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内部租赁范文

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来源：漫步者

作者：开心麻花

2025-09-19

内部租赁范文（精选4篇）

内部租赁第1篇

内部设备租赁市场是发挥集团设备整体优势、提高设备使用效率的重要途径。本文在分析建立内部设备租赁市场方案的基础上, 着重强调了具体实施措施。

1 组织领导

为保证租赁费管理办法的有效运行, 矿要成立以矿长为组长、生产矿长、机电矿长、财务总监为副组长、相关专业科室负责人为成员的内部租赁市场管理领导小组。在全面预算管理中心设立考核办公室, 具体负责设备租赁的管理运行。

2 管理职责划分

生产技术部负责采掘工作面设备占用计划确定, 现场监督考核及租赁费用总体控制。全面预算管理中心负责全矿支护用品租赁管理、手续办理、现场检查及考核;负责租赁费用的指标分解、计划下达、费用结算及考核。机电科负责对全矿设备的租赁管理、手续办理、现场检查及考核。

3 设备租赁运行程序

3.1 设备使用单位

每月28日前提出下月设备需求计划, 经分管专业副总、机电副总、机电矿长审批后到机电科设备组办理租赁手续。

3.2 设备周转占用单位

日常回撤上交使用单位的设备, 不必办理正式交接手续, 但交出单位必须及时办理设备租赁变动申请单, 设备组据此监督考核。工作面回撤等大型工程, 因工期较长, 使用单位与周转单位须办理交接表。

3.3 机电科

每月25日将各单位当月设备占用数量、时间、租金汇总后编制“设备租赁费计划及日常考核汇总表”报全面预算管理中心。

3.4 全面预算管理中心

根据设备租赁费用计划及采掘工作面设备实际占用进行结算考核。对区队提报计划 (设备租赁需求计划与日常设备租赁变动计划之和) 与实际支出租赁费比较, 对计划比实际多10%或少5%以上的部分进行考核;对日常租赁考核部分全额考核。两部分合并形成设备租赁费用结算考核数。

3.5 考核规定

3.5.1 工作面安撤

工作面安装:100米以上长度工作面, 安装时间不超过20天;100米以下50米以上长度工作面安装时间不超过15天;50米以下长度工作面安装时间不超过10天。

工作面撤除:100米以上长度撤除时间不超过15天;100米以下50米以上长度工作面撤除时间不超过10天;50米以下长度工作面撤除时间不超过8天。每超1天, 按设备租赁费用总额的10%加收设备租赁费。

3.5.2 设备交接

井下工作面及迎头交接:以单位之间办理完交接手续后开始计算租赁费。工作面交接完毕次日将交接表报机电科设备组。

3.5.3 租赁单价构成:

折旧费:按设备核定价值和规定折旧年限采用直线折旧法计算, 公式为:折旧费= (设备核定价值-核定价值3%) /折旧年限

维修费:同一类设备按其核定价值的20%计算, 公式为:维修费=设备核定价值20%

管理费:同一类设备按其核定价值的1%计算, 公式为:管理费=设备核定价值1%, 使用系数:采掘运设备按1.3, 其它设备按1.2。

3.5.4 管理及违规考核规定

现场更换及新安装的设备, 以领料单注明日期为准, 自领用之日起计收租金。按规定备用的设备, 收取2倍基本租金;私自备用的设备, 按准租金的4倍收取租赁费。对于未办理设备租赁及审批手续而私自下井的, 一经发现, 按标准租金的5倍收取租赁费, 并视情节对责任人考核100~500元。各单位回收、回撤及更换下来的设备, 升井后及时上交并办理相关手续。发现不及时升井、不及时上交或不及时办理相关手续的, 每台次考核200元, 并加收责任单位自发现之日至上交退租之日10倍的租赁费。

不按文件规定及时办理设备租、停手续的, 除按占用时间加收租赁费外, 对责任人每项考核100元。新购置且租赁费测算基础表中没有的设备, 由结算中心根据设备原值进行测算。测算说明: (1) 同类同型号的设备只测算一个价格做为基本租金。 (2) 设备折旧年限按财务规定执行。 (3) 设备核定价值按最近同类设备价格进行测算, 固定资产设备以账面价值为准。对设备管理违规行为及时检查并出具加收租赁费用通知单三联单, 填报单位留存、企管部、区队各一份。

3.6 其他考核规定。

对于因管理和使用不善造成设备损坏、报废或丢失的由设备组、修配厂负责提供相关依据, 机电矿长或机电副总组织专业人员进行分析, 根据分析结果及其性质, 进行扣罚并按照相关规定分别兑现到单位负责人、设备管理员和相关责任人。特殊紧急情况需领用设备时, 由调度室值班主任通知办理发放, 并规定及时补办手续时间要求。

新增设备需增加租金目录进行价格调整时, 统一由机电科设备组以书面报告向矿内部市场化管理办公室提出, 由内部市场化管理办公室负责核定。在租赁过程中发生争议时由机电矿长组织内部市场化管理部办公室、设备管理组等相关部门进行仲裁。设备租赁费实行每月一结算一考核, 为调动节支降耗的积极性, 对设备租赁费节约做出贡献的相关人员给予一定奖励。

4 租赁集团公司设备的运行程序

租赁集团公司的设备, 按照谁使用谁租赁的原则, 租赁费据实分解到各使用单位。回交时必须确保零部件齐全、完整否则由此造成的设备罚款由使用单位承担。

机组租赁是根据矿生产需要由调度室下达机组使用计划, 由设备组向局设备管理中心提出申请, 以保证机组租赁计划的顺利实施。机组租赁是根据矿年初制定的年度产量任务及各单位的采场布局情况预算出年度机组租赁费用的, 并分解到各单位。各单位根据现场实际生产情况, 需要更换采煤机部件的, 由使用单位提出申请, 经分管矿长、机电副总审批后到机电科设备组办理租赁手续。

采煤机各部件的租赁时间不足3个月的按3个月计算超过三个月的按实际天数计算。

使用单位由于操作不当或管理不善等原因对设备或部件造成严重损坏或丢失的由使用单位承担相应责任, 承担损坏设备或部件实际价值的2~5倍的罚款。

5 单体支柱及综采支护租赁运行程序

5.1 单体支柱:

正常高档普采工作面根据月初计划科下达的工作地点、面长、采高、层别、产量及作业规程规定支护情况 (不包括超前以外巷道支护、延缩面长、过老硐子、掘进使用单柱) 测算出单体支柱使用数量, 按集团公司租赁给矿单体支柱租赁价格计算出总费用, 然后根据计划产量测算出吨煤租赁单价。

综采工作面按作业规程规定超前支护长度 (不包括超前以外巷道支护) 测算出单柱使用数量, 按集团公司租赁给矿单体支柱租赁价格计算出总费用, 然后根据计划产量测算出吨煤租赁单价。

5.2 综采支架:

综采支架租赁费根据计划科下达的采煤区队工作地点, 根据现场实际情况租用支架。测算出租赁总费用, 根据计划产量测算出吨煤租赁单价。

5.3 加权平均计算出具体工作面的支护租赁单价, 每月25日前报全面预算管理中心。

6 结束语

内部租赁第2篇

摘自《汇融资网》 2008年11月18日

一、项目初审 1．1向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。

1．2调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以采取中小企业融资租赁的原则。

1．3由准备承租的企业填写《租赁项目登记表》（或《承租企业基本情况调查表》，代替项目可研报告），租赁公司根据表内项目，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。

二、项目评估

2．1对项目进行实地调查，取得项目论证第一手资料。2．2在租赁公司内部正式立项对，由市场人员撰写租赁项目评估暨申请报告。2．3将评估报告交市场部主管、项目（独立）审查部门评审，决定项目取舍。2．4将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。

三、商务谈判

3．1谈判原则。商务谈判的条件一定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。要求承租人对供货商的选择务必货比三家，特别在售后服务方面对供货商要有严格的要求。租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。

3．2询价、比价。根据承租人的需要和双方共同掌握的供应商资料，向有关厂商发送询价单。对供货商的资信情况做充分的了解和调查，确定可能的合作对象。对拟合作的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，选定最优厂商。

3．3商务谈判。租赁公司根据项目条件和企业协调制定基本的商务条件和谈判方案。租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商，进行实地商务考察（如有必要），租赁三方当事人进行商务谈判。办理购货合同审批手续，申领购货合同号。如果租赁物件是从国外进口时，应由租赁公司向国家商务部申领进口许可证。

四、租赁谈判

根据商务条件确认租赁条件：

4．1根据供货合同用款期，确定租赁合同起租日。没有宽限期的可以递交开证押金或直接付款日期为起租日即租赁开始日。有宽限期的以用款第一天为起租日，承租人希望以最

后一次用款期为起租日的，需支付用款期额外利息或将利息摊入租赁成本。

4．2将所需要的中小企业融资成本费用记录概算成本作为计算租金的基础，当供货合同执行完毕后，调整概算成本为实际成本。

4．3根据当期的市场利率、加上合理利差确定租赁利率。

4．4根据折旧规定、设备使用寿命和最低租期的限制，确定租赁期和租赁资产余值。

4．5根据可行性报告的创造利润能力，通过租金测算，调整、确定每期租金的金额和支付方式。

4．6承租人取得担保单位出具的担保函（如有必要）。

4．7承租人到当地办理偿还外汇租金的换汇手续（如果租赁合同约定租金以人民币结算，则无必要）。

4．8签定中小企业融资租赁合同。

4．9办理租赁合同审批手续，申请租赁合同号，批准后对外签字、盖章，并与购货合同同时生效。

4．10市场部建立项目台帐，安排进程；市场部、财务部门建立租赁债权明细台帐；办公室建立项目档案。

五、购货合同流程

5．1付款、审单

5．1．1如果进口租赁物件购货合同为一次性付款，没有宽限期，付款采用信用证（L/C）：按购货合同约定的开证日期开信用证。如果银行要求提前押付开证资金时，起租日应调整为动用租赁公司款项那天开始。当接到装船通知单以及相关运输单据时，经过审单确认无误时对外付款。

5．1．2如果分期、分批付款和交货或有宽限期时：应以首期动用租赁公司资金为起租日，付款原则同一次性付款。或以最后一期动用租赁公司资金为起租日，但必须把前几期的利息支付给租赁公司或摊入租赁成本。付款原则同一次性付款。

5．1．3预付货款和尾款。必须有承租人出具的付款同意书，才能支付给供货商预付货款。必须有承租人提供的设备安装、调试合格证明，才能支付给供货商尾款。

5．2运输、保险。进口租赁物件一般以CIF条件交货，在购货合同签定之后，由供货商办理运输和运输保险事宜。

5．3交货。当供货商安排完装船，并将有关单据交给租赁公司时，租赁公司应把运单、提单、装箱单、商业发票等有关单据交给承租人，完成租赁物件的法律移交。

5．4报关、商检、提货。如果租赁物件从国外进口，租赁公司应将有关提货单据连同进口许可证交给承租人，由租赁公司协助承租人在当地口岸办理进口报关、商检手续。承租人负责提货和到租赁物件安置地的内陆运输。

5．5安装、调试、验收。由租赁物件供应商按合同规定的时间，现场安装调试租赁物件。合格后承租人出具验收合格证明给供货商和租赁公司，如果有必要的话，租赁公司凭此付给供货商购货合同尾款。

5．6索赔。当承租人发现租赁物件有瑕疵或安装、调试、质量标准等达不到购货合同规定的要求，立即通知租赁公司。租赁公司协助承租人向供货商索赔。

5．7资产保险。在交货前承租人要以出租人为收益人对租赁物件投保财产综合险、机器毁坏险等租赁合同规定的险种。

5．8资产标识。将租赁物件进行标识粘贴和监督承租人将租赁资产做会计处理。

六、租赁合同流程

6．1明晰租赁债权。监督承租人是否将租赁设备列入财务报表，中小企业融资租入固定资产帐簿。如果建立，取得租入固定资产明细帐簿副本，将租赁物件粘贴租赁资产标签，或喷涂中小企业融资租入固定资产标志。承租人按《企业会计准则》文件规定，到主管税务部门申请通过（非全额）中小企业融资租入设备可享有的折旧政策。出租人调整租赁计算表，列立租金偿还计划书。合同双方建立中小企业融资租赁会计科目。

6．2回收租金。在租金支付日的前一个月，给承租人发送还租准备书，承租人筹措还租资金。在租金支付日的前一个星期，给承租人发送还租通知书，如有必要承租人在外汇管理局办理换汇手续。在租金应付日向财务部门询查租金是否到位：如果没有到位查询原因；如果近期到位，到位后，计算迟延利息通知承租人支付并追索到位；如果租金正常到位，给承租人开据租赁收据，租金必须由承租人直接以电汇方式支付给出租人，中间不得经过他人转手。

6．3租赁结束处理。如果租金按租赁合同的约定正常回收，按合同的要求处理租赁物件：租赁合同没有约定租赁余值的项目，在收取名义货价款项后，将物件的所有权转移给承租人，开据销售发票。承租人凭此将中小企业融资租入固定资产转为本企业固定资产，双方结束租赁关系。租赁合同留有租赁余值且承租人愿意继续续租，承租双方签定续租合同；租赁合同留有租赁余值但承租人不愿意继续租赁，出租人收回租赁物件或拍卖或转租他人。承租人将中小企业融资租入固定资产移出本企业资产帐簿，不再享受提取折旧的权利。

七、租赁合同管理

7．1项目归档程序 7．2租金提醒程序 7．3租金接受程序 7．4租金催收程序 7．5项目监控程序 7．6租赁物件诉讼保全程序 7．7租赁物件提存程序 7．8租赁物件索赔程序 7．9租赁物件标签 7．10租赁统计 7．11财务、业务报表

八、风险监控系统

8．1商务风险

8．1．1风险预测。对供货商的资信进行调查，对欲购租赁物件的先进性、技术寿命及行业市场等进行分析。

8．1．2风险防范。选择资信良好的供应商作为市场合作伙伴，选择技术先进、质量上乘、价格合理的机械设备作为租赁物件；尽量采用C.I.F价格，减少装船风险；选择资信良好的运输公司和保险公司，对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训。

8．1．3风险监控。对资信发生变化的供货商进行监察，对于不符合供货合同要求的单据拒绝付款，跟踪业务进程，监测商务风险。

8．1．4风险化解。在未支付货款前发现供货商有问题应立即终止合同，执行租赁风险监控程序。对于出险事故，及时从保险公司索取补偿。在商务阶段，发现承租人出现问题时，终止或转卖购货合同。

8．2金融风险

8．2．1风险预测。对国内外金融市场动态进行监测，预测政治和经济的重大变化对金融的影响，对利率市场进行近期和中期预测，分析对中小企业融资和还债的影响；中小企业融资成本来源能否降低，浮动利率的转租赁合同承租人能否承受利率变化；对汇率市场进行近期和中期预测，分析汇率对中小企业融资还债的影响，作出中短期汇率预报。

8．2．2风险防范。研究金融市场寻找有利点和不利点，寻找防范措施，不定期调配外汇头寸，减少汇率损失建立外汇调剂渠道，以备承租人没有外汇偿还租金而引起的汇率损失；禁止短期资金长期使用，禁止投资股票和外汇买卖等高风险项目，利用长期低息资金祢补短期高息。对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训。

8．2．3风险化解。用调期技术转换利率和汇率债权风险，利用外汇调剂渠道，调剂外汇头寸，化解承租人没有外汇偿还租金的风险。

8．2．4风险转移。尽量多的吸收和利用中小企业融资租赁基金，多方寻找出资人，减少自有资金的使用，对汇率疲软的币种以购买远期汇率的方式转移风险，执行租赁风险监控程序。

8．3租赁风险

8．3．1风险预测。选择资信良好的生产企业作为租赁业务的合作伙伴，对国内外经济热点进行跟踪预测，上项目前必须判定企业信用等级，以此决定租赁成本和风险；对承租人过去的财务报表进行分析，对承租人用租赁设备生产的产品与市场前景进行分析，对现有

租赁资产进行软性拍卖，掌握二手市场行情。

8．3．2风险防范。承租企业法人、股东必须承担连带责任担保，对承租人经营状况进行跟踪了解，建立信息中心，及时交流和处理不良信息，建立呆帐准备金，建立二手设备退出渠道，适量开展委托租赁业务。

8．3．3风险监控。对租金偿还进程进行巡回跟踪，租赁债权超过一个工作周，应收回迟延利息，超过三个月将作为不良债权处理，对承租人的经营情况和可研报告比较对照寻找差距，对承租人的经营情况和资信情况进行监测。对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训。

8．3．4风险化解。对出现违反租赁合同的事件，按合同规定，加快收回租金，结束租赁项目，将租赁物件收回拍卖，同时对承租人和担保人进行起诉。利用资本市场将债权证券化，开展租赁保险，将企业风险转为社会风险，调整、修改风险防范系统。

8．4管理风险

8．4．1风险预测。建立现代企业管理制度，随时检查风险管理制度的落实情况，坚持财务日报、月报、年报制度。

8．4．2风险防范。资金流转签字制度，项目评估审查制度，回收租金必须直接汇入租赁公司帐户，对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训，建立人才流动离任审计制度，建立法律保障体系，合法经营，规范管理。

8．4．3风险监控。建立民主经营监督机制，根据现金流量表和责权发生制的财务报表，综合考核企业经营状况和能力。通过考核资金利用率，考核企业经营能力，控制应收帐款与总债权的比率，防止不良资产的扩大。控制资产负债率，提高企业资信度，建立计算机自动管理和风险监控系统，对风险管理实行定期检查执行情况制度等。

内部租赁第3篇

1.1 有偿使用单位

神东公司从1998年成立设备租赁站，负责进口设备的购置、验收及各单位租赁使用，2002成立设备管理中心，开始对公司综、连采大型采掘设备在公司各矿井及生产辅助单位进行内部租赁核算。有偿使用单位有：13个生产矿井（大柳塔煤矿、补连塔煤矿、上湾煤矿、榆家梁煤矿、锦界煤矿、保德煤矿、哈拉沟煤矿、石圪台煤矿、乌兰木伦煤矿、布尔台煤矿、寸草塔一矿、寸草塔二矿、柳塔煤矿）。1个露天矿（神山露天煤矿）。2个生产辅助单位（生产服务中心、开拓准备中心）。

1.2 有偿使用资产的分类

一类是设备，主要有综、连采设备、主运输系统设备、主要通风设备、主要排水设备、垛式液压支架、特种车辆、生产辅助车辆等；二类是单体液压支柱，主要有内注式、外注式、悬浮式；三类是大型部件，主要有综采设备中的各种电机、减速器、摇臂、截割油缸、机尾折返滚筒；连采设备中的各种电机、减速器、截割油缸；运输设备中的220KW及以上电机和配套的减速器、CST、CSB、630×1400mm及以上各种滚筒（连采系统使用的1.2米宽胶带机上的设备除外）；变频器、蓄电池属于价值昂贵的易损大型材料；四类是单体液压支柱，有内注式（2.8M-4.2M）、外注式（2.8M-4.5M）。

2 建立完善的设备租赁管理程序

2.1 租赁流程说明

(1）设备管理中心经营部核算员按月计算有偿使用费。（2）设备管理中心调剂部经理审核有偿使用费结算单。（3）租赁费从设备台账调整之日开始计费。（4）由驻中心财务科每月底前向各单位集中收取租赁费用。

2.2 有偿使用费财务核算情况

(1）折旧费。折旧费每月通过系统计算后，由驻设备管理中心财务科与当月设备管理中心固定资产所提折旧费进行比较，最后冲减设备管理中心固定资产当月折旧。（2）大修费。大修费通过系统计算后，从各单位有偿使用费中提取，经驻设备管理中心财务科上交公司财务部。（3）管理费。有偿使用费中每月收取的管理费，由设备管理中心作为收入来管理。

3 目前收费标准

从2012年开始实行定额管理设备使用费将按照定额与新旧系数折算后进行收取，预算均按设备已大修一次进行的新旧程度核定。实际收取时根据各单位租赁的设备新旧程度不同计算设备使用费。

设备有偿使用费计算

收费公式：（折旧费+大修费）×保有量系数+管理费+大修费×新旧度系数

3.1 折旧费

(1）日折旧费确定：日折旧费=原值÷折旧年限÷365

(2）使用年限确定（如表1)

(3）设备保有量确定（如表2)

3.2 大修费

(1）日大修费确定：（原值÷折旧年限÷365）×大修系数×4

(2）各类设备大修系数确定（如表3)

3.3 管理费用

管理费用计算公式：日管理费=（日折旧费+日大修费）×管理费系数

设备管理各级职责分工明确，设备主管部门是设备租赁的导向，负责设备的更新补充、提供合格的机电设备、签定租赁合同、计划调剂、验收、跟踪检查和设备的现场管理，同时还配合经济运行部门做好矿井机电设备内部租赁费用的考核兑现，使各单位按规定办理设备租赁手续。

4 煤矿机电设备租赁管理的内涵

煤炭生产设备是企业从事生产经营的重要工具和手段，也是煤炭生产成本投入的重一个生要因素。生产设备无论从企业资产的占有率上，还是从管理工作的内容上，以及企业市场竞争能力的体现上，它都占有相当大的比重和十分重要的地位。管好用好生产设备，提高设备管理水平对促进企业进步与发展有着十分重要的意义。

所谓机电设备内部租赁管理指的就是煤矿企业应该遵循先进行内部租赁然后再进行购置的原则，使的设备在公司内部进行大循环，也可以用“有多少米下多大锅”来表述，这样能够最大程度的利用企业内部的设备资源，不仅满足了煤矿生产的需求，而且也实现了资源的合理化配置。传统的管理模式采取的是无经济责任制，但是不利于企业的发展，当前的这种设备管理模式能够集中设备，节约成本。在煤矿生产企业中推行这种管理模式实现了设备管理工作在提升企业经济效益中的作用，内部租赁管理模式也符合科学发展观的原则，提高了企业的资产固定值。

5 煤矿机电设备租赁管理的做法

在总体能力满足需求的情况下，根据设备发展状况，合理选型为大能力设备，增强应对复杂地质条件的能力，设备之间能力要相互匹配。建立健全责权统一、精干协调的设备租赁机制。在矿内部成立专业的机电设备租赁组，负责煤矿内部各生产、辅助、后勤单位设备的租赁管理，实行煤矿内部设备统一购置、集中管理、统一调配。各生产、辅助、后勤单位逐步建立设备租赁联络网员，将责任落实到部门和个人。建立合理的现场配置原则。辅助运输设备以满足设备安装、撤除和方便使用为原则；对安装地点相对固定、使用时间一年以上的租赁机电设备以基础设计为依据；生产设备、动力电气设备按标准进行合理配置。

6 煤矿机电设备租赁管理的实施效果

在煤矿企业中推行机电设备内部租赁管理机制不仅能够规范整个煤矿设备的管理，同时还能够使整个过程得到细化，责任更加明晰，填补了设备过程控制中出现的漏洞。能够让煤矿企业内部的资源得到优化配置，减少了设备的空闲时间，企业也能够更加注重对设备的使用和维修情况，解决了无偿使用设备带来的问题，提高了设备管理人员的工作积极性，同时也能够保证设备在良好的情况下运转，设备的库存量提高了百分之二十，完好率达到了百分之九十五，利用率达到了百分之八十九，这组数据也能够体现出实行内部租赁管理能够帮助企业节约成本。

7 结束语

实现机电设备管理能够帮助企业更好的进行自我发展，也能够一定程度上解决成本，提高自身的经济效益。煤矿企业在未来的发展中应该不断提高自身的管理，加强对机电设备管理的重视，这也是获取市场占有率的一个方面。完善企业的结构，调整盘活企业资产存量，保证企业资产优势互补，充分发挥现有企业设备效能和进一步提高设备利用率，避免设备投资浪费，保证设备长期处于良好运行状态。

通过煤炭企业大型设备的内部市场化租赁工作的开展，能够调动设备使用单位的积极性，保障投入设备的有效维护、用好设备，使投资双方设备资产保质增值，同时，也能够真实的反映设备使用单位的实际生产成本。对于同类型设备，因新设备与旧设备的成新度不同，在使用过程中材料、配件消耗、人工成本都不相同，所以采取租赁不同新旧设备，新旧度系数也不同的收费方式，通过合理的收取设备租赁费用，使的设备租赁双方互惠互利，更大的发挥设备的效能。

摘要：随着社会经济的快速发展,煤矿企业机电设备数量也越来越多。机电设备在煤矿生产中具有十分重要的作用,这也是煤矿企业固定资产中的重要组成部分。煤矿企业生产的主要目的就是获得更多的经济效益,而机电设备管理是获得经济效益的前提,所以煤矿企业应该重视煤矿机电的管理工作。内部租赁管理是机电设备管理的主要方式,下面我们就神东炭集团公司内部机电设备租赁管理模式进行一下探讨。

内部租赁第4篇

第一章总则

第一条为了强化公司内部管理，完善公司治理，健全内控机制，加强租赁项目管理，提高项目申请、筛选、立项、尽职调查、审查、评审、审批、签署、放款、收租、租后管理等业务操作的规范性，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防范和化解各类风险，提高资产质量及经营效率和盈利水平，根据融资租赁管理法律法规和公司章程，制定本制度。

公司作为融资租赁企业, 属于一种典型的提供金融服务的企业,租赁项目管理必须实行项目调查、项目审查、项目后期管理相分离的原则，即租赁项目的调查由公司租赁部门负责，租赁项目的审查由公司风险管理部负责，租赁项目的后期管理由资产管理部负责。

租赁项目管理实行“风险控制优先，兼顾经济效益”的原则。

公司设立“项目评审委员会”（简称评审会）。评审会是公司租赁项目管理的最高决策机构，是公司租赁项目授权的主体。评审会主任有总经理兼任。

本办法适用于公司各种租赁品种和租赁项目的管理。第二条职责：

董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估.总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障公司资产的安全。

（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。

（五）提高公司经营效益及效率。

第四条公司内部控制制度的原则：

（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。

（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。

第三章内部控制的主要内容

第五条公司内部控制主要包括：业务控制、风险控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部审计控制等。事前风险防范、事中风险跟踪、事后风险应对。

第一节环境控制

第六条

环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。第七条

授权控制的主要内容包括：

（一）股东会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。

公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。

（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。各业务部门、财务和人事等授权其在职责范围内履行职责；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。

（三）通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。

第八条员工素质控制主要指建立科学的聘用、培训、薪酬、轮岗、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质以及稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。

公司通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核心与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。

（一）公司建立员工素质建设的规划和领导机制；

（二）控制人力成本、提高配置效率，高素质专业人才招聘途径通过外部招聘。

（三）制定系统的培训管理制度，鼓励各层级、各职种员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。

（四）按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾市场竞争性与内部公平性，制定部门绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。

（五）制定管理人员遴选、晋升、培养制度。对于部分中级管理人员岗位可据实际情况采用公开竞聘上岗的方式。

（六）公司以“以人为本，有为有位”作为人力资源管理思想，建立健全员工福利基础设施与配套管理制度，规范公司员工带薪年休假及加班的管理，建立明确的制度，依法保障员工带薪休假的权利及非工作时间额外劳动应有的回报。

（七）结合公司的实际，依法规范对员工离司的管理，以维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障公司健康发展。

第二节业务控制

第九条业务控制包括租赁项目业务控制、风险审查控制、资产管理业务控制等。

第十条

租赁项目业务控制主要内容包括：

（一）租赁项目管理制度化。制定了各类租赁项目业务的业务流程、审核标准和风险控制措施.加强项目的立项、尽职调查、内部审核、租后管理等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。

（二）通过《中翔国际（烟台）租赁项目管理办法》，租赁业务部们严格按照评价体系对客户报送的基本材料进行初步分析、调查、筛选。并按流程向风险管理部提交《租赁项目立项申请表》、承租申请人和担保人财务报表、租赁项目初步方案。

（四）风险管理部门协调组织召开立项会议。立项会议拟固定为每周二时间召开。项目客户经理应于前周四之前将立项所需材料提交至风险管理部。

（五）立项会委员由评审会负责人，风险管理部、法律合规部负责人组成。立项会议参加的除上述人员外，承办业务部负责人、业务部相关人员、主办项目客户经理等。主办项目客户经理就申请立项项目的可行性及初步方案进行陈述；对项目融资金额、期限、利率、保证金、担保、保险、租金支付方式、是否聘请专业律师、资金筹集方式等内容给出意见；立项委员签署是否同意立项的意见书；风险管理部记录、整理后，形成会议纪要，一式三份，一份上报评审会主任，一份下发承办业务部门，一份由资产管理部存档。

（六）租赁项目经审批同意立项后，项目客户经理应及时通知客户，由客户向公司提交正式《租赁项目申请书》，同时项目客户经理应立即提供承租申请人的基本资料和比较完善的《租赁项目可行性研究报告》给风险管理部。并根据项目立项意见进入调查落实阶段。客户经理围绕经立项的租赁项目，搜集有关资料、进行实地调查，并出具《租赁项目尽职调查报告》。

（七）项目客户经理协调安排公司领导、风险管理部、融资金融机构等进行实地考察。风险管理部提交《实地考察报告》上报评审会。

（八）项目客户经理出具上述报告后，填写《租赁项目审查表》，并连同所收集的项目资料，一并交租赁业务部负责人和公司分管领导审签。

第十一条风险审查控制主要内容包括

（一）风险管理部收到租赁业务部门报审的资料后，应当着重以下方面审查：

1、完备性审查

资料的完备性。根据《租赁项目申请资料清单》，审查所提交的租赁业务资料是否缺漏；

方案的完备性。审查租赁方案中有关当事人各方的权利与义务，以及有关购买合同、租赁合同、借贷合同（保理合同）、担保合同、委托协议等是否完备。

2、合规性审查

项目的合规性。审查租赁项目的审批文件、环评、安评，判断项 6 目是否属于正常的生产经营活动；

条件的合规性。审查租赁项目有关期限匹配、利息及租金偿付、担保条件等是否合理。

3、有效性审查

承租资格的有效性。审查承租申请人的《法人营业执照》、贷款卡是否通过年检；

法律文件的有效性。审查承租申请人及担保人在租赁合同及契约性文件上的签章是否经过内部必要的授权；

物权担保的有效性。审查抵押物、质物的产权是否明晰，抵押物、质物价值与评估价值是否相符。

4、一致性审查

最终确定的租赁项目方案与立项会议确定的租赁项目方案是否一致，调整之处是否有书面批准文件。风险管理部将《租赁项目审查意见》连同《租赁项目可行性研究报告》上报评审会评审；

（二）评审会通过例会或会签方式对租赁项目进行讨论，并由各评审委员在《项目评审委员会评审意见表》上签署评审意见并表决；根据各评审会《项目评审委员会评审意见表》中的表决结果，由风险管理部制作《项目评审委员会评审结果记录表》，并由评审会主任签发。在授权权限内，评审会主任的签署为最后审批意见；如超过授权权限，则报请公司董事会审批。

（三）租赁项目审批通过后，项目客户经理应当根据《项目评审委员会评审结果记录表》的审批意见，进一步完善项目资料，并及时与有关项目当事人联系，落实有关租赁合同的签署事项。

（四）法律文件的核验

对有关租赁当事人身份及法律文件的有效性核验实行双人负责制，即由项目客户经理与风险管理部委派人员一同前往当事人住所地进行实地核验。

核验内容如下：

1、《企业法人营业执照》原件；

2、《企业法人代码证书》原件；

3、法定代表人及（或）委托代理人身份证原件；

（五）法律文件上的签章。

1、当事人法律文件由法定代表人本人签署的，核验人员应亲自核验法定代表人身份证原件，要求其在身份证复印件上签名，并要求其当面在法律文件上签章。当事人法律文件由委托代理人签署的，核验人员应亲自核验法定代表人及委托代理人身份证原件，要求其在各自的身份证复印件上签名，并要求出具《法人授权委托证明书》，同时要求委托代理人在法律文件上签章。

核验手续办妥后，核验人员应向公司出具《项目核验声明书》

2、租赁项目有关合同文本签署后，项目客户经理根据合同规定及时办理有关所有权登记、抵押物登记、保证金收缴、保险投保等手续。

3、租赁项目除了采取保证担保、回购担保外，应尽量争取抵押担保或收取10％-30%的保证金等物权担保方式，以加强项目当事人的债务责任，减少项目风险。

4、租赁项目除项目评审委员会批准可以不予投保外，原则上均需对租赁物进行保险，具体要求如下：

租赁物由租赁公司自行投保的，由风险管理部和租赁业务部门共同设计保险方案、保险险种，风险管理部负责选择保险公司及签署保险合同等相关手续。

①租赁物由承租人投保的，保险公司、保险险种的选择，保险方案的设计，及保险合同的签署，由租赁业务部门和风险管理部共同负责。②所有保险协议、保单、批单等保险文件由资产管理部归档保存。银行给予配套资金且保险受益人为融资银行，或受益人为公司但保单需质押给融资银行的，应将保单复印件交风险管理部归档保存。

（六）有关租赁项目法律手续全部办妥后，租赁业务部门应当填写《租赁项目放款（申请）通知书》，并连同全套项目资料送交风险管理部审查。

（七）风险管理部与资产管理部对放款前资料及手续的审查，应当着重以下方面：

1、填写的完备性。审查租赁合同及契约性文件的打印及空白处的填写是否有误，签章处是否正确、清晰；

2、租赁方案的合规性。审查租赁方案在有关合同上的表述、填写与公司最终审批文件上的要求是否一致；

3、法律文件的有效性。审查承租申请人及担保人在租赁合同及契约性文件上的签章是否经过其内部必要的授权；

4、物权担保的有效性。审查保证金是否收妥入帐，质物是否移交公司占有，抵押物是否办妥抵押物登记手续。

（八）风险管理部与资产管理部对放款前资料经审查无误并在《租赁项目放款（申请）通知书》上签署意见后，附上《项目评审委员会评审结果记录表》报公司领导审批。

（九）经公司总经理或董事长审批后，计划财务部凭《租赁项目放款（申请）通知书》办理资金发放手续。

（十）租赁合同生效后，主要由资产管理部负责督促承租人按约定支付租金（租赁业务部主办人员与计划财务部协助）；

（十一）公司按约定收取租金；

（十二）公司出具租金发票。

（十三）由于某项业务的具体情况，业务部门不能完全按照本操作规程的规定办理相关业务，业务部门需在申报材料中作出特别说明，由风险管理委员会审批。

（十四）风险管理部在项目放款1个月内协调召开租赁项目的总结会；

主办项目客户经理、承办租赁业务部负责人对项目情况作全面总结；主办项目客户经理在租赁项目总结会后1个月内撰写《案例分析报告》，作为公司的培训教材。

第十二条

资产管理业务控制主要内容包括：

(一）租赁物权管理

资产管理部相关人员在租赁合同生效后，登陆中国人民银行征信中心融资租赁登记系统对租赁物的名称、规格、数量、质量、状况、所在地等信息进行具体录入登记，公示权利，维护交易。

房产登记须到房产所在地房屋登记机关登记；车辆须到车辆注册地车辆管理机关登记。其他租赁物按现行法律法规到应登记机关登记。

（二）档案管理：

租赁项目放款后，租赁业务部门应及时将全套项目档案资料移交综合管理部档案室，由其妥为保管，具体手续按《中翔国际（烟台）租赁项目档案管理办法》执行。

（三）租金及客户管理：

租赁项目放款后，租赁业务部门应及时将客户主要联系人资料移交资产管理部，资产管理部应当建立租赁项目台帐，监督项目进展情况及合同执行情况，具体工作按《中翔国际（烟台）租金管理办法》执行。资产管理部应按照租赁合同的要求定期收集客户资料，并且每年对公司租赁客户的实地检查不少于两次。

（四）租赁项目法律文本的调整：租赁项目在执行过程中，如果需要对原有法律文本进行修改或调整，项目客户经理应将修改意见提交法律合规部，由其审查后出具《法律意见书》。项目客户经理凭《法律意见书》及相关《呈批件》办理签字盖章手续

（五）租赁客户违约处理：

1、当发现租赁客户出现违约情况时，租赁业务部门、计划财务部、风险管理部有关业务人员应当及时向各自部门领导报告并通知法律合规部。

2、对租金逾期一个月内项目，由风险管理部会同法律合规部、资产管理部、租赁业务部门提出处置方案，并报公司领导审批。

3、对于租金逾期一至三个月以内的项目，由风险管理部会同有关提出处置方案并报评审会审批。

4、对于租金逾期超过三个月的项目，由公司资产管理部会同法律合规部负责追收工作，并负责在必要时采取诉讼等法律手段。

5、对于租金逾期一个月以上或租赁客户严重违约的项目，项目客户经理应暂时停止其他业务的办理，全力清收该违约项目。

（六）资产管理部负责项目突发事件的处理；协助租赁业务部门清收不良资产，特别是通过法律手段收贷；租赁合同结束时，对租赁物品残值变卖进行处理。

第三节

会计系统控制

第十三条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要内容包括：

（一）公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和 11 会计核算工作的依据。

（二）公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托，以各会计岗位为基本风险控制点。公司设财务总监，分管全公司计划财务工作。该部门至少要配备两名具有会计专业知识、取得会计上岗证的会计人员，其中一人为现金出纳员。其岗位设置遵循“不相容职务”分离原则。

（三）会计人员工作岗位应当有计划、有步骤地进行轮换。

（四）公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时，须持有县级以上主管部门的正式公函，经公司负责人批准，并指定专人负责陪同查阅，需要复制时，须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制，并做登记。

（五）公司在强化会计核算的同时,建立计划和预算管理体系，强化会计的事前和事中控制。在执行过程中要定期对计划的完成情况进行分析并根据变化的情况滚动调整相应的计划。

（六）建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分

第四节

内部审计控制

第十四条内部审计控制主要内容包括：

（一）风险管理部负责公司内部审计。风险管理部独立于公司各业务部门之外，就内部控制制度的执行情况，独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

（二）风险管理部配备至少一名专职内部审计人员，审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。

（三）风险管理部根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少包括下列项目：

对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。

对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。

对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。

（四）风险管理部通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

（五）任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必须制定严厉的处罚制度。

（六）严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。

（七）风险管理部于每年四月底前完成上一风险控制工作报告，风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。

第五节

电子信息系统控制

第十五条

电子信息系统控制主要内容包括：

（一）根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》等有关法律、法规，结合公司信息系统的个体情况，制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度。

（二）公司信息系统管理制度包括网络管理、信息系统固定资产管理、信息系统管理。

1、网络管理制度的主要内容包括：

（一）确保网络设备处于适宜的运行状态；不上与工作无关的网站，严防互联网病毒和黑客攻击公司办公电脑和租赁信息管理系统，对造成网络破坏和公司利益损失的行为综合管理部按公司相关制度严肃处理。

（二）在网络上原则上不允许进行与工作无关的行为，通过公司网络向互联网站点提供或发布的信息，必须经过有关部门审查批准。

2、固定资产管理制度的主要内容包括：

（一）信息系统方面的固定资产包括办公电脑、网络设备、打印机、液晶显示器、笔记本电脑、平板电脑、扫描仪、刻录机、投影仪、数码照相机、打印服务器等电脑周边设备。

（二）固定资产放置地点应远离火源、有害气体、强磁场、多灰尘场所等位置。

（三）公司对固定资产进行统一申购、统一调配、统一报废并定期盘点。

3、信息系统管理制度的主要内容包括：

（一）公司统一对信息系统软件进行安装调试。任何个人原则上不得安装与工作无关的软件。

（二）信息系统的使用权限须按照相关流程进行申请，使用者对信息系统的登录账号和密码应做好保密工作并定期更改。

（三）办公电脑及租赁管理信息系统是公司提供给员工的工作平台，员工原则上不得利用办公电脑以从事与工作无关的用途，综合管理部应定期对办公电脑进行体检和检查。

（四）公司定期对租赁管理信息系统的数据进行备份，定期对备份媒介、存储设备进行检查，确保备份数据的完整性、可靠性。

（五）如发生重大意外需进行系统和数据恢复的，综合管理部会同专业技术人员提出书面的恢复原因和具体恢复方案，报公司领导批准后实施。

（六）综合管理部负责计算机病毒防范工作，配置经国家认可的计算机病毒检测、清除工具，定期进行病毒检测。

第六节信息传递控制

第十六条

信息传递控制主要内容包括：

（一）综合管理部为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。

（二）各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本单位信息报送的组织和审核工作。各业务部门员工，负责本工作岗位职责范围内的信息收集和报送工作。

（三）为掌握公司日常经营情况，保证业务开展的正常进行，业务部门应及时、准确与综合管理部沟通反馈日常经营情况。

（四）所有内部知情人对公司重要文件和经营数据负有保守秘密的义务。

（五）公司禁止下列行为：具备信息收集职责的单位和个人未能及时对信息进行收集和沟通，造成严重后果的；故意或严重不负责任的传递虚假或错误信息，给公司造成损失的；具有信息处理职责，但未能及时处理并反馈的；违反公司信息保密规定的；擅自将公司内部文件和数据向其他单位和个人透露的；未经授权，以公司名义披露公司内部信息的；其他违反公司内部信息管理制度的行为。

（六）在信息提供和沟通过程中，如果信息系保密信息，信息提供人应当遵循公司保密制度，对所提供的保密信息进行必要的控制，非因业务需要，不得将保密信息提供给无关人员和部门。

第七节内部控制效果的检查和评估

第十七条建立内部控制效果的自我评估制度，定期对内部控制进行自我评估，保证董事会及经理层及时了解公司内部控制的有效性，及时应对公司内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效。

（一）公司每年定期自行检查内部控制，并由风险管理部对内部控制的执行效果进行考核。

（二）风险管理部从以下几个方面，对公司总体内部控制的有效性进行评估：

1、控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部 16 控制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘用和解雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。

2、风险评估——公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。

3、控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考核控制等。

4、信息与沟通——主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在

公司内部的传递及向外传递。

5、内部监督——指对内部控制的效果进行评估的过程,包括评估控制环境

是否良好,风险评估是否及时、准确,内部控制活动是否适当、确实,信息与沟