安全费用财务管理办法范文第1篇

以上价格仅供参考。下面是关于中级建筑工程师挂靠所需要的资料，由济南亚正整理，需要挂靠职称证书的朋友可以看看。

1.建筑工程技术人员安全作业证正证和副证(原件)。

2.身份证原件及复印件

3.毕业证原件及复印件。

4.职称证原件及复印件。

5.解聘证明。

6.变更申请单。

7.无犯罪记录证明。

8.一寸彩照9张。中级建筑工程师挂靠注册所需要的时间：初始注册审核周期：3-6个月、一般要5个月以后才能在建设部网站公示。转注册审核周期：登记后5-15个工作日审核转入企业名下，2个月左右在建设部网站公示。

安全费用财务管理办法范文第2篇

本制度适用公司全体员工。 第一条 术语

(一) 费用：是指公司在日常活动中发生的各项支出，是公司经济利益的流出。

(二)费用经手人：也是经办人，是指具体经办某项经济业务并代垫支付和借支付了资金的个人。

(三)费用报销：是指费用经手人凭费用发生时所取得的真实的单据，按公司的规定报销流程，向公司报销费用，领取现金。

(四)费用报销证明人：是指能证明该项费用确实已经真实发生的个人。

(五)费用报销审批人：是指具有相应审批权限，可以批准报销的个人。 第二条 费用报销的一般规定

所有报销单据必须有经手人、证明人(或实物经收人)、部门主管、会计主管签名，审批人审批，方可报销，到出纳员处领取现金。

要求：

(一)经手人：费用经手人必须取得真实的票据，自行整理、黏贴和填写报销单据，并在报销单据的“经手人”处签上自己的名字。非费用经手人不得在报销单据的“经手人”处代替他人签名。

(二)填写报销单：应严格按要求认真填写，简述费用内容或事由，注明所取得的票据张数;票据金额大小写须完全一致，不得有涂改。报销单据必须真实、准确、完整、清晰，严禁弄虚作假。

(三)证明人：费用报销证明人在报销单据的“证明人”处签上自己的名字，自己不了解、不清楚不能证实费用确实已经真实发生的任何人，不得在“证明人”处签名。

(四)部门主管：经部门主管核销并登记记录，并在“部门主管”处签名。

(五)会计主管：费用报销必须经财务部人员核对并对其费用单据手续的有效性进审核。如果费用报销项目与会计核算的其他项目存在相互关联的，财务部门应从会计核算的其他项目验证检查费用报销项目的合理性、数额的准确性、业务相互勾稽检查。同时，财务部门也应该核查是否存在费用重复报销的情形。审核完后并在“会计主管”处签名。

(六)对违反报销程序，或费用项目、金额的单据，财务部门有权予以退回或待进一步核实后再签名。

(七)审批人：领导审核，并在“领导审核”处签字。

1、报销费用金额在3000元以内的，由部门领导在报销单据的“部门主管”处审批并签名;再经会计部门核审并在“会计主管”处签名。如果费用经手人为部门领导，部门领导只在报销单据的“经手人”处签上自己的名字，“审批人”则由董事长或其授权委托人审批签名。

2、报销费用金额在3000元以上的，由董事长或其授权委托人在“审批人”处审批并签名。

(八)报销3000元以上需提前一天通知出纳以便备款。

(九)到出纳处报销。

第三条 本制度解释权归公司财务部门。

第四条 本制度经会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

安全费用财务管理办法范文第3篇

审计工作底稿编制案例介绍—待摊费用

一、会计记录概况

被审计单位WM公司待摊费用年初数310,900.00元，本年增加237,200.00元，本年转销166,857.00元，年末数381,243.00元。“待摊费用”科目下设置了开办费、预付保险费(2004)、预付保险费(2005)、办公室租赁费、车间租赁费、律师顾问费等六个二级科目。具体数据详见“待摊费用余额明细表”(索引：A14-1)

二、审计目标

(一)确定待摊费用会计处理是否恰当;

(二)确定待摊费用入帐和转销的记录是否完整;

(三)确定待摊费用余额是否正确;

(四)确定待摊费用的披露是否恰当。

三、审计工作底稿编制介绍及相关提示

(一)审计人员编制了“待摊费用余额明细表”(索引：A14-1)，经复核加计正确并与总帐数、报表数和明细帐合计数核对相符。 提示：

1、待摊费用余额明细表应根据经济业务的内容进行分类填制，而不是按照付款单位分类。

2、如果同一内容的事项在同一多次发生，在明细表中应一一单独列示，反映不同的待摊金额、摊销期限，以便于分析性复核。

(二)由于被审计单位待摊费用的子目较多，内容繁杂，审计人员重点查验了待摊费用核算的内容是否符合规定(索引：A14-2)

审计人员通过取证待摊费用增加的依据(主要是查验相关的合同或协议)，通过抽查待摊费用增加的原始记账凭证，通过分析性程序确定待摊费用核算的内容是否符合规定。对那些不属于待摊费用核算内容的经济事项，如应一次摊销的新设立营业部开办费、摊销期限在一年以上的长期待摊费用进行了审计调整。 提示：

1、待摊费用增加的入帐，应该是支付费用在先、取得相关服务等经济利益在后的费用，且摊销期限不超过一年。

2、对待摊费用科目的审计，切忌只验算摊销金额正确与否，而忽视待摊费用的经济内容和应列支科目。对待摊费用内容、性质的查验是本科目审计的重点。

3、对待摊费用期末余额应注重分析性复核，比较本期与上期期末项目及余额，查明大额异常项目变动原因，必要时作调整。

4、按企业会计制度的规定，开办费应在企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益;非独立法人企业的开办费应在实际发生时直接列支费用，并不通过开办费科目

案例介绍——待摊费用

核算。

(三)审计人员进一步查验了待摊费用各子目的年末余额是否正常;检查有无长期未结清的待摊费用;检查有无不能给企业带来利益的待摊费用。(索引：A14-3至A14-4)

经过分析性复核，发现WM公司有：租赁期满后继续摊销的办公室租赁费和长期挂账未结清的律师顾问费，对这几项年末余额异常的待摊费用事项进行了审计调整。 提示：

1、应根据待摊费用各子目的性质，确认年末保留的余额与期后的经营活动、与期后可能带来的经济利益是否相符。审计时应将余额审计与发生额审计相结合进行。

2、待摊费用的计量，应按权责发生制予以确认。审计人员在审计中应注意入帐的数额与实际摊销的数额关系，根据两者之间应有的勾稽关系进行核对，如有异常应作相应的调整。

3、如果某项待摊费用已经不能使企业受益，应当将其摊余价值一次全部转入当期成本、费用，不得再留待以后期间摊销。

(四)审计人员查验了预付保险费的支付与摊销，通过查验相关协议、查验付款凭证与摊销凭证、核对相关科目发生额、进行分析性复核等程序，发现2005年12月份保险费未摊销，进行审计调整。(索引：A14-4) 提示：

多种审计方法、审计手段的结合采用，可以取得满意的审计效果，而更应抓住针对性的方法与手段，抓住取证计提依据和分析性复核两条。

(五)待摊费用查验的重要提示

除前述各项提示外，还需注意：

与预提费用一样，本科目的设置是权责发生制的基本要求，但应避免本科目的滥用，以致转化成被审计单位利润(或亏损)的调节池。

安全费用财务管理办法范文第4篇

企业被认定为高新技术企业或拟申请高新技术企业认定的单位,各项财务指标是否达标是认定高新技术企业的重要因素,研发费用金额占比的要求更加的关键。然而,企业在实际工作中,每个人对于政策的理解角度和出发点不同,政策的核心关键项把握不到位,再加上每家企业研发项目的管理水平的参差不齐,给财务人员在研发费用归集、核算、台账的建立上带来不少困惑。目前,不少企业把财务部门作为申报高新认定的牵头部门,如何正确地申报高新企业,政策的把握是关键。因此,必须认真研读国家科技部颁布的国科发火[2008]362号文和国家税务总局印发国税发[2008]116号这两个重要的文件,对政策内容逐条认真的研究和领会关于企业研究开发费用核算有关规定和要求,严格按照高新技术企业认定的专项研究开发费用,设立辅助核算账目,提供相关凭证及明细表,按照文件要求规范财务核算及相关资料。

二、高新技术企业研发费用账务处理中存在的问题及其成因

(一)研发费用和项目成本划分界限模糊

大多数被认定为高新技术企业的单位通常也是从事软件开发、软件服务、软件运维的运营商,由于高新技术企业主要是以提供服务为主的运营模式,在界定产生的成本属于项目成本还是研发费用存在模糊划分。在实际工作中,项目成本的组成主要来自于本单位的研发人员的人工成本、差旅费、会议费、研发耗材和研发仪器设备的使用成本,企业的财务人员需要根据自己判断对产生的各项成本费用属于项目成本还是研发费用进行划分,存在主观意识的判断,不仅不科学也不准确。企业在正常生产经营过程中一方面搞生产,另一方面做研究,项目的开展和研发的开展往往是同步进行的。一个技术人员也不会纯粹地从事单一的研究开发,每个技术人员承担多个研发项目的研究与开发,同时还兼顾承担正常的生产任务,这样会导致多个研发耗材、直接人工成本、委外人工成本同时被多个项目使用,实验室的仪器设备也不会仅仅为一个研发项目提供支持,而是同时提供给多个研发项目使用,在这种情况下,每个研发项目上所产生的人工的工时、作业价格表、耗材分摊的合理性、准确性有待考量。

(二)研发费用加计扣除资料不全,影响企业认定的通过率

近几年来,在认定高新企业或是复评的过程科技局和税务局除了关于企业研发费用的核算归集的准确性外,还需要企业配合提供研发费用配套材料,更加地重视账务处理与材料之间的逻辑关系、完整性、真实性。这对负责申报企业提出了更高的要求,不少企业在研发项目管理上不够规范,如:1、企业打算开展研发项目活动的初期未对拟开展的研发活动未有项目立项,或者有立项但立项内容没有明确研发项目的目标任务、研发周期、研发方案、研发人员的数量、研发预算报价等情况。2、研发项目在开展的过程中,财务人员未能及时了解项目研发进展情况,跟踪研发项目全过程管理,就不能够做好研发费用的分配依据,存在研发项目与生产项目上人工成本、仪器设备折旧的使用上存在分摊的随意性。3、未对研发项目开展后评价工作,明确研发成果的转化。在进行备案检查时,发现备查资料不全是存在瑕疵,如:会计账簿、开具的发票、记账凭证、申报表、合同(协议)、平台交易数据、物流单据、研发人员资料、研发目标对应的研发过程不同阶段的原始记录的缺失都会直接造成不能享受研发费用加计扣除的税收优惠政策,引发高新资格无法继续享受,对企业的盈利和竞争力带来巨大的挑战。

(三)研发费用会计核算体系不健全

根据《新会计准则》规定企业在进行研发活动的时候应严格区分研发支出属于费用化和资本化,一般情况下,企业在开展研发活动初期应由项目负责人对研发支出的列支做出最基本的判断,不能形成研发成果的项目应当进行费用化处理,可以获取研发项目的证书或生产批文的项目应当进行资本化处理。有些企业的财务人员缺乏项目管理的经验,没有严格按照制度对研发费用支出专门设置“研发支出”会计科目,也没有按研发项目正确归集直接研究开发活动和间接研究开发活动所发生的费用,也没有设置研发项目辅助账,甚至都无法区分生产经营费用和研发费用。导致研发费用无法明确在企业会计核算账簿中列示,提交的材料东拼西凑,研发信息披露不全,有可能导致企业不能享受税收优惠政策,还要面临税务处罚的严重后果,这将给企业带来巨大的经济损失。

三、完善高新技术企业研发费用会计处理的对策措施

(一)规范高新技术企业研究费用支出与项目成本支出

加强对研究费用和项目成本费用的管理,这就需要财务人员立足于实际工作,在新的会计准则指引下,落实本企业研发费用的支出的可行性。随时与研发人员保持良好的沟通,根据项目的实际情况区分好研究阶段和项目成本的边界。研发部门应和财务部门紧密合作,在年初时,将当年研发预算的报告及信息向财务提供,财务人员根据整体预算的情况,结合财务战略的目标和公司总目标,对预算情况进行判断和调整的建议,在研发费用发生的过程中,通过专业判断,在研发人员的协助下,界定发生的费用列为项目成本,还是进行费用化。研发人员也能够通过和财务人员的沟通合作过程中,了解财务核算的过程,了解费用的处理,相互促进,共同实现更好的费用管理效果,为研发而服务。

(二)出台公司研发费用管理办法,加强研发的过程管控

出台研发费用管理办法,公司所有的研发项目严格按照公司《项目管理办法》进行管理。每年年初项目管理部做好公司研发项目储备的收集、评审工作。对研发项目的立项审批、中期检查、经费管理、项目验收、知识产权等实行全过程管理。研发项目实行“项目负责制”,项目负责人应就研发项目的进度、质量、成本及成果对总经理负责。公司财务部负责研发项目的费用核算和开支管理。项目管理部定期组织召开研发项目评审和后评价工作,确保研发项目在线过程的可控管理。

(三)健全本企业研发核算体系

根据核算要求在本企业设置“研发支出—费用化支出”核算科目,下设核算科目明细项,如:研发人员工资、五险一金、直接归于研发费用的差旅费、材料费、会议费、委托外部机构研究开发费、分摊到研发项目上设备的折旧费用等等其他费用。为了准确规范研发费用的列支,建议对每笔入账的成本费用在入账时就划分好归属的项目和部门,财务人员在具体核算时,直接入账核算,涉及公摊费用采用谁使用谁分摊的原则要求业务部门做好费用分摊表。对于未形成无形资产之前的资本化的研发项目账务处理可参照在建工程进行管理。通过对研发费用的归口管理,我们可以直接从账上清晰的统计出所需要的研发项目的具体内容及费用归属,满足不同统计口径的需要,从而实现高新技术企业研究开发费用归集工作制度化、规范化和精细化。

近年来,国家税务总局落实中央政府“放管服”工作,取消了税收优惠事项事前备案的流程审批,采用备案制管理。换句来理解对企业后续的研发管理提出了更高的要求,企业应当从加强研发项目管理、制度合理准确归集研发费用的方案、合理设置研发费用辅助账等方面上下功夫,增强企业风险防范意识,提高危机化解能力。研发投入是企业保持高速发展的基石,也是企业努力打造核力竞争力的基础和源泉。财务人员应当积极作为,主动参与指导研发项目的开展工作,通过财务的视角去解决业务的问题,提升对研发经费的管理和监督,多为企业争取研发资金,为企业保驾护航。

摘要：随着我国高新技术企业的快速增长，企业研发费用的财务处理成为了高新技术企业关注的焦点，它不仅对企业的运营发展产生重要的影响，更关系到企业未来的发展潜力。因此，高新技术企业不仅需要在财务处理上满足基本的会计核算要求，还需要在税收统筹规划方面下功夫，满足研发加计扣除、高新认定、科学统计等不同维度的要求，这对现有的高新技术企业或拟申请高新技术企业认定的企业至关重要。本文在分析高新技术企业研发费用财务处理的重要性基础上，深入探讨了高新技术企业研发费用账务处理中存在的问题及其成因，并针对性地提出了完善高新技术企业研发费用会计处理的策略对策措施。

关键词：高新技术企业,研发费用,财务处理,项目管理

参考文献

[1] 张宝东.高新技术企业规范研发费用会计核算的探讨[J].中国外资,2013(1):169.

[2] 赵团结.研发费用:我国的高新技术企业认定中的一项难题[J].财务与会计,2012(10):13-15.

[3] 张一甲.浅议高新技术企业研发费用的财务处理[J].现代经济信息,2019(13):199+202.

[4] 韩文彬.高新技术企业认定研发费用问题探析——基于研发费用财务核算[J].财会学习,2019(12):16-18.

安全费用财务管理办法范文第5篇

根据公司《关于食堂费用开支自查工作的通知》的要求，依据食堂开支标准，我项目部对食堂开支情况进行自查如下：

我项目部现有1个食堂，食堂没有流水账目采用工作餐补助形式，用餐补助标准结合每个员工考勤情况，出勤一天补助10元作为食堂费用开支，由项目经理和项目书记审核批准后，项目部根据出勤情况确定就餐人数，由厨师进行采购并负责生产制作，尽量杜绝浪费，费用开支每月由财务根据职工实际出勤天数制表发放到食堂，费用项目在职工福利费中列支。补助金额基本能保障食堂日常开销。办公室定期对食堂开支和卫生情况进行检查。

第六项目经理部 2014年9月9日

安全费用财务管理办法范文第6篇

第一章 总 则

第一条 为加强总公司(以下简称“***”)财务信息化建设工作，提高财务信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性和准确性，保证财务信息化系统工作的统

一、规范和有序开展，使财务信息化系统更好的服务于***的管理和战略发展需求，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》、《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》(财会〔2009〕6号)及《企业会计信息化工作规范》(财会[2013]20号)等相关法律法规及规章制度的要求，制订本制度。

第二条 财务管理信息化是会计工作的发展方向，是促进会计基础工作和提高财务管理水平的重要手段和重要措施。

第三条 财务管理信息化是一项系统化工程，***财务部是实施财务信息化的主要领导部门并负责信息化的日常管理工作。

第四条 ***所属各公司财务部门各岗位工作人员，要严格执行制度要求，相互配合，及时发现信息化建设工作中存在的问题，积极提出合理化建议和改进措施，推动公司财务管理信息化的健康发展。

第二章 财务管理信息化岗位管理

第五条

信息化岗位设致。根据会计核算与管理需要，财务信息化主要设置系统管理员、软件操作员和档案管理员三类工作岗位。系统管理员由各公司财务部指定人员兼任，也可由公司专业

1 技术人员兼任，软件操作人员指财务部各岗位的工作人员，档案管理员由财务部相关人员担任。

第六条 信息化系统管理人员职责。

1、负责财务信息化系统的运行维护与管理;

2、进行财务信息化系统的日常维护工作，协助各岗位操作人员建立账套和报表系统，协助总账增加或删除会计科目及辅助核算选项;

3、负责财务信息化设备的管理，财务软硬件、办公软件的安装、维护及日常故障的排除;

4、硬件的管理与维护，主要包括服务器、各操作终端、打印输出设备;

5、在信息化应用软件技术人员的帮助和指导下，设定会计核算岗位、科目编码数据库的建立、软件试用等业务的初始化工作。

6、负责定期对财务信息化数据资料的备份。 第七条 软件操作员管理规定

1、掌握WINDOWS操作系统一般指令的使用方法，熟悉OFFICE办公软件并能够熟练运用;

2、掌握所使用微机及附属设备的基本性能和使用方法，能够熟练运用金碟、用友、久其等财务软件;

3、各操作人员只能在操作系统管理员确定的权限范围内使用软件的功能，不得擅自越权操作;

4、各操作员必须牢记自己的密码，不得告诉非授权人员，不定期修改自己管理的计算机口令;

5、严格按照操作规程要求进行操作，进入系统时必须以自己的真实身份登录，工作完毕后或暂时离开工作岗位时应及时退出操作系统;

6、出纳员和复核员进行网上银行业务操作时，严格按照网上银行操作程序和权限进行操作，操作结束后及时退出系统，妥善

2 保管自己的密钥，不定期修改网上交易密码，确保本单位银行资金的安全。

7、办理网上远程纳税认证时，操作员持密钥登录系统进行相关操作，操作结束后及时退出系统。

8、各操作员关机前一律要退出财务软件系统，下班离岗之前应切断总电源，以防止线路故障发生火灾。

9、各操作员年末负责打印所分管会计账簿并按规定装订成册。 第八条 档案管理员管理规定

1、全面负责财务信息化形成的磁性数据档案管理，负责财务软件生成的纸质会计档案的整理和归档工作;

2、对磁介质会计档案按规定和要求妥善保管，做好防磁、防尘、防潮、防火等相关工作;

3、配合系统管理员做好数据的定期备份工作，负责保管系统管理员备份形成的磁质，确保数据信息的安全与完整;

4、年终审计结束后，负责将数据介质和纸质会计资料移交公司档案室管理。

第三章 财务信息化硬件管理

第九条

财务信息化硬件设备专用于运行账务处理软件和常用办公软件，任何人不得用于电子游戏、不得用于对外服务;

第十条

配备于会计核算的计算机终端，要严格建立管理台账，由系统管理员负责定期检查和日常维护保养，非系统管理员不得随意移动微机设备和网络信号线;

第十一条

各操作员要爱护办公设备，严格按操作规范使用机器设备，外来人员未经本部门领导允许，不得使用任何一台办公自动化设备。

第十二条 要加强对财务专用服务器存放的机房的管理，系统

3 管理员要对机房的环境，安全负责，对访问机房人员实行登记制度。系统管理员要定期对机房进行巡查，对安全隐患进行及时排查。

第四章 财务信息化软件安全及管理

第十三条 财务系统软件无论是自行开发还是委托开发，均要视同会计原始档案，保管期限是该系统停止使用或有重大修改之后的五年，对在用的系统软件不得擅自修改。

第十四条 财务软件升级或二次开发修改完毕的软件统一安装到各终端后应及时拷贝归档，归档软件应和系统现运行软件保持一致。

第五章 财务信息化数据管理

第十五条 为了保证财务信息化系统的安全、正常、可靠、稳定运行，各公司系统管理员，要定期对财务数据进行备份。

第十六条 财务信息化会计数据进行备份形成的备份数据文件不少于两份，分不同的场地进行保管。具体工作要求为：

(一) 备份策略

1. 备份策略的选择需要统筹考虑信息系统中需备份的总数据量，线路带宽、数据吞吐量、备份窗口等因素;

2. 备份策略包括，但不仅限于数据备份范围、备份方式、执行时间、备份频率、任务执行顺序、保存时限、离线及异地备份频率、备份介质编号规则、恢复测试频率等;

3. 系统管理员要记录系统数据备份相关工作，对失败的备份操作处理需进行汇报、跟进及记录;

4. 备份对象发生变更后，应同时评估、调整备份策略。备份

4 策略的变更应得到财务负责人审批;

5.财务部长应定期对备份工作记录进行检查，确保备份工作的完整性以及出现的问题已得到适当处理。

(二) 备份介质

1. 所有备份介质一律不准外借，不准流出公司; 2. 离线或异地备份介质存放地至少应具备防火、防水、基本的门禁装置等设施。备份介质存放应有详细记录，记录内容包括但不仅限于：备份介质编号、存放人、存入日期等;

3. 数据正本与备份应分别存放于不同地点，防止因火灾、水灾、地震等事故产生不利影响;

4. 系统管理员每年对备份介质进行检查，一旦发现介质损坏，应立即更换;

5. 存放备份数据的介质需要废弃或销毁时，应履行审批、登记和交接手续，并保证双人以上在场。

(三) 备份恢复

1.如果需要对备份数据进行恢复，应履行审批手续，经财务负责人批准后方可执行;

2. 系统管理员应定期对备份数据进行恢复性测试，以确保所备份数据的可用性，测试结果要形成报告并经财务负责人签字确认后存档。

3. 备份恢复的审批文档及备份恢复工作的系统日志应归档保存。

(四) 日常工作电脑中的数据备份

财务人员要对工作电脑中的工作数据完整性，有效性负责，需要定期将重要信息备份至移动存储设备。对于以前年度的重要工作文档和底稿可以刻录光盘，以备长期保存、参考。

第六章 财务信息化病毒防护

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第十七条

所有财务人员必须严格遵守公司病毒防范制度，主动配合反病毒工作。公司信息中心应定期发布杀毒软件病毒库、操作系统补丁，及时对财务信息化系统的计算机进行病毒库升级、查杀和系统漏洞修复。对财务信息化系统的内部软件特别是工具软件及时进行升级。具体工作要求为：

(一)各公司的财务系统管理员要负责病毒防护工作， 财务专用服务器、工作站必须安装防病毒软件。

(二)系统管理员要负责对所有的财务专用服务器的杀毒软件进行监督、管理，以保障公司财务专用服务器和客户端的病毒库代码被及时更新，并针对病毒库代码未能及时更新的客户端进行手动更新和杀毒。

(三) 如果发现病毒，财务人员应立即联系系统管理员或公司专业技术人员，对受感染的计算机进行有效的隔离，病毒清除后，应检查其最近使用过的软盘、光盘和移动存储设备，避免漏杀。

(四) 禁止在计算机上安装与工作无关的软件;禁止从互联网上随意下载程序、数据，如果确实需要，应当先进行病毒检测后再使用;财务人员不得随意打开陌生人发送来的邮件附件或可疑邮件，必要时将其直接删除。

(五) 外来的软盘、光盘和移动存储设备应先进行病毒检查后方可使用;对购置、借入的计算机及其他网络存储设备，应当及时进行病毒检测。

第七章 附 则

第十八条 ***所属各公司可结合实际情况制定本单位的财务信息化管理制度。

6 第十九条 本制度由***财务部制定并负责解释。 第二十条 本办法自印发之日起执行。