农村信用社的现状（精选6篇）
农村信用社的现状 第1篇
自2003年新一轮农村信用社改革以来,如今已有5年。在这5年里,中国农村信用社总体运行如何?其支农能力如何?制度设计与运行机制如何?这是我们需要持续关注和思考的问题。
宏观透视:管理与经营现状
存款总量不断增加,资金实力明显增强。2003年底全国农村合作金融机构各项存款余额为24053.04亿元,2007年底为46000.88亿元。几年来,全国所有农村合作金融机构的各项存款均得到大幅提升,由2003年底的2.4万亿元增加到2007年底的4.6万亿元,增长了1.9倍,资金实力明显增强。
贷款总量不断增加,支农力度明显加大。2003年底全国农村合作金融机构贷款余额为17183.77亿元,其中农业贷款为7077.32亿元,占总贷款的41.19%,农户贷款覆盖率24.3%;2007年底为31381.63亿元,其中农业贷款为13998.40亿元,占总贷款的44.61%,农户贷款覆盖率32.6%。几年来,全国所有农村合作金融机构的贷款总量不断增加,支农力度明显加强。各项贷款总额由2003年底的1.7万亿元增加到2007年底的3.1万亿元,增长了1.8倍;农户贷款余额由0.7万亿元增加到1.4万亿元,增长了2倍;农户贷款覆盖率由24.3%增加到32.6%,增加了
8.3%,惠及农民超过3亿人。
不良贷款仍然高企,资产质量不尽人意。2003年底全国农村合作金融机构不良贷款余额为5049.46亿元,不良贷款率为29.38%;2007年底余额为6595.97亿元,不良贷款率为21.02%。其中2006、2007年为五级分类口径,其他为四级分类口径。通过对以上数据的分析可以看出,全国农村合作金融机构的不良贷款余额仍然很高,不良贷款率较高。
在资本充足率方面,2003年全国农村合作金融机构资本充足率为-6.6%;2007年为-0.11%。其中2003、2004年为农村信用社口径,2005~2007年为商业银行口径。2002年在没改革之前,全国所有农村合作金融机构的资本充足率为-8.3%,处于历史低位;2003年改革试点开始后,资本充足率得到提高,2004年改革全面铺开后,由于国家的资金支持,资本充足率达到历史高位,为0.5%,随后在2005、2006年又处于低谷,2007年通过兑现央行票据等方式补充资本金后资本充足率有所改善但仍为-0.11%。
财务状况逐步改善,赢利能力明显增强。2003年全国农村合作金融机构实收资本为618.73亿元,当年结益为-6.09亿元;
2007年实收资本为2223.84亿元,当年结益为289亿元。全国所有农村合作金融机构的财务状况明显好转,实收资本和当年结益是逐年增加。
微观调查:制度设计与运行机制
管理体制层面
法人治理结构初步建立但仍需完善。新一轮农村信用社改革的重要标志就是以法人为单位的产权制度改革,也是当时“花钱买机制”的重点和核心。农村信用社的法人治理结构、管理体制等虽然在新一轮的改革中取得进展,但仍然还存在许多重大问题需要在今后的改革中明晰和厘清。以青海省为例,该省处于藏区的农村信用社机构共153家,占全省农村信用社机构总数的42%。由于受地理环境、人口和经济总量的限制,这些机构近50%的机构达不到组建以县(市)为单位统一联社的要求,勉强达到组建要求的县联社在其业务发展上也达不到组建统一法人联社的改革初衷,呈现“形似神不似”的特征。吉林农村信用社全省股本金68.5亿元,分散到85.6万户社员手中,户均股金8000元。由于产权主体分散、股金额度小、虽然人人都投资,但人人都不关心经营、不关心管理、不关心收益,不能实行民主管理和监督,法人治理结构流于形式,“三会”功能得不到有效发挥;另一方面现有管理模式缺乏合理性和法律
支持。省联社由各社员入股组建,这种“大法人”对“小法人”的管理,缺乏资本纽带,有明显的行政色彩。
办事处普遍设立,管理链条不断延伸。按照最初的政策设计和体制安排,农村信用社实行两级法人体制,即省级联社和县级联社。但在近几年的实际运行中,我们发现许多农村信用社在地区一级设立了办事处,并设立了相应的内设机构。对此,我们不由得思考和权衡其设立的利弊,是否有延长管理链条、增加管理成本的嫌疑?由于其内部又设立了相应的内部科室,其发展方向是什么?是管理机构?经营机构?或者是新的一级法人?
监管职责尚需明确,外部监管亦需加强。目前对信用社实施监督管理的有省级人民政府、银监会及其派出机构、人民银行及其分支机构、信用社省级管理机构。但由于监管机构的多样性与交叉性,从而形成多重监管或空白监管,再由于无相关的法律法规,使得对农村信用社依法监管和依法维护农村信用社的合法权益形成困难。由此得出的启示是:农村信用社的监管职责尚需进一步明确,此外关于农村信用社的法律法规已到非出台不可的时候:一方面可以对农村信用社进行依法监督;另一方面可以保障农村信用社的合法权益。
农村信用社的现状 第2篇
1农村金融体系的现状
金融体制改革,明确了四大国有银行的改革方向,即建立制度下的国有商业银行,以盈利最大化为经营目标。基于这一改革取向,各国有商业银行纷纷调整自己的经营战略,不约而同地大量撤并农村地区和欠发达地区的分支机构与营业网点,同时逐步向城市收缩并上收贷款权限。作为长期以来农村地区最重要金融机构的农业银行,在其他国有商业银行撤出农村金融市场后,非但没能填补网点与业务上的空白,相反也紧随其后收缩农村金融市场。更为重要的是,不论是国有商业银行还是股份制商业银行,在利润最大化和资源配置有效性原则的约束下都不愿将资金投入期限长、见效慢、风险高的农业项目,直接导致了金融机构对农业信贷投入的逐年减弱。据调查,1995-2004年各家金融机构对农业的贷款余额占全国贷款余额的比例由11.27%下降到3.1%。农村信用社则由于资金实力和服务水平所限,以及不良资产等问题,难以满足农村资金需求,资金缺口呈现出愈来愈大之势,“贷款难”的问题目前在农村极为普遍,银行、信用社能提供的贷款只占农村贷款客观需求量的30%以下。为此,有70%以上的农户是依靠民间借贷来解决资金需求的,有的乡镇企业因向金融部门借贷无门,也转向社会集资和民间借贷。农村经济社会发展的现状
农业贷款和乡镇企业贷款不足,严重地影响了农村地区的发展。资本的不足将导致农村经济的发展陷入不良循环的境况。因此,农村地区后续经济实力不强,将使农业的产业态势逐渐弱化。更严重的是,农业和乡镇企业作为消化农村劳动力以及吸收农村剩余劳动力的主要产业和部门,一旦失去发展的源泉,转移农村剩余劳动力的难度将大大增强,不但影响和谐社会的建立,而且危及社会的长治久安。长期以来,金融资源不断从贫困地区流向发达地区,从农村流向城市,从农业流向非农产业,导致金融空洞化。金融资源的匮乏必然影响贫困地区农业生产结构的调整,影响农业先进技术的引进以及影响农村发展所必需的基础设施建设,农民增产增收的难度将加大。具体表现在:（1）农村金融服务功能整体弱化。县以下金融机构数量和业务快速萎缩。农村资金向城市逆向流动,导致城乡差距越拉越大。农村金融服务整体上不能满足“三农”的要求。过去农村的融资渠道有四大商业银行、农村信用社、合作基金会等多个渠道,现在多数地区对农户、个体工商户和中小企业贷款基本上只剩农村信用社这一渠道。农村资金大量外流,影响农村资金的整体供应。而民间金融长期被排斥在体制之外,现行农村金融具有明显的金融抑制特征。长期以来,民间金融作为非正式金融,不能见光,只能在“地下”活动。（2）农村金融机构功能定位不明确。目前,县域经济发展中金融服务体系单一,信贷资金供给不足。国有商业银行县域的分支机构主要以吸收存款为主,从农村吸收的资金更多地投向回报高的产业和地区。农村信用社的功能和性质不够明晰,支农服务水平不高,对重点农户和中小企业生产经营的资金支持不
4到位。农业发展银行作为政策性银行,其业务范围相对较窄,机构设置较单一,难以起到积极的导向作用。农户和农村企业贷款抵押难,担保难,分散风险的机制不健全。金融监管部门对防范和打击高利贷、地下钱庄比较重视,但对如何组织和引导民间借贷为“三农”服务重视不够。农村金融机构撤并继续延伸,一些偏远贫困地区金融服务出现了“真空”,问题十分突出。现行的农村金融体系是一个服务于城市化的制度安排,没有充分体现“工业反哺农业,城市支持农村”的战略思路。（3）竞争性的金融制度安排扭曲了农村金融的本来面目,无法解决困扰农村金融市场的四大问题。将民间金融排斥在外的竞争性金融体系,无法克服农村金融市场固有的四大难题,结果很可能是将灰色金融推向黑色金融。这四大难题分别是:
信息不对称问题。调查表明,由于缺乏有效的财务报表和数据资料作为,农村放款人通常需要与农户进行较长时间交往才能采集足够的信息,用于判断是否提供信贷。由于贷款规模微小,正规金融机构极度缺乏有关农村客户特点及活动的私人信息,无法承担信息采集的时间和成本；
抵押物的问题。银行不愿接受农村客户提供的抵押品(没有房产证的房屋、小企业厂房设施、农产品、农业生产资料等),而且双方在估价上差距甚大,这些物品在正规金融看来价值不大。即使银行接受了这些抵押品,也难以找到一个合适的抵押品拍卖市场去处理。
特质性风险与成本问题。正规金融机构很难了解与应对农村生产活动中面临的各类风险、社会风险和市场风险,相对于较小的贷款本金而言,他们的信贷成本太高,高到难以用利率提高后的风险溢价去弥补(因为受到监管机构规定利率上限的限制)。
农村信用社的发展现状与市场定位 第3篇
农村信用合作社简称“农村信用社”, 是农村根据自愿原则组织起来的集体合作金融机构, 其成立宗旨是为农民、为社员服务。是由农民投资入股, 资金优先服务于入股社员的贷款需求, 实行民主管理, 为农业、农民和农村经济发展提供支持的金融机构, 是中国金融体系的重要组成部分。农村信用社是农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带, 对农村经济的发展作出了突出的贡献, 成为农民、农业和农村经济发展不可或缺的重要支持力量。农村信用社与一般金融机构相比, 有较强的自助性、合作性特点。但是中国农村信用社的运作特点和管理体制与四大国有商业银行没有本质区别, 在资金实力方面却又远远弱于四大国有商业银行。信用社为农村经济发展提供金融支持, 同样信用社的发展壮大也得益于农村经济的发展。由于农村经济长期发展落后、积累不足, 资金问题也是解决三农问题的关键之一, 而对于农村而言, 从信用社贷款不失为一种最方便最实际的选择。因此, 要想实现社会主义新农村建设目标、有效破解三农难题, 离不开农村信用社这种合作金融机构的强有力支持。
一、农村信用社的发展现状
合作金融组织在中国有悠久历史, 在共和国建立以前合作金融在实践中得到一定的发展。随着公有化程度的提高, 农村信用合作社的合作性质被淡化, 并被转化成国家银行在农村的基层机构。进入20世纪80年代以后, 这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。2004年, 在全国范围那进行深化农村信用社改革并持续至今。随着近几年来党和国家对三农工作的重视和一系列惠农政策的出台实施, 中国农村迎来有史以来最好的发展时期。2006年中央1号文件提出建设社会主义新农村的伟大构想, 为解决三农问题, 即解决农民生活贫穷、农业生产方式和农村经济发展落后问题, 指明了方向。由于三农问题的形成有其深厚的历史背景和复杂成因, 要想稳妥解决也绝非在短时间内就能完成的事情, 除了政府优惠政策倾斜, 资金投入是非常重要的。于是, 服务于农村农民的农村信用社便具有了重大的金融投资作用[1]。
1. 农村信用社的历史发展和性质特点
农村信用合作经济是合作经济的一种。中国的农村信用合作社, 是经中国人民银行批准设立, 由社员入股组成, 实行社员民主管理, 主要为社员提供金融服务的合作金融机构, 是独立的企业法人。农村信用社在建国之前便已产生, 新中国成立之后, 农村信用社发展迅速, 而后又经过一些列的制度改革, 把农信社改造成真正的合作金融组织。早期, 农信社接受中国农业银行的管理, 可以算是农行的下属机构。后来农信社与农行脱离了行政隶属关系, 不再由农行领导管理, 同时国务院成立农村金融体制改革部际协调小组办公室, 负责脱离农行后的农信社的规范管理。
现在, 农村信用社已经成为中国金融体系的重要组成部份, 农民和农村的其他个人集资联合组成, 以互助为主要宗旨的合作金融组织, 其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营, 并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会, 负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。
农信社的主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款;贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款, 后随着经济发展, 渐渐扩宽放款渠道, 现在和商业银行贷款没有区别。
由于业务对象是合作社成员, 因此业务手续简便灵活。农村信用合作社依照国家法律和金融政策的规定, 组织和调节农村基金, 支持农业生产和农村综合发展, 支持各种形式的合作经济和社员家庭经济, 限制和打击高利贷。从理论上讲, 农信社承担着为农村和农业提供资金的主要责任, 应当成为农村金融的基础[2]。
但中国的农信社, 还是存在着一些问题的。
2. 中国农村信用社存在的问题
(1) 农村信用社的风险高。在中国, 农村信用社数量虽然多, 但是农业贷款规模小、农业生产风险大、客户居住分散、收入低的弱点。与其他金融机构相比, 农村信用社在产权体制、市场环境等方面都处于劣势, 这些不足都使农信社的运行长期处于高风险状态。
中国的农业以小家庭为主要生产单位, 农村企业数量又极少, 规模又不大, 并且因为易受自然环境和市场因素的影响, 农村信用社所吸收的资金主要都是农民的零星存款, 而其中定期存款占比较高, 以致资金的筹集成本相应也较高。农业的高风险、低收益又决定了一旦发生重大自然灾害而造成贷款农户财产及生产遭受损失, 以致难以偿还信用社的贷款, 势必使信用社间接成为自然灾害所造成的巨大损失的风险承担者, 抵抗风险的能力也相应较弱。
中国农信社不良贷款占比居高, 比率几乎都在一半以上, 而且不良贷款损失率高。基层农村信用社不良贷款损失率平均在两成以上。其中不良贷款中的呆账赖账比率也十分大, 大量的不生息资产严重制约了农村信用社的经营。尤其是一部分乡镇企业、私营企业贷款和村组集体陈旧农贷根本无法收回, 严重制约着信贷资金安全性、流动性和效益性的统一, 极大地削弱了信用社信贷对农民的支付能力。
信用社在经营中还缺少自主权, 从人到财、到物的管理权全部收归联社, 妨碍了业务发展和经营管理水平的提高, 一旦出现了经营风险也会因之而转嫁给联社承担, 致使每个基层信用社经营状况都存在风险。
这些风险就导致了中国储户, 尤其是在农村的百姓储户会陷入一种矛盾状态, 如果不去信用社存款, 会怕现金的丢失, 而如果到农信社存款, 便要同农信社一起承受着很高的风险。这也确实是制约中国农信社发展的一个重要原因[3]。
(2) 农村信用社经营管理差, 服务水平低。目前在中国, 农信社确实经营管理和服务水平上存在着很大的差距。在农村信用社的管理层面上, 高管人员普遍存在着“一高两低”的问题, 即年龄高、文化水平低、专业技术水平低, 由此带来的是经营理念陈旧、管理能力不高且创新意识不强这些问题非常突出, 这与当前金融业的要求存在着种种不适应。
农村信用社从业人员的文化、业务素质低下, 远远不适应当前金融业的发展形势和要求, 严重制约着农村信用社的生存与发展。从业人员来源渠道单一、文化素质低下, 年龄偏大的职工是从农村招收进来的, 年龄较轻的是退休顶替内部职工子女通过各种关系进来的, 吸纳社会专业人才很少。而且, 职工业务培训工作乏力, 由于农村信用社长期受农业银行代管, 很少有专业的职工培训, 从业人员所掌握的金融业务知识大都是在实践中摸索出来的, 比较肤浅和零碎, 谈不上理论指导实践, 一些会计和出纳人员经常出现错误, 掌握专业知识的毕业生很少被分配到农村信用社。
这就成为了很多问题发生的原因。
农信社办理贷款业务时信用社之间推脱责任;个别信用社一笔小额取款业务需要耗费大量时间。就农信社自身而言, 效率应该是其提高效益的关键, 就广大农民而言, 他们是农村信用社的主要客户群, 农信社应该从细处入手逐步完善服务, 以尽量方便农户为主。
(3) 不合理的制度安排和缺乏监管约束。中国农村经济体制的多次变革给农村信用社背上了沉重的历史包袱。随着社会主义市场经济的发展, 许多规模小、效益差的乡镇企业被兼并或是破产, 有的故意借此机会来逃避债务, 导致信用社大量资金损失, 一部分债权悬空。另一方面, 有些地方的党政领导经常以行政干预方式指令贷款, 造成部分信用社资产风险。并且现行《担保法》中规定, 土地所有权以及耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权均不允许用来办理贷款抵押, 许多农村贷户无物可以用来抵押, 而且办理抵押的手续比较烦琐, 费用较高, 造成在信用社贷很少的款项却需要好耗费很多不必要的时间和精力, 在制度上就没有一个简易而合理的程序。
就农村信用社自身来说, 虽然大多按合作制原则建立了社员代表大会和理事会以及监事会, 但由于各种原因, 实际上是形同虚设, 并不能真正实现民主管理, 信用社的自我约束能力有限。就监管机构来说, 银监会首先是监管操作上难。银监会的监管是以金融机构内控机制和行业自律机制为基础的, 外部的监管只有通过内部的有效监控机制, 才能发挥应有作用, 由于农村信用社尚未建立行业自律组织, 银监会在对信用社实施监管时难以准确定位。再就是基层信用社数量较多, 并且指令性监管项目也较多, 而银监会现有负责合作金融监管的人员有限, 监管手段有限, 在监管工作过程中常会出现顾此失彼、鞭长莫及的状况, 特别是对风险业务监管中出现的新情况和新问题缺乏应有措施, 不能及时解决[4]。
二、中国农村信用社的市场地位
1. 农信社过去及目前在中国的市场地位
中国的农村信用社应立足于三农。这不是凭空的定论, 而是有着真是的历史根源的。在建国初期, 中国社会主义社会生产力水平很低, 而占中国人口比重最大的农民们, 十分需要资金的帮助, 以期实现合作化农业生产, 推动社会化经济发展。于是, 党和政府从融通区域社会资金、防止民间高利贷剥削的宏观计划出发, 领导人民群众组建合作金融组织, 发挥调节资金余缺的互助服务功能, 共同建设好社会主义计划经济。至此, 由农民自愿入股组成, 由入股社员民主管理, 主要为入股社员服务的, 具有一级法人资格的合作金融机构即为农村信用合作社。因其充分体现组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性且不以盈利为最大目的, 而被认定为社会主义劳动群众集体所有制, 至此, 服务三农的市场定位便确立起来[5]。
农村信用社虽然已经是农村金融市场的绝对主力, 但其原身是出自于三农, 本质上与三农有着相同的血脉。中国是一个农业大国, 经济底子薄弱, 经济结构粗放而不完善。新中国成立以来的相当长的一段时期, 农业生产合作是主体, 其他的合作来配合这种农业主体, 由此可见, 这种农村信用社的合作金融是农村合作经济的重要组成部分, 无论从其股东社员, 还是服务的对象群体, 或是借贷的服务对象, 都是广大的农民。可见, 农信社可以算是一个专业服务于农村的金融机构[6]。
2. 农村信用社在中国市场地位的发展方向
农村信用社在曲折中发展, 与三农有扯不断的渊缘。即使其管理体制和经营机制多变, 但合作制性质不变, 客户群体不变, 最广大的信用合作伙伴始终是纵横在农村经营着农业的农民。因此, 农村信用社从历史发展的角度看, 应该立足于三农。
(1) 小额农贷是农村信用社市场定位的必然选择。以利润为经营目标弱化了定位于农村的经营思想, 而且不尽合理的结构弱化了定位于农业的信贷投向。
综观世界各国农村金融机构的情况, 可以说, 无论是发达国家还是发展中国家, 往往是由合作金融组织担任主力军。这是由农业经济和农村社会的条件所决定的, 是农村金融的一大特点。而且, 以农户为对象的小额信贷, 一般是农村合作金融组织的基本业务或主体业务, 它往往与农村合作金融组织联系在一起。农村信贷操作上比较烦琐、缺乏规模经济性、由自然条件和市场导致的风险因素比较多、资金需求的季节性较强以及贷款期限受生物生长周期影响, 普遍存在以家庭为独立经济单位的农村经济制度以及农户对土地的长期依附性。因此, 商业性大银行往往放弃农村市场, 而农村又不得不依据“适者生存”的法则, 产生并发展自发性的、互助性的、地方性的合作金融组织, 而且广泛采用了服务农户的小额信贷这种融通资金的方式。所以, 合作金融与小额信贷是密切联系的。
统计数据反映, 近几年农民的借贷收入中, 从金融机构借入的部分通常达不到一半, 另一半左右靠民间借贷, 有些是高利贷。这些金融机构所不能满足的资金需求中, 大多是农户小额度的资金需求。因此, 农村信用社作为农村社区性合作金融组织, 必须通过一些改革, 坚持为三农服务的宗旨, 结合实际来看, 小额农贷是农村信用社市场定位的必然选择。现在的关键是政府如何来支持农村信用社, 构建良性循环的机制。当然, 政府支持不是简单的补贴, 仅靠给钱也不能解决问题, 根本办法应是改变一种机制。这样, 政府的投入产生了作用, 而且保证农村信用社的盈利能力和安全性, 提高了农村信用社在人们心目中的地位, 进而又带动存款等资金来源的增长, 使农村信用社更有条件提供小额贷款, 更好地为三农服务[7]。
(2) 国家及政府从外部协助农信社地位的建立。农村信用社不是同级政府的银行账户, 不能任由地方政府干涉其经营独立性, 各级政府部门要认清自己的职责。虽然农村信用社的合作金融性质, 使农信社业务基本局限于农村, 但从某些方面看, 农信社的业务对象向城市逐渐尝试转移也未尝不可。这就需要国家给予政策扶持。国家可以尽快制定和颁布适合中国国情的过于农信社的法律, 对中国农信社这种合作金融机构的设立、退出、管理体制、经营范围等方面做出详细规定和要求, 以条文的形式体现出农信社的权责, 使其责、权、利在法律上予以确认;还可以在税收利率上给予农信社优惠政策, 如对信用社制定较低税率, 对亏损严重者可以适当减免所得税。人民银行对农村信用社的上存资金, 予以同邮政储蓄类似的利率。可以考虑一下保险业务, 从而有更广的资金来源, 可以增加中国中央银行低息再贷款, 中央银行除了安排支农再贷款外, 可以适当增加一定的资金支持。在以上的前提下加快各级联社的组建步伐, 实现农村信用社网络通讯畅通。而且, 需要改变目前的管理模式, 加快市级和省级联合信用社的组建和发展规划, 同时考虑在省会城市组建同业协会, 或者组建全国性的同业协会, 负责组织、协调所辖农村信用社参与地区或全国性资金清算系统及同业拆借市场, 在农村信用社各级管理体制已经建立的基础上, 有条件的可建设局部或整个农村信用社网络通信系统, 协助向城市化方向推进的进程[8]。
结语
农村信用社的改革和发展不能一蹴而就, 是个长期的过程。这种市场地位的转变也需要一定的时间。为推动产权改革成功, 也为了农村信用社健康快速发展, 中国需要从多方面入手, 加快制定合作金融法规, 为改制提供法律保障, 优化农村信用社管理体制、运行机制, 优化金融监管环境, 进而逐步实现农村信用社经营状况改善和农村经济健康发展的“双赢”目标。
摘要：从中国农村信用社的发展现状和市场地位两方面进行了分析与研究。首先通过分析农村信用社的历史发展, 而后对现今的分析中发现了其一系列问题。较高的风险、较低的服务水平和态度以及不完善的制度和管理层, 都导致中国农信社的不良好发展;而后又分析了中国农信社的定位与农村服务于三农的市场定位, 并通过分析说明了现今至将来, 农信社服务面推向城市化趋近的趋势研究, 并作出了有关说明。
关键词：农村信用社,金融服务,三农,改革发展,市场地位
参考文献
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农村信用社的现状 第4篇
关键词：农村信用社 现状分析 对策研究
1 现阶段农村信用社经营现状
农村信用社是农民合作金融组织的重要部分，是经中国人民银行批准设立、由社员入股组成的实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。是为适应时代发展而进行一系列改革的创新组织，它的存在必然加强有关农村的建设，为农业发展提供了支持和保障。
我国农村信用社的改革从上世纪90年代开始，经过漫长的发展阶段，随着时代不同的金融目标，确保农村信用社健康长久的发展。目前农村信用社的经营现状体现在改革的成效、潜在的不可预期的金融风险率、运行机制效率和金融格局。相关农业的诸如农业乡镇企业、农村城镇建设、农村多种金融经济多种形式的资金贷款需求不断变化，使农村金融需求量大幅提高，但存在财政分配资金总量的限制，这样的尖锐的矛盾制约着农村信用社金融机构的发展和业务的开拓。再加上外界多种金融模式的发展和自由资源的紧缺，造成单一的信贷规模扩大，更加剧了农村的金融负担。从我国农村信用社经营现状的特点分析存在问题如下：
1.1 农村信用社经营层次太多，内部控制制度不健全，管理难度大
首先体现在经营层次相对较多，有县级联社、乡级信用社、储蓄所、信用站在四个层次上都在实施经营活动，再加上制度不完善，农村信用社正常经营所需要的基本规章制度，还有空缺，制度设计漏洞多，许多制度设计单纯从方便自己工作出发，对整个农信社发展和防范风险的考虑不周到。其次是有章不循，存在漏洞的制度，在实际工作中发挥了严重的遏制作用，好的制度和管理方法没人遵行，更加剧了个人利益的谋取和农信社的经营风险。
1.2 人员素质偏低，能力的人才注入率太低，使经营模式欠缺，利润空间狭小
一是部分干部职工工作奉献精神不强，贪图个人享受，责任心不强，没有认识到自己所在岗位的重要性和所负责任重大，人事派遣中讲人情，任人唯亲；二是人员文化、业务素质低，缺乏识别风险和防范风险的意识和能力，导致经营风险发生，加大资金的紧缺和恶性循环；三是法制意识淡薄，为谋私利，无视法纪法规，中饱私囊。这三种问题严重影响了农信社本身的利益空间，使财政问题面临紧缺。
1.3 股权分散，监督措施不够，解决资产负债比率问题困难
施行股份合作以后，导致的股权分散问题，使股东的参与管理积极性大幅度降低，采取坐以待毙行为，不关心管理经营问题，更不关心对资产的监督和妥善管理，使他们对农信社的所有权形成表面化模式，不注重权利的行驶。再加上各职能部门上下自成体系，各自为政，工作指导只针对本部门，相互之间缺乏协调、制约和监督。资金闲散的吸收率得不到合理聚集，是财政紧缺，回收率的减少，导致资产中现金资产、贷款资产、固定资产和其他资产所占比例失衡，而负债中的资本金借款人资金和其他存款负债比例失衡。
2 解决农村信用社经營问题的对策与建议
对于农信社现阶段发展存在的这些困难和阻力，我们应该以积极的态度去解决。如今是农信社发展的最佳阶段，加上农信社低位的上升和适应发展的迫切需要，把农村信用社建设成为综合实力雄厚、经营机制灵活完善、治理手段先进合理、具有中国特色的社会主义新农村金融机构具有重要意义。
2.1 要求企业服务农村，其他商业金融组织重视农村建设资金需要问题
农村信用社应当根据市场营销的不断发展来逐步完善自身的制度建设，对资产和负债的合理组合进行有效的控制，达到资产负债的率的最佳。农村信用社合理的资产负债率应该抓住重点和主导方式，提高资产负债质量。农村信用社不可以盲目注重利润空间的增长，在增长业务的同时要与利益保持一致，必须保证自身利益的前提来保证经营的延续性，做到同农村增长速度保持平衡的业务增长速度。如果业务发展速度超过了农村经济发展速度，会导致重点的经济利益追求，忽视农村经济建设和发展的支持。反之，会导致经营治理决策的失误。而农信社的改革步伐必须顺应经济发展水平，农信社要把强化经营，加强治理，及时决策合为一体，及时做好合理制度的调整和实施。为给农村信用社均衡的发展空间，我们首先要在经营商依法空置资产负债比例。其次，要在资产负债治理中坚持安全与流动结合，流动与效益结合的原则。最后，农信社的经营治理、劳动人事资源治理、机构网络优化及奖惩激励制度应同步进行，实现全方位互动发展。
2.2 加大科技创新的投入力量，推进全国统一体系的优化
为了适应时代发展的需要，科学给我们带来得力量不可忽视，而从中带给农村信用社的力量更是无穷尽的，电子计算机及网络给日常生活和工作带来得方便和快捷作用不可忽视。加强硬件建设，提高自身服务水平、服务态度，走混合经营道路。要改善农村信用社目前的服务工具类型，构建良好的电子服务载体，首先要积极拓展多元化市场金融业务体系，培养新的效益滋生点；其次是解决结算渠道不畅的问题，尽快建立农村信用社各辖区联行结算系统，并逐步与有实力各金融机构就相关业务开展相应的合作，实现客户资源、信息技术的共享与利用。另外，要加快农村信用社电子化建设，实现微机服务和办公自动化，改进服务手段，以更好地迎接市场竞争。
2.3 创造良好的自身经营条件和环境
农村信用社要有相对宽松优厚的经济经营环境，就需要正确对待各级党政关系和讯息。农村信用社同各地方党政的关系是行政上的必须的领导与被领导的关系，严格遵守并按照人民银行发布的金融法规办事，争取在各政府和金融机构得到更好的扶持与鼓励，正确处理各金融机构之间的关系，在平衡彼此利益的同时，注重合作交流工作，共同实践金融前景的辉煌，和重要的财务、税务及相关审计部门积极配合争取更好的政策扶持，来解决面临的困难。对农信社内部构建整体框架结构，进行精简编制结构的调整，与内部机构进行整合，搞好自身的经营模式，来解决应对各种费用和财政上的各项困难。
参考文献：
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作者简介：
吴丹（1988-），女，辽宁海城人，东北农业大学在读研究生，研究方向：农业科技组织与服务。
农村信用社的行业发展现状分析 第5篇
我国农村信用社至今已有50多年的发展历史，经历了多个阶段的发展历程，目前已成长为资产、负债及其职工规模仅次于四大国有银行的合作金融组织。合易咨询自2008年初开始关注农村信用社，开展了一系列的调查工作，对其目前的发展现状、未来发展趋势，尤其是人力资源管理提出了自己独到的分析。
一、农村信用社发展现状SWOT分析
截至2007年末，全国农村信用社在原有基础上改制组建农村商业银行17家，农村合作银行113家，以县（市）为单位统一法人的联社1818家。农村信用社法人机构由改革前的35527家降至8348家，股金余额2224亿元，比1996年末增加2018亿元。2008年起，新一轮的省级联社管理体制改革、农村中小法人金融机构兼并重组、引进战略投资和上市深化改革工作正在进行。
（一）农村信用社的发展优势（strength）
1、客户资源优势
农村信用社长期在农村从事金融服务，与农村客户的感情联系非常密切，积累了庞大的客户群，95%的农户贷款来源于农村信用社（来自: 业务员网: ）。随着农村经济的快速发展，在广大农村出现了一批高端客户群体，已成为县域经济的主要力量，也成为农村信用社天然的优质客户。丰富近乎垄断的农村客户资源是农村信用社未来发展的支柱优势。
2、机构网点资源优势
农村信用社立足农村，辐射城乡，经过50多年的发展，村村有机构，乡乡成网络，像深入农村肌体的毛细血管，真正做到了贴近农村、深入农村、服务农村，具有天然的信息对称和同步优势，这是其他金融机构所望尘莫及的。
3、品牌资源优势
农村信用社立足农村、服务农村，经过50多年的发展，已在广大农民心中形成良好形象和市场信誉，形成了很高的品牌认知度和忠诚度。同时，由于农村信用社长期是“国营”体制，在广大农村客户心中，农村信用社的信用就是国家信用，这进一步增强了农村信用社的品牌效应。
4、市场资源优势
农村信用社是农村金融名副其实的主力军，据资料表明，其农业贷款余额占全部金融机构农业贷款余额的81.04%，占农村贷款户数的95%。农村信用社在农村市场占有绝对多数的市场份额，并且与客户保持着良好的合作关系。
（二）农村信用社的发展劣势（weakness）
1、体制和机制不适应发展
目前农村信用社法人治理结构不完善，权力制衡机制比较薄弱，即使已完成商业化改革，其法人治理大多仍存在股东会对经营管理层的委任权缺位、董事会和股东对农村信用社的发展要求缺位、信用社经营业绩与经管层的收入及升迁等关联缺位、对经管层的监督评价缺位等现象，并导致经营权凌驾于所有权之上，代理和被代理角色扭曲，股东权利虚化，经管层的经营权异化为经营特权，对管理层经管能力、绩效缺乏客观评价，农村信用社业绩好坏责任不明，利润最大化的经营目标流于空谈。
2、人力资源管理基础薄弱
受到管理体制和制度的制约，农村信用社的人力资源管理基础比较薄弱，人力资源管理体系不够健全，制度不够完善。农村信用社地理位置相对偏僻，相关的内部激励机制、薪酬制度等存在某种程度的缺失和落后，很难留住人才，尤其是专业人才。另外，长期以来，农村信用社员工来源复杂，“近亲繁殖”现象严重，文化水平低，整体素质不高，大部分员工只能勉强完成基础的业务操作。
3、金融产品创新能力弱
农村信用社由于受地域、经济、政策等多种因素影响，业务经营创新性不够，服务手段落后，经营形式单一，信用工具落后，业务大多还停留在传统存、贷款业务阶段。大部分农村信用社没有实现储蓄的通存通兑，中间业务也仅限于代收代付。与大型商业银行相比，农村信用社在资金实力、人才资源及经营管理上存在着很大差距，其创新能力、硬件配置、结算手段和科技运用等也明显处于劣势。
4、风险管理整体滞后
一是风险管理意识落后；二是不能正确处理业务发展与风险管理的辩证关系，在发展速度和质量管理之间往往顾此失彼；三是对风险的复杂性和多样性认识不够，对风险的种类和环节区分不明；四是风险管理方法方式单一，缺乏有效多样的定量、定性分析工具和手段，对风险的认识主观性太强。
5、科技支撑体系严重落后
农村信用社科技人员少，尤其缺乏既精通现代计算机网络通讯技术，又精通金融业务的复合型人才。目前不少地区农村信用社科技应用率很低，虽然计算机已普及到网点，但只是利用计算机记账、编制报表、存取款等。还有不少农村信用社内部网络未形成，与人民银行、各商业银行未联网，结算渠道不畅。金融科技新产品，如金融信息服务网、银行卡、网上银行等基本没有涉及。
（三）农村信用社的发展机会（opportunity）
1、巨大的市场需求
社会主义新农村建设为涉农金融带来巨大的发展空间。据初步测算，到2020年，新农村建设需要新增资金15万亿元至20万亿元人民币。按过去农村投入资金中财政资金、信贷资金和社会资金的经验比例，即使考虑到公共财政加大投入的情况，新农村建设资金需求中的很大部分仍将由金融机构来提供。我国农村信用社源自农村，遍布乡镇，其经营结构与新农村建设的金融需求有着很高的匹配度，完全可以发挥自身贴近农村、贴近农民、贴近农业和农村金融网点众多的综合优势，在这项宏大的经济社会建设事业中大有作为。
2、逐渐公平有序的竞争环境
随着城乡一体化进程的加快、城乡对接的法律法规不断健全，农村市场的管理将进入依法管理的新阶段，这为农村信用社的发展创造了减少外部干预和逐渐公平、有序的竞争环境。随着政府的管理归位，其经济职能将发生根本的转变，农村信用社将彻底摆脱“民营资本官营化”的弊病，取得完全的经营管理权，为灵活贴近市场经营创造了机会。
3、国家政策优惠扶持
国家对农村信用社出台了税收减免、保值贴补息部分补贴、票据置换专项贷款等一系列优惠政策；各级政府也相应地废止歧视性规定，减免、拨付省（市）级联社开办费用，创建良好发展环境等，为农信社解决部分历史包袱，更好地全力支农提供了优惠的政策扶持。
4、农村征信系统建设加快 央行的个人征信系统建立了符合中小企业特色的信用评定体系，并逐步建立和完善了社会信用体系的建设。同时，国家制定和完善了各种法律法规，防止农村金融机构不正当、不公平竞争，切实改善了农村金融环境。
（四）农村信用社的发展威胁（threats）
1、激烈的市场竞争
随着经济的发展和城市化进程的推进，农村地域观念逐步淡化，金融竞争开始延伸至广阔的农村地区。一是各商业银行及农业发展银行等在巩固大中城市市场份额的同时，重新瞄准县域市场的优质项目，陆续回到农村地区拓展市场，与农村信用社争夺优质客户。二是农村金融开放进一步加快，各类金融产品纷纷涉足农村市场，加剧了农村金融产品创新的竞争；三是邮政储蓄银行开业后利用其强大的网络优势，加剧了农村存款市场的竞争。这一变化，对于准备不足的农村信用社来讲是一个巨大的挑战。
2、优质客户和市场份额的流失
随着农村金融市场上金融服务提供者增多，竞争日益加剧，业务、客户和市场逐渐走向细分。一是资金实力雄厚的大银行逐渐在县域龙头企业客户中占据有利位置，把大量的优质客户吸引过去，使一些过去主要依靠农村信用社信贷支持成长起来的优质客户流失；二是灵活机动的乡村银行将利用更加贴近农村的“便利店式”经营方式占领和瓜分农村微型金融业务客户；三是邮政储蓄银行利用其网络优势瓜分农村金融存款。客户和市场份额的流失对农村信用社在农村金融市场长期的主导地位造成了很大的威胁。
二、农村信用社的市场发展趋势
1、实施规范管理战略，建立科学的内部管理体系 应尽快完善农村信用社的法人治理结构，使股东（社员）代表大会、董（理）事会、监事会能真正做到各司其职、各负其责，形成决策、执行、监督相互制衡的有效内部约束机制；其次，应进一步建立健全内部管理规章制度，完善内部管理制度体系，彻底解决农村信用社目前存在的风险管理激励约束机制欠缺、褒奖力度小、惩罚措施轻的现象；加强风险控制制度建设，建立严格的授权授信管理制度，特别是内部责任制度，对信贷决策实行问责制；强化规章制度的执行力，使其规范化、系统化，真正把责任落实到具体的责任人，形成正向激励与制度约束相结合的经营机制。加大科技装备的投入力度，建立专门的科技信息部门，出台激励措施，推进科技创新，同时加强与其他金融机构和区域之间的合作，提高与各中、外资银行的抗衡能力。
2、实施市场扩张战略，积极开拓城区市场
农村信用社应充分发挥其密切联系农户的长处，采取一切措施来巩固农村市场。首先，通过如送贷下乡、服务上门等方式，拓宽服务领域，广泛参与农户的生产经营活动；其次，推行公开办贷，把贷款条件、程序、利率等向社员公开，对贷款计划、额度、收回情况等向群众公布，接受群众和社会监督，取得农户的信任和支持；第三，根据农村经济发展的特点、农户对金融的需求，打破常规，与有关金融机构联合，向农户提供适用的、丰富的金融产品。农村信用社还应积极研究农村经济发展的新趋势，开拓城区市场。要把握机遇，积极向城区渗透。以在县城城区创建精品网点为手段，以集中资金支持中小企业贷款为发展方向，针对社区居民、个体工商户、国家公职人员、企业等金融服务对象的不同需求，开设特色业务网点、专柜或超市，拓展业务内容和范围，获得更多的优质客户群。
3、实施聚焦战略，树立品牌意识，加快业务创新步伐
创建金融品牌，必须有先进的营销理念和高质量的金融服务。农村信用社应根据需求及时开拓相应的新业务种类，如推出人民币理财、房贷理财等理财产品；根据客户不同的实际需要，实行贷款市场定价，扩大存贷款利率浮动幅度，推行灵活多样的抵押担保方式等；不断提高服务质量，简化业务程序和手续。同时，通过对客户的收入、消费、需求偏好等行为特征分析而提供差别化、个性化服务，根据市场竞争性与非竞争性采取不同的竞争策略和竞争手段。
三、农村信用社人力资源管理发展趋势分析
要保障农村信用社的快速发展，不仅要关注市场和经营方面的发展，更要加强和完善农村信用社的人力资源管理，构建全方位人力资源管理体系，在规范内部管理的基础上，推动农村信用社市场和经营活动的顺畅发展。
1、建立科学的管理制度
建立全面、完善、可行的管理制度才能提高管理水平，体现企业宗旨和价值观。当前农村信用社管理要进行的工作主要有：一是进行合理的组织设计、科学分工、职责分明，要建全企业法人治理结构，形成权、责、利一致的组织体系。二是建立科学的人才选拔机制，要给内外人员提供平等的竞争机会，在选人上坚持公开、公正、公平的原则，从而吸引到真正的人才。三是要依法建立劳动用工制度，依法签定劳动合同，严格按合同办事，改善员工的工作环境，依法缴纳员工的社会保险。
2、制定科学的人力资源规划
企业的人力资源规划分为战略发展规划、组织人事规划、制度建设规划和员工开发规划。因此农村信用社的人力资源规划，一是做好岗位设计，因事设岗，对所有岗位进行科学描述。岗位的名称、劳动活动的程序、职责、工作条件和环境，担任该岗位工作的员工所必须具备的条件，如经验阅历、能力、技能，同时还需说明岗位工作任务的动态特征，以此制定工作说明书、岗位规范等反映岗位要求的人事文件，用以实现农村信用社员工的招收、选拔、任用、考核、晋升、培训、奖惩、报酬等项劳动人事职能，其目的就是保证事（岗位）得其人，人（人员）尽其才，人事相宜。二是核查现有人力资源。对农村信用社现有的人力资源数量、质量、结构及分布情况进行核查，按技能清单和管理能力清单建立人才信息库，以便对员工进行配置、培训、调整等工作。三是依据农村信用社各的企业目标，社会环境的变化情况等，做好农村信用社的人员供、需平衡分析。四是做好人力资源管理费用的预算。五是依据以上基础工作作出前四类规划，其中在岗位描述过程中一定要突出企业岗位职责要求的特点，以防再沾上传统的行政岗位色彩。
3、抓好人员的招聘与配置
人员招聘是为了发展的需要，依据人力资源规划和工作分析的要求，选拔和录用组织所需的人才，实现所招人员与待聘岗位的有效匹配。招聘分为内部招聘和外部招聘。配置则是指人与事的配置关系，目的是通过人与事的配合以及人与人的协调，充分开发利用员工，实现组织的目标。
农村信用社在具体的招聘与配置中，一是依据工作说明书汇同各岗位突出人员，确定关键胜任能力因素和胜任特征，以此对内部现有员工从人与事总量配置、人与事结构配置、人与事质量配置、人与工作负荷是否合理状况以及人员使用效果方面进行分析，以发现现有员工是否存在使用不当、配置不合理等现象，以便通过内部调整解决问题，在内部配置、调整仍难满足需要时，就要招聘。二是注重内部招聘（提拔），农村信用社在需要招聘人员时，特别是需要管理人员时，应注意内部招聘与外部招聘的优缺点，内部招聘的优点是对人员了解全面、选择准确性高、了解本组织、适应更快、鼓舞士气、激励性强、费用较低。其缺点是来源少、难以保证招聘质量、容易造成“近亲繁殖”、可能会因操作不公造成内部矛盾；而外部招聘的优点则是来源广、有利于招到高质量人员，带来新思想、新方法、树立组织形象。缺点是筛选难度大，时间长、进入角色慢、了解少、决策风险大、招聘成本大、影响内部员工积极性。因此，当前我国农村信用社在人员招聘上，应结合企业文化，以内部招聘为主。另留以10%中上层岗位供外部招聘。这样既可以给内部员工更多的发展机会，也可以促使外部新鲜血液的输入。三是依据农村信用社人员需求情况，运用科学的专业技能和策略，做好各个时期的人才招聘配置工作。四是按照人力资源规划的组织人事规划做好各阶段招聘与配置工作的评价，以不断改进、完善招聘配置工作。
4、建立科学的激励机制
从目前来看，在农村信用社建立科学的激励机制，首先要提高员工的工资、福利待遇。工资仍是员工的第一需要，员工到农村信用社工作的目的之一就是获得相应的报酬。另外报酬的高低也是衡量员工价值的标准之一。较高的工资不仅能使员工物质需要得到满足，同时也可满足员工的心理需要，对员工有很大的激励作用。在物质激励的同时，要注重员工的精神激励。要建立一种多维化的激励体系，如员工的自我成就感、工作自由度、工作自主性、表扬、奖励等。培养和增强员工的组织归属感。通过激励机制来增强人的求胜欲和进取心，让员工不断为企业贡献。同时也要注意在支付高薪激励时应合理掌握薪酬管理的原则：一是对外具有竞争力；二是对内具有公正性；三是对员工具有激励性；四是对成本具有控制性。
5、设计科学完善的绩效管理系统
绩效考评就是对人与事进行评价。即对人及其工作状况进行评价，对人的工作结果通过评价，体现人在组织中的相对价值或贡献程度。在具体考评中，主要以特征性效标、行为性效标、结果性效标来进行考核，以衡量员工或部门的绩效水平、产生问题的原因、解决问题的途径等。通过绩效考评可以促进农村信用社的绩效改进、员工培训、人事调整、薪酬调整、激励以及确定员工的横纵位置。而对员工而言，可以加深了解自己的职责和目标、成就和能力获得领导的赏识、获得说明困难和解释误会的机会、了解自己在单位的发展前程等。
农村信用社的绩效管理一是根据农村信用社的目标确定绩效管理的参与人员。二是依据先结果再行为后特征的原则分别确定相应的绩效考评方法。比如对门市人员运用行为导向型客观考评法，而信贷人员则选用结果导向型评价法。三是科学确定各类人员绩效考评要素（指标）和标准体系。四是收集信息与资料积累进行考评。五是进行绩效沟通。在目标制定、计划订立、监督设施、实施过程等阶段均要进行沟通，以增强员工的信心，鼓励其斗志。六是考评结果反馈。七是对绩效管理的总结和开发，也就是对每次考核结束后进行总结分析，完善考评组织体系、方法、标准、过程等方面的不足，为下一次考核进行改进。
在绩效管理中，需要注意的一是设立员工绩效评审系统，以监督评审考评结果；设立员工申诉系统，给被考评者提供一个发表意见的通道。以此确保绩效考评的公正性。二是注重测评分析员工的潜力。因为相对其它的指标而言，员工个人发展潜力不易测评。因此要从员工过去、现在、将来等三个方面的表现结合360度测评，寻找员工的发展潜力，让每位员工都能做到人尽其才，才尽其用。总之，绩效管理的最终目标就是为了促进农村信用社与员工的共同提高和发展。
6、建立科学的培训与开发体系
企业员工培训教育工作是企业新的利润增长点，因此，农村信用社在全方位构建现代人力资源管理体系中应特别加强员工的培训与开发。
一方面，要完善各类培训及与培训相关的制度、依据绩效考评所反映出来的员工情况和农村信用社自身发展需要，制定培训规划。有针对性的选择各类培训项目、教师、教材、方法对员工进行不断的培训提高，其中心就是让员工不断的适应当前和未来岗位的要求。其次是为每位员工做好个人发展规划。根据每一位员工的专业、爱好、特长、能力、潜力、品质等结合农村信用社自身的发展目标，从员工进入单位起为每位员工的成长为其制定详细的发展规划。在不断提高员工素质，让员工更多的为企业贡献的同时，进一步增强员工的凝聚力和向心力，增强员工的价值认同感。
农村信用社的现状 第6篇
摘要：自从农村信用社开展改革试点工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，但同时也暴露出一些问题，本文针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提出了一些建议和对策，为下一步农村信用社的改革提供参考的理论依据和借鉴作用。
关键词：深化改革;农村信用社;产权治理；内控制度
自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省铜鼓县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
一、农村信用社目前改革的现状、作法
铜鼓县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前铜鼓县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。全县按实际资不抵债数额的50%的规定置换，已申请发行1034万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损,2004年9月2日，铜鼓县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。截止2004年6月30日，全县农村信用社各项存款20733万元，各项贷款15346万元，其中不良贷款余额2866万元，占贷款总额的18.68%；股本金余额为2157万元，比2002年净增1284万元。专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为327万元，资本充足率可达到2.09％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，铜鼓县农村信用社在这次改革中的主要作法是：
㈠强化领导，广泛宣传。首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。
㈡改进服务，兑现政策。对原已入股的股金，已提取的股息和分红我们将及时兑给社员，按照为“三农”服务的宗旨，进一步端正经营方向，改革服务方式，转变工作作风，强化服务功能，扩大服务领域，提高服务水平，及时解决农户生产生活中的实际问题；保证入股社员在同等条件下享有的贷款优先权和利率优惠权，以吸引更多社员入股，年初我们就专门下发了根据社员入股的实际情况，在利率政策规定的范围内进行贷款利率优惠的通知。
㈢周密部署，扩大范围。增资扩股是农村信用社提高资本充足率最直接、最有效的方式。第一是针对我县还有一部分农民没有入股农村信用社的现状，我们积极动员，使我县农民入
股面2004年6月底达到70%；第二是将入股面扩大到能独立承担责任的所有自然人，打破传统的一户一股的格局，如三都镇个体户李梦初等3户一次性入股15万元；第三是利用我县民营经济快速发展和商业银行县域业务萎缩的有利时机，充分发挥信贷政策较灵活的优势，采取利率优惠、手续简便的方法吸引大量的法人资格股和个体户自然资格股。
㈣清收创新，绩效挂钩。提高贷款质量是深化农村信用社改革重要任务之一，我们要求全县信用社干部职工都应高度重视清收不良贷款工作，一把手亲自抓，保证清收工作的人力、物力、财力到位；分管领导具体抓，业务部门密切配合，信贷部门负责组织执行和做好参谋，齐抓共管，上下联动，成立清收不良贷款工作组，共同做好清收不良贷款的组织、宣传、督导、协调工作。一是我们根据省、市管理部门出台的一系列清收不良贷款奖励办法，结合当地实际，转变思想观念，以人为本，制订具体的清收不良贷款考核细则，完善激励机制，落实奖励办法，真正调动清收人员的积极性；二是广泛宣传清收工作的重要性，加大力度清收不良贷款，不仅要调动内部职工的积极性和创造性，还要调动外部单位和人员的积极性。争取地方党政、司法机关和金融监管部门的理解和支持，形成社会合力，要成立党政机关、司法部门、金融监管、信用社为成员的清收不良贷款协调小组，形成强大的社会氛围，打击逃废债行为；三是在清收创新操作中，讲究经济效益，维护信用社的利益，尽力使清收工作达到“多赢”的效果，保证清收不良贷款工作顺利进行。
二、农村信用社改革存在的问题
通过这次农村信用社改革，同时也暴露出一些问题，在信贷支农上,农村信用社目前还有点力不从心，农村信用社在服务方式上,由于存在局限性,无力从更大范围为“三农”提供综合服务，主要存在以下问题：
㈠当地政府扶持力度还不够到位
改革期间，县政府成立了农村信用社改革领导小组，并下发了县政府[2004]1号文件，可以说对农村信用社的改革是高度重视的，但由于我县目前是两级法人产权模式，税收的上缴仍分县级财政和乡（镇）级财政两块核算，加之，由于县乡（镇）两级财政都十分困难和脆弱，虽经多次向政府及财政部门请示、汇报，至目前为止，关于农村信用社在改革中享受的税收返还问题仍未得到解决，影响了全县农村信用社去年2%（16.77万元）的营业税返还和今年上半年3%（15.95万元）营业税等额补贴的政策兑现。
㈡筹资工作整体环境不是很好
一是组织存款难度较大。从今年5月份起，存款有所回落，特别是城区的网点一直处下降趋势，影响了农村信用社市场竞争力和支农后劲。由于当地存在不正当竞争（特别是邮政储蓄）和信用社硬件设施跟不上国有商业银行和邮政储蓄，加上政府的帮扶措施得不到见效的落实，对农村信用社歧视性做法在一些部门还仍然存在，涉农部门的开户还不能得以到位，加之全县经济不景气的不乐观因素，同时群众对存款利率不能接受,特别是还要加收20%的所得税农民更是反对，致使我社组织资金的难度进一步加大，存款极不稳定；二是农民对增资扩股反应冷淡,股金筹集存在隐患。信用社在农民中的信誉度不高,总认为信用社归省政府接管后，没有国家银行那么有保障，加上目前信用社经营效益不明显，入股分红难于实现，有很多股民借各种机会要求退回自己的股金，对入股持观望态度。
㈢全县整体资本充足率还较低
我县是个山区小县，经济发展不很景气，农社历史包袱沉重,历年亏损挂帐2434万元，至六月底止，资本充足率仍是-0.78%,经过央行票据置换后，资本充足率达到了2.09%，但离农村信用社改革规定的要求还相差较远，不良贷款比例降幅虽大，但存在着贷款总量扩大的稀释因素。目前有些基层信用社的实际不良贷款数额还大于2002年年底的账面数，主要原因是基层信用社在近几年的经营管理中为了消除历年巨大不良贷款数额对自身带来的不良影响,利用旧贷转新贷的办法从账面上使不良贷款额下降,其中包括逾期和呆滞贷款。
㈣各社整体业务发展很不平衡
从单个信用社的经营情况看，由于受山区自然环境和当地经济条件的影响，各个信用社发展的各项业务发展很不平衡，有的社业务量大、效益好，有的社业务量小、效益低，在人员配置上形成了很大的困难，使我县农村信用社的经济效益一直处于较低水平。
㈤农户贷款与支农服务存在矛盾
农村贷款有一种矛盾,就是有偿还能力的多数农户不需要贷款,而需要资金的往往偿还能力较差，而且在落后地区,存款往往远远大于贷款。一是贷款涉及面窄、辐射面小。为控制贷款风险,各信用社针对农户建立信用档案,实行信用户管理,信用社的贷款主要面向信用户,但信用户只是广大农户的很少一部分,大部分农户很难贷到款。二是信用户贷款难。信用社在“保放、保收、保效益”的指导思想下,大多惜贷、怕贷,许多满足贷款条件的信用户也很难贷到款。三是信用社贷款种类单一,农民发展副业所需资金贷款难。信用社针对农民的主要是小额贷款,这种小额贷款的期限大多为1年,贷款额度各社不尽相同,但这些小额贷款只能用于农民的生活或现有农业生产的周转资金,一些大额的,期限较长的贷款(2年期,3万元以上)很难办理。
㈥员工整体素质偏低，竞争意识不强
农村信用社整体素质较其他金融单位相比较，仍然处于较低水平。目前，全县107名在岗员工中拥有本科文凭的只有7人，大专21人，中专21人，高中44人，初中与初中以下的有14人。由于少数员工的综合素质不高，没有吃苦耐劳的精神，缺乏上进心、主动性和创造性，致使本社业务开展缓慢。
三、农村信用社改革建议及对策
㈠协调各级政府关系，尽快落实扶持政策
一是省政府及省联社要为信用社改革和发展创造优良的信用环境。废除和制止少数部门出台针对农村信用社的限制性、歧视性做法，鼓励和引导将农村政策性业务交由农村信用社办理，特别是财政性、事业性单位的存款引导其存入信用社，同时建议银监会要会同有关部门加快研究邮储资金适当返还农村的办法，制止金融机构的不正当竞争，让支农资金不外流，增强信用社的支农后劲。，二是信用社要多向政府汇报，请求政府采取有效措施，帮助农村
信用社处置不良资产，降低不良贷款比率，加大清收辖内党政干部在农村信用社的借款和介绍、担保贷款的力度，帮助信用社落实原关、停、并、转的企业贷款，防止企业借改革之机逃废信用社债务。三是加快电子化建设步伐，尽快实现全省、全国通存通竞，提高信用社竞争能力，争取实现改革和发展的“双丰收”。
㈡加强信合员工培训，造就“敬业爱岗”队伍
加快发展是我县农村信用社摆脱困境、赢得主动的第一要务。我们要加强学习培训，不断提高工作人员素质，是做好信用社工作的必要条件。一是制定计划，组织人员系统地学习有关金融业务知识和法律知识，提高员工专业水平；二是理论联系实际，认真学习案例，调查研究，在学习中提高，在实践中创新；三是及时总结和推广清收工作的成功经验，表彰先进人物，打造一支团结拼搏、学习创新的团队。四是坚持以人为本，强化人本管理理念，继续做好员工的再教育工作，大力弘扬以“敬业”为核心的思想理念，造就一支具有“勤奋、忠诚、严谨、开拓”精神的员工队伍；
㈢加大清收盘活力度，提高农信社经营效益。
由于历史的原因，我县信用社的资产质量不容乐观。盘活贷款存量，改善信用社资产质量，是我县农信社目前重中之重的首要工作。我将继续组织完善好有关清收盘活的做法和奖惩制度，逐级分解落实不良贷款任务，责任到人，专项考核，进一步加大行政的、经济的、法律的清收盘活的力度。同时，在实际工作中，坚持以效益为中心，从各个经营环节上下苦功，依法合规经营的基础上，稳扎稳打，不断优化资产结构，锁定不良贷款存量，大力减少不合理资金占用，同时积极开办新的业务品种，使农村信用社的资产实现多元化，全面提高资产盈利水平，实实在在地把经营效益提高到一个新水平。
㈣完善各项考核办法，增强优患意识和责任感
在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同时，进一步做好深入细致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核办法和措施，在落实好服务“三农”的各项工作举措中，要结合铜鼓实际帮助农民朋友进行产业结构的调整，实实在在地为农民朋友提供好产前、产中、产后的农村金融和信息服务，促进农民增产增收，增强员工的优患意识和责任感，把全体信合员工的思想统一到发展农村信合事业这一主题上来。
㈤深化产权制度改革，完善法人治理结构。
经过一段时间的改革试点，农村信用社的产权制度框架已经初步形成。下一步要将工作重点转向建立合理、科学、有效的法人治理结构。一是进一步完善股权设置。结合当地实际，合理确定入股起点，积极吸收种养殖大户、私营业主、企业法人等有能力、有愿望参与农村信用社管理的投资人入股，提高农村信用社的决策和管理能力。既要防止因股权过于集中被少数大股东控制，又要防止因股权过于分散被内部人控制。二是按照现代企业制度的要求，进一步健全法人治理结构，明确职责分工，形成决策、执行、监督相互制衡的治理结构。要解放思想，大胆创新，努力探索符合我国农村和农村信用社实际的有效治理结构。三是进一步加强制度建设，科学合理地制定有关工作程序和议事规则，增加决策透明度，提高运行效率。
农村信用社改革和发展的现状及存在问题
㈥改善农村金融服务，加大金融支农力度。
农村信用社要进一步改善农村金融服务，加大金融支农力度。无论采取何种产权模式，选择何种组织形式，都要坚持服务“三农”的经营方向，信贷资金大部分要用于支持本地区农业和农民，即使是实行了股份制改造的机构，也要根据当地农村产业结构状况，确定一定比例资金用于支农。加大推广农户小额信用贷款的力度，进一步完善农户联保贷款办法，健全、完善农村信用社资金结算体系，大力发展银行卡等现代支付工具，不断探索代理保险、证券、委托理财、信息咨询服务等新的金融支农服务方式。人民银行要会同有关部门抓紧提出解决老少边穷地区农村金融服务问题的意见，为深化农村信用社改革试点和农村金融改革的整体推进创造条件。
江西省铜鼓县农村信用合作联社：李四平（特约记者）
