您是否已经通知了我们的有关部门？我能够能否建议您把有差错的项目从总金额中扣除，把余下没有问题的过期货款今天就开支票给我？ D 客户：出纳出去了，没人开支票。回答：他要离开多长时间？在这段时间里，您来做些必要的事情好吗？在*先生不在的时候，我另外可以向谁请求付款？

十二步追账法(1)步骤逾期

时间追收内容联系方法追收方式执行人员第1周提醒客户传真、电话或信函礼貌提示业务员 2 第2周提醒客户传真、电话或信函再度提示业务员 3 第4周了解问题和原因电话了解情况业务员第6周第一次正式催账传真、电话或信函显示证据信用监理 5 第7周第二次正式催账传真、电话或信函严肃通知信用监理 6 第8周第三次正式催账传真、电话或信函显示证据信用监理

十二步追账法(2)步骤逾期

时间追收内容联系方法追收方式执行人员第10周施压或谈话通话或拜访表达不满信用监理 8 第11周第一次经理对话通话或拜访催账升级信用部经理第12周第二次经理对话通话或拜访催账升级信用部经理或主管副总 10 第14周最后通知挂号信最后通牒公司名义第16周专业追账委托专业追账机构多种方式信用部、专业机构 12 半年以后提出法律诉讼委托律师法律行为律师

（一）催收技巧 ——电话催收技巧

首先，打电话之前要准备好提纲。其次，选择恰当的通话时机。再次，掌握双方谈话的走向。然后，给予对方以适当的回应。最后，做一个完美的结尾。

二）催收技巧 ——信函催收技巧1

首先看一个催款函的样板，然后再对催款函的写法做具体说明。尊敬的**公司：

贵方于200*年*月**日向我公司订购化妆品共计1000件，货款金额计100000元，发票号为：123456，可能由于贵方业务繁忙，以致忽略承付。故致函提醒，请进行结算。我公司银行账号：88888888.逾期将加收千分之二的罚金。

如有特殊情况，请与我公司财务科**联系。电话：12345。邮编：123456，地址：*******。特致此函。

***化妆品公司 200*年*月*日

二）催收技巧 ——信函催收技巧2 尊敬的电力客户：

贵户欠2005年10月141元电费。为严肃《供用电营业规则》，保证国家电费的及时回收，限您于2005年11月3日前，将上述电费及电费违约金全部交清，逾期将按有关规定对您户停止供电，届时不另行通知。恢复用电按《**市供电企业经营性和劳务性部分项目及收费标准》规定，缴纳复电费。如对所欠电费持有疑义，请拨打电话（****）查询或来我处（***路）咨询。交费地址：工商银行、农业银行 **供电处 2005年10月31日

（二）催收技巧 ——信函催收技巧3 亲爱的史密斯先生：

您曾经不得已写过催款信吗？现在我们就面临着这种情况。近年来，您总是准时给我们寄来按月摊付的钱款。可是，我们发现您在5月10日应支付的钱款（购买奔驰汽车分期付款，每月400美元），却至今没有寄来。也许您支付的款项已在寄往我们的邮途中了，如果这样，那么请您忽略此信吧。另外，在这件事情上您如有困难，请立即告诉我们，也许我们能提供些有用的建议。能否很快听到您的回音？

您真诚的（***）

销售经理人：*** 2004年6月1日

（二）催收技巧 ——信函催收技巧4

1、目的明确

2、具有人情味

3、写明事件

4、以情动之

三）催收技巧 ——面访催收技巧第一，必须投其所好，且莫只顾自我。第二，切记找准对象，莫要瞎碰瞎撞。第三，学会因势利导，且莫跟着别人转。第四，做到“四不”，莫被小失败击垮。

（四）催收技巧 ——针对不同类型企业的收账技巧不良小企业寻找资产、震慑、律师协助乡镇企业曝光、破坏信用、律师协助国有企业上级施压、人情回扣、律师协助

（五）催收技巧 ——不同客户类型的催收技巧（1）强硬型沉默策略/软硬兼施策略阴谋型反车轮战术/兵临城下策略合作型假设条件策略/私下解除策略

（五）催收技巧 —不同客户类型的催收技巧（2）感情型以弱胜强策略/恭维策略/有礼有节的进攻策略固执型试探策略/先例策略

虚荣型合适话题策略/顾全面子策略/制约策略

六）催收技巧 ——不同追账阶段的收账技巧 A早期阶段温和提醒,逐步升级 B专业追账阶段专业公司介入 3-6个月 C诉讼阶段司法程序 6个月-1年 D坏账处理阶段放弃阶段1年—2年

不宜采用的催款方法金钱诱惑色情手段暴力手段

商账催收实战案例下好鱼饵钓大鱼感情攻势有时更管用感情攻势有时更管用先疏通渠道再收款能闹的孩子有奶吃

商账催收实战案例一

——以小博大（1）

李先生是手机销售公司A的元老级员工。几年来，他凭着自己的不断努力和拼搏，业绩越做越好，后来被任命为北方区的销售主管。随着市场竞争加剧，A公司的市场份额随之下降，更为严重的是客户拖欠货款的想象越来越严重。回款是公司的命根子，为了尽快尽早收回欠款，李先生采取打电话或者上门等方式加大了催款的力度，但是收效甚微。经过一段时间的市场调查以及认真反思，李先生终于想出了一条对策，开始实施其周密的计划。

他先向客户们发出了一封传真，言明：从4月份起，公司将根据客户回款的速度分配促销和推广的费用，而且，回款速度排在前十位的可以额外拿到一笔奖励费用。此外，对于每个月都能按时、按量回款的客户，在年底，公司将从客户销售总额中拿出1%另作奖励。

传真发出不到一天，便有很多的客户打来电话询问此事。李先生告诉他们：这件事是真的，是公司的最新决定。实施这项政策的目的就是为了能够促进双方的合作，为的就是双方能够在日后的合作中共同创利。

结果不到一个星期，便有半数以上的客户主动和李先生的联系回款的事宜。其余的客户也在李先生的地毯式的拜访下一一就范。

商账催收实战案例一

——以小博大（2）小结

下好鱼饵钓大鱼——以“小利诱大利”达成所愿（1）给予客户一定的政策支持。（2）有效的促销和推广计划。（3）适当的返利返点。（4）良好的售后服务。

商账催收实战案例二

——动之以情（1）

NF是一家生产电器开关为主的乡镇企业，年产值800多万，但是随着客户欠款越积越多，从2004年5月份开始公司的经营举步维艰。销售经理李先生犹如热锅上的蚂蚁，可又没有好的办法来解决眼下的难题。偶然跟某公司的老业务员闲聊之中，李先生觅得一催款绝招---动之以情。

首先，他将手中的客户按照重要与否重新进行了整理和分类，并对每一个客户都进行了详细的研究。并从客户那里找出对回款的回收有帮助的关键人物。之后，他又花了大量的时间将每一个客户的资料都进行详细的调查，甚至细到了每一个人都喜欢吃什么的东西之类的事情。将这些人都研究透彻后，李先生便开始对那些重要的客户进行重点公关。

第一步是领导。增加对此类客户领导的拜访时间和次数，更是时刻注意他们的细微之处。如遇到问题，他总是主动地提供帮助，而且不计回报。比如，拜访时遇到某领导的母亲病了，李先生主动送其母亲到医院并安排妥当。

第二步是客户负责回款的工作人员。有事没事，李先生经常将对方的采购或者财务人员请出来吃饭喝酒，严格执行“交情是从饭桌上谈起的”手段。

如此77和客户建立了良好的关系，再加上催款过程中适当地运用催收策略，李先生很少遭遇到被拒绝回款的情况，其销售业绩也突飞猛进。

商账催收实战案例二

——动之以情（2）小结

感情攻势有时更管——靠积累人脉成功（1）与客户成为朋友。（2）搞定客户的家人。（3）维护好客户的工作人员。（4）请本方领导出面

商账催收实战案例三 ——心理战（1）

李先生是一位资深的销售主管，他在EG公司工作，在其负责的销售区域中，销售额和回款率都是销售部中最高的。之所以能取得这样的业绩，按他的话说，就是“大棒”加“迷魂汤”的巧妙利用。

例如在他负责的区域中，有个经销商是德克斯公司，拖欠500万美元的回款恶意不还。7人讨要均无功而返。

李先生亲自去了该公司。首先他一见面就大发雷霆表示要停止供货，对方主管刚一怔且面露尴尬，李先生继续数落，但是接着就卖一人情：是因为他的原因公司的领导才答应缓一缓。对方刚表白了几句，77又开始诉苦并灌迷魂汤，最后落脚于收回款。随后，他又让与自己关系不错的二级分销商给德克斯公司打电话说EG公司的产品已经脱销。

至此，李先生的催款行动已经全部完成。第二天德克斯公司就把回款打到EG公司的账上，催款行动宣告成功！。

商账催收实战案例三 ——心理战（2）小结

“大棒”加“迷魂汤”——巧施“心理战”催收欠款打：取消客户的独家代理权；扣除客户的返利；

取消客户的批发权；取消客户的资源支持。拉：敦促下级分销商提货，给客户以积极的暗示；

为客户促销、推广提供支持；为客户提供资

源支持；帮助客户疏通渠道。

商账催收实战案例四 ——疏导为之（1）

李先生是一家家电企业的区域销售主管，他的销售业绩在公司中向来都是数一数二的。

有一客户H拖延回款，虽经电话催和上门催，仍是不还。更可气的是，客户H最后抛给他的一句话：要钱没有，等产品卖掉之后再说吧！一筹莫展之时，李先生突然记起一句名言：要想得到你的利益，首先要让对方受益，顿生一条对策。

李先生首先约见客户H达成帮助其进行渠道分销，为客户做好二级分销商、零售商的压货工作。但是收回的货款“专款专用”，必须全部用作本产品的销售回款，并按时支付给本企业。然后，李先生和客户H的业务员一同去走市场，并做了详细的可行性研究。然后根据研究的结果，他按照二级分销商、零售商尽的各自特点，分别制定出不同的要货计划。然后李先生和客户H以“旺季即将来临，货源紧张为由，”，迫使二级分销商、零售商尽早提货。同时他又用设计好的方法帮助这些表现出对要货抵触情绪的分销商、零售商。通过与客户H的业务员的通力合作，所有的销售渠道终于被打通了。客户H的库存被消化一空，还额外增加了订单，自然也顺利的回款了。

商账催收实战案例四 ——疏导为之（2）小结疏通渠道智取回款

（1）解决客户管理方面的问题。（2）为客户理顺分销渠道的问题。（3）解决客户的库存问题。

（4）解决分销商、零售商的销货问题。

商账催收实战案例五 ——将催款进行到底（1）

客户C公司回款55万拖欠近三个月了，李先生最后一次催款，对方出人意料的爽快的答应了。

但等李先生到了C公司才发现对方已经、约了很多象他这样的业务员来提款。僧多粥少，李先生感觉不妙。他先假装等的不耐烦了，然后悄悄的去找C公司与自己关系不错的W先生，通过他打听到财务主管躲到技术部了。

然后找到财务主管并死死缠住他，同时放下诱饵，暗示如果全部回款将给他2个点的返利。最终77如愿以偿，全额得到回款。而其他人员要等到下月再说

商账催收实战案例五 ——将催款进行到底（2）小结能闹的孩子有奶吃 ——巧“缠”巧“闹”催款案例（1）找准真正队回款负责的人。（2）正确分析客户的借口。（3）找出突破口，实施重点攻击。（4）切忌胡搅蛮缠。

－－学习笔记：

一开始就要客户出示营业执照等证件；

当违约成本远远小于守约成本时，就容易倾向于违约－－学习笔记：

减避免业务人员直接接触现金，如非必要则应规定最短还款时间（避免现金长时间揣在怀里人心浮动）；若还款慢则一定要保证毛利率；

－－学习笔记：

１）年末大会时，总结不同的应收账款拖欠原因/类型制定出相应的对策；

２）销售完成时，才能抵扣进项发票，故对此也可向对方税务局索要抵扣凭证主张自己债权的权利；３）财务人员在收到对方询证函时不要乱回，在检查与账务一致的情况下，应向采购/收货部门确认－－否则盖了章就成了确认应付账款的证据了。

－－学习笔记：

１）因为市场变动等外部原因，情势变化会影响到合同一方的利益，因此需要约定一个合同解除权。如：当市场价格上涨到××％时，可以终止采购；

２）加一个合同的目的：如采购××用于圣诞节的销售。表示如果逾期供货则该合同就失去了意义，则可视为违约。

－－学习笔记

１）公司实质内容不变，债权债务是不变的，公司名称变更后，债务不会消除；

２）不要出现不必要的多音字。如“借”和“欠”，借受法律保护，欠若是赌博，则不受保护。

－－学习笔记：

利用“担保人”来主张债权。担保人：

１）连带担保人，可选择债务人，也可选择担保人承担债务；２）一般担保人，在所有程序执行完后（如冻结，拍卖）再承担债务。巧妙利用：

在公司名的下方写上担保人，让负责人“无意识”的签字，承担担保人的责任，此类担保人视为连带担保人。

－－学习笔记：

１）当出现违约条件时，合同一方可要求继续履行而不要求违约金；２）违约金应该定的高，以利继续履行合同。

－－学习笔记：当客户信用发生变化时，有理由不履行合同的方法：加一条所有权转移的条款：

货款支付完后，货物所有权才转移。－－这样当客户无法付清货款时，我们就能完全合法的把货物要回来了。

－－学习笔记

１）债权是2年主张一次，最后不超过20年；２）诉讼地点的选择：

２－１）可以约定对我方有利的我方所在地打官司；

２－２）若对方不同意2-1）可改的隐晦：合同履行地为××（我方所在地）；２－３）再加一个被告，则由原告选择诉讼地点。

－－学习笔记：

若有业务/采购人员离职，发信件给各客户/供应商，防止其再以我公司名义行事。

－－学习笔记：

１）有歧义的词在合同中约定词义；２）务必盖齐缝章；

３）加入“本合同均为打印件，手写部分无效”的条款。

－－学习笔记：

实质：让对方产生愧疚感，从而优先处理你的债务。－－学习笔记

１）乡镇企业曝光、破坏信用、律师协助－－如果你不还钱，会告知你所有的供应商；

应收账款管理催收办法第6篇

◇ 如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？

◇ 如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？

◇ 如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？

◇ 如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？

◇ 如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？

世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。

应收账款管理及信用风险控制与催收实战技巧

【时间地点】 2012年6月02-03日深圳 | 2012年6月09-10日上海 | 2012年7月14-15日深圳

2012年7月20-21日上海 | 2012年8月25-26日深圳 | 2012年9月01-02日上海 2012年10月20-21日深圳 | 2012年10月27-28日上海 | 2012年12月08-09日深圳 2012年12月14-15日上海

【参加对象】董事长、CEO、总经理、副总经理、分公司经理、财务总监、营销总监、营销经理、营销人员、销售经理、区域经理、商务总监、商务经理、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、私营企业老板及法律或清欠人员等。

【费用】 2500元/人（含培训、指定培训教材、午餐、茶点费等）【全国热线】 4OO-O33-4O33(森涛培训，提前报名可享受更多优惠)

清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。

◇ 帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；

◇ 掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；

◇ 迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；

◇ 熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；

◇ 通过研讨，解决本企业面临的应收帐款管理特殊问题；

◇ 掌握实用的信用控制措施和实战技能；

◇ 懂得如何运用各种信用工具转嫁信用风险；

◇ 懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；

◇ 懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......讲师资历lecturer synopsis 主讲专家：王强先生

王强：中国杰出实战型信用风险和信用管理顾问、成功的培训专家。上海财经大学信用管理硕士专业客座导师；中国商业技师协会全国职业培训与资格认证授权讲师；中国首批财商教育专家，原国内知名的信用管理顾问公司首席顾问师，高级咨询顾问；曾就职于广州市商业银行及香港润轩首饰有限公司，涉足系统建设、信贷控制、财务管理、公司全面管理等领域，均有建树。作为顾问式培训专家，王先生通过对数百家各类企业的销售、信用、评估、商帐管理的咨询和接触，深刻剖析企业的信用管理案例，总结了非常丰富的企业信用管理实际操作经验和培训经验，在企业信用分析和风险管理方面以及个人理财和财商教育方面有着深入的研究。同时，也参与了各级政府的区域信用体系建设咨询工作、数十家大型上市公司信用管理体系建立的咨询工作、银行体系的贷款评估体系建设工作。截止2009年6月，王强老师已主讲过超过120场《应收账催收实务及全面信用风险和信用管理体系建立》专题公开课程,受训人员超过3000余人，满意率平均97%以上，接受过王先生培训指导的部分客户有：广东太古可口可乐、广州百事可乐、松下万宝压缩机、三菱电机、葛兰素史克（重庆）、日立（中国）、汽巴精化（中国）、扬子江乙铣、亚新科工业集团、中国网通上海公司、中石化集团，上海吉兴装饰材料、NGK(苏州)环保陶瓷、兄弟（中国）商业、深圳好易通科技、重庆长安铃木汽车、郑州宇通重工、圣皮尔、江苏大生集团、大田集团、中石化森美、中兴通讯等等超过2000家大中型企业，均受到客户的一致赞扬，实实在在为企业解决了应收账催收及全面信用风险和信用管理难题。

课程大纲curriculum introduction

一、信用风险对企业的影响 1．信用风险的产生成熟信用交易的前提中国商业信用环境现状信用风险的概念 2．信用风险的影响

呆坏账的影响（案例分析）拖欠货款的影响（案例分析）3．信用管理的目标

信用管理如何扩大销售收入信用管理如何规避风险产生

二、逾期账款的催收思路和技巧 1．企业债务的特性企业为什么会产生欠款

企业的债务存在怎样的矛盾 2．赊销客户的分析欠款客户的分类

客户欠款的两大根本要素客户拒绝付款的借口 3．企业催收政策

企业如何自行催收拖欠的款项

企业催收的各种方法：电话、信函、面访等 4．欠款成功回收的因素增加催收效果的方法怎样才能令客户按时付款 5．企业追账的原则四项追账原则

商业追账的各种手段企业追账的法律手段

三、应收账款管理的方法及实施 1．应收账款跟踪管理方法发货前的准备工作

库存管理、送货和发货控制账单管理系统