内部审计工作法总结（精选8篇）

内部审计工作法总结 第1篇

内部审计工作总结-2018年度内部审

计工作总结

1区2016年度内部审计工作总结

一、主要工作及做法

(一)积极筹备成立内审协会。积极发展内审单位会员和个人会员，发展入会单位36家，个人会员56人。召开内审会员单位会议，对内审章程进行讨论。目前各项材料准备完毕并提交民政部门进行审批。

(二)加强自身建设，内审人员素质不断提高。一年来，全区所有内审计人员，不断加强政治理论和业务知识学习，为保证内审任务完成打下了坚实的基础。

1、加强业务建设，内审人员的工作能力不断提高。建立业务学习制度，坚持每季组织1次内审人员业务学习，使内审工作不断规范。

2、加强廉政建设，内审人员廉洁意识不断增强。全区所有内审人员不但积极参加本单位的政治学习和廉政教育，区审计局还定期组织内审人员观看反腐教育警示片、腐败分子犯罪事例教育展、审计案例剖析等，使内审人员的思想觉悟有了新的提高。在工作中敢于坚持原则，秉公办事，恪守审计人员的职业道德，做到依法审计，廉政审计。

3、组织内审交流，内审人员整体素质不断提升。我们及时了解和掌握内审工作的新动向及新情况，从提高内审人员的能力素质出发，坚持每季组织内审业务交流，积极推广审计工作的新经验、新方法。区审计局及时加强对全区各内审机构的管理，主动帮助指导工作，使全区的内审工作水平有了很大的提高。

(三)落实制度规定，内审工作程序不断规范。一年来，我们不断强化《内部审计规定》和《内部审计准则》的落实，内审工作程序不断规范，保证了审计质量，提高了审计效率。

1、内审工作程序不断规范。全区各内审机构能不断规范内审工作程序，重点抓好审计准备、审计实施、审计报告、审计终结等重点关口才。在具体实施过程中，认真落实好五项制度，即审计组长负责制，审计业务复核制，重大事项请示汇报制，审计资料归档制和审计文书章签制。有一系列制度作保证，较好地规范了内审程序。

2、内审工作质量不断提高。由于内审项目多，任务重，工作量大。今年，我们在抓审计质量方面，继续在内审中推广审计工作由“粗加工”变为“深加工”和“精加工”，做到科学计划，目标明确；准备充分，调查深入；实施彻底，内容真实；取证严格，定性准确。较好地保证了内审质量，规避了审计风险，也保

证了审计工作效果。

3、内审工作方法不断优化。内审的出发点和落脚点是提高效益和促进管理。今年，我们紧扣这一主题，不断调整审计思路，充实审计内容，创新审计方法和手段。积极推广运用AO20XX版审计软件开展审计，审计效率有了较大提高。

(四)注重工作实效，内审监督能力不断增强。一年来，全区各内审机构紧紧围绕本部门、本单位的中心工作，努力为单位实现工作目标服务。同时，能抓住领导关心的重点、难点问题和群众关注的热点问题，依法履行审计职责，认真组织开展审计工作。

1、注重审计服务。各内审机构注重立足微观审计，着眼宏观服务，将审计和审计调查相结合，及时为领导决策提供意见和建议。各内审办还能结合各单位的特点，选择各自工作的重点，坚持在提高审计服务水平上下功夫，维护了单位的财经秩序，促进了单位的内部

管理。

2、加强审计监督。各内审抓住棘手问题不放松，在工程建设项目上，严格执行工程招投标制度，积极参与单位工程招投标工作，提出合理化的建设和意见。

二、存在问题及今后打算

在总结成绩的同时，我们也认识到我区内审工作还存在一些不足，一是由于内审人员多数为兼职，专业水平还没有完全达到审计发展的要求。二是内审的档案管理还不够规范，内审信息较少。

一要继续坚持“突出重点、量力而行、确保质量、注重实效”的工作思路，重点加强经济责任审计、固定资产投资审计。内部审计工作总结

二要不断加强内审工作的创新提高，大力推进绩效审计，积极研究和探索内审工作新方法、新途径，不断推进内审转型。

三要加强内审信息和内审理论研讨工作，不断规范审计档案管理。

四要加强内审人员的培训，不断提高全区内审人员的整体素质。

22016内部审计个人年度工作总结

2xx年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。

内部审计工作法总结 第2篇

【编辑寄语】 为了启迪大家，为您准备了关于审计工作总结：内部审计个人总结的文章，欢迎大家参考查阅！我市内审协会在市审计局、市民间组织管理局的领导下，在省内审协会的具体指导下，在全体会员单位的大力支持下，较好地履行了宣传、服务、交流、管理的职能。全市的内部审计工作取得了新的成绩。

一、XX年全市内部审计概况

XX年底有专职内审机构158个，专职内审人员503人。据送达年报单位的数据统计显示：全年完成审计项目6534个（其中财务收支审计1393个、效益审计293个、经济责任审计546个、基建审计139个、专项审计283个，内控审计360个、风险评估4个、其他审计1516个），查出损失浪费8028万元，发现大案要案8件，增加效益15389万元，提出审计建议意见2347条，向司法机关移送案件7件，建议给与行政处分22人，移送司法机关处理5人，财务决算审签134个。报送优秀审计项目14个（其中送省参评7个，获奖6个），调研论文送省参评11篇并全部获奖。

二、协会主要工作

XX年我市内审协会在会员管理、教育培训、业务指导、宣传交流和考核激励等方面具体做了以下几项工作：

1、采取多种途径增强协会活力，提高协会的凝聚力。一是组织召开会长、秘书长、常务理事会和二届三次理事大会。2月6日，召开了会长、秘书长会议，商讨“脱钩”后的新形势下，我市内审工作的发展方向，研究二届三次理事会事宜。3月6日，又召开各区、县（市）审计局常务理事会，通报二届三次理事会的筹备工作，对各区、县（市）的内审工作提出指导性的建议。3月25日在市烟草公司召开二届三次理事会。传达省内协三届四次理事会议精神；布置我市XX内审工作；审议修改后的《常德市内部审计师协会章程》；增加调整团体会员和理事、常务理事；表彰XX-XX常德市人民政府授予的先进单位和先进个人；通报表彰省、市评选的优秀项目；通报表彰全省理论研讨获奖论文。6月9日，在市审计局召开各区、县（市）审计局常务理事会。会上简要回顾上半年内审工作情况和下半年工作的设想；布置《关于收集整理我市内部审计工作25周年有关资料》的相关调查事宜；布置XX年cia考试报名工作；布置举办内审人员后续教育培训班的安排；布置XX年《中国内部审计》杂志的征订工作。各区、县（市）审计局相继召开了内审工作会议。二是拜访各区、县（市）审计局的领导和走访会员单位。从元月5日到2月20日拜访了9个区、县（市）审计局的领导，向他们汇报工作、征求意见、沟通思想、联络感情；从元月4日起，相继走访了市财政局、桃源县财政局、地税局、市电业局、市烟草专卖局、常德卷烟厂、常德纺机、常德烟机、华南光电等

绝大多数会员单位，加强与会员单位的领导、内审机构的联系。通过加强内审协会与会员单位的互动和协作，增强协会活力，提高协会的凝聚力。

2、大力开展内部审计调研工作，收集、整理全市内部审计工作25周年有关资料

内部审计工作有感 第3篇

一、强调审计姿态

1. 保持谦和的态度。

在内审工作开展中, 我们行使着一定的监督职能, 但我们一定要摆正自己的位置, 调整好自己的心态。不要一进入单位就摆出一副监督者的姿态, 说话一副居高临下的口气, 不管懂不懂的事情都指手画脚。这样, 很容易使对方产生敌对情绪, 无形中为我们工作的开展设立了人为的障碍。与被审计单位相关人员沟通中, 我们要保持谦和的态度, 拿出自己的诚意, 积极平等地与他们进行交流, 详细介绍内部审计与国家审计、社会审计的不同, 使对方充分感受到大家都是单位的一分子, 只不过是岗位不同。

2. 养成严谨的工作作风。

审计前, 我们要熟悉对被审计单位性质, 制定出有针对性、切实可行的审计方案。不要反反复复, 否则, 会使被审计人员感觉其工作得不到重视, 容易造成他们的反感, 也不利于我们节约审计成本。入户后, 要将对审计单位正常工作的影响降低到最低程度, 可以独立开展内审工作时, 尽量不要被审单位人员陪同, 对审计单位的问题也尽量集中在一起提出, 不要一会儿一个问题, 一会儿一个要求。审计中, 我们不要忽略这些小事情, 被审计单位对我们审计的态度就从这些点滴琐事中形成。

3. 坚持对事不对人的原则。

在内审工作开展中, 被审计单位的人员对我们的态度有着很大的不同, 有的尊你如上宾, 有的拒你千里之外。无形中, 我们内审人员就会对他们产生不同的看法。但是, 在内审工作的开展中, 我们一定要摘下这副无形中带上的有色眼镜, 不能把个人好恶带入具体工作中, 带入审计结果中。要从单位的实际利益出发做工作, 看问题, 提建议。对遇到的审计情况, 全程贯彻“对事不对人”的原则, 给大家一个公平、公正的结果。慢慢地, 大家对我们内审人员的看法会随我们的做法而改变, 内审工作的威信会在过程中树立起来, 同时, 也为良好的沟通奠定了基础。

4. 注意审计问题的提出方式。

在与被审计单位交换审计意见时, 我们要本着解决实际问题的原则, 灵活运用多种方式提出审计问题, 充分与被审计单位交换意见。对提出的审计问题, 一定要有充足的审计证据, 并且要有直接证据, 不要发现一些有可能隐藏问题的事项就马上定性, 或没有直接证据就推理定性, 这样容易引起与被审计单位之间不可能有定论的争辩, 既影响我们工作的效率, 不利于问题的解决, 也为以后与部门的沟通制造了阻碍。对于此类问题, 我们要延伸审计进一步取证, 如无法取得直接证据, 我们最好不要在审计报告中提及, 在交流审计意见时, 与被审计单位坦诚相见, 从专业人员角度, 讲明此类问题会对单位产生的后果, 建议被审计单位如有此类问题自身马上整改, 如无此类问题以后的工作中也要避免发生。对于此种解决问题的方式被审计单位一般都会很容易接受。

二、强化三种意识

提高审计质量围绕提升审计队伍素质和审计工作质量, 审计工作中大力强化三种意识的教育, 推动了工作创新, 促进了工作水平的提高。

1. 审计责任意识。

建立健全审计人员责任制度, 要求专兼职审计人员要坚定履行好自己的职责, 不搞形式、走过场。要明确一名政治素质过硬、业务精通的同志主要负责内审工作。实行财务处长协调、主审负责、内审人员参与审计的管理模式。坚持主审负责制和审计复核制, 由主审与参审人员对审计文书共同负责, 财务处长负责复核, 分管领导审核批准。

2. 审计规范意识。

近年来, 审计规范化建设不断加强。严格按照内部审计法规准则要求, 从确定审计事项、制定审计工作方案、发送审计通知书开始到提出审计建议等, 每一个环节都坚持按规范操作, 全面规范审计工作程序。对审计档案严格执行一事一档, 做到资料齐全、档案装订顺序正确、编码、档案目录和纸张规格符合规定, 每个审计事项完毕及时整理和建档, 规范审计档案管理。

3. 审计服务意识。

加强专项审计与审计调研, 监督寓于服务之中。围绕中心工作以及当前财务管理中的热点、难点问题, 积极主动、有的放矢地先后开展财政预算执行情况、基建修缮工程、大宗物资设备采购等方面更好地进行预算管理探索新的思路。

三、履行职能, 做好收支审计和经济责任审计

1. 加强内部财务管理和审计。

按照“严格高校收费管理, 稳定收费标准”的要求, 认真执行“收支两条线”。面向学生收费严格执行收费公示制, 控制服务性收费和代收费项目。严格执行财务预决算制度, 学院财务处每年向教代会报告年度财务预算执行和决算情况。审计处为抓好财务收支审计, 健全和完善财务内控制度, 每年对学院、后勤公司、产业公司财务认真开展预算执行与决算审计, 确保按照国家有关法规积极组织收入, 严格控制支出, 并对后勤服务总公司实行了会计委派制。从而规范了教育收费管理, 杜绝各种乱收费行为。

2. 加强基建 (修缮) 项目管理和审计。

学院科学合理地制定学院事业发展规划及校园建设总体规划, 按照勤俭办教育的精神, 控制建设成本。成立由后勤主管领导、基建、财务、审计部门组成的基建小组, 坚持基建 (修缮) 项目集体决策制度和按规定报批制度, 新上项目或项目内容的变更必须经集体决策。严格按照基建程序办事, 建立健全了一系列学院内部各项管理和监督制度。审计处实行基建 (修缮) 工程项目全过程跟踪审计, 为学院节省大量资金。

3. 进一步完善和规范中层领导干部经济责任审计, 健全

完善经济责任审计联席会议制度, 形成纪检、监察、组织、人事、审计等部门的合力, 充分发挥经济责任审计在加强对干部的监督和管理、维护财经秩序、推进依法治教等方面的重要作用, 确保权力在阳光下运行。2009年4月份我院中层干部调整, 纪委针对12名新提拔的中层干部组织了党纪政纪法规考试, 纪委书记分别与新提拔的同志进行了任职前廉政谈话, 亲自上党课, 对35名中层干部进行任期或离任经济责任审计和效益审计。

四、建立跟踪机制, 加强对内审结果的运用

近年来, 我们在全院内审工作中把注重审计结果的利用, 作为检验内审工作实效的一个重点。

1. 建立跟踪机制, 督促审计意见的整改落实。

我们在全院强调严格执行审计结果落实报告制度, 被审计单位要对照审计结果逐条逐项落实整改, 及时向审计单位报告审计结果执行情况, 通过审计整改推动工作进步。为做好这项工作, 首先落实了责任制, 其次严格做到需落实的审计建议和意见切实合规可行, 利于审计对象整改落实, 达到审计目的;加强跟踪审计, 检查被审计单位的整改措施到位情况及其整改效果。财务收支审计工作中对上年度审计意见的执行情况进行了跟踪检查, 落实上年审计结果。

2. 建立资源共享制度, 建立审计结果信息库。

充分利用审计结果, 避免重复交叉审计, 减少人力、财力和审计对象的负担, 为审计人员提供审计对象的以往审计信息, 提高审计质量和效率。坚持经济责任审计与财务收支审计相结合的原则, 在定期开展财务收支审计的同时, 对被审计领导干部的经济责任进行初步认定, 建立经济责任数据档案库。开展经济责任审计时, 重点就领导干部任期内未审计年度的经济责任进行审计, 再综合历次审计结果进行评价, 以提高工作效率。

3. 建立审计分析机制, 提高内审质量。

一是将审计中发现的问题进行分类汇总, 把带有共性的、性质严重的问题提炼出来, 分析主客观原因, 找出问题的根源所在, 提出有效的、治本建议性意见。二是汇总审计意见的落实情况, 评价执行的效果及带来的成效。三是分析内审质量, 寻找审计工作中本身存在的问题, 努力改进工作方式, 完善工作制度, 推动内审工作的发展。四是利用审计结果, 对各单位财务收支和资产负债情况进行评价。这样不仅对学院大财务、后勤公司、产业公司财务之间的财政状况进行了直观比较, 而且对领导干部任期经济责任评价和其科学决策都有积极意义。同时对基建修缮工程做各项经济指标分析, 为以后的建设项目打下夯实的基础。

五、加强内审学习, 提升审计人员素养

我院为提升内部审计人员业务水平, 提高审计工作能力:一是组织内部审计人员加入市内部审计协会, 积极参加建设部、省教育厅、市内审协会组织的审计人员继续教育学习;二是组织审计人员刻苦钻研业务, 认真学习财经法规和内部审计准则。鼓励审计人员利用业余时间自学及参加有关资格证书的考试, 现有三名专职内审人员均为本科以上高级职称。近几年我院内审工作虽然做了大量工作, 也取得了明显的成效, 但也存在一些薄弱环节。一是审计处在一定程度上受职能和主客观因素的制约, 具有较大的局限性;二是内审人员的知识结构和综合素质还不能适应内部审计工作发展的要求;三是审计工作效率、质量和成果仍需进一步提高。我们将认真履行职能, 努力改进工作, 与时俱进。面对未来我们充满信心, 只要我们紧紧团结在校党委、校行政周围, 勤奋、竞业、开拓、创新, 我们就一定能把我校的内审事业不断推向前进, 为开创我院内审工作新局面而不懈努力。

摘要：近年来, 内部审计逐渐被各单位所重视并走向规范, 尤其基建项目, 从国家到地方都明确指出跟踪审计。做了多年的内部审计工作, 实践中深深感受到内部审计的重要性。如果能与被审计单位建立良好的沟通渠道, 采用科学方法提高内审质量, 创建融洽的交流氛围, 工作起来往往能起到事半功倍的效果。

内部审计工作法总结 第4篇

西安市审计局贺成志：突出重点，深化内容，开创经济责任审计新局面

围绕领导干部“四权一廉”（即经济决策权、经济执行权、经济管理权、经济监督权，廉政规定执行情况）开展经济责任审计，注重对权力运行、国家方针政策、法律法规、改革目标的执行和完成情况的监督，把领导干部任职期间部门单位工作目标任务完成、中央“八项规定”落实情况作为审计重要内容。同时，紧贴领导干部岗位职责要求，突出权力运行、责任落实两个重点，严肃揭露和查处重大违法违规案件线索、重大失职渎职行为、重大决策失误、重大损失浪费、重大管理漏洞等事项。对区县委书记、区县长的审计，重点检查完成有关经济发展目标任务、制定和执行重要经济管理制度情况，国有资产、资源、民生资金的管理、使用情况等。对经济开发区领导的审计，重点检查土地储备、土地供应、土地的招拍挂情况，检查有无闲置、浪费土地资源的问题；检查招商引资是否符合产业政策、有无违反规定给予额外优惠政策情况。

宝鸡市审计局卢周祥：采取有效措施，规范操作程序，提高审计质量

首先，坚持轮审制度，实现审计对象全覆盖。把县（区）党政主要负责人、市级党政部门和事业单位领导及市属国有及国有控股企业法定代表人全部纳入经济责任审计范围。其次，坚持“两结合、一同步”的方法，提高效率：一是离任审计与任中审计相结合，进一步加大任中审计力度，二是经济责任审计与部门预算执行审计、专项资金审计、县区财政决算审计相结合，提高了工作效率。三是县区委书记、县区长同步审计有序开展。再次，规范操作。2013年重新修订了《宝鸡市经济责任审计操作规程》，2014制定了《2014年宝鸡市经济责任审计工作重点》，明确县区党政领导、市级工作部门领导以及企事业单位负责人经济责任审计重点。重点关注重大决策执行效果，重点检查中央“八项规定”落实情况、“三公经费”控制情况、地方政府“债务规模控制”情况和领导干部“廉洁从政”等情况。

咸阳市审计局栾翎：开展审前调查，更新工作理念，提升审计效率

开展经济责任审计审前调查，应着重了解单位的基本情况（财政财务隶属关系、机构设置、人员编制、财务数据等），被审计领导干部所在单位职能和领导干部职责及任期内履行经济责任的情况，任期目标任务完成情况，财政资金收支、管理、使用情况，各年度预决算情况，内控制度建立和执行情况等。在审前调查的基础上，围绕审计目标和被审计领导干部任期内经济权力的运行轨迹、财政资金的流向，确定审计范围、审计内容和重点、方法及步骤，制定详细、全面、具有可操作性的审计实施方案。在审计实施过程中，注重引导审计人员改变原有的思维模式和审计方法，更新工作理念，由重点审计财政财务收支向被审计领导干部经济权力运行和经济责任落实转型。跳出财政财务收支审计及就账查账的框框，将财政财务收支审计作为经济责任审计的切入点和基础，围绕部门单位的职能范围和特点，抓住审计的重点和核心，重点关注领导干部履行经济责任的过程和效果。

铜川市审计局付俊楼：积极探索自然资源资产审计，不断深化经济责任审计内容

为了深入贯彻落实党的十八届三中全会提出的“对领导干部实行自然资源资产离任审计”和2014年政府工作报告提出的干部离任要审“绿色责任”以及《实施细则》提出的经济责任审计要关注“自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护以及民生改善等情况”的要求。铜川市审计局本着“先行先试”的原则，在严格选定绿色审计项目、详细组织调研和审前调查、科学制定方案的基础上，快速启动了绿色审计。2014年首次将“自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护等列入经济责任审计内容，取得了实效。一是探索绿色审计思路、模式，创新审计方式、方法，总结积累绿色审计经验，为今后逐步深化绿色审计实施奠定了基础；二是增强了被审计单位领导干部的“绿色责任”意识，促使领导干部任期内科学合理地开发利用自然资产资源，加强生态环境建设。三是对加快探索编制自然资源资产负债表，逐步建立自然资产资源开发利用、生态环境保护的绿色责任制度意义重大。

渭南市审计局陈展羽：着力改进审计方法，探索运用谈话方式，促进沟通协作

一是开展审前谈话。在做深做透审前调查的基础上，审计组采取与被审计单位班子成员及相关中层干部谈话的方式了解单位实际情况，便于及时调整审计思路和审计重点，节约审计时间，提高审计工作质量。二是开展审计后谈话。采取分别谈话的方式，增强了领导干部财经法纪观念和党风廉政意识，提高经济管理水平；同时，有利于提高被审计领导干部对经济责任审计的认识，促使其正视和整改审计发现的问题，也有利于纪检和组织部门进一步了解干部，增强管理监督的针对性和有效性。三是将谈话的方式运用到经济责任审计整改督查中。由市经济责任审计领导小组办公室成员组成整改督查组，督查主要通过召开由相关责任部门参加的审计整改督查座谈会、查阅相关会计资料、与领导班子成员及相关中层干部谈话等方式进行。通过督查，提升了被审计单位对审计结果的整改力度，维护了经济责任审计监督的严肃性，巩固了经济责任审计成果。

延安市审计局杜延君：运用“三审”、“两评价”方式，客观公正评价被审计对象

“三审”，即一审程序。通过审计检查、分析领导干部重要经济事项的决策程序、预决算审批程序等是否合规合法、是否经过科学论证和集体决定。二审落实。通过审计分析被审计对象制定的总体发展规划和决策部署是否符合实际；各项政策是否得到有效落实；各项保障和改善民生的政策和措施是否落实到位、民生资金管理使用和民生项目是否达到预期目标。三审绩效。通过审计分析、检查被审计对象采取的措施是否有效、有关经济目标是否达到；项目建设的经济效益、社会效益和环境效益是否达到最大化；财政资金是否安全、固定资产有无损失浪费等。“两评价”，即一与职责要求相比进行评价。从当地的历史条件、政策背景、实际工作环境出发去，全面评价被审计对象的功过是非；二与本县区、本部门单位纵向发展相比进行评价。通过对相关的经济指标等情况进行分析，对其任期工作业绩和任职前、后业绩相比较，准确地确认其经济业绩，客观、公正评价领导干部任期经济责任。

榆林市审计局冯占廷：采取七项举措，贯彻落实经济责任审计《实施细则》

一是组织专题学习讨论《实施细则》内容，尤其对《实施细则》的新内容、新要求和新理念进行了重点学习和理解。二是举行全市审计业务法律知识竞赛，竞赛内容主要集中于审计专业知识，同时将新出台的《实施细则》的部分内容列入其中。三是及时拟制《榆林市党政主要领导干部和国有企业领导人员离任经济事项交接办法》。四是起草《榆林市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法（草案）》，将地方政府性债务、自然资源资产、生态环境保护、民生改善、厉行节约反对浪费、被审计单位机构设置、编制情况等纳入审计内容。五是调整了被审计人述职报告提纲、民主测评表内容、审计调查内容、审计实施方案内容以及县委书记、县区长审计报告模版。六是筹备召开榆林市经济责任审计工作领导小组会议，明确各成员单位的工作职责和协作配合方案；总结上年度工作、布置下年度任务；讨论《榆林市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》。七是及时通过局网站对外发布相关文章和材料广泛宣传《实施细则》及经济责任审计工作。

汉中市审计局刘义成：创新审计方法，严格审计程序，提高工作水平

建立联合进点制度。通过全面推行联合进点制度，整合了审计资源，降低了审计成本，扩大了审计影响力。建立审前自查制度。在审前调查中向被审计单位发放复合性自查表，涵盖被审计单位财务管理方面的各项内容，有效地缩短了审计现场实施时间，提高了工作效率。建立重点审计对象制度。对资金量大、预算外收入多、专项资金集中、社会影响较大、经济责任总量大、有行政性收费和罚没收入的单位、部门领导进行重点审计。严格工作程序，依法规范审计，审前召开研讨会，严格工作纪律，明确审计任务，确保审计工作客观公正开展。审中举行碰头会，分管领导定期不定期检查审计工作进展情况，广泛听取各方意见和建议，召开碰头会解决问题。定期举办审理复核会，建立审计工作三级复核制度，严格把好违纪违规问题的定性处理关，确保审计结果事实清楚、定性准确。

安康市审计局刘昕玫：开展对县（区）党委、政府主要负责人经济责任审计，取得实效

2013年首次安排对县委书记、县长经济责任同步审计试点，打开了对县（区）党政一把手开展经济责任审计工作的局面。2014年又安排了某县县委书记、县长任期经济责任同步审计，由于审前准备充分，重点把握得当，现场控制严格，圆满完成了经济责任审计任务。通过这项工作的开展，也锻炼了审计队伍，积累了工作经验。首先将政府办、县委办、接待办的财政财务收支作为重要审计内容，纳入审计实施方案，把与领导人密切相关的部门作为审计重点，进一步揭示领导干部在行使权力当中存在的制度体制漏洞；其次加强审计现场的组织协调，运用领导干部访谈、审计外调、内部讨论等多种审计手段，达到审计事项之间相互佐证；最后提高现场审计效率，切实做到了抓主线、抓重点进行审计，真正实现了财政审计组与部门审计组的无缝对接，成果共享。为下一步稳步推进县（区）党政领导干部一并审计，逐步形成制度化打下了基础。

商洛市审计局郭正：加强经济责任审计力度，促进廉政建设健康发展

一是充分发挥经济责任审计工作领导小组办公室的组织协调作用，加大对权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的经济责任审计力度。二是进一步推进县区党政主要领导干部同步审计，坚持以任中审计为主。将经济责任审计与财政预决算、部门单位预算执行审计、专项资金审计、企业资产负债损益审计结合起来。三是加大对社会保障和新增债务等情况审计力度，重点检查领导干部守法、守纪、守规情况。四是规范经济责任审计程序，强化经济责任审计结果运用，促进健全监督机制，加强对领导干部行使权力的制约和监督。五是围绕“四权一廉”，突出审计重点。围绕经济决策权，突出经济决策审计；围绕经济政策执行权，突出真实性审计；围绕经济管理权，突出财经法规审计；围绕经济监督权，突出内部控制审计；围绕领导干部个人行为，突出廉政审计。六是注重各部门协调配合，形成合力。成立了以市长为组长，纪委书记、组织部长为副组长，由监察、编办、人社、审计、财政、工信部门（国资委）为成员的经济责任审计领导小组，全面指导协调经济责任审计工作。

杨凌示范区审计局贺群：严把三个关口，注重四个结合，提升审计效果

第一，严把审计程序关。坚持抓住“三个关键点”，即审计前、审计中、审计后，把握“四个环节”，即审计前的资料收集环节、审计中的调查取证环节、审计结果的认同环节、审计报告把关环节。第二，严把审计质量关。在对问题的定性方面坚持“三个原则”即：客观性原则、全面性原则、历史性原则，确保审计工作公平、公正、客观、准确。第三，严把违法违纪问题处理关。对于在审计中发现的一般性问题，做到“三个不放过”：问题不与本人见面不放过，本人对问题没有正确认识不放过，没有整改措施和办法不放过。在处理中，做到“三个及时”，即：及时传阅，及时讨论，及时拿出处理意见。同时，注重四个结合，促进示范区廉政建设。一是把经济责任审计工作与开展领导干部廉洁自律结合起来，促进领导干部廉洁从政。二是把经济责任审计工作与解决群众反映的突出问题结合起来，维护人民群众切身利益。三是把经济责任审计与查处领导干部违纪违法案件相结合，严厉惩处腐败分子。四是把经济责任审计与构建惩治和预防腐败体系结合起来，注重从源头上预防腐败。

韩城市审计局孙胜利：创新审计方法，完善审计内容，加强审计成果运用

内部审计工作总结 第5篇

首先，这次实习让我见识到了内审的整个流程，了解到了内审在企业中扮演的角色。内审跟外审在方法和程序上有很多相同之处，但是内审更加注重内部控制的设计及执行，相对于外审关注财务记录是否真实合规，内审对于公司人员是否遵守相关流程及规章制度更加关注。在实习过程中，我参与了对海信湖州生产基地的采购专项审计和对山西分公司的全面审计，都是以内部控制为主线。在工作中，我见识到了一个企业上至集团，下至分公司的各种制度，这些制度不只是企业每一个员工的行为准则，更是内部审计工作开展的依据。

内审人员应该了解业务流程。现在很多企业招聘内审人员都要先进行轮岗，先让内审人员了解整个公司的业务流程，经过实习，我认为这是十分有必要的。内部审计针对的是企业的内部控制，如果自身都不能了解企业各个环节的运行，又怎么能了解其控制关键点、发现其中的漏洞?只有对业务有深层次的把握，才能发现实际操作中的问题，不轻易受表象蒙蔽，看到本质问题，将审计工作做好。

内部审计要讲究思路和技巧。在开展审计工作时，一定要有一个明确的审计思路，不能东审一下，西审一下，盲目审计，既浪费时间精力，又没有效果。审计思路是由审计目标决定的，在对被审计对象进行初步了解(也就是所谓的风险评估)之后，根据目标确定审计范围及重点，然后寻找审计的突破口。比如说查提前确认收入问题，单纯的从收入入手很难看出问题，但是看成本与收入是否配比、商品出库记录及往来对账记录等就很容易找到线索。而迅速准确的形成审计思路则需要扎实的专业素养及审计经验的积累，这是审计人员能力的体现，也是我们在工作中要不断学习和总结的东西。

内部审计人员要学会沟通。“沟通”是老师最常说到的问题，也是我们最难掌握火候的一项技能。审计的全过程都无法摆脱“沟通”。审计前要沟通，进行摸底，了解大体情况;审计时发现问题一定要及时跟当事人沟通，有时候我们自己盲目审查很长时间都弄不明白的东西，经过沟通可能很快就解决了;审计结束后也要及时跟被审计对象沟通，对于有问题的地方要达成一致才能形成报告，一是要确定审计结果是否正确，同时也要被审计人员认识到自身的问题，共同找出问题根源，解决问题。总而言之，“找错”不是审计的目的，解决问题才是审计的最终归宿。在沟通时，还要注意时间和方式，尽量减轻对方的防备和抵御心理，工作中要注意跟被审计人员保持合适的关系，既要保持自身独立性，又要利于顺利沟通。学会良好的沟通是审计人员职业生涯中最重要的一项课题。

内审人员一定要了解报告使用者的需求。内审报告对象是公司的管理层，公司设置内审部门是为了了解企业内控及管理中存在的问题，而管理者了解问题的最终目的还是为了改进现状，提高管理水平。因此，审计人员在审计过程及审计报告时，不仅仅是罗列问题，还要查明问题的原因，找到问题的解决方法，提出合理的审计建议，这样才能为企业创造实际价值，满足管理者的需求，受到管理者的重视，也为自己的工作赢得更多的支持。另外，内审人员还要知道报告使用者想了解什么，了解到什么程度，要有详有略，注意报告的格式，对于需要大量数据支撑的结论可以添加附件，让报告阅读者自己决定是否要详细的了解。审计人员要站在报告使用者的角度上来撰写报告，才能使审计报告更加人性化，发挥更大的价值。

其次，经过这次实习，我也加深了对企业的认识，尤其是对国企的认识。不同类型的企业有自身不同的特点，不同发展期的企业特点也不尽相同。要认识到企业自身发展的性质和规律，才能选择适合自己的企业，找到最适合自己的位置。十全十美的企业和工作是不存在的，与其说找到一份好工作，不如说干出一份好工作。好的工作不是找到的，而是经过自身的努力和磨合打造出来的。

内部审计工作总结 第6篇

在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为20__年度全省内部审计先进单位。目前，集团公司总部及各级子公司已组建内审机构6个，内审人员18人，其中专职人员10人。

集团公司共开展内部审计项目42个，总审计金额达190亿元。其中，重点对所属9家子公司、13家三级企业____年至20__年财务状况、内部控制情况和投资项目情况进行了全面审计。同时，继续做好天下锦城、水岸星城等工程项目跟踪审计工作，组织开展了工会经费收支专项审查，起草、修订了内部审计相关制度，并积极配合省国资委第七监事会对集团公司____年以来的投资项目开展驻点专项监督检查。

集团公司内审工作的重点内容包括，全面完成20__年子公司审计的后续工作，并结合国资委监事会监督检查意见，及时制定整改方案;认真做好工程决算审计和工程项目跟踪审计工作，提高资金使用效益;开展有关子公司法定代表人离任经济责任审计工作;加强内审制度建设和对子公司内审工作的指导，完善内部审计工作报告制度;加强对相关从业人员的业务知识培训。

内部审计工作总结 第7篇

一、xxxx年工作开展情况

(一)高度重视，加强内控

按照《x省内部审计工作条例》的规定，结合经开区实际，管委会进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。机构改革后，经开区财务管理制度不断完善，经开区审计工作已逐步 “制度化、规范化”，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制。一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

经开区成立了以管委会主任为组长，分管领导及财务负责人为副组长的内部审计机构，内审组各成员按照年初制定的计划积极开展内审工作，并按市审计局的要求按时报送各类报表及工作总结。定期组织财务人员参加财经法规和审计知识的培训，xxxx年先后两次派内审人员参加x市组织的财政培训，制作制度培训课件，不断提高内审人员专业技能，实现全体员工财务制度培训。

(二)内审工作有序开展，实效管理，成效显著

1.管委会机关财务收支审计

按照年初对本年度财政预算指标的分解，落实项目资金的进度要求，先后对xxxx年度项目资金使用效率、效益、支付流程控制实施了内部审计。园区维护、园区招商引资、宣传项目资金中经常性项目管理总体情况较好。对特殊的新增项目，由于时间、任务、现场施工的要求高，从资金申报流程上就略显粗糙，针对内审工作中发现的问题，专门提出并建议了一项应急项目实施流程表，从项目的申报立项、资金预算、组织施工、实地验收各个环节分工合作，相互制约，有力地控制、降低了项目成本。

2. 规范工业产业扶持专项资金

由于我市对工业企业的扶持政策种类繁多，资金量大，未明确扶持资金的来源、使用范围、申请条件、申报审批程序、各职能部门职责和资金监管流程，经开区管委会作为牵头部门与市财政局、经信局共同起草了《x市工业产业扶持资金专项管理办法(送审稿)》，该办法将企业应享受的各项奖励、优惠、扶持等资金纳入全市工业产业发展专项资金统一管理，明确政府各部门职责，目前正上报市政府审定。

3.工业扶持专项审计工作

经开区积极配合市审计局派出审计组，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日对我市工业产业扶持资金落实情况进行了专项审计，向市审计局提供了相应的取证资料，并针对市审计局提出的意见进行梳理、总结，与市财政、经信、地税局、法制办共同研究整改措施，对园区购地自建企业办证等遗留问题提出相关建议，正在上报市政府审议。

4.经开区财务规范化管理

按照国家财经法规及相关制度，强化财务管理和会计核算的各项基础工作，制定了经开区财务管理制度、财务人员岗位责任制、基础设施建设资金管理办法及办公物资收发办法。对建设资金实行专户、专账管理，在基建工程资金结算过程中，严格按程序拨款，基础设施建设严格按审计结论结算，对每项结算业务认真做到“三关”(即严把结算审核关、核对关、对外付款关)，对现金流出的风险进行预防和控制，对完善手续的业务及时拨付，从无滞拨现象，不存在转嫁、乱摊派、乱罚款、乱集资、报销费用的行为。

5.国有资产监督管理有序

一是建立国有资产管理台帐，对经开区所有的国有资产造册登记。对已经投资的设施设备，由于时间变化产生损坏后不可使用的，管委会设立了专门的国资科进行管理，建库房做好材料出入库登记。如需变价处理，及时上报市国有资产监督管理部门后再行处理。二是制订专项物资收发管理办法，设专人对日常办公用品、接待水酒建立了专账核算，定期盘点，不定期抽查，按时结算。

6.大宗材料采购运作规范

凡大宗材料采购，均严格按照《政府采购法》执行。

7.落实票据专人保管

票据使用过程中开票人、收款人、盖章审核人互相分离、互相牵制、监督。无擅自印制、购买、借用、代开、销毁票据的情况，做到了票据购入、使用、核销工作有序化、严格化、制度化，无乱收费、乱摊派等违法、违规现象。

8.无私设小金库

本单位成立于xxxx年xx月，截止目前，经市财政批准，分别于x市建行、市交通银行、金都村镇银行、浦发银行x支行开户，无私自开设银行账户和设立“小金库”现象。

9.主动接受审计监督

接受市审计局对工投公司资产负债及损益审计、工业产业扶持资金、采购资金审计，接受市财政局对国有公司清产核资审计、市监察局对经开区 “三公”经费使用情况检查、监督，积极配合审计等机关开展审计工作，目前正积极准备市目督办和市审计局对xxxx年审计工作专项目标考核的相关材料，及时向审计人员提供真实有效的会计资料，无拒绝、推诿、阻碍审计工作的行为;按审计要求，及时提供完整的会计资料，同时认真落实审计决定，及时制定整改措施并整改，及时报送整改情况。本年度共开展财务审计、效益审计等九类xx项项目内部审计工作，内审小组交叉审计管委会、工投公司财务工作，对专题项目、专题档案管理提出合理化建议，并监督内审意见的落实情况，切实做到了事前、事中、事后审计，建立健全完善了相关内部管理制度，保障园区各项资金的安全、规范、高效运行，按时圆满完成了xxxx年度的审计目标任务。

二、存在的主要问题

在审计过程中， 发现综合整治项目工程量基础调查工作不扎实，误差量大，验收结算不及时，小项目送审效率低等现象。针对上述情况，审计组提出了切实可行的整改措施和审计意见，在下一步工作中将避免该类问题的再次出现。

三、xxxx年工作计划

(一)采取措施改善审计环境

为确保审计工作的顺利开展和审计目标的实现，经开区将继续采取切实措施改善审计环境。一是加大宣传工作力度，通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。进一步广泛宣传审计工作的重要性和必要性，在经开区弘扬“人人讲法制，个个知审计”的氛围，以科学的管理为经开区经济发展建设保驾护航。二是建立日常联系协调机制，加强与纪检(监察)、组织、财政、建设、国资等相关部门的沟通协调，做到互相通报有关情况，共享共用监督成果。

(二)加强审计队伍建设和作风建设

经开区将进一步加强业务知识学习，提高内审业务水平的同时，强化与上级业务主管部门沟通联系。继续重视与市审计局的沟通，畅通上下联系机制，争取市审计局的业务指导，配合市审计局做好涉及我区的审计项目。始终重视作风建设，严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域，要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系，强化审计纪律与廉政建设。

(三)科学管理，狠抓落实

内部审计工作法总结 第8篇

一、 国有企业内部审计工作思路要创新

思路指导过程,过程决定结果。国有企业要全面贯彻落实国资委关于加强中央企业内部审计工作的部署和要求,实现以促进国有资产保值增值、防控风险为目标,以坚持问题导向、强化内部审计监督为重点,健全审计机制,改进方式方法, 就应该逐步实现审计组织体制从分散管理向集中管理转变, 审计关口从事后监督向过程控制转变, 审计功能从查错防弊向价值管理转变, 审计重点从财务收支审计向管理审计转变, 审计方法从传统的现场审计向现场审计与远程在线审计相结合转变的“五个转变”,确保经营管理依法合规,实现企业发展战略。

二、 全面推进国有企业内部审计工作改革

当前,我国经济发展步入新常态,经济增长从高速向中高速换挡, 经济结构从失衡到优化再平衡, 宏观政策保持定力,消化前期刺激政策,从总量宽松、粗放刺激转向总量稳定、结构优化。为了适应经济发展的新常态,贯彻落实 《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》 精神和国务院国资委深化国有企业改革的总体要求,中国中铁出台了 《中国中铁全面深化企业改革指导意见》, 提出了16 项改革工程, 内部审计工作改革是其中重要的一项。以此为鉴,笔者认为国有企业审计工作改革应从职能定位、 资源整合、监督机制、工作重点、工作方式、问题整改、工作评价等方面着手,切实发挥内部审计的“免疫系统”作用。

(一)明确审计职能定位。 在以英美为代表的西方国家, 董事会授权审计委员会行使监督职能, 内部审计机构向审计委员会汇报工作或者直接向董事会报告。相比之下,我国国有企业内部审计机构多从属于企业高管层,审计机构及人员独立性难以保证,这就可能使审计人员在工作中受高管层意志和看法的影响, 在一定程度上削弱审计工作的独立性, 导致审计工作质量难以保证。 这就要求我们对审计职能定位进行改革。 可参照英美等国企业内部审计机构向审计委员会汇报工作或直接向董事会报告的做法,改变内部审计机构的领导体制, 使其对董事会负责,由董事长分管,定期向董事会汇报工作规划、年度任务、问题整改等重要审计工作情况, 直接接受董事会的指导和管理。

(二)推动审计资源整合。 目前,中国中铁共有42 家二级企业,524 家三级企业,247 家四级及以下企业,3 300多个在建项目,管理层级多、管理链条长、点多线长、高度分散。 而中国中铁现有专职审计人员只有768 人, 而且大多集中在母子公司两级, 三级以下单位审计人员数量很少, 远远不能满足审计监督工作的需要, 繁重的审计任务与审计力量不足的矛盾日益突出。 其他国有企业内部审计往往也面临这种尴尬的局面。 为解决审计力量不足的问题, 国有企业一方面要增加审计力量, 另一方面要对企业内部监督资源进行整合,构建大监督格局。内部审计力量薄弱的国有企业及其二级企业可以考虑审计部门和监察部门实行联席办公, 三级企业的审计部门和监察部门实行合署办公。同时,推动审计资源整合, 还要提高审计人员的综合素质,加强审计队伍建设,将经济、法律、工程、信息等多领域的专业人才吸纳到审计队伍中来, 优化审计队伍专业、人员结构和知识结构,打造一支素质过硬的审计队伍。

(三)改变审计监督机制。 目前,国有企业各类监督资源分散,效率不高,形不成合力, 严重影响了企业监督作用的发挥。因此,我们要在实现审计和监察机构联动的基础上, 进一步整合国有企业其他监督资源, 构建 “大监督”格局。要进一步加强审计监督与财务监督、法律监督、监事会监督、职工民主监督以及督导巡视监督的协同配合,实现资源共享,形成监督合力。 今后,国有企业开展的领导班子巡视、领导人员日常履职巡视、 工程项目巡视中发现的管理问题, 要及时移交审计部门进一步审计, 审计部门对领导人员的审计结果要及时通报干部管理部门,作为干部任免和奖惩的依据,对审计中发现的重大资产损失和违法违纪问题, 要及时移交纪委监察等部门进一步调查核实,追究责任,加快形成全面覆盖、分工明确、制约有力的大监督体系。

(四)改革审计工作重点。 多年来,国有企业审计工作存在着例行化、一般化、表面化问题,与国有企业重点工作不合拍, 这是审计工作改革中要重点解决的问题。 一是要加强对企业经营活动的合规性审计, 强化企业依法经营管理、“三重一大”决策、规章制度执行情况的审计监督; 二是要坚持问题导向,突出经营管理中重大问题、关键领域、重要风险的专项审计;三是要抓住重点难点,加强物资采购、劳务分包、财经纪律执行、工程项目绩效、问题资产、融资担保、困难企业、领导人员年薪收入等突出问题审计; 四是要适应企业深化改革、转换机制的要求,加强境外资产、合资、参股企业等混合所有制企业审计。 要把审计工作重心真正转移到权力集中、资金集中、资源富集、 资产聚集等影响企业经营效益的重点单位、 重点项目和重点环节的监督上来,针对经营管理薄弱环节,及时发现问题,加强督促整改、严肃执纪问责,促进企业转型升级、管理提升。

(五)转变审计工作方式。 目前,国有企业审计工作普遍存在着监督执纪能力不强的问题, 主要原因就是内部审计人员往往是 “大事化小、 小事化了”,许多我们经过内部审计的单位和项目,根本经不起外部审计。 因此,要转变现行的内部审计方式, 重点是在坚持“层级管理、下审一级”原则基础上,积极探索“隔层审计”“交叉审计”和“委外审计”,克服“内部人审计内部人”的弊端。 通过审计方式的改革,进一步强化审计工作的独立性、客观性、权威性, 使企业内部审计真正能够促进企业各项制度严起来,纪律挺起来。同时,要勤于思考,寻求审计工作方法的突破创新。 在工作上,要做到“三个突破”,即突破常规理念、突破常规问题、突破常规方式。 在学习上,要采取送出去、请进来的方式,以老带新,以审代培,不断创新人才培养机制。要把学习作为发展的动力,善读、善观、善思、善写,活学活用,理论联系实际,转变审计理念,查找问题要精准,不断提升审计工作质量。

(六)跟踪审计问题整改。 目前,国有企业审计成果的运用不充分、 问题监督整改不到位的问题相当突出。 发现问题不督促整改, 就是内部审计部门失职;督促了不整改,就是被审计部门单位领导渎职。 企业审计工作改革要成功, 就要加大对审计发现问题的跟踪整改力度, 要针对审计出的问题建立“问题清单”,落实整改单位责任,实行“对账销号”整改。 按照制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过、 整改未见效的不放过的“四不放过”原则,从问题整改、举一反三、源头整改三个层面,加强对审计整改情况和效果的跟踪审计,实现审计问题整改闭环管理, 充分发挥审计的预警、预防、控制功能,促进企业管理提升。

(七)严格审计工作评价。 建立完善的审计工作评价体系,充分发挥激励约束作用,是加强和改进审计工作的重要方面。 国有企业审计工作也要解决尽职不尽职一个样、解决不解决问题一个样的现象,通过构建有效的考核评价机制,充分调动各级审计部门和审计人员的工作积极性。 因此,我们要进一步建立和完善审计工作考核评价体系,建立有效激励约束机制。 要对审计项目实行目标绩效考核责任制, 对积极探索和创新审计工作,对及时发现和解决影响企业经营管理重大问题, 有效维护企业利益、挽回企业损失的审计部门和有关人员要给予奖励,对存在问题没有及时发现、发现问题没有及时报告和督促整改,特别是经过审计后仍然暴露出重大经营管理问题,给企业造成损失的审计部门和有关人员要实行追溯问责,进一步激励和督促审计人员勤勉尽责履职。

当前,国内经济运行下行压力较大,国有企业面临的市场形势相当严峻,改革发展的任务十分繁重,内部审计工作显得特别重要,深入推进审计工作改革的意义特别重大。 我们要坚持生产经营与审计工作同布置、同推进、同落实,消除企业管理中的隐患,真正发挥内部审计的“免疫系统”作用。

参考文献

[1]马志娟.腐败治理、政府问责与经济责任审计[J].审计研究,2013,(6).

[2]邹东方.内部审计视角下的国有企业经济责任审计[J].中国审计,2014,(14).

[3]徐宇宁.把审计监督挺在法纪监督前面[J].中国审计,2015,(13).