人力资源成本预算报告范文第1篇

2、其次，对于各部门共同承担的费用，如房租、水电管理费、电话费、清洁费等按合计总工时进行分配到各部门，

3、对于购入的固定资产折旧，如果能确认该项固定资产所属部门，则该项折旧费用直接归集到相应的部门，如果不能确定该项固定资产所属部门，而是部门共同享用，则该项固定资产的折旧按相关享受部门的本月合计工时进行分配，对于如图书报刊软件等支出，如果能确认享用部门的，相关的支出归集于相应的部门，如不能确定的，则先归集入辅助部门，再统一进行分配。

4、对于购入的各种办公用品等达不到固定资产入帐标准，但形成实物形态的支出，统一做为低值易耗品处理，会计处理方法采取按领用部门进行归集的办法进行分配。

5、对于工资，社保等支出，一般是下月才发生，可以采用先计入应付工资，下月再冲减的办法，或者待下月发生时再补入本月发生的成本。

6、对于工作时间的统计，采用工作报告形式进行统计，合计出各部门的本月总工时，再与行政部的考勤相核对。采取这种方式，可以比较准确的得出各部门的本月全计总工时。

7、对于某项目的所花工时，则按工作报告形式进行统计，工作日报形式可以比较准确的统计出某工项目本月的总计工时，也可以统计出某个部门在该项目上所花的工时数，进而为分项目进行成本统计打下基础。

8、辅助部门发生成本费用的分配，辅助部门发生成本费用的分配标准采取按某直接生产部门本月工时数占所有直接生产部门工时合计数的比例进行分配。

9、某项目本月的成本数则按该项目本月发生的工时总数占各项目合计工时总数进行分配，算出该项目本月发生的成本。

人力资源成本预算报告范文第2篇

1 资金预算编制依据和原则

1.1 编制依据

资金预算以管理局批复的年度成本预算和单项控制指标为编制依据。

1.2 编制原则

实行“以收定支、自求平衡”的原则。资金预算要按照“以收定支、自求平衡”的原则编制, 不得编制赤字预算。按照收付实现制的原则。在以权责发生制编制的成本预算基础上, 采用收付实现制的方法编制资金预算。

2 资金预算的项目和口径

2.1 资金预算项目

期初余额, 本期收入, 本期支出, 期末余额。

2.2 资金预算口径

(1) 经营预算或资本支出预算:预算期经营收支预算或资本性支出预算金额, 将成本预算报表中的相关数据转入本表相应项目。

(2) 折旧、折耗及摊销:预算期内成本预算报表中的固定资产折旧及折耗, 长期资产及无形资产摊销, 此口径金额按照收付实现制原则是不影响资金预算的, 属于资金预算应减因素。

(3) 内部银行结算:管理局所属各单位在管理局内部银行开户, 管理局内部收支结算全部通过内部银行处理, 不涉及资金结算, 属于资金预算应减因素。

(4) 增值税因素:成本预算中收入、支出不含增值税, 根据成本预算中的收入测算出“增值税计税基数”再根据适用增值税税率, 得出预算期预计增值税, 增值税中收入部分涉及的销项税和支出部分的进项税相抵后就是本期预计应交的增值税。增值税属于价外税, 但需要资金支付, 属于资金预算应加因素。

(5) 当期预算收支数:将预算期收入、支出, 剔除不涉及资金预算的应减因素, 加上增值税, 得出预算期含增值税的当期资金预算收支数。测算出预算期新增挂账不能收支资金的部分, 即倒推出当期预计资金收支金额。

(6) 资产负债表项目期初数的增减变动:考虑预算期期初成本预算报表中的资产负责项目期初数, 在预算期内可收可支的部分, 测算出资产负责项目期初数在预算期期末的剩余数。

(7) 本期货币资金预算数:根据“当期预算收支数”和“资产负债表项目期初数的增减变动”中的预算当期资金收支数相加, 得到预算期资金预算数。

(8) 资产负债表项目期末预计数:根据当期预算收支数”中的预算期新增挂账数, 加上“资产负债表项目期初数的增减变动”中的预算期末剩余数, 测算出资产负债项目的预计期末数, 并与成本预算报表的相关项目进行核对。

3 编制资金预算的基本思路

(1) 将收入、支出分为“影响损益项目”和“影响资产负债项目” (包括当年经营活动影响资产负债的项目和资产负债表年初数变动影响数) 两部分, 按项目分别反映出相关的资金收入和支出。

(2) “影响损益项目”的资金收入和支出:以管理局批复的“经营预算和资本性支出预算”为准, 减去“折旧、折耗、摊销及内部劳务收支”, 区分增值税业务和非增值税业务, 得出增值税的计税基数, 计算出销项税和进项税, 加减需要收支的“增值税”, 按照权责发生制的原则测算出“含增值税的当年预算收支数”;扣除内部银行结算 (是指与相关单位或部门通过内部银行进行转账结算而不动用货币资金的业务) 的部分后, 计算出“剔除内部银行结算后的当年预算收支数”;最后再按收付实现制的原则测算出“预计当年收支资金数”和“预计当年新增挂账数”。

(3) “影响资产负债项目”的资金收入和支出。

(1) 影响当年资产负债项目的资金收入和支出:按收付实现制的原则, 将“经营预算和资本性支出预算”预计数减去内部银行结算的款项后, 最后测算出“预计当年收支资金数”和“预计当年新增挂账数”。

(2) 影响资产负债项目年初数的资金收入和支出:按收付实现制的原则, 将资产负债项目的年初数减去预计当年收回或支出年初数的货币资金数, 得出资产负债项目年初数的预计剩余数。

(4) 本年货币资金预算数:对应当年收支预算中的“预计当年收支资金数”, 加上“资产负债表项目年初数的增减变动”对应的“预计当年收支资金数”, 得出本单位“本年货币资金预算数”。

(5) 资产负债表项目的年末预计数:对应当年收支预算中的“预计当年新增挂账数”, 加上“资产负债表项目年初数的增减变动”对应的“预计剩余数”, 分析计算出资产负债表项目的年末预计数。

(6) 根据以上思路编制出资金预算的基础表后, 可根据管理局预算报表的格式生成正式的资金预算, 导入到资金管理信息系统执行。

4 结语

根据在以权责发生制编制的成本预算基础上, 采用收付实现制的方法编制资金预算, 通过资金管理信息系统对资金收付款业务的管理和控制, 并对资金预算实际执行后的符合率进行统计和分析, 能够保证资金预算匡算在成本预算范围内, 加强资金预算的可靠性控制, 减少资金预算编制的主观性和随意性, 提高资金计划的符合率。

随着财务管理信息化系统的高度集成, 成本预算的管理水平的不断深化, 资金预算管理的进一步提高, 按月编制以成本预算为基础的资金预算, 对资金来源的预测、应 (预) 收款项管理、资金支出的管控、筹融资安排以及资产负债限额指标的控制, 提供了有力的技术手段和支撑平台。成本预算对资金预算提供了政策支持和测算依据, 资金预算及管控对成本预算进行了细化和补充, 通过资金预算与成本预算的结合, 建立了财务预算的管控手段, 深化了财务预算的范围, 提高了财务预算管控能力, 为下一步实施全面预算管理及全员成本目标管理奠定了基础。

摘要：资金预算编制是否准确, 直接影响到企业货币资金流转是否畅通, 影响到货币资金的利用效益, 乃至影响企业的生产经营。在以权责发生制编制的成本预算基础上, 采用收付实现制的方法编制资金预算, 保证资金预算匡算在成本预算范围内, 加强资金预算的可靠性控制, 减少资金预算编制的主观性和随意性, 提高资金计划的符合率。

关键词：资金预算,成本预算,编制方法

参考文献

[1] 王化成, 佟岩, 李勇.全面预算管理[M].北京:中国人民大学出版社, 2004.

人力资源成本预算报告范文第3篇

引言

在石油行业的寒冬期，基地市政管理中心冷静面对低油价带来的行业调整，紧紧围绕2016年度生产经营目标和任务，深度挖掘经营潜力，加强六项管理，全面落实全员目标管理工作。以全员参与、责任到人、严细管理为重点，细化社区分类核算板块，构建全面预算管理体系，完善成本控制和激励手段，努力在“战寒冬、求生存、谋发展”中赢得主动。

一、加强预算管理、细化成本核算，持续推进全员成本目标管理的实施背景

针对社会负担重问题，中原油田探索“四供一业”移交和专业化发展道路。推行扁平化管理，缩减单位内部机构，优化成本管理单元。基地市政管理中心从2015年由最初的10个科室，17个基层单位，压缩成现在的5个管理部门，1个经营业务管理部，9个基层单位。通过实施“全面加强预算、细化成本核算，持续推进全员成本目标管理”策略，在工作为不断激发成本管控的紧迫感和使命感，形成“成本就在我们每个人手中”的管理理念。

二、持续推进全员成本目标管理的主要做法

（一）以全面预算管理为统帅，提升中心经营战略管理能力

1、预算管理工作建立单位、部门行政主要负责人责任制

基地市政管理中心把全面预算管理作为加强内部基础管理的首要工作内容，成立预算管理组织机构，并确定各项成本费用预算管理的第一责任人为各单位、部门的行政主要负责人，切实加强领导，明确责任，落实措施。

2、实行“一汇二审三分解”分级预算管理体制

为实现2016年度经营目标，基地市政管理中心在编制年度预算中实行财务资产科汇总、费用主管部门、财务部门、预算委员会审核、中心、基层、班组指标层层分解的“一汇二审三分解”分级预算管理体制。年初由各单位根据生产经营实际编报基层预算报告，费用主管部门根据工作量变化情况进行审核，预算管理委员会根据中心经营形势，同时结合濮阳市城市管理局相关城镇管理要求，形成年度预算草案。依据局下达经营目标按照事前算盈，量入为出、先算后支的原则，对指标综合平衡，将指标下达给各费用管控部门，费用管控部门再次将指标分解，形成中心年度预算报告，经中心党政联席会议审议后下发执行。

3、严格控制年度预算的追加及月度预算的变更

基地市政管理中心推行以“月度预算”为依据，将预算执行符合率纳入考核体系。通过建立单位负责人预算追加审批制度，控制月度各预算项目实际发生值与预算控制计划值差额比例在5%之内。

4、强化预算监督，做好预算分析

中心经营管理办公室每月费用结算完毕后，将各单位（部门）发生的所有费用明细转发给相关核算员，核算员根据下达的年度指标按进度与费用实际发生情况进行对比，发现预算执行偏差，分析具体原因，制定控制办法，以确保中心经营目标的实现。

（二）加强六项重点费用管理，实现年度经营目标的全面完成

1、加强电费、运输费管理

在用电管理节能降耗方面，根据实际，核定各单位费用指标，将节能情况纳入绩效考核，严格考核兑现。在车辆管理方面，中心本着“节约成本，合理运行”的原则，科学统筹，提高车辆使用效率。

2、加强工程维修管理

严格工程项目招标管理、造价管理和施工管理。一是创新招标，构塑承包商资质审核模型，零星维修工程进行框架招标，优选出综合评价较高且报价较低的承包商。二是造价审查，重点落实现场调查、简化流程、优化方案、严控材料审查、设备选型，严格取费，提高工程造价的准确性。三是严把工程质量关，严把方案落实、工程量统计、项目部建设、变更控制、竣工验收、保修期管理等六个关键点，严格工程竣工工作量现场核实。

3、加强物资和设备管理

物资管理上，从理顺流程入手，规范采购供应程序。对年度需求物资分门别类，科学测算材料限额，精细分解单位（部门）指标，将物资按类别分解，落实到岗位及员工，坚持“谁使用谁申报，谁管理谁审核”，构建财务管理部门资金限额控制、专业技术部门物资消耗计划控制、综合服务站按资金、物料控制“三位一体”的物资消耗管理体系。

4、加强绿化管理

在绿化工程方面，充分考虑苗木后期管护成本，坚持使用乡土树种、管护成本低的苗木，减少后期管护成本。

5、加强非生产性费用管理

我们按照“归口部门总额控制，责任主体分级管控”的原则，将八项费用指标细化分解到责任科室及基层单位，按月将指标发生情况反馈分管领导，形成领导监督、上下联动、相互制约、相互督促的费用控制机制。

6、加强人力资源管理

坚持离岗休息、内部退养、提前退休等人员退出政策，畅通富余人员退出渠道，降低人工成本，改变用工结构性矛盾和人员老化的问题。去年以来，我们累计办理离岗休息48人，内部退养18 人，提前退休3人。结合中心人员减、工作量不减的实际情况，我们实行定员动态管理，建立绩效工资与定员挂钩机制，提高用工效率和效益。

（三）不断优化生产经营部署、强化成本管控措施

1、细化单元成本管理，实现单位效益最大化

一是推行成本核算体系。树立“一切成本都可控”理念，将成本费用分解至各部门管控，管控部门从年初预算分解、费用审核、考核兑现等各环节进行全方位控制。二是优化资产结构。内部资产通过合理配置，减少冗余浪费，发挥最大效力。外租资产，加大市场化运作，与市场接轨，实现资产效益最大化。

2、适应市场形势，提升服务效益

目前我们管辖的个体工商户沿街商业用房面积约为9万平方米，2015年共签订房屋租赁合同892份，年租金约1780万元。经过前期市场调研，将在今年探索引进市场价格动态评估和跟踪调整机制，对个体工商户沿街商业用房租金进行15%-20%的上调，年租金收入预计增加300万元左右。

3、利用法律手段，维护合法权益

根据油田《关于调整房产、场地租赁价格的通知》精神，2015年對改制企业房屋租赁费按照新标准执行。目前，仍有4家改制企业以各种理由拒签房屋租赁合同。虽然我们采取了登门催促、协商谈判等方法，但均未取得有效进展。下一步，我们将采用法律手段维护中心合法权益，实现国有资产的保值增值。

三、持续推进全员成本目标管理取得成效

1、中心生产协调科合理设定垃圾车的运行路线，提高垃圾车的使用效率。2016年，中心电费和运输费用预算较上年度下降30.81万元。

2、中心责任部门对房屋、道路等大型维修工程重点环节控制，2016年度工程项目预算较上年同期减少71.30万元。

3、中心通过盘活资产，合理调剂使用闲置或低无效资产，降低机具设备的损耗，有效延长设备的使用寿命，提升资产的整体利用价值。2016年，中心材料和设备修理费支出预算较上年减少23.27万元。

4、2016年以来，为减少外包劳务，中心组织全员开展义务劳动6次，大大节约了成本（节省人工成本约3.8万元）。在绿化日常管护方面，充分利用马颊河、污水处理厂中水浇灌苗木；引进高效低毒持效期长的农药，减少病虫害和农药使用频率，降低成本。在苗圃场管理方面，充分挖掘苗圃场苗木资源，减少外购品种。全年预算绿化费用压缩31.54万元。

5、通过管理层的优化和合理配置人员资源，2016年预计节约人工成本69.60万元。

总结：新常态下，虽然我们面临着市场创效能力弱、群众服务需求增加、资金投入减少等诸多困难，但是我们有一支奋发有为的干部职工队伍，有一套保障有序的经营管理体系，有一系列创效有力的提质增效措施，相信在勘探局和油田领导的大力支持下，我们一定能够打赢“战寒冬、求生存、谋发展”攻坚战，全面完成全年经营指标。

人力资源成本预算报告范文第4篇

摘 要：成本控制与预算管理具有较为复杂的内在联系，所以预算管理制度的构建应基于成本控制的基本思想，合理设置管理框架，从而实现对资源的合理配置，加强企业的内部控制。本文首先对成本控制与预算管理的基本概念进行了简单的介绍，然后分析了两者的内在联系，最后对基于成本控制的预算管理制度构建的基本内容进行了分析和阐述。

关键词：成本控制；预算；管理；构建

改革开放以来，我国经济发展迅速，极大地提高了人们的生活水平，但是由此带来的经济资源损耗问题也日益突出，严重制约了企业的可持续发展。为了全面提升企业发展的质量，必须重视成本控制问题，建立完善的预算管理制度，通过对企业资源的全面管理实现资源效益最大化，保证战略的贯彻实施，实现效益的稳步增长。虽然目前我国很多企业都已逐步认识预算管理制度对于企业发展的重要作用，但是在实际应用中仍存在不少问题，对于成本控制的很多制度建设都不能适应市场的需求，所以企业应逐步加强改革，建立基于成本控制的预算管理制度，提高对风险的预测和控制能力，促进企业的全面、稳定发展。

一、成本控制与预算管理的基本概念

1.成本控制概述

在现有的经济体中，价值规律的作用日益突出，市场经济的复杂性要求以更少的劳动消耗来获取更大的成果，以取得更高的经济效益，在此利益机制的作用下，逐渐生成了成本控制的概念。在生产、经营的过程中，企业需要耗费一定的经济、物资、人力来进行初始劳动成果的构建，然后经过等价或超出平均劳动消耗水平的收入进行交换，通过前后差值来获取收益。在此交换过程中，企业生产所消耗的各项资源均为企业的成本，主要包括固定成本和变动成本两个部分，它是决定企业经济效益的重要内容。

2.预算管理概述

预算管理是从控制的角度出发，在企业既定目标的要求下对未来经营活动进行整体规划，包括生产、销售等多个环节，通过预算管理能够实现对资源的合理配置，保证各项经营活动的正常开展，能够起到组织协调的作用。

我国目前大部分企业的预算管理制度都不十分健全，主要表现在以下几个方面：首先，信息的不对称性导致原定的预算计划得不到有效实施，无法达到预期的效果；其次，预算管理与成本控制分离，不能实现两者之间的有效衔接；最后，没有建立完善的预算绩效考察体系，对于预算控制的制度建立理论性过强，在实际应用的价值不大，而且体系建设很不科学，弹性较弱。

二、成本控制与预算管理的内在联系

1.成本控制是预算管理的基础，预算管理是建立成本指标的依据

降低成本、提高经济效益是每个企业发展的根本手段，要实现低成本生产就必须依靠控制环境来实现，而控制环境的构建又是以预算管理体系为支撑的，所以成本控制目标的实现需要依靠预算管理的支持。成本控制不仅需要在生产过程中加强对成本的管理，在企业流动经营的过程中同样会消耗成本，但是传统的成本管理体系涵盖的范围较小，只有引入预算管理的概念才能实现对各阶段成本的合理控制，将企业战略目标实施的具体细节划分到每一个部门，建立良好的控制环境，最终实现对成本的合理控制。

2.成本控制是划分部门职责的工具，预算管理有助于协调关系

企业的预算管理主要包括业务预算管理和财务预算管理两个方面的内容，业务预算管理是企业各经营活动所产生的预算，而财务预算则是资金收支预算，两者具有统一且矛盾的关系。完善的预算管理体系的构建需要由企业管理层实施全面控制，由财务部门做辅助，以完成对全部经营活动进行整体把控，形成上下级的有效衔接，构成统一的整体。另外，通过成本控制手段能够有效协调各基层部门之间的关系，明确各自在控制体系的职责，将企业建设目标细化，将责任落实到各部门，明确各员工具体的职责，建立完善的奖惩制度，从而实现分级管控，保证企业经营活动的正常开展。

3.预算管理使生产成本控制具体化

成本控制主要包括对固定材料成本的控制、对制造费用成本的控制、对人工成本的控制等多方面内容，其中固定材料成本构成了总成本的大部分，所以在企业经营过程中应重点控制。在对材料成本进行控制的过程中应根据不同材料的分类分别进行记账，规定每种材料具体的使用数量，以根据不同材料的价格实施管控。在对人工成本进行控制的过程中一般是按照工时数和每工时的价格来决定的，在实际生产中应根据需求合理设计工时，不断提高生产效率，当不能按计划完成目标时应注意总结问题出现的原因并进行解決，每工时的价格主要根据市场的标准来制定。此外，制造成本的控制需要划分到各部门，应根据各部分自身的需求单独进行设定，制定标准的价格和数量，然后由财务部门进行审核与控制，从而将各部门的成本控制内容具体化，简化管控流程。

4.预算管理有助于控制产品质量成本、期间费用

质量是产品的生命，反映了产品实际效用与预期效用之间的差距，产品质量成本管理主要针对与产品质量相关的内容开展控制工作，按性质可以分为预防鉴定成本和损失成本。其中，预防鉴定成本是在产品生产前对产品质量进行控制的成本，这部分费用的高低能在一定程度上反映质量措施实施的力度，而损失成本则是在事后进行的，代表了产品的不合格率，能够反映企业的整体质量状况。实施产品质量成本控制就是将这两部分内容进行有效结合，寻找两者的平衡点，不断降低总的成本量。期间费用则是指产品在销售、运输、管理各环节所消耗的费用，这部分成本与生产没有直接的关系，所以控制起来较为困难，在对期间费用控制的过程中应提前设定计划和指标，在实际支出时严格按照计划执行，从而发挥预算控制在该部分的作用。

三、基于成本控制的预算管理制度的构建

1.基于成本控制体系的预算管理运行模式设计

近些年，随着市场竞争的逐渐加剧，成本领先战略成为企业竞争的重要内容，它要求企业以成本控制为导向，建立科学的预算管理模式。首先，企业应对全面预算管理的内涵进行挖掘。全面预算包括经营预算与财务运算两个方面的内容，其中经营预算与企业的日常管理活动直接相关，它是财务运算的基础，财务运算能够反映企业的经营状况，两者共同组成了全面预算管理体系；其次，建立成本、预算管理新模式的基本框架。通过合理的预算管理，能够不断优化成本控制，从而在企业内形成良性的循环。一般企业在经营的过程中会形成三大管理体系，其中成本控制体系是基础，它保障了预算管理体系及绩效评价与考核体系的科学性，三大体系之间相互作用，相互影响，通过信息的双向流动实现了对整个系统的全面控制；最后，在制度设计与实施的过程中应把握要点。在制度设计与实施的过程中应以实际需求为根本依据，不可盲目的追求成本最小化而忽略了实际的要求，企业应建立绩效评估制度，增强对风险防范机制的建设，从而实现对成本的全方位控制。

2.进行作业流程及成本结构分析，确定攻关方向

建立预算管理制度最主要的是对成本进行合理的计算和科学的控制，如果事前对实际耗费的计算不够精细，则无法体现成本计算的价值。所以企业应弄清各环节的流程，把握各经营过程的成本控制要点，首先，应对材料进行准确的计量，生产成本中很大一部分费用是由材料组成的，在制定材料预算成本控制的时候应根据产品生产图纸对产品进行研究，列出所需材料的种类和数量并进行详细记录，同时要根据以往生产经验进行科学预测，保证预算管理的合理性；其次，规范成本计算过程。在对成本进行计算的过程中应按照规范的程序进行，合理分配各成本的比例，按照实际的需求进行各部分成本费用的划分，确保分配的合理性；最后，应将该期间费用中的各项目与成本项目相结合，为后期预算的执行及绩效考核提供可参考的资料。

3.建立以成本控制指标为基础的新预算指标

成本控制指标体系建立完成以后，预算管理指标应根据要求进行相应调整，同时要保证指标的动态性，在后期应用的过程中能够随着客户要求进行相应的调整。首先，在进行预算新指标制定的过程中应保证体系性与完整性，要求指标的建立与企业发展要求相结合，能够涵盖所有活动；其次，应选择合适的全面预算编制程序和方法。编制程度与方法的确定是保证措施落实的关键，也是资源配置的过程，所以企业应仔细研究各种程序和方法的特点，通过比较选择最为合适的来为未来的活动做出评估；最后，在最后编制的过程中应遵循一定的原则，确定各环节的内部关系，建立完善的绩效评价体系，以企业战略目标为基础确定企业的预算管理目标，从而更好的推动预算管理战略的实施。

四、结论

企业在构建预算管理制度体系时应以成本控制为导向，根据企业发展战略的要求选择合适的构建程序和方法，建立基本的框架体系，充分调动整个企业的积极性与主动性，从而全面提升我国企业对成本控制的水平，促进企业的可持续发展，提高国际竞争力。

参考文献：

[1]苑方琦，刘铭.基于成本企划的全面预算管理初探[J].全國商情：经济理论研究，2008（2）：86-87.

[2]方艳云.基于作业成本法的企业成本预算管理研究[J].财政监督：财会版，2011（11）：40-41.

[3]滕丽.浅谈企业预算管理中的成本控制[J].财经界，2013（29）：58.

人力资源成本预算报告范文第5篇

摘要：在社会整体经济发展速度不断提升的背景下，我国建筑行业随之发展创新，消防工工程是建筑防火防灾的工作的重要支撑，更是建筑工程施工建设过程中非常关键的一项内容。特别是住宅小区消防工作更加重要，主要就是因为这项工作与小区居民生命财产安全具有直接关联。住宅小区消防工程着重开展造价管理工作，在保证消防工程施工建设质量基础上，提升经济效益。在做好消防工程造价管控工作之后，可以在实际开展造价工作期间投入适当资金和资源，通过有效降低消防工程成本的方式，实现消防工程造价管理良好的综艺效益。

关键词：住宅小区;消防工程;造價管理;工程资金

【引言】国家发展创新，越来越注重消防安全问题，通过不断强化消防安全意识的方式，保证消防工程施工质量符合标准要求，否则就会对建筑预防和防御火灾的能力造成影响。应用具有针对性和合理性的消防工程造价方法，精准核定消防工程造价，保证施工质量，提升各项工程资金利用率。小区住宅工程管理部门，为了提升消防工程造价管理水平，就要制定完善的消防工程造价控制方案，在将各项工作落实到实处之后，将住宅小区消防工程整体施工成本控制在合理范围内，防止出现超出预算范围的问题。本文从住宅小区消防工程造价工作意义入手，结合住宅小区消防工程造价控制现状展开阐述，针对如何提升工程造价控制水平进行全面探讨。

1住宅小区消防工程造价工作意义

1.1有利于做出正确的项目决策

住宅小区消防工程与其他工程有所不同，具有投资大、生产和使用周期长的特点，在一定程度上决定着项目决策的有效性。消防工程造价非常关键，具体表现为决定项目投资费用。如果住宅小区消防工程建设价格超出预定的支付能力，就会迫使暂停。在进入到项目决策阶段，消防工程造价管理资料，逐步成为了项目财务分析和经济评价的重要依据。在这些内容的综合作用下，能够说明消防工程造价管理对项目决策具有指导和决定作用。

1.2有利于提升工程资金利用率

高效落实住宅小区消防工程造价工作，能够保障住宅小区建设过程中合理使用工程资金。消防工程造价管理工作，在控制资金方面发挥着不可替代的作用[1]。实际上，消防工程造价的成本控制工作具有较强的系统性，并贯穿于消防工程全过程。为了提升消防工程造价管理效果，就要严格遵照科学原理，合理安排，从而更加高效的完成成本控制工作。

1.3有利于高效控制消防工程成本

住宅小区消防工程在开展造价控制工作期间，为了使工程成本达到最优状态，就要做好成本构成分析和目标控制关系分析工作。消防工程成本控制效果，会受到合同管理、技术工艺、质量安全管理、设备材料等多项因素的影响。这就要通过制定完善管控方案的方式，结合最终分析结构，采取针对性处理方式，不断完善消防工程成本管理体系。消防管道铺设和消防栓安装等工作都是重点审核的内容，做好监督管理工作，保证消防工程造价审核工作高效落实。

2住宅小区消防工程造价工作现状

2.1 工程预结算盲目

住宅小区消防工程在实际开展预结算管理与审核工作时，存在不具备完善监督机制和规定的问题。一旦在开展工程预结算管理和审核工作期间，存在随意操作、过于简化步骤等问题，就会加大住宅小区消防工程审核工作的盲目性[2]。实际上，产生这些问题主要就是因为不具备完善的监督机制，整体审核力力度小，使用的工程量计算方式具有单一性。在此种状况下，不仅无法按照国家规定的标准开展预算、结算、审核工作，也会产生漏算和错算等问题，不利于提升数据审核精准性和可靠性。

2.2施工准备不足

住宅小区消防工程在前期规划施工图纸期间，存在没能结合实际状况科学设计的问题，导致在落实工程造价核算工作时，技术人员没有到施工场地做好现场勘察工作。这样既会影响施工行为规范性，也会产生浪费资源和资金的现象。在选购消防设备期间，没有严格按照标准要求，选择性能良好、低能耗、环境污染程度小的机械设备。一旦消防工程只考虑甲方要求和工程特征，将无法绘制出住宅小区消防工程整体的网络计划图，甚至各个分项分布的详细施工图也会存在问题，进而就会对消防工程造价真实性造成影响。

2.3 消防材料型号和材质不达标

住宅小区消防工程主体使用的材料型号、材质等，缺乏明确规定。如果消防工程过于追求经济效益，就会忽视住宅小区消防工程预结算的最终结算价格[3]。在此之后，在实际施工建设期间就会产生以次充好和以假乱真等问题，进而就会影响工程预算和施工安全。在实际选购施工设备期间，还存在设备材料性不符合消防工程预算的问题，如浪费施工材料、增加运输费用和管理费用，都会对工程效益造成影响。除此之外，还有一些工程造价管理人员，没能结合施工进度，做出合理的施工材料选购和供应工作，这样就会增加消防工程整体成本，不利于提升消防工程施工效益。

3住宅小区消防工程造价控制策略

3.1公开招标，提升工程造价合理性

在对“公开招标”这项工作内容进行研究之后，了解到主要就是指合理确定工程造价的最优效方法，图一为公开招标流程。住宅小区消防工程施工建设单位，通过工程量清单专业招标的方式，选择专业水平高的施工单位。在这种竞争机制的作用下，能够确定一个科学合理的工程造价，以此来为后续订立合同价提供参考依据。如果消防工程施工单位想要中标，就要在提升自身施工水平这行内容中投入更多的时间和精力，有效压低投标报价，之后多个单位之间相互竞价，达到提升工程造价合理性的目的。

3.2深入理解图纸，提升工程量计算精准性

施工图纸是住宅小区消防工程计算工程量的基础性依据，通过深入理解施工图纸、掌握设计人员图纸设计意图的方式，为后续提升工程量计算精准性奠定基础[4]。工程造价控制人员在透彻理解施工图纸之后，就会根据工程量计算规则，落实“先列项，后计量”工作。比如：在实际开展计量工作期间，需要格外注意当清单工程量、定额工程量处于不一致状况时，一定分别算量。以住宅小区的电缆消防工程为主，清单工程量只要计算图示工程量就可以，但是对于定额工程量而言，则是要把电箱预留量和电缆弯曲增加的部门都计算在内。在落实计算工作过程中，一些工作人员为了节省时间、提升效率，会将清单定额确定为一个量，这样就会产生不良后果，如做出的综合单价与实际状况存在偏差。如果有该清单项的增加工程，那么增加部分的总价就会产生偏差。基于此，考虑到工程量计算准确度，会对住宅小区工程造价合理性造成影响，所以要在实际计算工程量期间，防止产生漏项、漏量、增项、增量问题。

3.3纠偏调整成本计划，建立成本月结体系制度

一是着重开展日常业务技术管理工作。通过充分应用消防工程招标的方式，确定分包单位，同时也要严格按照分包合同做好执行工作。在开工期间，做好图纸会审与交底工作，编制具有先进性和合理性的施工方案，不断优化消防工程施工组织设计方案，规范基本建设程序。科学合理调度周转材料，精细布置场布图，合理分配工作面。严格按照合同中的各项要求，做好质量、安全、进度管控工作，并且要保障施工现场技术管理责任落实到个人身上。完善合同管理内容，按照合同要求做好各项细致工作，保证工程索赔工作符合标准要求，在图二中将工程索赔分为多种类型，便于研究。及时开展第三方会签工程变更工作，高效落实物资消耗控制与管理工作;做好物资采购和管理工作，提升物资采购计划规范性，如以选择质优价廉的物资为主，做好就地取材工作，降低运输成本，构建物资进出口管理制度。

二是注重提升工程质量、施工安全、工期管理效益。住宅小区消防工程造价管理人员，需要精准找到质量成本最低理想点，保证消防工程各个环节的施工质量，符合设计规范要求，从而有效降低工程成本[5]。在此期间，既要保证施工工期符合合同要求，也要减少工程成本。积极构建成本月结体系制度，要求财务人员及时准确的梳理和整合成本资料，真实有效的反映出消防工程成本动态，之后也要高效落实成本分析工作，及时纠正成本控制偏差，保证消防工程成本始终处于可控状态。

3.4严格控制竣工阶段工程造价，提升造价管理效率

在实际制定住宅小区消防工程造价审核制度期间，既要遵循“严明，谨慎”原则，也要体现出制度的人性化和合理化特征。竣工阶段的工程造价审核工作，要求全过程造价管理人员全面总结和研究，并要保证此项工作不只局限于对工程利润的计算，也要关注消防工程项目造价管理的方式。注重积累经验教训，结合住宅小区消防工程造价控制要求，充分利用成功经验，提升行业整体的造价管理工作水平。

结束语：

综上所述，目前人们消防安全意識逐步提升，无形中对住宅小区消防工程施工质量提出了严格要求。消防工程造价管理工作，与工程整体施工效益具有直接关联。住宅小区消防工程设计、施工管理、竣工验收等各个阶段的工程造价控制人员，认真对待自身工作，防止出现侥幸心理。工程造价控制阶段，注重管控材料和设备采购价格，提供真实的报价表，自觉遵纪守法。住宅小区消防工程不断完善消防系统，提升造价控制工作重视度，保证施工质量，提升建设效益。

参考文献：

[1]赖胜杭. 对某住宅小区消防及给排水系统设计的探讨[J]. 科技资讯，2009（13）：70-70.

[2]柳鹏飞. 建筑工程中消防工程造价的审核分析[J]. 建材与装饰，2019（34）：148-149.

[3]王琴. 建筑工程中消防工程造价审核方法策略[J]. 居业，2020（4）：179-180.

[4]邵爱民. 建筑工程中消防工程造价审核方法分析[J]. 现代物业，2021（1）：109.

[5]强晓焱. 浅探建筑工程中消防工程造价审核的重点[J]. 建筑工程技术与设计，2018（31）：1011

人力资源成本预算报告范文第6篇

一、材料费

二、标准件费用

三、工序加工费

四、包装费

五、运输管理费

钣金件成本构成一般分为下面几个部分组成：

一、材料费

编辑本段

材料费指按图纸要求的净材料费用=材料体积*材料密度*材料单价

二、标准件费用 编辑本段

指图纸要求的标准件费用。

三、工序加工费 编辑本段

指加工成产品所需要的每道工序所需的加工费用。各工序构成详见《成本核算格式》和《各工序成本构成表》。现列举主要工序成本构成进行说明

1、CNC落料

其成本构成=设备折旧摊销+人工成本+辅助材料

设备折旧摊销：

设备折旧按5年计算，每年按12个月，每月22天，每天8小时记。

例如：200万的设备，每小时设备折旧=200*10000/5/12/22/8=189.4元/小时

人工成本：

每台CNC需要3个技术员操作，每个技术员月平均工资=1800元，每月上班22天，每天8小时，即每小时成本=1800*3/22/8=31元/小时 辅料成本：

指设备工作所需的润滑剂、挥发液等辅助生产物料，每台设备每月大概需要1000元，按每月22天，每天8小时计，每小时成本=1000/22/8=5.68元/小时

2、折弯

其成本构成=设备折旧摊销+人工成本+辅助材料

设备折旧摊销：

设备折旧按5年计算，每年按12个月，每月22天，每天8小时记。

例如：50万的设备，每分钟设备折旧=50*10000/5/12/22/8/60=0.79元/分钟 折一道弯一般花10秒到100秒不等，故折弯每刀设备折旧=0.13-1.3元/刀。 人工成本：

每台设备需要1个技术员操作，每个技术员月平均工资=1800元，每月上班22天，每天8小时，即每分钟成本=1800/22/8/60=0.17元/分钟，每分钟平均可以折1-2个弯，故：每道弯的人工成本=0.08-0.17元/刀 辅料成本：

折弯机每台每月所用的辅料成本为600元，按每月22天，每天8小时计，每小时成本=600/22/8/60=0.06元/刀

3、表面处理

外发的按采购价格(如：电镀、氧化) 喷涂费用构成：

喷涂费=粉末材料费+人工费+辅料费+设备折旧

粉末材料费：计算方法一般按平方米计算，每公斤粉末价格在25-60元不等(主要与客户要求有关)，每公斤粉末一般可以喷4-5个平方。 粉末材料费=6-15元/平方

人工费：喷涂线一共15人，每人按1200元/月，每月按22天，每天按8小时，每小时可以喷30平方米。

人工费=15*1200/22/8/30=3.4元/平方

辅料费：主要指前处理液、固化炉所用的燃料费用，每月为5万元，每月按22天，每天8小时，每小时喷30平方米。 辅料费=9.47元/平方

设备折旧：喷涂线投资100万，按5年折旧，每年12月，每月22天，每天8小时，每小时喷30平方米。

设备折旧费用=100*10000/5/12/22/8/30=3.16元/平方 总的喷涂费用=22-32元/平方米

若要局部保护喷涂，费用会更高。

四、包装费

编辑本段

按产品不同，包装要求不同，价格不一样，一般在20-30元/立方米

五、运输管理费 编辑本段

运输费用摊算到产品里。

六、管理费用 编辑本段

管理费用有两部分：厂租水电和财务费用 厂租水电：

每月的厂租水电费用15万，每月产值按400万算，厂租水电应占产值的比例为=15/400=3.75% 财务费用：

由于应收应付周期不匹配(我们现金买材料，客户月结60天)，我们需要压至少3个月左右的资金，按银行利息为1.25-1.5% 故：管理费用应占总销售价格的5%左右。

七、利润

编辑本段