农村信用社稽核知识竞赛题（精选6篇）
农村信用社稽核知识竞赛题 第1篇
稽核知识竞赛题
（一）、填空题
1、稽核操作规程中所指现场稽核包括（稽核准备）、（稽核实施）、（稽核报告）、（稽核处理）、（稽核档案整理）、和（后续稽核）六个阶段。
2、稽核项目设立项目组由（组长）、（主稽人）、（成员）组成，对大型稽核项目根据需要，还可以设立领队。稽核组可根据工作需要再分为若干个工作小组，每个小组至少有（两人）组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。
3、稽核方案获准后，原则上应将（“稽核通知书”）提前发送被稽核单位。稽核组调阅资料应填写（“稽核调阅资料清单”），由（稽核组）和（被稽核单位）分别保存。稽核人员在实施稽核时，应当对稽核工作进行记录，全部稽核工作反映在（“现场稽核工作底稿”）中。每个稽核人员的稽核工作底稿必需有另一位稽核人员复核并签章。
4、稽核报告的主要内容包括：
1、（实施稽核的基本情况）
2、（被稽核单位的基本情况）
3、（存在的主要问题）
4、（稽核建议）等。信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前2年，必要时可追溯。
5、稽核工作是农村信用社（内部控制系统）的重要组成部分，是农村信用社（自我监督）、（主动防范）、（查错除弊）、（规避风险）、提高经营管理水平的重要手段。稽核的具有：（监督）、（评价）、（鉴证）的职能，具有（揭露）、（防护）和建设的作用。
6、稽核具有（独立性）、（权威性）、和（延伸性）的特点，农村信用社的稽核种类按范围划分，可分为全面稽核和专项稽核，稽核工作实行理事长负责制，真接向理事会报告工作。离任稽核既是对被审计对象履行职责的考核，也是对其任职单位各项经营活动和管理的全面稽核，开展离任稽核对于健全、完善干部考核机制，促进农村信用社规范经营具有重要意义。
7、、稽核工作问责制规定：凡属工作不力，影响农村信用社稽核工作的（完整性）和（有效性），造成风险隐患或损失的，（稽核部门负责人）承担直接责任，理事长承担领导责任；凡属稽核工作人员不尽职，致使问题没有及时发现，造成风险隐患或损失的，稽核人员承担责任，稽核部门负责人和有关领导承担。
8、、稽核证据按其形态分类，可分为（实物证据）、（书面证据）、（口头证据）、（行为证据）。按证据来源分类，职工谈话记录属于（内部证据）。
9、稽核技术方法中的分析的方法通常有比较分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。在稽核查账方法中，一般来说，一项稽核活动开始时宜用（逆查法）。
10、离任、离岗稽核原则上坚持被稽核人“（先离任）、（离岗）、后稽核、（再安排）、的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。二判断对错
1、稽核检查的方法一般有抽样,核对,审阅,计算,比较分析,账户分析,现场勘查,调查取证等.(√)
2、检查被稽核单位的库存现金,有价证券,重要空白凭证等,必要时有权采取临时性先封后查措施(√)
3、离任,离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间,不可以追溯到以前.(×)
4、虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告.(×)
5、稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止.(√)二,选择题
1、按照“精干高效,责权分明,统一管理,全面监督”的原则,农村信用社实行(C)的内部稽核管理制度.A、垂直管理,下查一级 B、平行监督,上挂下查 C、垂直管理,上挂下查 D、平行监督,下查一级
2、各级稽核部门在组织专项稽核检查时,应成立稽核组,稽核检查小组至少应由(B)名成员组成.A,1 B、2 C、3 D、5
3、稽核工作人员应具备的条件:(ABCD)A、必须具有较高的政治觉悟和政策水平,坚持原则,秉公督查,不谋私利,廉洁奉公,忠于职守,保守机密;B、要精通金融业务和熟悉本社的各项业务,有较高的政策水平和业务水平,有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力,能够独立开展稽核监督检查工作;C、应具有大专以上学历和3年以上金融工作经历;D、身体健康,遵纪守法,无不良记录.4、稽核工作的主要任务:(ABCD)A、贯彻落实上级联社,办事处稽核工作意见和部署;B、对信用社年终决算的稽核;C、农村信用社高管人员,重要岗位人员的离任,离岗稽核;D、对联社营业部,各职能部门,信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核,每季度至少一次.5、稽核监督部门根据设立的稽核项目,可采取以下稽核方式对被稽核对象进行稽核:(ABCD)A、现场稽核.稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核; B、非现场稽核.被稽核单位按照要求将有关资料报送稽核部门;C、现场稽核和非现场稽核相结合的方式; D、其他方式的稽核审计.6、稽核人员实施现场稽核应遵循以下规定:(ABC)A、出示稽核证和稽核通知书;B、检查现钞,金银,有价证券,重要空白凭证时,必须出示稽核单位开具的专门介绍信并执行有关的制度规定;C、稽核过程中发现案件,应及时向本级主任和上级稽核部门报告,并将有关案卷交纪检,监察等有关部门.D、对稽核报告,稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查,确保整改工作到位.7、稽核人员有下列行为之一的依照《农村信用社稽核处罚暂行规定》给予纪律处分和经济处罚:(ABCD)A、对违反制度和违法,失职的事实,隐瞒不报或包庇;B、因工作不实,流于形式,严重失职影响极坏;C、对发现的问题不汇报,不制止,致使造成不良后果的;D、不按计划完成领导交办的稽核工作任务的.8、(ABC)等,领用不登记,使用不销号,不按月清点结存,不进行表外核算,对责任人每项每次罚款200元.A、重要空白凭证 B、有价单证 C、代保管抵押品 D、库存现金登记薄.9、稽核处理阶段包括以下哪几项:(ABCDEF)A、稽核报告处理 B、稽核报告审定
C、稽核整改意见书的做出和执行 D、稽核报告下发 E、稽核监督决定的做出和执行 F、稽核报告复审
10、稽核报告阶段包括以下哪几项:(ABCD)A、形成稽核报告 B、稽核报告内容 C、稽核报告定稿 D、稽核报告时间要求
11、稽核准备阶段包括以下哪几项:(ABCD)A、确里稽核立项 B、成立稽核组 C、制定稽核方案 D、发出稽核通知
12、对吸储不入帐,被发现后能及时归还入帐的,处以总额的(D)罚款,最低不低于1000元,对情节严重的或不能追回的,建议给予纪律处分并追究法律责任.A,1% B,2% C,3% D,5%
13、稽核基本方法又称一般方法分为(ABCD).A、稽核分析 B、稽核检查 C、稽核调整 D、稽核调查
14、,信用社出纳帐务除了存在一般性的核算差错外,常见的错弊有以下几种(ABC).A、现金收入不入帐,私设“小金库”;B、挪用库存现金;C、贪污公款;对存在的问题进一步审查.15、私设“小金库”行为的处罚。采取截留收入或虚列成本等手段私设“小金库”的对相关责任人处以（A）元罚款，直接责任人处以（A）元罚款，形成资金流失的承担赔偿责任。并建议对相关责任人给予警告至开除纪律处分，对直接责任人给予降级至开除纪律处分。
A、相关责任人1000-3000元；直接责任人3000-5000元 B、相关责任人3000-5000元；直接责任人1000-3000元 C、相关责任人2000-3000元；直接责任人1000-2000元
四、简述题。
1、对挪用库存现金行为应采取的检查方法。
一是通过盘点库存现金,检查是否白条顶库行为或亏库问题.二是检查信用社外勤人员,代办机构有关业务备用金领取和报帐的帐务记录情况,确认是否有收贷不报帐等挪用行为.三是审阅“其他应收款”科目明细帐和相关的记帐凭证,检查有无用个人借款方式长期拖欠公款的问题.2、风险防范“五个一”是什么？
1、进行一次突击检查。
2、召开一次案防分析会。
3、完成一个案防分析报告。
4、组织一次专题学习。
5、开展一次警示教育。
3、“十条禁令”的内容是什么？
1、严禁收储、收贷、收息不入账。
2、严禁办理自批自贷、冒名贷款。
3、严禁超权限审批[含化整为零]、发放贷款。
4、严禁单人临柜办理业务：实行柜员制的必须符合双人上岗等规定。
5、严禁携重要空白凭证离开营业场所办理业务。特殊情况，需经营业机构负责人批准，但必须双人经手。
6、严禁账折不见面支取和偷支客户存款。
7、严禁挪用库存现金及联行、结算资金。
8、严禁干部职工利用职务之便，从事经商办企业、参股谋取利益。
9、严禁参与黄、赌、毒及嫖娼活动。
10、严禁干部职工直接或间接从事高利贷放款行为。
农村信用社稽核知识竞赛题 第2篇
忻州市农村信用社案防防控知识测试题（稽 核）
一、填空题：（共20分，每题2分）
1、为保证农村信用社稽核队伍的整体素质，要严格稽核人员的准入条件。由省联社对辖内农村信用社的稽核人员实行统一的任职资格（）、（）、（）制度。各级稽核人员办理稽核事项，必须做到（）。（《山西省农村信用社稽核（内审）工作暂行规定》第23条）
2、穿行测试是指稽核人员针对（），选取具有代表性的（）和环节，重新执行某些控制的全过程的测试方法。（《山西省农村信用社稽核项目操作规程》第20条）
3、稽核处理包括（）和（）两种方式；两种方式可以并处，也可单处。（《山西省农村信用社稽核报告操作规程（试行）》第32条）
4、县级联社接到重大突发事件报告后，要在接报后（）小时或事发后（）小时以内直接报告省联社。同时报告所在地办事处（市联社）以及当地监管部门，并密切关注事态发展，及时报告后续情况。(《山西省农村信用社案件查处操作规程》第6条)
5、员工缴纳违规风险金后，每满5年无违规的，可支取其风险保证金账户余额的（）%；员工在办理退休调离手续后，经离任（岗）稽核无问题的，三年内逐年支取风险保证金，每年不得超过风险保证金账户余额的（）%，第三年全部支取。(《山西省农村信用社县级联社员工担保和违规风险金管理指引》第34条)
6、稽核部门或业务主管部门在实施管理、检查、监督过程中，发现违规行为需要给予违规责任人员纪律处分，应当按照员工管理权限向（）部门提出纪律处分建议。（《山西省农村信用社工作人员违规行为处理指导意见（试行）》第199条）
7、中国银监会将（）作为监管工作的一项重要内容，提出了（）、（）、（）、（）的全新监管理念。（《中小金融机构案件风险防控实务》第29页）
8、银行内部控制应当贯彻（）、（）、（）、（）的原则。（《中小金融机构案件风险防控实务》第30页）
9、审计人员向有关单位和个人进行调查时，应当出示审计人员的（）和（）。（《中华人民共和国审计法》第39条）
10、农村信用社内部控制必抓的“六个关键环节“是（），（），（），（），（），轮岗休假等。（《中小金融机构案件风险防控实务》第45页）
二、单项选择题（共15分，每题3分）
11、稽核工作底稿的归档期限为稽核报告日后（）天内。（《山西省农村信用社稽核工作底稿操作规程（试行）》第18条）
A 30天 B 10天 C 60天 D 50天
12、中国银监会在全国范围内开展银行业案件专项治理是从（）年开始的。（《中小金融机构案件风险防控实务》44页）
A、2005 B、2006 C、2007 D、2008
13、为全面遏制案件高发势头,（）年中国银监会组织开展案件专项治理“回头看”。（《中小金融机构案件风险防控实务》第47页）
A、2004 B、2006 C、2008 D、2010
14、为加强内部监督，法人机构要逐步探索建立向基层分支机构派驻（）主管制度。（《中小金融机构案件风险防控实务》第53页）A、会计 B、主任 C、稽核 D、出纳
15、内部审计部门完成风险防范的最后一道屏障是（）。（《中小金融机构案件风险防控实务》第32页）
A、监督评价与纠正 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、内部控制环境
三、多项选择题（共32分，每题4分，少选得相应分，多选不得分）
16、稽核处理决定的主要内容包括（）。（《山西省农村信用社稽核项目操作规程》第44条）
A、违规违纪违法、违反禁令或严重屡查屡犯的事实和评价 B、处理决定的主要依据，包括法律法规或上级有关规定等 C、处罚或强制措施的具体内容 D、责令稽核对象立即或限期纠正的时限
E、稽核对象未严格执行稽核处理决定的，可向稽核对象发出通知，责令其严格执行
17、突击检查对责任人提出处理意见时应把握的原则为（）。（《山西省农村信用社稽核突击检查暂行办法》第19条）
A、同一柜员再次出现同一问题的，加重对柜员的处罚
B、同一网点再次出现同一问题的，追究网点负责人、业务环节负责人的责任
C、一次检查中同一县域三个（含）以上网点出现同一问题的，追究县级联社相关职能部门负责人以及分管主任的责任
D、同一县域同质同类问题出现三次（含）以上的，追究县级联社理事长的责任
18、员工为他人担保需符合以下（）禁止性规定。(《山西省农村信用社县级联社员工担保和违规风险金管理指引》第8条)A、近亲属间不得相互担保 B、工勤岗员工不得为他人担保 C、当年新入社的员工不得为他人担保 D、新入社员工可以互相担保
19、内部结案应坚持“问责任、追资金、查原因、补漏洞”的原则，要满足以下标准（）。（《山西省银行业金融机构案件防控和案件责任追究暂行办法》）
A、对相关责任人已严格问责 B涉案资金已按损失最小化处理 C案发原因已进行深入剖析 D相关制度已建立完善
20、案件多发的六个关键环节是（）（《中小金融机构案件风险防控实务》第45页）
A、银行授权卡 B、印鉴密押 C、空白凭证 D 金库尾箱 E、查询对帐 F、轮岗休假 G、重点环节
21、案件防控长效机制建设，具有三个特点（）（《中小金融机构案件风险防控实务》第51页）
A、规范性 B、稳定性 C、长期性 D、连续性 E、严肃性
22、案件责任追究，按照（）的原则。（《中小金融机构案件风险防控实务》第55页）
A、自查从宽 B、他查从严 C、尽职免责 D、失职重罚 E、坦白从宽 F、抗拒从严
23、内部控制应包括的五大要素为（）。（《中小金融机构案件风险防控实务》第31页）
A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正
四、判断题（共10分，每题2分）
24、稽核部门对稽核发现的问题已提出明确的处理意见，并据实、及时报告后，理事会没有对问题进行处理，或由于理事会未能及时处理而导致问题激化、造成损失的，稽核部门承担间接责任。（《山西省农村信用社稽核（内审）工作暂行规定》第32条）（）
25、员工违规引发案件造成损失的，首先扣除其风险保证金用于弥补损失，不足部分再由本人及其担保人予以弥补。(《山西省农村信用社县级联社员工担保和违规风险金管理指引》第33条)（）
26、《山西省农村信用社工作人员违规行为处理指导意见（试行）》中规定受到降职、撤职、留用察看处分的，解除处分视为对原岗位职务和原专业技术职务的恢复。（《山西省农村信用社工作人员违规行为处理指导意见（试行）》第8条）（）
27、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,未进行股份制改造的商业银行、邮政储蓄机构、政策性银行、城乡信用社和非银行金融机构，应由高级管理层负责内部控制体系的建立、维护和改进。（《商业银行内部控制评价试行办法》第70条）()
28、监事会在履职过程中发现重大违规问题时，可先行责令有关责任人（由理（董）事会聘任或解聘的相关人员除外）停止履行职务，同时报告县联社党委，履行程序后办理停职手续，在进一步落实责任后建议有权机构给予其相应处分。（《山西省农村信用社加强县级联社监事会履职的指导意见》第9条）
（）
五、简答题（共23分）
29、稽核工作人员的主要职权是什么？（4分）（《山西省农村信用社稽核（内审）工作暂行规定》第19条）
30、现场稽核实施阶段的主要工作内容是什么？（4分）（《山西省农村信用社稽核（内审）工作暂行规定》第29条）
31、案发后对案发单位相关责任人如何处理？（5分）（《山西省农村信用社案件防控和案件责任追究实施意见》）
32、概述案件防控长效机制建设的三个特点？（5分）（《中小金融机构案件风险防控实务》第51页）
33、省联社案件防控“十条禁令”是什么？（防控案件风险十条禁令》）
浅谈农村信用社稽核工作的创新 第3篇
一、稽核工作存在的主要问题
随着改革的不断深化, 信用社稽核工作也提高了许多, 但是, 有些问题还是没有得到很好的解决, 经营风险仍然不可低估, 信用社稽核工作的力度还需要加强, 防控形势还是比较严峻, 针对目前信用社的工作状况, 我们应该注意一下几个问题:
(一) 稽核目标与社会经济的发展不适应
随着经济的不断发展, 信用社的稽核目标已经不能适应新时期的经济发展需求, 传统信用社的稽核目标主要针对于“事后稽核”, 以查错纠弊为主, 很少涉及业务经营成本、业务经营的风险、业务经营的效益等方面, 更没有事中监控以及事前分析;而许多的金融机构已经随着社会经济的发展将稽核目标确定为风险稽核、效益稽核、事前稽核等多个领域, 农村信用社应该创新理念, 跟上时代的步伐, 学习先进的稽核手段和稽核方法, 全面发挥稽核的职能。
(二) 稽核制度不健全, 人员素质需要提高
随着经济体制改革的不断深化, 农村信用社的稽核工作也出现了新的问题,
稽核管理方法已经不能够适应新时期的经济发展需求, 稽核制度也需要按照新时期的发展不断完善, 落后的管理方法和不规范的操作程序严重影响着稽核工作的发展和创新;另外, 在稽核人员方面, 稽核人员大多数是当地农村信用社挑选或聘任的, 而且多半是一线的会计和信贷人员, 其业务综合素质参差不齐, 有些稽核人员没有经历过专门的稽核知识的培训, 其业务能力不能够适应复杂的稽核工作需要, 发现问题和解决问题的能力都比较差, 信用社在选拔稽核人员时, 没有考虑到稽核人员的综合能力和综合业务水平, 在稽核人员的思想道德以及人品等方面重视不足, 稽核人员的素质影响着信用社的稽核质量。
(三) 稽核执行力不够, 缺乏创新精神
在稽核工作中, 由于涉及的人事关系比较复杂, 因此, 对于检查出来的一些问题, 执行力有待加强, 有些稽核人员怕查出问题影响到同事之间的关系, 对于查出的问题缺乏执行力度, 或者将事情大事化小、小事化了, 避重就轻、抓小放大, 导致稽核处罚与稽核结论不相一致, 稽核整改得不到有效的落实, 问题也得不到合理的解决, 造成屡查屡犯, 屡教不改。另外, 稽核工作效率有待提升, 有些稽核项目久查不清难以定论, 究其原因主要是因为稽核方法落后, 许多的稽核制度流于形式, 事后稽核比较多, 达不到稽核的目的和效果, 在稽核手段和稽核方法上摆脱不了传统的观念, 在稽核工作中缺乏创新, 稽核工作没有与新时期的经济发展需求相结合, 缺乏创新精神和创新意识。
二、农村信用社稽核工作创新方法
(一) 转变稽核观念, 加强监督管理
为了适应新时期的金融管理体制, 使信用社的稽核工作更加适应新时期的发展, 我们必须转变稽核观念, 用新的稽核服务理念去工作和创新, 转变传统的稽核思想, 从“事后稽核”的观念里走出来, 稽核工作要以服务农村信用社科学经营管理为指导思想, 转变职能, 从科学的发展角度出发, 预防为主、规避风险, 帮助信用社主动解决实际问题, 从传统的“事后稽核”转变为事中、事前预防的方向发展, 从稽核的监督职能转变为稽核管理控制职能, 对于可能出现的为题提前预防, 促进农村信用社稳步发展。
(二) 加强队伍建设, 提升稽核效用
在稽核管理工作中, 人的因素发挥着重要的作用, 稽核人员综合素质的好坏直接影响到稽核效果, 高素质的稽核团队是提高稽核效率的有力保障。因此, 加强队伍建设, 是创新工作的一项和重要任务;首先, 要配备精良的稽核人员, 充实稽核队伍。根据管辖机构业务量合理配备专职稽核人员, 稽核人员要具有很高的综合素质, 不但业务要精湛, 还必须具有分析问题和处理问题的能力, 另外, 还要有正确的价值观和人生观;其次, 还要加强稽核人员的业务培训, 变干边学, 现场培训, 组织培训与个人自学有机的结合, 从理论到实践全方位提高业务技能, 并且稽核人员要明确自身的责任和作用, 提升稽核效用。
(三) 完善稽核制度, 树立稽核权威
对于稽核工作进行创新, 逐步完善和健全稽核制度, 使报送稽核制度更加全面化、规范化、细节化, 建立科学性的稽核操作规程, 发现问题, 查明原因, 及时纠正, 整之必改, 处罚措施和整改意见一定要落实到位, 树立稽核权威, 加大内部员工的违规成本, 保持稽核监督的连续性。
三、结语
对农村信用社稽核工作的创新, 有利于促进信用社的稳步发展, 在新的形势之下, 充分发挥稽核工作的监督职能, 建立科学的稽核管理机制, 全面提高农村信用社的管理水平。
摘要：随着经济的不断发展, 农村信用社的业务也在不断增加, 为了提高业务管理水平, 加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务, 信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展, 本文结合稽核工作的实践, 就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。
关键词：农村信用社,稽核工作,创新
参考文献
[1]顾智.基于内部控制的我国农村信用社信贷风险防范[J].大众商务, 2009 (12) .
农村信用社稽核知识竞赛题 第4篇
关键词：稽核管理系统 问题 建议
河北省农村信用社稽核管理系统上线一年多以来，充分发挥了计算机的数据处理优势，提高了稽核风险监控和预警能力，增强了稽核检查工作的针对性，增加了非现场检查业务，规范了稽核操作，提高了稽核工作的质量与效率，实现了稽核监督与管理的科学化、现代化，更好地发挥了稽核工作为信用社的经营活动保驾护航的作用。但是，在实际运行操作中还存在一些问题需要优化完善。
1 稽核管理系统运行操作中存在的问题
1.1 稽核管理系统本身存在的问题
1.1.1 异常监控中可疑问题库和违规问题库一次最多只能导出1000条记录。
1.1.2 查询管理一次最多只能导出5999条记录。
1.1.3 凭证字典查询记录无法正常导出excel或txt文件。
1.1.4 现金调剂不能正常查询。
1.1.5 机构管理查询过滤条件的网点状态以及现金出入库的交易来源无法输入，建议完善标识表。
1.1.6 机构管理及柜员信息查询记录为全省记录，导出文件为辖内记录。建议查询记录及导出记录一致，均为辖内记录。
1.1.7 内部账查询的总账查询记录不能正常导出，并且总账查询条件机构号按辖属机构不能正常查询。
1.1.8 贷款查询缺少最大一户及最大适合贷款查询。
1.1.9 任务报告管理阶段分管领导的审批结果不应有上面选项，建议系统外操作。
1.1.10 同一用户可以在办公自动化网内嵌稽核管理系统或稽核管理系统专线同时多页面登陆稽核管理系统，不能正常顶出。
1.2 认识不足，重视不够，稽核管理系统利用不充分
1.2.1 有些稽核人员思想认识不到位，对稽核管理系统重视程度不够，操作不熟练。只是把稽核管理系统当成电子工作底稿的录入工具，对于异常监控筛选的数据也是简单机械地销记。
1.2.2 有些稽核人员稽核管理系统操作不规范，责任不明晰。例如利用他人用户进入系统操作，稽核检查任务命名简单，工作底稿录入不详细，不能把问题说清说透。
1.2.3 有些稽核人员不能充分掌握稽核管理系统查询管理的使用方法和技巧，不能利用查询功能获得的数据去分析和发现风险点，做不到有针对性地带着问题开展稽核工作。
2 稽核管理系统的建议
2.1 优化综合业务前台程序
为了提高稽核工作的质量与效率，建议通过优化综合业务程序在前台限制住禁止办理的业务，以最大限度地防范风险保证业务质量，更好地为信用社的经营活动保驾护航。
2.2 优化稽核管理系统
2.2.1 建议接收信贷管理系统和财务管理系统等其它系统数据，筛选出异常监控数据。例如不良贷款转为正常贷款的业务。
2.2.2 建议异常监控增加监控規则。例如筛选同一个客户号在不同机构贷款的数据，看是否是多头贷款；筛选当日对同一客户发放贷款和归还贷款，发放额大于等于应归还额的数据，看是否是以贷收息。
2.2.3 建议对市级业务管理员放开起止一个月的限制。例如能一次性查询辖内2005年7月1日以来发放的百万元以上贷款。
2.2.4 建议查询管理增加业务状况表、资产负债表、利润损益表、现金流量表等报表的查询，便于非现场稽核。例如可通过查询分析，看贷款是否超存贷比例，单户及最大十户是否超资本金比例。
2.2.5 增加手工录入问题台账功能。为了确保问题台账及报表数据完整、准确，建议在综合管理的问题台账管理模块增加手工录入问题台账功能，将系统外开展的各类检查发现的问题补录到稽核系统中。稽核报表分为系统、手工、汇总三张表。系统报表反映的是系统中立项的稽核检查数据，手工报表反映的是手工录入的数据，汇总报表反映的是系统报表和手工报表的合计数。充分利用问题台账对稽核发现的问题实行科学统筹管理，确保问题有查有处，及时纠正。
2.2.6 建议省联社及时将最新的制度汇编电子版上传入稽核信息的法规制度库库，便于稽核人员分类查询、导出和应用，以提高工作效率。
2.2.7 增加密码强制修改功能。按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理暂行办法》文件要求，密码设置不能过于简单，密码须由六位及以上数字或字母组成，要不定期更换自己的密码，原则上至少三个月更换一次。建议当密码超过三个月未进行修改的用户登录稽核管理系统时，稽核管理系统自动弹出修改密码操作界面，必须进行修改密码后才能正常登录稽核管理系统。稽核管理系统还要限制用户不能设置过于简单的密码。例如：“123456”、“111111”、“888888”等。
2.3 加强稽核人员培训、加大非现场稽核力度
2.3.1 对辖内稽核人员组织开展关于《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》、系统中各功能模块操作流程及注意事项、风险点及监控规则、问题词条等内容的全面培训。培训后以考促学，使辖内稽核人员能够熟练操作稽核管理系统并能运用到实际检查工作中。规范基层人员操作，减少异常监控问题的发生，最大化的防范风险。
2.3.2 各县设立能对各类业务风险点进行有效识别、监测、分析和控制能力的兼职非现场稽核人员一名，负责每个工作日对系统筛选出的异常监控数据进行监测，按月向稽核部门负责人提交非现场监测情况报告。
2.4 加强现金管理，防范经营风险
通过稽核管理系统发现辖内个别机构连续三天库存现金超限额情况严重。为了保障合规现金支付，减少超库存现金占用，努力提高现金资产效益，防范经营风险。特提出以下建议：
2.4.1 加强员工风险防范意识，严格执行各项规章制度，规范操作，密切关注本机构库存现金情况，及时上缴超库存现金，确保信用社资金安全。
2.4.2 强化对口管理职能部门的责任，对口职能部门对信用社现金库存超限额要算总账，根据各营业网点存款余额、历史现金流量等情况核定，预先匡算好资金日流量进口和出口，核定各营业网点现金总量并检查是否存在超限额问题。
2.4.3 坚持做好现金库存超限额情况预警整改及回复工作，切实加强库存现金的日常管理，做好现金预测，确保上报现金计划准确性，做到勤缴勤调；对可能存在的超库存限额风险及时进行预判，杜绝因库存现金连续三天及以上超限额情况发生。
2.4.4 加强现金管理，杜绝因控制库存而拒收客户现金的现象，切实加强现金调运管理，合理配置库存现金，提高现金使用率，保障营业机构正常对外收付；严格执行制度规定，规范现金业务操作，保障资金安全；高效安全利用自助设备，减少柜面现金收付压力，切实保障现金收付业务正常进行。
2.4.5 加强大额现金预约制度的管理力度，建立大额现金预约登记簿，留存客户有效联系电话，指定专人及时与客户沟通联系，对失约款项要及时上缴，降低现金付息资产占用。
2.5 强化规范管理，确保系统平稳运行
为了提高稽核工作质量，保证稽核管理系统正常运行。稽核人员应切实提高系统的实际操作能力，严格按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》操作。
2.5.1 对各类底稿细项的编制应进行统一规范，保证稽核工作质量。
2.5.2 稽核人员应注重流程控制，严格按操作流程操作。
2.5.3 加强稽核资料复核，在每个流程和环节结束以前，再次对录入的信息进行确认，核实无误后再进行下一流程的操作，同时要求部门负责人加强对稽核人员稽核资料的复核，控制质量。
2.5.4 加强稽核资料管理。
2.5.5 稽核人员电脑专用，确保网络安全。
2.6 加大考核力度、加强不定期检查
按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》要求制定相应考评办法或实施细则，做为对辖内县级农信联社的稽核工作情况进行综合考评的一项。省市联社稽核人员可以不定期对辖内稽核人员的系统操作进行检查，对不按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》操作的人员进行批评指正以及处罚，以提高稽核人员针对稽核管理系统的重视程度，更好地发挥稽核管理系统的优势。
农村信用社稽核知识竞赛题 第5篇
一、单项选择，每题0.5分，共30分
1、王亚书记、理事长要求全员要牢固树立（C）第一责任理念，始终保持案防高压态势不动摇。
A、发展 B、稳定 C、案防 D、合规 2、2012年省联社确立了（B）案防工作思路。
A、强服务、促转型、谋跨越 B、大案防、大联动
C、稳中求进、巩固提升 D、从严治社，从远治社
3、银行案件风险属于（C）范畴，是银行工作人员发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产损失和声誉损失的风险。
A、市场风险 B、流动性风险
C、操作风险 D、信用风险
4、按照《公司法》规定，股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式，违反法律、行政法规或者公司章程，股东可以自决议作出之日起（D）日内，请求人民法院撤销。
A、10 B、15 C、30 D、60
5、银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数（A）配备。
A、1% B、2% C、3% D、5%
6、内部审计部门完成风险防范的最后一道屏障是（A）。
A、监督评价与纠正 B、风险识别与评估
C、内部控制措施 D、内部控制环境
7、违规积分达到（B）的由人事、纪检部门负责人对其进行诫免谈话，考核不能评为良好（含）以上，同时自当月起扣减（B）月绩效工资。
A、8分，一个 B、12分，两个月
C、16分，三个月 D、24分，三个月
8、管理责任积分达到（C）的，积终身积分1分。
A、3分 B、4分 C、5分 D、8分
9、甲股份有限公司净资产额为5000万元，依照我国《公司法》规定，其向外投资额（B）。
A、不得超过5000万元 B、不得超过2500万元
C、不得超过1750万元 D、不得超过1000万元
10、按照管理方式不同，利率分为（A）。
A、官方利率、市场利率 B、固定利率、浮动利率
C、年利率、月利率、日利率 D、单利、复利
11、借款人受托支付程序为（B）。
A、审核交易、签订协议、贷款支付
B、支付申请、支付审核、贷款支付
C、发放贷款、支付审核、支付审批
D、支付申请、审核交易、支付审批
12、项目融资的还款资金来源主要依赖该项目产生的（A），一般不具备其他还款来源。
A、销售收入、补贴收入或其他收入
B、销售利润、投资收入或项目拨款
C、税后利润、财政补贴或投资收入
D、融资收入、销售收入或投资收入
13、委托贷款业务属于信用社的（D）业务。
A、存款 B、贷款 C、投资 D、中间
14、农村信用社法人机构对最大单户的贷款授信额度不超过实收资本的（B）。
A、10% B、15% C、20% D、30%
15、某联社各项贷款余额为13.5亿元，其中：关注类贷款5000万元；次级类贷款4000万元；可疑类贷款3000万元；损失类贷款2000万元。那么，该联社不良贷款率为（D）。
A、7.4% B、10.37% C、3.7% D、6.6%
16、农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定，小额生产费用贷款一般不超过（B）。
A、半年 B、一年 C、二年 D、三年
17、《担保法》规定，保证合同没有约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起(C)个月。
A、5个月 B、10 个月 C、6个月 D、24个月
18、质权自(C)时设立。
A、出质人交付质押财产 B、签订合同
C、依法登记 D、公证
19、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（D）%。
A、75 B、30 C、15 D、10
20、下列权利中，不属于物权的是（A）
A、抵押权 B、所有权 C、地役权 D、商标权
21、以下哪些单位和个人具备担保资格（D）
A、国家机关---政府部门、行政执法部门
B、公益性单位---医院、学校、养老院等
C、法人分支机构，有授权的除外
D、担保公司
22、银监会规定农村信用社执行新企业会计准则的时间为（C）
A、2007年 B、2008年 C、2009年 D、2010年
23、当事人对保证方式没有约定时，（B）承担保证责任。
A、按照一般保证 B、按照连带责任保证
C、不必 D、由保证人决定的方式
24、流动资金贷款未按照约定用途使用的，借款人应承担（C）责任。
A、侵权责任 B、赔偿责任
C、违约责任 D、行政责任
25、对内部人员介绍的，特别是领导介绍（授意）受理的贷款应当（B）。
A、报相关主管领导指示 B、登记留存记录
C、不予办理 D、高于一般贷款办理标准办理
26、抵押和质押的一个显著区别是（B）。
A、财产是动产还是不动产 B、是否转移财产的占有
C、根据债务额大小而定 D、以上都不对
27、日终上缴的现金箱，管库员不必检查的是（B）。
A、柜员现金箱个数 B、柜员箱内实物
C、锁具的完好性 D、交接手续
28、金库钥匙密码必须分开保管、(B)，不得交叉及横传使用，交接时严格办理登记手续。
A、换人交接 B、平行交接
C、交错交接 D、不用交接
29、以下关于柜员管理错误的说法是（A）。
A、柜员可以在签到的终端上办理自己的业务
B、柜员不可以代理客户办理业务
C、柜员临时离岗签退，应将现金入箱上锁
D、柜员临时离岗签退，应将印、证、卡等入箱上锁
30、存款人申请开立银行结算账户，下列哪个不是有效证明文件（A）。
A、中国居民临时身份证
B、中国人民解放军军人身份证
C、外国公民护照 D、港、澳、台居民身份证
31、现金调剂需（A）授权。
A、三级柜员 B、四级柜员
C、第三柜员 D、无需授权
32、加盖“假币”印章应使用（C）油墨。
A、红色 B、黑色 C、蓝色 D、朱红色
33、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为（D）。
A、30天 B、60天 C、3个月 D、半年
34、账户在什么状态下不能办理存款业务（B）。
A、只收不付 B、不收不付
C、部分冻结 D、挂失状态
35、山西省农村信用社进账单在收妥抵用环节需加盖（D）。
A、业务办讫章 B、业务受理章
C、业务专用章 D、受理凭证章
36、新开立的账户（3）日后方可购买支票，原则上一次（1）本。
A、3 1 B、1 3 C、3 3 D、1 1
37、开户凭证如果遗失，不需银行办理挂失到期可以支取的为以下那种凭证（B）。农村信用社案件防控知识竞赛试题及答案农村信用社案件防控知识竞赛试题及答案。A、单位定期存款开户证实书
B、单位通知存款开户证实书
C、个人通知存款定期存单
D、整存整取定期存单
38、《关于大额现金支付管理的通知》中规定，对一日一次性从储蓄账户提取现金（A）的，取款人需提前一天电话预约。
A、5万元或5万元以上 B、10万元或10万元以上
C、20万元或20万元以上 D、50万元或50万元以上
39、柜员在办理假币收缴业务时如有客户不配合收缴行为的，应当立即报告（C）。
A、主管领导 B、保卫部门
C、公安部门 D、稽核部门
40、小额支付系统与大额支付系统贷记往账业务的金额区分为（C）。
A、1万元 B、2万元 C、5万元 D、10万元
41、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是（C）。
A、纳税退还 B、证券交易结算资金
C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项
42、山西省农村信用社表内科目核算以（A）为基础。
A、权责发生制原则 B、明晰性原则
C、及时性原则 D、可比性原则
43、关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（B）。
A、注册验资账户在验资期间只收不付
B、验资不成功撤资时，验资款应退还原汇缴人账户
C、验资款的划回只能采用转账方式
D、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致
44、采用折角验印的网点，在验印时，应采用（D）角度，以最大限度地发现支付结算凭证上印章的伪造和变造。
A、按对角线选取折角 B、按对称线选取折角
C、选取中央位置对折 D、多方位选取折角
45、下列可导致票据无效的签章是（C）。
A、出票人的签章 B、背书人的签章
C、保证人的签章 D、承兑人的签章
46、现金支票、转账支票、银行汇票的提示付款期分别为自出票日起（C）。
A、10天、20天、20天 B、10天、10天、20天
C、10天、10天、一个月 D、10天、20天、一个月
47、下列业务不支持抹账的是（C）。
A、现金调剂 B、储蓄存款现金存入
C、股金分红 D、贷款收息
48、农村商业银行职工自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（D）。
A、5％ B、8％ C、15％ D、20％
49、（B）业务可在其他应付款科目进行核算。
A、未开户单位的代收费业务
B、职工未按期领取的工资
C、长期不动户、久悬户账面剩余资金
D、已计提社员未领取的股金分红
50、商业银行约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划，这样的理财计划是（A）。
A、非保本浮动收益理财计划
B、保本浮动收益理财计划
C、最低收益理财计划 D、固定收益理财计划
51、个人代理多人办理信合通卡的，发卡网点应全面了解和审查代理人的职业背景、代办目的和代办性质，无正当理由，不得为其办理。个人一次性代理他人办理信合通卡的数量不得超过（C）张。
A、1 B、2、C、3 D、5
52、各县级联社应（D）对代理黄金业务进行现场检查，检查内容包括：交接手续、保管、交易、账务处理、账实相符等。
A、定时 B、不定时 C、定期 D、不定期
53、持卡人对账务变动情况有疑义、向发卡机构提出查询或更正要求的，发卡机构应在（A）内给予查复。
A、7日 B、10日 C、30日 D、两个月
54、综合业务系统控制贴现票据延期天数最多不超过（A）。
A、5天 B、10天 C、30天 D、6个月
55、农信银支付清算系统的查询查复用于查询通过农信银支付清算系统办理的（B）业务。
A、银行汇票 B、银行承兑汇票
C、通存通兑 D、电子汇兑
56、企业客户操作人员U-KEY出现遗失、损坏、密码遗忘或证书损坏时，需要到（A）办理U-KEY相关手续，然后重新补发证书，并完成证书下载操作。
A、原受理机构 B、联社（总行）U-KEY管理部门
C、任何营业网点 D、以上都不对
57、各县联社应加强ATM监控录像使用情况的管理，确保摄像画面清晰、监控系统正常运行，监控保存时间必须达到（A）天。A、30 B、60 C、90 D、120
58、以下说法不正确的是（C）
A、用枪单位每周自查不少于一次，并登记自查情况，由检查人签字；
B、县级联社每月检查不少于一次，并登记检查情况，由检查人签字；
C、办事处（市联社）每年检查不少于二次，重大活动及节假日期间应组织专项检查和抽查，并登记检查情况，由检查人签字；
D、省联社在全省组织安全检查、节假日检查和随机抽查等检查中要把枪支弹药作为一项重要内容检查，并登记检查情况，由检查人签字。
59、关于会计档案管理，下列说法正确的是（A）。
A、一律不准外借
B、有权机关出具借条，经批准可以外借
C、人民法院海关税务机关等执法机关经行长批准后可以外借
D、会计档案保管部门的上级行可以外借
60、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》中要求从业人员应遵循（C）原则？
A、应遵循公平竞争，恪守“客户自愿”原则
B、应遵循诚实守信，认真负责的原则
C、应遵循城实守信，如实告知的原则
D、应遵循客户自愿，如实告知的原则
二、多选题，每题1分，共50分（错选、多选、少选均不得分）
61、案件查处工作分为（ABCDE）阶段。
A、案件报告 B、案件核查 C、案件处置
D、结案 E、后续处理
62、山西银监局提出的案防工作“五个一”经验的具体内容包括以下（ABCDE）A、一把手牵好头 B、一心思抓案防
C、一竿子插到底 D、一股气扫净土
E、一盘棋抓共管
63、案件处置三项制度是指（ABC）
A、《银行业金融机构案件处置工作规程》
B、《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》
C、《银行业金融机构案件防控工作联席会议制度》
D、《银行业金融机构信访举报制度》
64、银行业安全保卫案件主要有（ABCD）。
A、盗窃案 B、抢劫案 C、诈骗案
D、挪用案 E、绑架案
65、银行业金融机构专案组的案件调查报告应具备要素（ABC）
A、案件性质明确 B、涉案金额确定
C、初步判定风险 D、具体风险确定
66、“双线”问责是指在对（A）问责的同时，还要对（C）问责。
A、经营管理条线 B、业务经营条线
C、稽核监督条线 D、合规管理条线
67、中小金融机构案件责任追究必须坚持(D)的原则。
A、事实清楚、证据确凿 B、责任明确、处理适当
C、手续完备、程序合法 D、权责对等、逐级追究
68、内部审计人员应当具备（ABD）专业从业资格。
A、专业水平B、从业经验 C、专业技能 D、道德准则
69、信贷管理基本要求实行（ABCDE）
A、信贷业务权限管理制度
B、审贷分离制度
C、信贷业务报备、咨询制度
D、业务责任人制度
E、信贷信息披露制度
70、质押贷款贷前调查的主要风险点包括（ACD）。
A、出质人主体资格 B、出质人意愿
C、质押物合法性 D、质押物价值
71、贷后管理的主要风险点包括以下（ABC）
A、资金流向 B、支付方式
C、风险预警 D、档案管理
72、根据《担保法》规定，以下单位和部门中不得作为贷款担保人的有（AC B）。
A、市级人民政府 B、法人公司的财务部门
C、公益性医院 D、法人公司授权的分支机构
73、银行业金融机构要认真遵守信贷管理各项规定和业务流程，按照国家利率管理相关规定进行贷款定价，并严格遵守下列规定(AB CD)。
A、不得以贷转存、不得存贷挂钩
B、不得以贷收费、不得浮利分费
C、不得一浮到顶、不得转嫁成本
D、不得借贷搭售
E、不得调整利率
74、商业银行不得向关系人发放信用贷款中的关系人是指（ABCD）。
A、商业银行的董事 B、商业银行的监事
C、商业银行的管理人员
D、商业银行信贷业务人员及其近亲属
75、尽职调查人员应确保尽职调查报告内容的（ABCD）
A、真实性 B、规范性 C、完整性 D、有效性
76、办理抵押登记主要的风险点有（ABCD）
A、抵押登记办理 B、抵押登记信息
C、抵押登记期限 D、抵押率
77、冒名贷款的具体表现形式有（ABCD）。
A、个人贷款企业用 B、假名贷款
C、真证件假档案贷款 D、假证件贷款
78、反映企业盈利能力的指标有（B）
A、存货周转率 B、销售净利率 C、资产净利率
D、总资产收益率 E、销售毛利率
79、存单质押担保的范围包括（AB）。
A、贷款本金和利息 B、罚息
C、损害赔偿金 D、违约金
80、银行业金融机构不得在发放贷款或以其他方式提供融资时（ABCD）等金融产品
A、强制捆绑 B、搭售理财 C、保险 D、基金
81、在综合业务系统中，复核模式可分为（A BC）。农村信用社案件防控知识竞赛试题及答案文章农村信用社案件防控知识竞赛试题及答案出自，此链接！。A、双敲复核 B、事中复核
C、手工复核 D、双人复核
82、在综合业务系统哪类账户的账号为21位（ABD）。
A、存款 B、股金 C、银行卡 D、内部帐
83、综合业务网络系统柜员管理遵循（ABCD）原则。
A、分级管理 B、科学分工
C、内控严密 D、操作规范
84、存款人死亡，合法继承人应提供（ABD），营业网点凭以办理过户或支付手续。
A、继承权证明书 B、法院判决书、裁定书
C、居民委员会出具的证明 D、法院调解书
85、营业网点负责人必须定期或不定期抽查柜员尾箱，对重要空白凭证进行检查，保证（ABC）三者相符。
A、库存实物 B、《重要空白凭证登记簿》
C、电子尾箱内凭证 D、账务
86、根据柜员岗位职责不同，综合业务系统将前台分为（BCD）
A、储蓄柜员、对公柜员 B、综合柜员、信贷会计
C、自助柜员、库管柜员 D、查询柜员、授权柜员
87、票据挂失时，挂失止付通知书应当记载下列哪些事项（ABCD）。
A、票据种类、号码、金额
B、票据丧失的时间、地点、原因
C、挂失止付人的名称、营业场所或者住所及联系方法
D、票据的出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称
88、票据权利包括(AC)。
A、支付请求权 B、抗辩权
C、追索权 D、背书权
89、农村合作金融机构的股金业务包括（BCD）。
A、开立股金分红账号 B、投资股转资格股
C、股金赠与、转让 D、资格股退股
90、商业银行与客户的业务往来，应当遵循（ABCD）的原则。
A、平等 B、自愿 C、公开 D、公平
91、当日，入网机构柜员办理农信银通兑业务时发生差错，可以通过（A C E）交易补救。
A、柜台冲销 B、手工账务撤销 C、柜台补正
D、当日抹账 E、错帐控制申请
92、柜员对储户的以下哪些要求不能满足（BD）。
A、储户要求其填写的住址及身份证号码不得向任何人透露
B、储户要求以高于附近其他储蓄所的利率存款
C、储户挂失存单七日后十五日内来取款
D、储户要求提供其他人的存款种类以供其选择存款的期限和种类
93、（AB CD）有权查询单位存款，无权查询个人存款。
A、审计机关 B、监察机关
C、工商行政管理机关 D、证券监管管理机关
94、申请发行贷记卡应当符合的条件（ABCD）。
A、经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B、有符合要求的风险管理和内部控制制度 C、有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构，有保障信息安全的技术能力及安全、高效的计算机处理系统
D、银监会规定的其他审慎性条件
95、银行卡批量开户风险点包括（A BCD）。
A、客户虚假申请
B、审查不严，让不符合要求的客户取得借记卡
C、柜员输入错误，造成新开卡与单位所提供花名册不符
D、无单位提供的工资花名册
96、网上银行主要风险包括（ABCDE）。
A、法律风险 B、技术风险 C、操作风险
D、声誉风险 E、道德风险
97、以下哪个操作属于网银证书管理操作(ABCD)。
A、申请 B、下载 C、重发两码
D、废止 E、冻结、解冻
98、山西省农村信用社联合社电子银行业务运行故障种类有（ABC）。
A、网络连接异常 B、专线网络中断
C、软硬件设备故障 D、虚拟资源损失
99、商业银行各级资本充足率不得低于如下哪些最低要求（B）。
A、核心一级资本充足率不得低于5%
B、核心一级资本充足率不得低于4%
C、一级资本充足率不得低于6%
D、一级资本充足率不得低于5%
100、信用社财务报表主要包括（ABCD）。
A、业务状况表 B、资产负债表
C、现金流量表 D、所有者权益变动表
101、信访案件督办方式分为（ABD）。
A、电话督办 B、派人督办
C、网络督办 D、发函督办
102、洗钱过程可以分为（AB）阶段。
A、准备阶段 B、处置阶段
C、离析极端 D、归并阶段
103、可疑交易的报告程序由（）组成。
A、一般可疑交易报告程序
B、重点可疑交易报告程序
C、特殊可疑交易报告程序
D、涉嫌犯罪可疑交易报告程序
104、国际上金融情报机构的设置一般有（）类型。
A、行政型 B、执法型 C、司法型
D、诉讼型 E、混合型
105、接管式稽核按接管范围分为（AD）。
A、全面接管稽核 B、部分接管稽核
C、专项接管稽核 D、盯岗式接管稽核
106、接管式稽核应遵循的原则（ABCD）。
A、保密性原则 B、规范性原则
C、周密性原则 D、慎重性原则
107、严格执行干部交流、岗位轮换、强制休假、亲属回避“四项制度”。加强对异常行为员工的重点监控，对（ABCD）进行移位检查。
A、重点机构 B、重点业务
C、重点岗位 D、重点人员
108、重要岗位人员有下列（ABCD）情形之一的，应安排强制休假。
A、在同一单位同一岗位上工作满一年的
B、经办的资金、账务、项目等出现异常的
C、行为表现异常的
D、为强化管理、防范风险需要专项安排的
109、柜员管理应遵循以下哪些原则（ACD）。
A、分级管理 B、科学分工
C、内控严密 D、操作规范
110、以下符合员工担保禁止性规定的有（ABD）。
A、近亲属间不得相互担保
B、工勤岗员工不得为他人担保
C、当年新入社的员工不得为他人担保
D、中层管理人员为他人担保不得超过5人限制
三、判断题，每题0.5分，共20分
111、银监会系统及银行业金融机构重大突发事件报告工作的组织、管理和协调由银监会办公厅负责。（B）
A、√ B、×
112、案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以案件审结时的金额为准。（A）
A、√ B、×
113、银监会对案件处置工作负监管责任。（A）
A、√ B、×
114、事后监督部门不能认定出纳错款的责任。（A）
A、√ B、×
115、村镇银行的最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构。（A）
A、√ B、×
116、《物权法》规定，抵押权未登记的，按照合同签订的先后顺序清偿。（A）
A、√ B、×
117、办理单位定期存单质押贷款时，单位定期存单的到期日不可以先于贷款的到期日。（B）
A、√ B、×
118、贷款发放时，借据号由前台柜员根据贷款合同输入。(A)
A、√ B、×
119、社团贷款是省内三家或三家以上具有法人资格，经营贷款业务的农村合作金融机构，采用同一借款合同，为同一借款人发放的贷款。（B）
A、√ B、×
120、借款人可以在一个贷款人同一辖区的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。（B）
A、√ B、×
121、借款人提前归还贷款，无需与贷款人协商。（A）
A、√ B、×
122、单位存款可以办理挂失结清。（A）
A、√ B、× 123、随业务办讫章和储蓄专用章同时加盖的内嵌个人名章与单独加盖的个人名章具有同等效力。（A）
A、√ B、×
124、柜员密码挂失时，必须由本人提出书面申请，经人事部门审批同意后方可由后台管理员进行操作，任何人不得随意重置其他柜员密码。（A）
A、√ B、×
125、口头挂失可在任意一个网点办理。（A）
A、√ B、×
126、（社员）股东持股金证可在辖内任意一个网点申请单户红利分配。（B）
A、√ B、×
127、农信银实时汇兑业务主要包括汇兑、委托收款、托收承付及退汇四种业务。农村信用社案件防控知识竞赛试题及答案银行题库。（B）
A、√ B、×
128、以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，预留签章可与专用存款账户名称不一致。（B）
A、√ B、×
129、注册验资存款账户纳入账户管理系统管理。（A）
A、√ B、×
130、合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从基层做起。（A）
A、√ B、×
131、基本存款账户不年检，相应的一般存款账户也不得年检。（A）
A、√ B、×
132、柜员在柜面收款发现假币后，可以直接予以没收。（B）
A、√ B、× 133、严格按照业务流程岗位制约要求和分级授权管理规定，对大额存款进行复核控制，防止“一手清”。（A）
A、√ B、×
134、农村合作金融机构在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，无须考虑该客户近期的表内业务分类情况。（B）
A、√ B、×
135、因案件发生的现金短款属于出纳错款。（A）
A、√ B、×
136、银行业金融机构应提高委派会计（授权经理）的轮岗频率，轮岗期限最长不超过3年，轮岗率100%。（B）
A、√ B、×
137、自助银行设备钞箱由双人管理，即一人管理自助设备钞箱钥匙，一人管理钞箱密码。（A）
A、√ B、×
138、客户在口头挂失后补办书面挂失的，柜员应先撤销口头挂失再办理书面挂失（B）。
A、√ B、×
139、票据质权人不得以票据持有人的身份要求付款人付款（B）。
A、√ B、×
140、重要空白凭证和印章是构成信用社对外承担责任的两大文义性要素。（A）
A、√ B、×
141、“休眠商户”是指商户在POS终端六个月内都没有交易发生。（A）
A、√ B、×
142、柜员在重要空白凭证不足时，只能向上级机构领用，不得从其他柜员横向调剂。（B）
A、√ B、×
143、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起15日内。（）
A、√ B、×
144、个人存款证明开立的最长期限为3个月。（B）
A、√ B、×
145、因注册验资和增资验资开立的临时存款账户属于审批类账户。（B）
A、√ B、×
146、信合通卡密码可查询，也可到发卡社办理密码解挂或密码重置。（B）
A、√ B、×
147、网上银行的U-KEY属于电子凭证，不属于重要空白凭证。（B）
A、√ B、×
148、在运钞过程中遭到犯罪分子袭击时，押运员应按照先警示后自卫的原则处置。(B)
A、√ B、×
149、银行从业人员在执行上级指令中如发现可能发生违章违纪行为，或可能导致风险时，应立即向上级报告或越级报告。（A）
A、√ B、×
150、特殊人群在登录业务系统时，凭密码登录，必须由营业经理授权，特殊人群可以给其他业务人员授权。（B）
信用社稽核业务知识考试真题 第6篇
（总分100分）
一、填空题（请将正确的答案填在题目的横线上，每空0.5分，共10分）
1、农村信用社内部控制的基本原则，是要重点把握好、安全性原则、及时性原则和。
2、稽核部门和人员开展稽核工作以及办理稽核事项应当坚持 的原则，做到遵纪守法、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，并保持必要的。
3、县联社稽核工作实行 负责制，直接向 负责和报告工作。
4、县级联社要按照 和 要求，认真履行决策、经营和监督职责。
5、稽核工作时通过 等手段，达到强化，促进国家有关金融方针、政策、法律、法规以及各项规章制度的有效落实，防范金融风险，保障农村信用社安全稳健、规范有序运行。
6、审计工作底稿是 的载体，使审计人员在执行审计业务过程中形成的 和获取的资料。
7、资产负债表是反映农村信用社一定期间全部资产、和 情况的静态报表。
8、审计抽样的基本目标是在有限的审计资源条件下，收
集 的证据，以形成和支持。
9、根据主体的不同，审计可划分为政府审计（也称国家审计）、和。
10、内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位 和。
二、判断题（在题后的括号内，正确的打√，错误的×。每题1分，共10分）
1、当日发现日期和金额写错时，用一道红线把全行数字划销，将正确数字写在划销错误数字的上边，并由记帐员在红线左端盖章证明。信用社稽核业务知识考试真题信用社稽核业务知识考试真题。（）
2、农村信用社短期贷款延期不得超过原贷款期限，长期贷款不能超过原贷款期限的一半。（）
3、担保贷款的展期，应由借款人向信用社提出书面申请，信用社同意后予以贷款展期。（）
4、农村信用社应按照分散风险、不同信用等级及差别授信的原则，进一步完善客户授信制度。（）
5、损失贷款的核心定义是：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成较大损失。（）
6、贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。
（）
7、投资股可以转让、继承和赠与，但不得退股；资格股持满三年并转让所持全部投资股后可退股。（）
8、审计对象是审计的客体，一般是指被审计单位的经济活动。（）
9、农村信用社离任审计实行先离任后审计的原则，是农村信用社高管人员和重要岗位员工离任的必经程序。（）
10、《安徽省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》规定，除农户小额信用贷款外，从严控制信用贷款。（）
三、单项选择题（在所有被选答案中，只有一个是正确的，将正确答案填在横线上，多选不得分，本题10分，每小题1分）
1、除 以外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
A、国务院 B、中国人民银行
C、银行业监督管理委员会 D、县联社
2、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》规定：因违规行为给农村信用社造成直接经济损失在 元以上的，给予解除劳动合同或者开除处理。
A、5万 B、10万 C、30万 D、50万
3、《安徽省农村信用社贷款业务操作规程》规定：短期贷款客户应在贷款到期前 向经营社提交贷款展期申请书。
A、5天 B、10天 C、20天 D、30天
4、司法机关冻结单位存款时，冻结期限最长不超过，逾期自动撤消。信用社稽核业务知识考试真题文章信用社稽核业务知识考试真题出自，此链接！。A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年
5、下列答案中 不属于我国会计核算的一般原则。
A、客观性原则 B、相关性原则
C、流动性原则 D、谨慎性原则
6、央行专项票据考核对付时，统一法人县联社的资本充足率应达到。
A、2% B、4% C、8% D、10%
7、《贷款通则》规定贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和监管当局发布的行政规章，应当遵循 的原则。
A、安全性、计划性、效益性 B、计划性、择优性、偿还性C、安全性、计划性、择优性 D、效益性、安全性、流动性
8、存款人需要变更基本存款账户的，须经 审批同意。
A、人民银行 B、单位上级主管部门
C、原开户银行 D、国家税务机关
9、下列 担保形式不属于物权担保。
A、抵押 B、质押 C、留置 D、保证
10、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
四、多项选择题（每一小题的正确答案有两个或两个以上，请把你认为正确答案的题号填入括号内。答对一个得0.5分，多答或答错不得分。每题2分，共20分）
1、农村信用社投资债券的主要品种有()
A、国债 B、股票 C、政策性金融债券
D、中央银行票据 E、经中央有关部门公开发行的国家重点建设企业债券。
2、商业银行法所称关系人是指()A、商业银行的董事 B、商业银行的监事
C、商业银行的管理人员
D、商业银行的信贷业务人员及其近亲属
E、前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
3、担保法规定下列哪些财产不得抵押（）
A、土地使用权
B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
C、所有权、使用权不明或者有争议的财产
D、依法被查封、扣押、监管的财产
4、信用社的实收资本按投资主体可分为（）
A、个人资本金 B、法人资本金
C、资本公积 D、信用社集体资本金
5、下列固定资产不计提折旧：（）
A、未使用、不需用房屋和建筑物
B、已估价单独入帐的土地
C、以经营租赁方式租入的固定资产
D、季节性停用、维修停用的设备
6、同业拆借主要用于（）。
A、弥补票据结算头寸不足 B、发放固定资产贷款
C、弥补联行汇差头寸不足 D、解决临时性周转资金需要
7、下列哪些是融资租赁的一般特征（）。
A、租赁设备的所有权与使用权分离
B、租赁合同具有不可解除性
C、融资与租物相结合
D、以分期偿还租金的形式偿付本息
E、融资租赁交易涉及三方面的关系，即出租人，承租人和供货方，且承租方对设备和供货方具有选择的权利和责任
8、计提固定资产折旧的方法主要有（）
A、平均年限法 B、平均余额法 C、工作量法
D、双倍余额递减法 E、年数总和法
9、统一法人县联社下列哪些变更事项应当经国务院银行业监督管理机构批准（）
A、变更分社名称 B、调整县联社业务范围
C、修改联社章程 D、工商年检时变更注册资本
E、变更持有资本总额或股份总额百分之五以上股东
10、《安徽省农村信用社离任审计制度（试行）》规定，审计程序包括（）
A、准备阶段 B、实施阶段 C、报告阶段
D、处理阶段 E、总结阶段
五、简述题（每题5分，共20分）
1、递延资产帐务稽核的主要内容有哪些？
2、简述农村信用社财务稽核的重要意义
3、稽核报告编写的原则是什么？
4、简述结算及联行往来业务稽核的意义
六、案例分析（每题10分，共30分）
1、[实事描述] A县联社审计稽核部2006年7月20日对B信用社主任进行离任审计时发现：
该信用社2004年9月12日向本乡张XX发放信用贷款10万元，用途：流动资金，期限二年，2006年9月12日到期，五级分类在正常；通过稽核人员上门核对发现张XX本人并未到信用社贷款，该贷款是由其丈夫李XX到信用社办理的。
经查发现，信用社于2003年12月22日已向李XX发放信用贷款10万元，期限一年，用途：流动资金； 2004年1月又向李XX发放信用贷款10万元，期限一年，用途：流动资金。至检查日两笔贷款展期一次后都已逾期，三笔贷款均由社主任许XX调查和审批，由信贷会计王XX办理。信用社稽核业务知识考试真题银行题库。
（该信用社信贷审批权限为10万元）
根据以上稽核情况，请写出[违规分析]、[处理建议]和[整改意见]。
2、[实事描述] C县联社审计稽核部2006年1月10日在对D信用社2005年经营成果进行稽核时发现如下情况：
（1）D信用社2005年末存款出现异常增长，而在2006年初对公存款又出现大幅下滑。经查D社主办会计受社主任指使采取年末调出调剂资金和单位存款两个科目同时增加余额的方式虚增存款，年初还原帐务，金额500万元，致使该社完成了县联社下达的全年的存款任务。
（2）该社年末还将某单位存款200万元，以该单位法人代表个人名义开户定活两便储蓄存款，完成了储蓄存款任务。
（3）该社12月31日库存现金达到95万元（联社核定该社库存现金限额为40万元），经找出纳员谈话，出纳员承认是应主任的要求，以白条抵库的形式需增了60万元存款。
根据以上稽核情况，请写出[违规分析]、[处理建议]和[整改意见]。
3、[实事描述] F县联社审计稽核部2006年5月23日在对G信用社进行常规稽核时发现，联社科技部系统管理员杨XX同日也在该社进行电脑维护，该社计算机操作员郑XX是杨XX的母亲，因郑XX外出有事，杨XX在维护好电脑后，临时代替其母亲办理储蓄业务，凭证上打印的操作员姓名仍是郑XX。
