网络银行风险监管探讨论文范文第1篇
一、问题背景
随着金融技术的日趋复杂化以及金融创新的日益频繁，银行活动及其操作风险特征变得更加复杂多变，国外的巴林银行倒闭、日本大和银行国债事件、法国兴业银行事件，以及国内的中国银行“森豪公寓按揭贷款”、农业银行管库员盗窃巨额库款案等，都与没有严格执行制度密切相关，操作风险管理成为银行风险管理的重要内容。2004年6月巴塞尔委员会发布了《新资本协议》，将操作风险纳入资本监管范畴。2005年2月，针对国内部分银行机构制度不健全、制度执行不严、违规查处不力、内部控制薄弱并导致大案、要案屡有发生的实际，银监会下发了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（简称十三条）。2007年5月14日，银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》，至此，结合国内实际，银监会通过推进五级分类制度强化银行信用风险监管，并在先后发布《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行合规风险管理指引》后，对金融机构所面临的信用风险、市场风险和操作风险三大风险监管已经形成一套完整法规。本次《操作风险管理指引》的发布，对进一步加强银行风险监管，提高识别、控制操作风险的能力和风险管理水平，建立操作风险管理长效机制，提升银行业的整体国际竞争力，防范银行业大、要案的发生和促进银行业稳健运行，必将产生极其重大的影响。
二、我国银行业操作风险管理的现状
（一）操作风险的定义
一般意义上讲，操作风险，指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或外来因素所造成的经济损失，广泛存在于银行经营管理的各个领域，是银行经营管理面临的基础风险之一。商业银行日常工作中，典型的操作风险事件包括内部欺诈，外部欺诈，雇佣合同以及工作状况带来的风险事件，客户、产品以及商业行为带来的风险事件，有形资产的损失，经营中断或系统出错，涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。
操作风险事件难以在事前充分预期，并往往来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为，具有较强的内生性，即使建立相对完善的内控制度和监督检查机制，也难以充分预计未来持续期内的所有变动因素并彻底杜绝内部舞弊所造成的违法犯罪行为。
（二）操作风险管理滞后于发展。在全球经济一体化、社会与经济环境快速发展、商业银行全球化和综合化经营的趋势下，金融创新层出不穷。金融产品、服务的复杂性提高， 各项业务超常规发展，操作风险的类型不断演变。在认识不到位、风险管理手段不足的情况下，发生操作风险和造成损失的可能性增加。
（三）操作风险管理尚处于起始阶段。长期以来，我国商业银行偏重信用风险和市场风险管理， 未设立独立的专业部门承担操作风险管理的职责，而是由非独立专业部门牵头负责或由各专业条线内部控制，没有形成针对操作风险的统一的政策标准，有章不循，违章操作的现象时有发生。对操作风险管理主要采取定性管理、质量控制，尚未建立起操作风险管理系统。在建立按新巴塞尔协议计量监管资本操作风险的损失事件数据库、开发和运用操作风险的资本分配模型、定量计算操作风险等方面，与国际先进商业银行以资本约束为核心的操作风险管理存在差距。
三、内审部门对防范操作风险所担负的责任
银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》第十一条规定：商业银行的内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。笔者认为上述规定应包括以下几层涵义：
（一）内部审计部门作为风险防范的第三道防线，对操作风险管理框架，以及框架在银行的建立和执行情况进行审计、监督和评价。
（二）内部审计部门对操作风险管理政策和流程的充分性和有效性进行评价。
（三）内部审计部门应当制定具体的实施办法，并合理配置审计资源，对操作风险管理政策执行情况进行评价，评价的频率根据操作风险大小和重要性等因素来确定。内部审计部门应当对重大策略改变、管理架构变动等影响操作风险管理政策的事件给予关注。
（四）内部审计部门应当将审计结果及时上报高管层，同时提供给风险管理部门。操作风险管理职能部门和相关业务部门应根据审计管理建议，按照成本收益匹配原则，对操作风险管理采取相应的改进优化措施，以保证操作风险管理机制的有效性和不断完善。
四、银行内部审计部门在操作风险管理工作中应发挥的作用
操作风险管理是当前银行风险管理的重大问题，与国外商业银行相比，国内银行在管理思想、技术、方式、水平等方面存在明显差距。同时，与信用风险和市场风险相比，操作风险又具有明显的特点：即操作风险大多是银行可控范围内的内生风险，并往往属于人的风险。如何结合操作风险的特点和银监会、国内银行的职责定位，进行系统化的操作风险管理，不仅对银行各级机构和部门是个严峻挑战，对内审部门也是一个重要课题。内部审计承担着健全与完善内控的职责，在开展操作风险管理时如何发挥作用，笔者认为目前应着重关注以下方面。
（一）关注操作风险管理架构及部门职责划分。组织架构及职责划分是风险管理的基础，是制定、完善、传导操作风险管理政策或方法的途径，是建立与各商业银行业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系的前提。审计人员在工作中，应按银监会相关文件规定，关注各级机构和部门有无指定牵头部门负责全行操作风险管理？各机构操作风险管理体系如何构建？职责是否清晰？分工是否重叠或适当？实施情况如何等等，为评价被审计对象的操作风险管理状况作好准备。
（二）关注被审对象操作风险管理流程的健全性和有效性。各经营机构应建立操作风险管理的清晰流程，包括对操作风险识别、评估、控制/缓释、监测、报告等环节，这是操作风险管理的制度基础。在开展审计评价时，审计人员应关注各级机构如何开展操作风险的识别与评估工作，确立了哪些关键控制环节点？日常操作风险的检查监测怎样开展？发现隐患如何报告？对于影响程度较大的操作风险事件损失或损失发生频率较多的产品，是否及时进行操作风险重检？损失是否得到及时报告等等，从而对被审计对象的操作风险管理水平状况作出合理评价。
（三）从内控检查与评价入手开展操作风险管理。落实规章制度是开展操作风险管理最直接和有效的手段。在开展工作时，内部审计应加强对关键业务环节执行情况的检查入手，从关键岗位员工的定期轮岗制度、强制休假制度、不相容岗位和职能分离情况、授权制度及对操作风险管理奖惩机制等方面展开监督检查，这些基本制度的执行情况对防范操作风险发挥着决定性作用。通过进一步加大内部控制的检查与评价力度，为防范操作风险管理发挥基础作用。
（四）提出完善内控及业务系统的方法与建议。按照多米诺骨牌理论，人员道德并不直接导致操作风险，规则及流程缺陷与人的缺陷结合才导致操作风险。完善流程和规则，纠正人的错误行为是防范风险最有效的手段。因此，内部审计应当经常检修工作流程和规则，提出消除业务系统缺陷的建议和措施，将改进与完善内部控制作为参与操作风险管理的基本方法，并纳入日常工作目标管理，如此才能较好担负起操作风险管理的职责。
（五）关注从业人员行为的监督及管理过程。《商业银行操作风险管理指引》第十七条指出：“对重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为要进行规范；建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度是防范操作风险的重要措施。” 血的教训表明:情节重大且性质恶劣的操作风险（尤其内部员工欺诈与道德风险）往往与银行疏于关注员工行为相关。内审部门应当充分重视这项规定要求，要结合审计活动的开展，收集适当证据判断管理层是否采取措施认真执行了这一规定，督促管理层加强员工行为监管，为防范操作风险打下基础。
（六）加强对新流程、新产品的操作风险识别及评估。新流程与新产品不确定性因素较多，各级机构和部门在实施推广前，应当确保对新产品、新流程及新系统的操作风险的充分识别和评估。内部审计也应积极参与其中，并且，在新流程和新产品推出后，内部审计要继续跟踪了解对经营管理目标可能产生不良影响的关键风险点，对缺乏控制或控制不足的业务流程提出完善建议，对控制过度并导致服务效率低下的情况提出优化方案，促进业务健康发展。
（七）严格追究制度，强化责任意识。在审计活动中，应按照权责对等原则，从决策、监督、管理和经办四个层面，清晰界定各层级、各业务条线（部门）和岗位的操作风险责任。对因制度缺陷、监测检查不到位、管理不善、执行不力等操作风险引发的损失事件或给建设银行声誉带来不良影响的行为，审计部门应按照分工负责的要求，提出追究责任人责任的意见或建议，督促各个方面增强责任感，更加有效地履行职责。
（八）结合日常监督活动研究操作风险预警指标。审计部门应当充分利用所掌握的信息，结合日常开展的审计活动，针对某一风险领域审计缺陷统计或业务变化情况，分析损失概率数据，监测操作风险事件因素，积累或提供反映风险变化情况的数据或预警指标，通报并提供管理层决策时参考。
（作者单位：中国建设银行河北总审计室）
网络银行风险监管探讨论文范文第2篇
摘 要 随着金融全球化的发展,我国银行业对合规风险管理的重视程度日益提高,尤其在银行业违法违规案件不断增加的形势下,合规风险管理已成为银行业和监管部门高度关注的问题。本文阐述了我国商业银行合规风险管理的现状,分析了商业银行在合规风险管理建设中存在的问题,进一步提出了加强商业银行合规风险管理的若干建议。
关键词 合规风险管理 问题 对策
一、商业银行合规风险管理的现状
从美国安然公司丑闻到近年来一些商业银行所遭遇的声誉风险,使得国际银行业和监管机构意识到,在金融全球化的形势下合规问题是银行业面临的一个重要问题。
2006年10月,中国银监会发布《商业银行合规风险管理指引》,明确我国商业银行合规风险管理的目标,督促银行业加强合规文化建设和合规风险管理。从我国商业银行执行情况看,各银行机构均能按照监管部门及上级行的要求,从加强合规宣传、开展员工教育培训、完善合规组织架构入手,采取诸多措施推进合规建设,取得了初步成效。
我国商业银行的从业人员充分意识到合规风险是商业银行面临的主要风险。但是与国际银行业相比,我国商业银行长期以来对合规风险的重视程度不够,合规风险管理的有效性不足,合规风险管理任重道远。
二、商业银行合规风险管理存在的问题
从当前国内监管机构和商业银行自身的情况看,我国商业银行在合规风险管理方面存在以下问题:
(一)合规风险管理意识薄弱
部分商业银行对合规概念的理解存在偏差和片面性,将合规理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行制定的规章制度,不符合规定就是违规。有些商业银行对于合规理念上的偏差,导致了合规风险管理缺乏有效性。一方面,某些商业银行只重视业务拓展,忽视业务上的合规管理,加大了银行合规经营风险。另一方面,一些银行只重视对基层操作人员的管理,轻视对高层管理人员的约束。
(二)忽视合规文化建设
合规文化主要包括商业银行在内部建立合规诚信文化,做到以诚信为本、以守法为基;建立合规创新文化,做到合规基础上的大胆创新;建立合规服务文化,做到以客户为中心等。目前很多商业银行的合规风险管理工作仅是制定完善的合规风险管理体系和制度,设立专职的合规风险管理部门或人员,对发现的不合规的问题进行及时有效的问责。但是在做好这些工作的同时商业银行也应该加大完善自身合规文化建设的力度,促进各项业务的发展,提升商业银行的综合竞争力。
(三)合规风险管理与外部监管缺乏有效互动
大部分违规事件是由于商业银行自身合规风险管理不足、外部监管部门的监管失去控制,合规风险管理与外部监管没有做到真正有效的互动。在现代商业银行竞争压力不断加大的背景下,各家商业银行都在想方设法的实现利润价值最大化。一方面监管部门要转变合规风险管理的重心,做到以引导的方式和各商业银行打交道。另一方面商业银行在做好自身合规风险管理的基础上主动与外部监管部门形成理解合作的互动状态,共同做好合规风险管理工作,真正有效的规避风险。
三、商业银行合规风险管理建议
结合我国金融监管部门对商业银行合规风险管理的要求,借鉴国内外银行的最新理念和先进经验,加强和改进我国商业银行合规管理应从以下几方面考虑:
(一)在有效的组织结构基础上,建立合规风险管理框架
在风险管理中,建立涵盖风险识别、风险预警、风险监控、风险决策等在内的一整套的风险管理体系。在组织结构上要保证合规风险管理部门职责清晰、具有相对独立性,与其他业务部门及内审部门协作,不断发现风险、控制风险和优化流程。以花旗集团的合规风险管理框架为例,在组织结构中,设置三层防范措施,将合规风险管理深入到一线业务人员,形成良好的合规文化和合规风险管理框架,保证了合规风险有效执行。
(二)培育合规文化,树立全面合规建设理念
银行的高级管理层应充分认识合规的重要意义和内涵,倡导并推行诚信、正直的价值观念,设定合规管理的基调,在营运过程中自觉做到合规,改进流程,把合规文化的理念融入到银行的日常经营管理和决策中。各项绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的原则,并持续提高全体员工的合规意识及合规素质。银行高层必须适时对合规风险的管理状况、各项制度的执行情况、执行效果进行检查评价,并积极推动全行合规文化建设。
(三)实现合规方案从“以任务为中心”向“以流程为中心”的转变
商业银行的流程决定了各部门的职能,决定着组织结构。我国商业银行应做到以客户为导向,建立流程银行,合规方案由“以任务为中心”向“以流程为中心”转变。以流程为中心的合规方案要求将合规建立在持续测试和验证的基础上,因而商业银行在合规管理过程中,必须明确合规管理不仅是合规部门的管理职责,也是各个部门的基本职责。在流程中渗透合规管理,通过合规管理优化流程,促成商业银行进行全面的合规风险管理。
参考文献:
[1]李汀.商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营.经济问题探索.2010(4).
[2]赵丽蓓.我国商业银行合规风险管理存在的问题和建议.管理视野.2010(2).
[3]谢治春.外资商业银行合规风险管理的经验和借鉴.武汉金融.1999(11).
[4]杨建平.基层商业银行合规风险管理现状、问题及改进对策.上海金融.2008(5).
网络银行风险监管探讨论文范文第3篇
摘 要：随着信息技术在金融行业的全面应用，网络银行以其节约成本、提升效率的优势受到用户的广泛关注。而网络银行在发展过程中存在着一定的安全问题，本文对此问题展开研究，基于强化网络银行安全监管的必要性，分析当前网络银行存在的安全问题，并提出最具针对性的解决措施，旨在维护网络银行的金融安全和保证国家的经济稳定。
关键词：网络银行 安全问题 应对措施
在互联网时代背景下，网络银行这一新型银行形式应运而生，其具有方便快捷、节省成本等特点，对传统银行的经营思想和方式造成了较大冲击。由于网络银行中业务往来主要通过互联网形式进行，受法律监管体系不健全、市场准入机制不合理、黑客攻击或非法侵入等技术因素的影响，网络银行极易出现网络安全问题。本文从网络银行的概念出发，对网络银行的安全问题展开研究，以期通过最有效的措施解决网络安全问题，使用户可以放心使用网络银行，并促进电子商务和网络金融行业的有序发展。
1 网络银行概述
网络银行是指通过电子渠道为用户提供零售性质的银行 产品服务，主要内容包括取款、账户管理、电子支付、财务咨询等。网络银行根据不同形式分为纯网络银行和分支型网络银行，纯网络银行主要为用户提供专门的在线银行服务，此类银行不存在营业网络和分支机构。分支型网络银行是在现有的银行中设立相应的网络银行，承担现有传统银行分支机构的业务。我国网络银行起步晚、发展快，主要以分支型网络银行为主，业务依托于传统银行。
网络银行基于现有传统银行业务，通过先进的网络技术为用户提供更加高效且便捷的金融服务。网络银行在实际工作中具有“3A”服务、高效率、低成本、业务综合化的优势特点。网络银行打破了传统银行业务操作受时间、空间、方式的局限劣势，通过虚拟化的技术为用户提供最为便利的服务。开办网络银行耗费的资源较少，通过信息技术的互通性减少了资金传输时间，在提高工作效率的同时降低了服务成本。网络银行简化了传统银行的业务流程，通过组合业务促进了业务操作的交叉性，有效地提升了银行的经营水平。
2 强化网络银行安全监管的必要性
随着科学技术的革新和网络技术的全面应用，金融市场朝国际化的趋势发展。网络银行具备网络的数字化、开放性等特征，能够为用户提供高效便捷的服务，但由于网络银行的建立基于互联网技术、信息私密性、真实性等因素都将影响网络交易的安全性，网络银行中用户的个人信息、密码、资产等资料关乎着用户资金的安全，因此，网络银行的风险大于现有传统银行的经营风险，网络银行的安全问题也更应该受到高度重视。影响网络银行安全性的常见威胁主要有以下形式。（1）网络钓鱼。通过假借银行或机构的名义发送欺骗性的邮件，引诱收信人提供敏感信息的攻击手段。（2）病毒入侵。受经济利益的驱使，主要攻击用户的个人信息，造成极大的安全隐患。（3）黑客攻击。目前朝组织化的方向发展，造成的金融网络犯罪行为日渐增加，对国家的网络设施安全造成了严重打击。因此，强化网络银行安全监管具有一定的必要性。通过健全网络银行监管的法律体系，有效审理影响网络银行安全的犯罪案件，全面监管网络银行的运营安全，构建良好的网络银行运营法律环境。
3 网络银行安全问题
3.1 网络银行监管法律体系不健全
网络银行的监管法律体系不健全是构成网络银行安全问题的首要因素。当前，我国在监管银行业上具有全面的法律体系，但其中并未对网络银行的内容作出明确规定，管理网络银行的风险，只有少部分的概括性内容，不包含安全认证和技术标准等方面。网络银行的国际化特点也为洗黑钱等犯罪行为提供了便利，针对此类违法犯罪行为，我国的监管法律体系中还未涉及，导致网络银行安全问题频发。不健全的网络银行监管体系主要表现为监管主体不明确。我国金融机构采用分业经营和监管的模式，各监管組织承担各自的监管业务，但由于网络银行的综合性和交互性特点改革了传统的分业模式，用户不仅可以在网络银行中办理传统银行的部分业务还可进行基金、证券等金融业务，当出现业务交接内容时，监管组织将出现无人管理或重复监管的现象，不仅造成监管的真空情况还将阻碍网络银行业的全面发展。我国当前的网络银行监管主体主要包括银监会、证监会、保监会、中国人民银行、财政部、监察部等单位，其中具有主要政府监管职能的是银监会和中国人民银行。在我国的银行监管法律体系中虽然规定了机构单位之间的协调监管机制，但未明确规定监管部门的任务要求，造成监管部门的信息共享不协调、业务衔接不畅等现象频发。
3.2 网络银行市场准入机制不完善
由于我国网络银行市场准入机制不完善，出现了一定的网络安全问题。为保证网络银行市场中的主体质量，规避金融行业的经营风险，我国目前的网络银行市场准入机制主要采取核准制，这一严格的市场准入制度对网络银行的稳定发展具有良好的促进作用。但是过于严苛的网络银行市场准入机制也将造成金融网络银行业，缺乏良性竞争，进而导致网络银行的市场被垄断，用户的利益也将受到损坏。当前的网络银行市场准入机制限制了网络银行适应市场变化的需求，提高了市场准入成本，对网络银行创新性发展造成了一定影响。
3.3 网络银行安全系统技术不过关
网络银行是基于互联网技术实现传统银行业务的拓展，因此，网络银行安全系统的技术不过关也将影响网络银行的安全性。网络银行的应用层保护主要使用公共密钥基础设施，该保护措施提供了数据加密、访问控制、身份识别等安全内容，但安全系统的技术随着时代的发展将存在安全隐患，应该通过不断地完善技术对网络银行安全给予保障。传统银行受攻击的范围主要是内部，而网络银行因其所提供的“3A”服务扩大了不法分子的攻击范围，攻击区域可能是内外联合，造成违法犯罪行为随时可能出现，这也对网络银行的安全系统技术提出了更高的要求。互联网技术在应用过程中也存在缺陷，缺乏安全机制。当网络银行为用户提供服务时，个人信息和资金数据等内容将通过网络设备进行储存、传递的环节，若出现数据被破坏的现象将造成网络银行系统的中断运行，进而导致网络银行无法展开后续业务。网络银行安全系统在开发、设计、应用过程中出现的漏洞也将导致网络银行运作出现安全问题。
4 网络银行安全问题的应对措施
4.1 健全网络银行监管法律体系
从法律的角度出发，为有效应对网络银行的安全问题，需要建立健全的网络银行监管法律体系，使得网络银行在运营过程中享有最高的法律效力，实现金融监管机构的有效监管，规范网络银行的日常活动。根据《商业银行法》中的业务活动、市场准入及退出内容，制定新的网络银行法规，对解决网络银行安全问题起到良好的借鉴作用。基于网络银行综合性和交叉性等优势特征，健全网络银行的监管法律体系，以期为用户提供更加安全便利的服务。从行政法规的角度出发，在网络银行监管体系中明确法律的具体规定，在法律监管条例的引导下积极的执行行政条例。当不具备法律效应的网络银行监管行为，采用行政监管条例进行规范，保证网络银行业的健康发展。从规章制度的角度出发，在网络银行监管法律体系中制定监管实施细则，对网络银行的操作程序作出相关规定，保证网络银行的监管活动做到有法可依。明确网络银行的监管主体是健全网络银行监管法律体系的重要内容。重视网络银行的内部控制和自律性监管，在保证内部自我约束的同时关注外部监督，在政府、行业、社会、网络银行内部多层面的有效监管下，积极应对网络银行的安全问题。将政府监管作为主要监管方式，强化市场监管的职能，在多方努力下有效解决网络银行安全问题。受网络银行业务综合性的影响，单个机构无法实现全面监管，因此，构建专门的政府监管部门负责网络银行的监管任务势在必行。统一的政府网络监管部门能够避免成本的浪费和职权的交叉，便于监管机构了解监管对象。在健全网络银行监管法律体系的指导下，实行稳定的监管政策，形成良性的互动关系。
4.2 施行规范的网络银行市场准入机制
过于严格的网络银行市场准入机制垄断了网络银行市场，对网络银行的安全问题产生了消极影响，因此，施行规范的网络银行市场准入机制具有重要意义。网络银行分为纯网络银行和分支型网络银行，在互联网技术的应用下，依托现有的传统网络银行展开金融业务操作。我国现有的网络银行市场准入机制主要规范了分支型的网络银行，根据业务主体提供对应的经营业务。施行规范的网络银行市场准入机制具体表现为当传统银行需要设立分支型网络银行时，只需备案、无须核准和审批流程，简化了传统银行拓展业务的程序。当外国银行欲通过我国传统银行设立分支型网络银行时，为保证国家的金融安全，需要采用严格的审批制。当我国银行或者其他金融主体欲通过网络开办新的银行业务时，为防范金融风险，需要采用严格的审批制。根据业务办理的实际情况，在市场准入机制方面进行适当的放宽。通过良性的市场竞争，实现规范化的网络银行市场准入机制，保证我国金融市场的健康运营。
4.3 应用有效的网络银行安全防护技术
为防范网络银行安全问题，银行内部需要应用有效的网络银行安全防护技术，通过全面的安全防护措施给予网络银行最大的安全保障。银行部门需要采取切实有效的措施展开安全管理工作，在银行内部构建安全管理组织体系，强化各部门工作人员的安全责任意识，将具体责任落实到个人中，提升安全管理部门的权利。制定安全管理规则，并监督指导各部门人员贯彻执行。为网络银行建立运行的应急计划，当出现安全问题时，保證银行仍然能够提供业务服务。在网络银行中通过应用科学的安全防护技术来升级安全操作系统，提供网络银行的安全性。在网络银行实际运行过程中，及时检测网络入侵等威胁情况，做好审核安全记录，及时处理将对网络银行构成威胁的漏洞。通过指纹认证、数字证书等安全认证方式强化网络银行的安全保护技术，保障用户终端的安全。
总而言之，随着社会的发展，网络银行已经成为人们生活中不可分割的部分。但网络安全问题对用户的正常使用造成了威胁，需要高度重视。网络银行安全问题的发生主要因为网络银行监管法律体系不健全、网络银行市场准入机制不完善、网络银行安全系统技术不过关，对此，采取建立健全的网络银行监管法律体系、施行规范的网络银行市场准入机制、应用有效的网络银行安全防护技术的应对措施，提高网络银行的安全性，促使我国金融市场朝安全稳定的方向发展。
参考文献
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[4] 周付安，张裕淇.网络银行安全问题与防范措施[J].实验技术与管理，2012（3）.
①基金项目：本文系2016年度河北省社会科学发展研究课题民生调研专项（201601656），课题主持人：王妤，课题组成员：张庆林、李剑、张楠楠、黎璐玮。
作者简介：王妤（1980-），女，河北定州人，法学硕士，中央司法警官学院副教授，主要从事法学、经济学方面的研究；李剑（1978-），男，河南南阳人，经济学硕士，中央司法警官学院讲师，主要从事经济学，法学方面的研究。
网络银行风险监管探讨论文范文第4篇
摘要 目前，风险导向审计已经成为金融界和国际审计界研究的新趋势，研究和探讨风险导向审计对于促进了内部审计及审计学科本身的发展，对于改善商业银行内部控制具有重要意义。介绍了商业银行风险导向审计的特点、对象、目标、程序及实施措施，并提出了对商业银行推进风险导向审计工作的建议。
关键词 风险导向审计；商业银行
商业银行的两个基本职能是承担风险和管理风险，而同时它又以“经营风险”为盈利手段，商业银行风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。当前金融机构之间的竞争激烈，金融风险也不断增加，金融机构普遍存在的违纪、违规现象和屡有发生的大案，这些案件的发生引起了金融机构对全面风险管理的重视，风险管理导向审计便由此产生。
一、商业银行风险导向审计的定义与特征
商业银行风险导向审计是以商业银行全面风险管理为导向，从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。
风险导向审计是一种基于系统和战略的观点，是国际审计发展的新趋势。这种新的审计模式强调了审计风险，根据审计对象的风险排序，以此确定审计重点和计划，并将全力围绕重点领域展开审计，抓住了商业银行防范和化解风险的关键。
二、商业银行风险导向审计对象与目标
商业银行风险导向审计的对象是指商业银行董事会及专门委员会、高级管理层、独立的风险管理部门、财务控制部门、法律合规部门和业务经营部门对各种风险因素进行识别、计量、监测和控制活动。
银行风险导向审计的目标与其战略目标一致：一是督促银行高级管理层所提出的各项风险管理目标和措施得到落实，保证商业银行战略目标的实现；二是通过对风险管理的审计，分析和评估战略目标中不符合风险与收益平衡原理的部分，向高级管理层提出调整战略目标的建议。
三、商业银行风险导向审计的程序
第一，寻找风险源，从商业银行战略目标和具体经营管理目标入手，调查分析这些目标所面临的内外环境，并根据环境的变化识别，具有一定潜在威胁的风险。
第二，对识别出来的风险的后果进行定性估计，或者利用统计、精算等方面的技术对收集到的相关数据进行风险损失的估计和预测，风险评估是风险导向审计程序中最复杂最重要的技术性工作。
第三，风险控制测试程序。测试程序主要包括控制测试程序和实质性程序。当审计人员认为评估的重大错报风险是特别风险时，则需专门针对该风险执行实质性测试程序。
第四，风险评价程序。风险评价是在评价商业银行内外部风险是否得到合理控制的基础上，对风险管理过程、能力和效果进行综合评价，并提出加强和改进风险管理过程的建议，使风险管理处理技术不断完善；以最终化解风险的目标。
四、商业银行风险导向审计的实施
商业银行的审计人员应根据审计目标，有效地控制风险导向审计程序的实施：
1 审计人员应主动控制程序的实施，而不仅是审计被审计银行提供的审计证据及资料。
2 商业银行内审人员应保持应有的执业关注，对于异常事项及时做出反应，根据环境的变化不断修正审计程序。
3 审计人员对审计证据进行审慎分析，判断审计证据的来源是否真实可靠，是否能够支持审计结论。
4 审计人员在内审过程中，应运用专业判断来提高审计效率和审计质量。
五、关于推进银行风险导向审计的建议
首先，商业银行内部审计人员应适应新的发展趋势，转变观念，加强与银行内部各部门的配合与沟通，为内部审计积极参与风险管理奠定基础。此外，商业银行还要借鉴国际上先进银行的风险管理理念和方法。
其次，商业银行应该改革内审体制，加强全面风险管理，并积极配合内部控制制度，同时要体现重要性原则，从风险的严重程度和对银行经营目标的影响程度进行重点审计。
再次，优化内部审计人员结构。增加经营管理方面的人才。包括内部控制专家、风险管理专家、公司治理专家和信息传输专家，使内部审计人员专业结构趋于合理；同时，必须注重审计人员知识的更新和知识面的扩展，使他们精通财会、信贷、审计等方面的知识；还要加强内部审计人员的职业道德教育。
再者，不断改进风险导向审计程序中的评估和评价技术，不断创新审计手段，提高审计质量。
参考文献：
[1]中国银行业从业人员资格认证办公室，《风险管理》，中国金融出版社，2007年8月(第一版)
[2]《商业银行风险导向审计探析》，《经济师》，2009(3)。
网络银行风险监管探讨论文范文第5篇
【摘要】随着我国经济的快速发展，我国金融行业同样迎来了高速发展的春天，银行作为金融产业之中最为重要的组成部分，它对于促进金融行业的发展有着重要的作用和意义。银行由于其具有经营风险获取收益的特点，对于风险管理和控制是所有商业银行发展过程之中一个永恒的主题，对于风险来源的分析以及风险管控是银行业工作的重中之重。在银行运营过程之中它的风险来源是多种多样的，既有外部风险，也有银行自身运营过程之中所产生的风险，表现在操作风险方面。本文旨在通过研究内控视角下城市商业银行操作风险的管理过程之中存在的问题以及产生的原因，从而提出一些可行性的建议和意见来提高商业银行操作风险的管理能力和管理水平，保障我国银行业的持续健康发展，促进我国经济水平的不断繁荣。
【关键词】内控视角 操作风险 现状分析 管理方法 优化措施
随着经济全球化进程不断深入，我国整体经济水平也在不断提高，各种商业银行如雨后春笋般的涌现出来。商业银行所涉及的领域也越来越多，其发展的规模也越来越大，各类信贷产品的业务量也呈爆发式的增长，与此同时其所伴随的风险因素也越来越多，所以必须重视加强商业银行的风险管理工作。在这些各种各样的风险管理工作中最为重要的工作之一就是商业银行内部的操作风险的管理工作，因为一旦发生操作风险将给商业银行的发展带来不可估量的损失，同时也会对商业银行的自身发展带来不利的影响。如何识别、规避和防控操作风险对于商业银行产生的负面影响就成为当今银行业所必须面临的一个艰巨挑战，也是经济发展过程中所必须面对和克服的困难之一。
一、商业银行操作风险的概述及其特点
商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、法律风险、战略风险、其他风险八大类，在这些风险中操作风险来自于银行内部，是对于商业银行能否健康可持续发展影响重大风险因素之一。操作风险主要是指在银行日常运营过程中由于管理不完善或有漏洞的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。对于其的理解可以从以下几个方面来进行。一是操作风险是来源于银行自身运营的内部而产生的，其最为重要的来源就是银行职员的操作失误；二是在银行运营的过程中所设定的操作流程存在缺陷而造成操作风险；三是在银行运营过程中由于某一个系统的崩溃或者是发生错误而加大了操作风险。操作风险与其它风险相比较其对于银行的正常进行的影响作用更大，它所包含的风险因素特别的多，而且相当的复杂，不仅有银行内部操作失误的原因，也有外部环境的影响。
商业银行操作风险与信用风险、市场风险等其他风险相比较有着自己独特的特点，需要我们高度重视并加强管理，操作风险与银行收益成反比，操作风险越大，商业银行的收益越小，反之收益越大，操作风险涉及范围十分的广泛，而且表现形式也是多种多样，很少有相似的情况出现。当然操作风险与信用风险，市场风险等其他风险相比较而言其包含的范围更加广泛，它的风险因素来自银行运营过程之中的方方面面，各个商业银行对于操作流程和操作系统不尽相同，因此出现操作风险方式也不相同，因此操作风险没有固定的出现形式，需要我們加以研究和预防。
二、城市商业银行操作风险的现状和原因分析
商业银行的运行总是伴随着各种各样的风险因素，它们对于商业银行能否健康可持续的运行有着致命的影响作用，因此必须引起商业银行管理者的高度重视，并着力加强各种风险因素的管理和控制。这些年虽然在商业银行风险管控方面总结了经验，制定了相对完善的规章制度和操作规程加以约束，取得了令人瞩目的成绩，一定程度上也控制了部分潜在风险的发生，但是在对于操作风险的管理和控制工作仍然存在着许许多多的不足和问题需要我们去解决和完善，其主要问题表现在以下几个方面。
（一）对风险管理工作重要性认识不足，管理理念有待提升
在商业银行操作风险的管理工作中由于工作人员对于风险管理重要性认识不足，直接影响到管理工作的效果和质量。首先在对于操作风险的管理过程之中只是重视对于风险发生以后造成损失之后对于相关工作人员进行处罚，而对于操作风险的预防工作不够到位，亡羊补牢现象较为普遍，不能够把操作风险因素消灭在萌芽状态。其次从目前的现状看，对于操作风险的管理只停留稽查和审计层面，而忽略全方位的统筹兼顾的管理，也折射出商业银行管理者重视程度不够，不能十分有效地做到防范于未然。
（二）缺乏专业人才，管理队伍良莠不齐
在商业银行风险管理工作中最为严重的问题就是缺乏专业的管理人才，且工作人员的能力千差万别，管理者的能力也是良莠不齐。这种情况下由于其专业能力和专业素质不高，因此对于操作风险的识别能力不足，不能够把存在操作风险隐患及时识别并且加以控制。另外对于操作风险因素的管理方法、管理手段相对单一，创新性不足，对于操作风险的检查过度的依赖内部审计和组织的突击检查，不能够应用先进科技手段进行管理，导致管理工作效率低下和管理水平相对落后，管理效果不佳。
（三）内部管理机制的存在缺陷，职能分工不明确
一个健全完善的管理机制对于操作风险的管理有着重要的作用，它能够提高管理工作的效率和水平，最大程度的减少操作风险因素对于商业银行运营带来的不良影响。在我国商业银行操作风险因素管理工作中就缺乏健全完善的管理制度和管理体系，容易造成操作风险管理效率低下，事倍功半，另外还有就是各个部门的管理职能不够明晰，许多部门出现管理交叉或管理死角，难免出现互相扯皮推诿的现象，从而影响操作风险管理工作的效率和质量。
（四）银行内部人员与外部人员勾结谋取私利
在商业银行运营的过程中还有存在一个严重的问题就是银行工作人员与外部人员相互勾结，不惜以损失银行的利益为代价来为自己或他人谋取私利。如银行工作人员在给外部人员开具银行的票据的时候，不能够按照有关规程进行操作，或是为了自己的私利绕过其中的审核环节，或是给外部人员出具假票据等，这些具有极强的隐蔽性，受利益驱使出现个别银行工作人员铤而走险。
（五）商业银行信息反馈机制不完善，不良信息披露制度缺乏
商业银行在运营的过程之中获取客户外部信息的手段和方法较少，不能够及时了解客户的实际情况，信息不对称，对于已经有过多次不良信息的客户不能够及时在商业银行的运营系统中提示出来，这不仅会给商业银行带来经济损失，而且也会对商业银行的自身声誉产生极大的威胁，可能影响商业银行的正常运行。另外由于不良信息披露不及时，也会对商业银行的其他环节产生潜在的安全威胁，不利于商业银行的健康发展。
三、提高操作风险管理工作效率和质量的优化措施和策略
（一）加强人才培养力度，提高管理队伍的整体素质
人才的培养对于操作风险管理工作来说是第一位的。因此要加强做好对于专业管理人才的培养工作，定期的组织管控人员进行培训和学习，借鉴他山之石，当然对于他们培养首先要进行职业道德教育，让他们树立正确的世界观、人生观、价值观和良好的职业道德，从源头上来减少操作风险因素的产生；其次就是要提升他们风险管理的水平，把风险管理意识和风险理念融入到商业银行员工工作的方方面面，除此之外还要加强沟通交流，让他们互相学习和借鉴彼此的优秀经验，不断提高自身的综合能力，优化整体队伍的综合实力，提高队伍的整体素质。
（二）建立健全完善的管理机制，引进先进的管理技术
加强操作风险管理工作的另一个重要措施就是要建立健全完善的管理制度和管理体系，同时还要引进先进的管理管理技术来提高风险管理的质量和水平。对于管理体制来说首先要明确各个职能部门、各个岗位操作规程，使按章办事的行为意识深入人心，真正做到有所为、有所不为。与此同时还要引进先进的管理技术，加强对于操作风险各个阶段的管理工作，要加强员工日常行为的监控，定期开展员工行为排查工作，特别是员工八小时以外时间行为也是不容忽视的，还有就是加强对于商业银行各个业务环节间制衡和监测力度，特别是要鼓励管理手段的创新。
（三）建立完整的风险评估体系
由于商业银行的操作风险涵盖的范围特别的广泛，产生操作风险的来源也比较的多，因此要建立完善的分析评估体系，从源头上加强操作风险的管理和控制。一是要做好对于风险来源和风险等级进行有效的评估，只有正确的评价操作风险等级、可控程度和影响范围才能够做好风险的管理工作。二是要做好对于风险的监测工作，对于操作风险要实时监测，与此同时还要优化对商业银行的监测方法，建立良好的风险反馈机制。三是要做好风险转移和缓释的工作，把可能发生的操作风险因素进行转移和释放，最大程度上降低其对于商业银行的负面影响作用。
（四）加强信息交流与沟通，保证商业银行平稳运行
对于商业银行之间要加强交流与沟通工作，把不良信息要及时的进行披露进行共享，使操作风险无藏身之处，加强单位和部门间的沟通交流，只有这样才能夠保证各个商业银行能够保证自己不受到不良信息的影响而造成经济损失。对于这一点首先要做的就是要建立一个信息交流平台，把自己在商业银行操作风险管理工作中的经验与教训进行分享，也可以从其他银行身上汲取精华来完善自己的管理工作和提高管理水平。另外及时在这一信息交流平台上公布一些不良信息，这样就能够有效的防止其他商业银行因为这些不良信息而造成不必要的损失。与此同时也要加强彼此之间的反馈机制的建立，能够把出现的商业银行中的操作风险及时反馈回来，有效的对其进行管理和控制。
总之，对于商业银行操作风险管理工作涉及每一个岗位和每一个人，防控方式也需要从多个方面来开展，只有不断的进行改革和创新才能够紧随时代发展的步伐，不断提高操作风险管理工作的质量和水平，减少操作风险的影响，保障商业银行各项业务的稳健发展。
参考文献
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网络银行风险监管探讨论文范文第6篇
(一) 影子银行概念的界定
影子银行是脱离于传统商业银行业务体系之外的一种信用中介组织, 它同样会带来金融风险和波动, 特别是对短期流动性的影响十分显著, 借助金融信贷业务的杠杆作用将风险成倍放大;此外, 它还会带来严重的监管套利风险和信任危机。
(二) 影子银行的特点
影子银行扮演了部分传统商业银行的业务角色, 但是又有着其独特的业务特点。从影子银行的定义中本文至少可以总结出以下几方面特点:
(1) 隐蔽性强, 监管难度较高。经过多年发展, 传统商业银行都形成了一套完善的业务监管体系, 金融监管当局制定了十分严密的业务管理制度。对于非正式金融机构的影子银行来说, 其在扮演商业银行部分经营角色的同时, 却没有受到相同的监管和约束, 容易逃避金融监管当局的有效监督, 也促使一些商业银行也开始转而寻求影子银行来获取更大的经营利润。
(2) 融资方式特殊。在传统金融体系中, 商业银行通过吸收储蓄发放贷款获利。但是, 在存在影子银行的金融体系中, 一些企业可以通过发行股票的方式来募集经营资金, 通过吸收短期存款负债再将其转化长期负债资产。因此, 从金融行业全局角度来看, 信用期限结构发生了深刻变化, 影子银行造成了金融行业信用严重错配。
(3) 金融风险防范能力较弱。在金融风险防范方面, 影子银行系统由于不需要承担商业银行承担的各种税费和监管责任, 因此其可规避金融监管当局的监管和约束。一旦经营不善发生挤兑现象, 影子银行只能寻求抵押资产来进行风险防范, 这种风险防范手段显然过于单一。
二、我国影子银行发展现状及其特征
(一) 我国影子银行发展历程
中国的金融市场发展尚不成熟, 证券化率较低, 影子银行的范畴明显不同于欧美国家。影子银行在我国目前主要表现为银信合作理财、典当行、民间借贷、私募投资基金、地下钱庄、小额贷款公司等非银行金融机构贷款。
(二) 我国影子银行的特征
(1) 主体独立性偏低。国内影子银行多从商业银行或者国有大型企业设置的表外业务或者融资机构衍生而来, 是国有股份的下属机构。另外, 作为影子银行的另一大主体---信托公司, 由于其与商业银行业务联系紧密, 其业务范围也局限于商业银行金融业务体系内, 因此业务独立性较低。
(2) 活动的杠杆率相对较低。影子银行一个比较重要的特点就是高杠杆率, 同时也是系统性风险的主要制造者。但是在我国, 金融监管部门对杠杆率监管十分严厉, 同时私募基金不得向商业银行申请贷款。而作为高杠杆设计的金融衍生品和资产证券化业务尚未发育成熟, 无法发挥其应用的作用。因此, 国内影子银行的杠杆率相对较低, 其带来的系统性风险也明显要低得多。
(3) 产品组合结构特殊。从图1知, 银行理财产品占到了44%的比例, 并呈现逐渐递增的趋势。这是因为银行追求理财规模的增长, 个别银行理财资金直接或间接投向政府融资平台、“铁公基”等限制性行业和领域, 影响了宏观调控的实际效果, 并给银行带来一系列风险隐患。
主要以民间借贷和民间私募基金等形式存在的活跃的民间资本, 是我国影子银行体系特别的组成部分。但是如果民间借贷规模持续增大, 利息成本在一定程度上加重了企业的负担, 增加了破产清算的风险。
五、当前我国影子银行风险及监管存在的问题
(一) 存在监管真空和监管漏洞
当前, 国内对影子银行的监管还存在诸多问题。首先, 滞后的法律建设。例如网络借贷就存在巨大的法律监管漏洞, 人行和银监会之间没有明确彼此之间的职责, 监管主体严重缺位。此外, 监管制度存在漏洞。例如, 人民银行建立了第三方支付准入制度, 但是没有制定更加具体的操作条例, 监管不到位。
(二) 期限错配可能引发流动性危机
影子银行往往是通过在短期资本市场上发行资产支持票据以获取资金, 它的期限往往很短, 但是资产的一般期限却很长, 这种期限错配的业务模式很有可能会引起巨大的流动性危机。一旦市场出现不稳定因素, 影子银行便遭遇“挤兑”风潮, 很可能会引发系统性的流动性危机, 甚至危及金融体系和金融安全稳定。
(三) 存在信用和道德风险
融资类银信理财合作业务占据了我国影子银行的相当规模, 由于银行往往掌握着比客户更多的信息, 理财产品的销售人员常常“扬长避短”过分强调所推销产品的高收益, 对其风险则避而不谈。当投资的偿付能力有问题时, 会引起投资者强烈的反应, 很可能会引发信任危机, 造成挤兑风潮, 进而演变为整个金融体系的系统性风险。
摘要：影子银行自产生以来发展迅速, 并在金融系统中发挥着越来越重要的作用, 而随着影子银行的发展所带来的各种系统性和流动性风险等, 也引起了国际社会的广泛关注。基于此, 本文拟选取我国影子银行的问题发展问题作为研究对象。首先, 在影子银行相关理论概述的基础上, 详细分析了当前我国影子银行发展的主要特点, 此外, 提出了我国影子银行面临的风险与监管的问题。
关键词：影子银行,监管,风险
参考文献
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