内控评价工程管理论文范文第1篇

摘  要：在现代企业发展中，能否建立一套完善的企业会计内控管理制度是直接影响企业生存的关键。在市场经济激烈竞争的形势下，加强企业的会计内控管理是保证企业健康、长久发展的有效途径。会计内控管理具有自我调节与约束的功能，分析会计内控管理在企业经营中的重要性，加强企业运营中的会计内控管理，促进企业的可持续发展。

关键词：会计内控管理;现代企业;重要性

财务部门是一个企业的核心，直接影响到企业的运行秩序，规范了企业的各项管理活动，所以企业在市场经济竞争激烈的形势下，根据实际的发展情况，建立一个完善的会计内控管理系统，加强对会计信息质量的管理，强化企业的经营与管理，降低运营风险，稳定运营秩序，提高企业的经济效益。

1  我国现代企业会计内部管理中存在的具体问题

1.1  缺乏健全的内控管理制度

随着社会的发展，经济制度不断深化，旧的内部会计控制管理方法已经不能适应当代社会发展的要求，部分企业没有做到与时俱进，不能及时更新管理观念与深化管理手段，缺乏对会计内控管理的力度，没有根据企业自身的实际发展状况制定合理的、科学的管理方法，造成在企业会计内控管理工作中出现多种问题，不利于发挥企业会计部门的作用。

目前，我国的部分企业已经意识到了会计内部控制的重要性，也根据企业的实际发展建立了相关的管理制度，但是却由于多种因素的限制，不能有效的将管理制度落实到实际工作当中，影响了企业的高效运行。

1.2  会计内控管理制度缺乏系统性

部分企业管理者在具体工作中，往往将企业的眼前利益作为企业发展重点，将企业的人力资源、物力资源、财力资源都重点投入到企業经营中，忽视了对企业的管理，造成企业会计内控管理制度不能有效的落实，使企业的资金预算在各部门中不能有效应用，也无法有效的控制资金流动，导致企业资金不能有效的为企业发展做贡献。

企业往往还忽视了对会计部门人力资源的管理，使企业会发生挪用公款等不良现象，影响了企业正常的资金运转，也不利于发挥会计内控管理的作用，阻碍了企业的长久发展。

1.3  会计工作人员专业素质缺乏

因为财务部门是保证企业有效运营的关键，在企业经营中发挥着重要的作用，但是由于会计部门的工作人员缺乏专业素质，在实际工作中时常发生失误，并且对上级领导的一些不良行为不能及时制止、纠正，导致贪污受贿、挪用公款、盗窃等违法现象发生，降低了企业的管理水平，增加了管理难度，严重阻碍了企业的发展。

1.4  内部监督制度不完善

企业的会计内部管理监督制度不完善，缺乏执行力度，注重表面工作，以偏概全，缺乏系统性与完整性，不能有效地发挥监督制度的作用。在会计工作中，如果监督制度不完善会出现信息报表失真、秩序混乱、篡改账目等不良现象，再加上企业缺乏严格的审批制度，使单位的账单、账表、账帐等与实际不符，影响了对企业内部资金的控制，增加了经营风险。另外，部分企业有了相应的监督制度，却缺乏明确的奖罚制度，降低了执行力度，也不利于会计内控管理工作的具体实施。

2  加强企业会计内控管理的重要性分析

2.1  企业会计内控管理的必要性

在市场经济竞争激烈的形势下，企业面临着适应外部环境与协调内部资源等问题。因为企业的外部环境是建立内部协调的基础之上的，因此加强企业的内部控制，能够有效的促进企业适应外部环境的变化，也是企业各项工作有序开展的重要措施。企业的会计内控管理具有调节内部资源、降低经营风险、反馈信息的功能，所以加强对企业会计内控管理能够降低企业的经营成本、保护企业财产安全、及时反馈企业信息等，让企业适应市场外部条件的变化，促进企业的稳定运行，所以现代企业加强内部会计内控管理是十分必要的。

2.2  有助于企业内部控制制度的建立

企业建立内部控制制度是社会经济体制改革与现代企业制度建立的迫切要求，是社会经济发展的产物，是为了满足社会发展的需求建立的。近年来，虽然越来越多的现代企业注意到内部控制对企业发展的意义，但是由于我国的内部控制制度不完善，使内部控制在企业经营中不能有效的发挥作用，造成了企业不能贯彻落实内控制度。为了符合现代社会制度改革与发展的要求，企业也在不断地完善内部控制制度。加强企业的内部管理控制，是保证企业长久发展的重要途径。在现代企业中财会部门的重要地位要求企业必须加强会计内控管理，完善管理制度，处理好企业的成本管理、资金管理、财务会计报表管理等工作，有助于企业内部控制制度的建立与完善。

2.3  保护所有者的合法权益

现代企业加强会计内控管理，能够有效改善企业会计信息失真现状，保护所有者的合法权益。目前，由于我国的会计基础薄弱，缺乏完整的工作流程，再加上工作人员缺乏对会计制度的执行力度，对违法人员没有严格的惩罚制度，导致企业的内部监督工作流于表面，不能取得有效的监督效果，造成会计信息失真，让贪污、挪用企业资金的违法工作人员钻了空子，侵害了企业所有者的合法权益。加强企业会计内控管理工作，维护企业内部的运行状况与市场经济秩序，维护所有者的合法权益。

3  加强企业会计内控管理的有效措施

3.1  建立完善的企业会计内控管理制度

在企业内部建立完善的会计内控管理制度是提高企业管理水平的有效措施。企业要制定严格的审批制度，明确会计部门工作人员的权责，对相关业务的开展也要经过严格审批后才可执行。建立明确的奖惩制度，激发企业工作人员的工作积极性，提高工作效率。建立严格的会计监督制度，保证企业会计信息的真实性、准确性、及时性，可以有效减少贪污受贿、挪用公款的现象。

3.2  加强对会计工作人员的教育培训

会计部门的工作人员是企业会计工作的具体操作者，所以他们的业务水平直接影响了会计部门的管理工作水平。加强会计工作人员的技能培训，让他们充分的理解会计工作的业务性质，熟悉工作流程，提高他们的专业知识与专业技能，减少在会计工作的失误。另外，帮助工作人员树立正确的价值观、人生观，规范工作行为，提高职业道德，保证会计信息的真实性，发挥会计部门在内控管理中的作用。

3  结  语

随着社会的发展与进步，市场经济制度不断深化改革，对企业的发展提出了更高的要求，企业要想适应市场经济制度的变化，必须不断地调整经营模式与管理模式。财会部门在企业发展中有着的重要地位，要求企业必须加强对会计内控管理，完善企业的内控管理制度，保护所有者的合法权益，促进企业走向科学化、规范化。会计内控管理工作是一项系统而全面的工作，需要企业领导人的支持与配合，还需要企业各部门积极的交流与沟通，发挥会计内控管理的意义，降低企业的经营风险，解决会计信息失真问题，协助企业完成经营目标与管理目标，促进企业的可持续发展。

参考文献：

[1] 张梅.浅谈强化会计内控管理[J].黑龙江科技信息，2013，（29）.

[2] 董哲.论现代企业内部会计控制的重要性[J].财经界，2013，（1）.

[3] 王敬茹.浅析加强企业内部会计控制的研究分析[J].中小企业管理与科技，2014，（13）.

内控评价工程管理论文范文第2篇

摘 要：企业财务内控管理能够提高企业的经济效益，其对于企业的发展十分有利。目前我国企业财务内控管理模式存在许多问题，企业财务内控管理效率较低，因此研究企业内控管理问题，构建更加科学合理的企业财务内控管理体制十分重要，本文先分析了企业财务内控管理中的问题，然后再探究了其解决措施。

关键词：企业财务内控管理；问题；措施

近年来我国企业发展越来越快，但随着我国企业的增多，社会形势的不断复杂化，我国企业之间的竞争越来越激烈。企业财务内控管理能够帮助企业财务管理工作更好的开展，其对于企业的发展十分重要。

一、企业财务内控管理工作中存在的问题

企业财务内控管理工作中存在的问题主要体现在以下几个方面，企业财务内控管理体制不健全；企业财务内控管理工作人员工作水平不足；企业财务内控管理中现代信息技术使用较少等。

1.企业财务内控管理工作体制不健全

企业财务内控管理工作对于企业财务管理工作十分重要。企业经济效益的提升主要从两个方面着手即控制企业运营成本，提升企业销售绩效。企业财务内控管理工作能够帮助且更加科学的分配使用企业的资金，从而提升企业的经济效益，促进企业的发展。目前我国企业财务内控管理体制不够健全，其严重影响了企业财务管理的质量。企业财务内控管理体制不健全主要体现在以下几个方面。第一，企业财务内控管理规章制度不完善。企业财务内控管理制度是企业财务内控管理工作开展的依据。只有完善的企业财务内控管理工作制度才能维持企业财务内控管理工作高效有序的进行。然而目前我国企业财务内控管理制度不完善，企业也未制定系统规范化的企业财务内控管理规章制度，这严重影响了我国企业财务内控管理工作的质量。第二，企业财务内控管理监管制度的不完善。目前我国企业财务内控管理工作人员的工作能力及工作素养不高，企业财务管理工作人员的责任意识薄弱，如果企业缺乏行之有效的财务内控管理监督管理体制则企业财务内控管理人员的对其工作会持消极的态度，企业财务管理工作的效率也会受到影响，从而阻碍了企业的长远发展。

2.企业财务内控管理人员的工作能力不足

企业财务内控管理工作关系到企业的资金投入及项目规划，其对于企业的发展十分重要。企业财务内控管理工作内容较多，其对于工作人员的能力要求很高。企业财务内控管理工作不仅要求工作人员具备扎实的企业财务内控管理基础，其还要求工作人员对现代社会的科学技术及信息技术有一定的了解，并能够熟练应用计算机技术收集统计信息及处理分析数据，制定表格、统计图等。企业财务内控管理人员是企业财务内控管理工作的直接实施者，工作人员的工作态度及工作能力对于企业财务内控管理工作质量的影响很大。但目前我国企业财务内控管理人员的工作能力及工作素养普遍不高。其主要原因是企业对财务内控管理人才的培养不重视，企业财务内控管理人才选拔制度不科学等。企业财务内控管理人才选拔制度不科学，企业引进人才的质量不高。在加之企业对财务内控管理人才培训工作的不重视，企业引进的财务内控管理人才缺乏后期的继续学习与培训，工作人员的工作能力与工作素养得不到提升强化，企业财务内控管理工作的质量也因此受到严重影响。

3.企业财务内控管理工作中对现代科学信息技术的应用不足

现代社会信息技术极为发达。企业财务内控管理工作的现代化建设及现代先进科学技术在我国企业财务内控管理工作中的应用是企业发展的必然趋势。企业的财务内控管理工作需要收集企业的财务信息，且需要根据收集的信息进行数据分析与处理，然后再根据数据分析及处理的结果及企业的发展目标制定科学合理的企业发展规划及企业资金的使用分配计划。企业的资金状况直接影响着企业接下来的工作规划与实施，因此企业财务内控管理工作必须要收集准确详尽的企业财务信息，并对企业的财务信息进行科学的分析，将企业的财务信息制定成明了的财务报表，从而为企业发展规划提供科学的依据，进而促进企业更好更快的发展。现代社会中先進的科学技术，如计算机信息技术等，其应用于我国企业的财务内控管理工作中不仅能够提高企业财务信息收集的准确度及效率，帮助企业财务内控管理工作人员更加科学的处理企业的财务信息，其还能降低企业财务内控管理的工作量，提升企业财务内控管理工作的质量及效率。然而目前我国企业财务内控管理工作中对于现代先进的科学技术应用很少，企业财务内控管理工作的现代化水平较低，因此企业财务内控管理工作的质量得不到有效的提升，企业的发展也因此受到阻碍。

二、企业财务内控管理工作的创新探究

1.完善企业的财务内控管理体制

目前我国企业财务内控管理体制不健全，其对于我国企业财务管理工作的质量影响很大。其对我国企业的发展也十分不利。因此完善我国企业财务内控管理工作体制十分重要。企业财务内控管理体制是企业财务内控管理工作开展的基础。现代社会市场越来越复杂化，影响企业财务内控管理工作的因素也越来越多，因此企业需要适应社会经济市场的发展及需求不断完善与改进我国企业财务内控管理工作的体制。此外我国企业财务内控管理人员的工作素养较低。企业中以权谋私的现象较为严重，因此企业必须建立科学并且严格的财务内控管理监管体制，并落实企业财务内控管理工作责任制度，以监督企业财务内控管理人员的工作态度及工作质量，进而提升我国企业财务内控管理工作的效率，促进我国企业的发展。

2.提高企业财务内控管理人员的工作能力及工作素养

企业财务内控管理工作人员的工作能力对企业财务管理及企业的发展影响很大。目前我国企业财务内控管理人员的工作能力普遍不高，工作素养也较低，其对于企业的发展十分不利。企业财务内控管理人员工作能力的提升要从三个方面着手，即加强企业财务内控管理人员责任意识的树立；加强企业财务内控管理人员的培训工作；加强对企业财务内控管理工作的监管。企业财务内控管理人员工作能力及工作素养的提升工作中企业发挥着至关重要的作用。首先企业要积极的宣传企业财务内控管理工作的意义，让企业财务内控管理人员意识到其工作的重要性，并培养企业财务内控管理人员的责任意识，进而提升企业财务内控管理人员的工作质量。其次企业要投入一定的资金来开展企业财务内控管理人员的培训工作。企业定期考核企业财务内控管理人员的工作能力，并根据其考核结果制定适宜的企业财务内控管理人员培训计划，从而提升企业财务内控管理人员的工作质量。此外企业还要制定科学的奖惩制度以鼓励企业财务内控管理人员提升其工作质量，进而促进企业更好发展。

3.创新企业财务内控管理工作的内容

企业的财务内控管理工作对于企业接下来的发展规划十分重要，企业需要积极的创新企业财务内控管理工作内容及方式。现代社会市场经济变化很快。企业财务内控管理中极为重要的一项工作是企业的投资风险及利润分析。现代社会市场越来越复杂，影响企业投资效益的因素越来越多，因此企业需要适应社会市场的变化，不断完善企业投资风险分析的内容。现代经济已经全球化发展，企业需要适应经济全球化的发展趋势，增加企业投资风险分析中对国际货币汇率及全球经济形势等投资风险内容的分析，从而使企业投资风险分析更加科学，进而帮助企业财务内控管理工作更好的开展。

4.积极利用现代社会先进的科学技术

现代社会信息技术已经广泛应用于各个领域。现代先进信息技术应用于企业财务内控管理工作中对于提升企业财务内控管理工作质量十分有利。因此现代企业想要在竞争激烈的市场中获得竞争优势必须要积极构建现代化的企业财务内控管理体制，并且积极利用现代社会先进的科学技术优化企业财务内控管理工作方式。例如现代计算机信息技术能够帮助企业财务内控管理工作更好更快更准的收集企业的财务信息。此外计算机强大的信息处理能力能够帮助企业更加科学的处理企业的财务信息。利用计算机还可以将企业的财务信息制定成更加明了的统计图表及表格等，从而使企业的财务信息更加明了的展现在企业管理者面前。现代科学技术应用于企业财务内控管理工作中对于企业财务内控管理工作质量及效率的提升十分有利，因此企业财务内控管理工作要积极的利用现代先进科学技术。

三、结束语

现代企业正处于发展的瓶颈期，构建科学的企业财务内控管理工作体制能够促进企业的发展。因此探究优化创新企业财务内控管理工作体制的措施对于企业的发展十分重要。

参考文献：

[1]蔡庆妮.关于公司财务内部控制管理新举措之微探[J].中国外资（上半月），2013，（8）：255-255.

[2]刘建平.企业财务内控管理创新途径探析[J].经济师，2014，（2）：94-95.

[3]熊林祥.构建企业财务内控管理创新模式的思路探析[J].中外企业家，2015，（19）：143-143.

内控评价工程管理论文范文第3篇

根据总行全行开展“合规文化建设大讨论”活动的要求，科技部内部也开展了合规文化建设，重点学习了《张云同志在中国农业银行合规文化暨案防制度宣讲报告会上的讲话》。作为新入行的大学生员工，我感觉受益颇深。

合规文化大讨论，是落实“基础管理提升年”活动，不断增强合规管理基础的重要环节。开展合规文化大讨论，就是针对合规管理中影响农行基本面最直观、最突出的问题进行深刻的讨论分析，让新型的合规文化理念深入人心，是我们真正明白只有深入开展合规文化大讨论，将合规管理理念渗透到业务经营全过程，努力做到时时合规、事事合规、处处合规，才能有限防控风险，降低案件发生;只有深入开展合规大讨论，引导我们树立全新的合规文化理念，才能深入推进合规文化建设，进而将“基础管理提升年”活到落到实处，从肯本上增强合规管理基础，确保农行稳健经营、长治久安和科学发展。

作为新入行的大学生，在今后的工作中，我要做到以下几点：

一、提高自身思想素质，增强依法合规经营的理念

加强自身的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对自身的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，把风险防范放在第一位。

每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

在前段时间还积极参加了分行组织的参观看守所进行警示教育活动，对此我也感受颇深，深深地明白了不按规章制度办事可能带来的严重后果。

二、学习合规文化，人人有责

合规文化的推崇目标，是把合规理念融入每一位员工必须接受、认同、遵从的企业精神和价值理念之中。合规不只是专业管理人士的责任，合规管理人人有责;对合规机制建设无一例外;对制度规范执行一视同仁，这是合规文化建设所追求的效果。

企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的，也不是某一个员工的事情，是我们行所有员工共同的目标。农行作为一个企业，要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企业长远发展的机制。而我们作为农行的一员，则需要不断审视在自已的岗位上应如何做好自已的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进;在农行这个大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，对农行的改革与发展有何建设性意见。加强学习，努力提高自身的人生观、世界观、价值观，培训合规文化思想。同时，我们要结合工作实际，认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定中的条款，对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升农行以及自身合规文化精华。

内控评价工程管理论文范文第4篇

摘要：以南方电网营销管理系统的应用系统权限管控现状为例，基于大数据分析方法对应用系统权限管控模型进行分析构建，为电力行业应用系统独立向大数据框架下集成纵深应用转变提供权限管控应用实践解决思路。

关键词：大数据分析1;权限管控2;RBAC模型3

引言

随着企业信息化发展水平的不断提高，企业管理的信息系统越做越大，用户数量在不断增加，应用场景变的多元化，产生越来越多企业级内部应用系统数据融合的业务需求，这些需求来源于不同的部门、业务和应用场景，各种需求交织在一起产生的问题可由大数据系统做进一步解析与挖掘。在这个过程中，如何精确地控制系统用户的访问权限，如何解决权限管控颗粒度不一致的问题，以满足企业内控管理要求，降低企业管理风险，是应用系统管控功能建设需要考虑的重要问题。

1.应用系统权限管控的意义与内涵

权限对于一个信息系统来说，就是用户在系统中能够做哪些操作。说起来看似简单，但是实际实現起来并不是一件容易的事，这要涉及到系统的用户管理、角色管理、权限对象管理、权限分配管理、内控互斥检查等，要求系统在最初设计时就要考虑到每个系统功能都要关联权限控制的问题。

企业的应用权限管控，从广义上讲是对企业中各应用系统的权限从申请授予，到权限分配使用，再到权限回收进行全程闭环流程的监控，建立权限管理进而保证应用系统的安全性。从狭义上讲权限管控是指在每个用户在各部门、业务以及个人角色上都定位有自己的权限，不允许越权使用系统，因此需要建立一个分配和管理这些权限的机制与方法，这就是权限管理。

2.南方电网营销管理系统权限管控痛点问题

目前南网营销管理系统拥有上百个角色，上千个功能菜单，上千个流程环节，其中有一百余个环节是动态指定角色，由于南网营销管理系统角色、流程配置过于杂乱，引发了三个主要问题：

（1）人员的权限和岗位没有直接关联，配置角色、流程过于复杂

权限角色是系统功能权限设置的基础，相当于用户分组，所有用户对应到相应权限角色，便具有该权限角色所赋予的所有功能权限，岗位是在组织架构下的精细岗位划分，是业务流程控制、业绩考核、预警体系的基础，不同的机构、部门下的同一职务作为不同的岗位管理的。角色人员权限实际上部分相当于岗位权限分类的概念，但并没有把岗位直接作为系统功能权限设置的对象而是引入了权限角色概念，南方电网营销管理系统一个岗位需要配置多个角色才能满足，是因为岗位非常多，而很多不同的机构、部门下的同一职务拥有同样的功能权限，一位用户的角色甚至多达几十个。

（2）相同岗位下的人员权限不统一，业务安全风险及审计风险均较大

由于营销管理系统涉及到公司不同部门、岗位及工种的人员，系统涉及到的人员较多，加之目前人员的岗位变动较为频繁，人员素质参差不齐，基层人员申请角色权限没有明确参照，对权限分配时往往不能统一且不遵循最小化原则。部分员工对自身权限保管和使用的安全意识了解学习不到位，岗位发生变动或离职时权限变更、注销也不及时，极大影响了营销系统的使用安全性，也造成了潜在的业务安全及审计风险，严重时甚至可能会给企业造成巨大的经济损失

（3）缺乏角色权限校验模型，难以保障角色申请合规性。

在以往的权限管理中，应用权限的管理处于一个相对粗放的模式，权限新角色申请、变更及关闭往往通过提交流转环节复杂的申请工单进行匹配操作，但由于上述两点问题的长期存在，难以构建一个标准的角色校验模型，现今权限开通变更仍然依靠系统管理员，通过人工审查更改，各权限、角色、岗位之间界限模糊，对权限申请与授权都是根据工作需要临时进行处理，导致人工审查工作量大，审查人员只能按照申请工单内容进行操作，核查权限开通变更是否合规成为一个棘手问题，手工操作差错难以避免，角色申请合规性难以保障。

3.营销管理系统权限管控整改思路

利用Python进行大数据对比、分析，重新梳理营销系统现有角色权限，重构营销系统角色，精简角色及流程环节适配，营销角色权限分析模型，建立具体流程可遵从如下思路开展：

（1）角色权限数据收集

由于流程环节中有上百个环节是动态指定处理，每一个动态指定处理都是一段代码，解析后动态指定处理有人员和角色，角色中存在较多权限，因此在整改中，如果动态指定角色废弃后重新梳理，会带来较大的工作量，但如果不重新梳理，一个操作员需要配置的角色可能就会有多个，并且会导致权限过大，出现岗位和权限不匹配的情况，而降低申请和审批工作量之所以可行，关键是把一些大同小异的重复过程，通过抽象，变成一次性的过程，而一个用户，他的工作职责和范围在短期内往往是相对固定的。

可在保持营销系统现有权限体系不变的前提下，基于用户角色权限设计方案，解偶权限点和具体的人员的映射关系，通过Python应用大数据比对分析技术，从营销系统中提取角色对应的权限数据并进行归类，从业务环节、模块、流程多维度梳理，利用数据分析框架对结构化的权限数据进行控制和操作比对，对异常数据进行清理处理，筛选重合冗余的动态角色权限，完成已有角色的相似度比对。

（2）与相关部门联动进行系统权限重新划分

建立权限管控与市场部、地市供电局之间的双相联动机制，保持部门间的良好沟通，针对不同类型用户的建立独立的权限分配原则及标准，对于用户权限的分配以保障数据直报的高效、准确、安全为原则，及时调研参照组织架构、岗位设置以及权限互斥原则对营销系统角色进行重构。

通过对用户角色进行重新划分，重新分配用户权限，合理限制对个例数据的修改权限，将原始数据与统计梳理后信息利用分开，对用户角色权限清单进行初步分析排查，标注不满足互斥要求角色、菜单及流程，重新按照系统岗位对角色进行重新配置，确保重新配置后的人员岗位及角色满足业务管控要求，并基于修正后的人员角色精简并对流程环节对应角色进行重新适配。

（3）构建营销角色权限分析梳理模型

分层级对人员岗位角色存在的差异进行调整，调整角色规范，通过调整角色权限配置逻辑、角色关联用户及角色关联权限的方式间接赋予用户权限，处理用户、角色与模块菜单之间的关系，对角色规范进行调整。

以RBAC模型作为基础，按照上述“权限数据收集-权限数据清洗筛选-系统权限重新划分-系统权限重新配置”流程，构建营销角色权限的分析模型，通过提供用户可配置的资源点与数据集合，将各个角色权限、流程权限及所涉及的动态角色权限的管控纳入到模型中进行统一的管理，录入到权限管理模型中，由用户界面统一配置，根据业务场景和流程可进行自定义的设置，灵活地为多用户配置不同流程和操作权限，提高权限配置的合规性，为后续角色申请合理性提供自动校验工具。

（4）完善应用系统角色管控体系

所谓权限管理体系，就是如何控制操作使用者对软件功能和系统数据的访问权限的各个方面。针对权限不足或权限设定不合理的情况，可通过权限梳理工具持续变更岗位权限，后台运维人员及时更新到营销系统中，对于确实无法避免用户权限互斥的问题，在管理上要对这些岗位人员的操作加强监控，定期检查，避免出现管理风险，给企业造成不必要的损失。

从整体上来说，应该明确应用系统权限分配的流程和建立权限分配的闭环管理模式。通过营销角色权限分析模型的建立，完善系统角色管控体系，使得角色配置在合规同时更加灵活多变，用户可更加便捷地获取和变更权限，缩短权限申请配置时间，在权限设置上达到事半功倍的效果。

4.结论

权限管理工作，不是简单的安全问题，更多的时候是一个产品设计和业务治理的理念和目标问题。随着大数据技术的发展，权限管理直接影响着应用系统与企业数据资源的安全，对于重视应用系统权限管控、建立完善的系统权限管控体系对于企业发展信息化转型具有很大的帮助，赋予管理者分配权力的同时，既可以提升工作效率，还可以做到工作区域承担，这也将会是信息化发展必然的结果。

内控评价工程管理论文范文第5篇

2、加强供电公司财务内控风险管理的策略探讨

3、建立有效内控体系　强化操作风险管理

4、风险管理视角下企业内控制度的实施与应用价值研究

5、浅议供电企业当前的风险管理和财务内控

6、现代企业财务风险管理的探析

7、对标找差一流跨国企业

8、集团公司财务管控存在的问题及对策

9、对强化农行会计内控监管的思考

10、财务风险管理视角下私营企业内控体系建设研究

11、浅析我国农业企业特点及内控与风险管理完善对策

12、房地产企业财务风险管理与内控建议研究

13、建筑企业管理过程控制研究

14、简析事业单位税务风险管理及防范

15、论内部控制与全面风险管理

16、金融控股集团协同发展的路径探析与对策研究

17、新时期企业内控与风险管理的现状及优化策略

18、企业风险管理框架下对企业内部会计控制基本规范的思考

19、G公司海外电力EPC工程风险管理研究

20、风险管理与内控管理在企业财务领域的结合及应用

21、加强内控是金融业成功之道

22、我国保险资金境外运用效率问题研究

23、论当今农村信用社操作风险防范

24、基于风险管理的中小企业内部控制问题与策略探讨

25、构建企业内控体系与完善企业风险管理实践思考

26、邮政企业财务风险管理

27、商业银行内部审计现存问题与改进方法

28、关于中国企业内部控制框架的思考

29、浅析农村商业银行内部审计风险与防控策略

30、公司治理及相关内部审计规范与进展

31、河南油田从内控到全面风险管理跨越的探讨

32、基于高校财务风险管理的内控体系构建

33、新时期信托业务模式调整与风险控制

34、论内控制度在企业风险管理中的作用

35、基于内控视角的医药企业财务风险及其防范

36、城商行分支机构的局限与转变策略

37、应对舞弊备受关注 业务连续性管理亟待加强

38、浅议财务共享服务模式下财务稽核体系

39、中国绿色信贷新指向：完善银行风险环境管理体系

40、财务共享平台下的稽核体系

41、构建广东烟草“支”基于风险管理的内控体系研究

42、企业财务风险管理及控制策略探究

43、石油企业内控风险管理问题与对策

44、银行理财业务转型发展四步走

45、企业风险管理组织体系及信息系统分析

46、高校固定资产存在的问题及解决对策

47、企业税务内控及风险管理分析?

48、构建广东烟草“20支”基于风险管理的内控体系研究

49、风险管理视角下的企业内部控制分析

内控评价工程管理论文范文第6篇

随着社会经济和科技的不断发展，经济形势的变化对企业营运发展产生了深远影响，传统的企业财务管理模式已跟不上当前经济环境变化的步伐。内部控制管理作为现代企业管理中的重要工具之一，在新时期，实现企业转型发展和提高企业财务内控管理水平是迫在眉睫的任务。显然，面对当前企业财务管理活动薄弱的现状，必须加强企业财务内部控制管理，全面提高企业自身防范财务风险的能力，为企业的转型升级保驾护航。但是，目前关于财务内控管理存在多方面的问题，主要集中在企业财务内控管理体系不完善或缺失，现有的内控管理体系无法满足当前新形势下加强企业管理和应对财务风险的需求。因此，加强财务内控管理是提高企业管理和应对风险能力的重要途径。

企业在发展的过程中，面临的市场竞争越演越烈，要想实现资源的优化配置，促进企业可持续发展，企业管理者应高度重视财务管理与控制。企业内部控制管理是建立现代企业管理的企业控制手段，在降低企业财务风险和提高企业管理效率等方面发挥重要作用，财务管理作为企业管理的核心部分，财务内部控制管理是企业整个内部控制管理体系的重中之重，是企业在内部控制管理的基础上对企业各项经济活动进行的制衡性的管理手段。科学的内部控制管理方式，以保障企业生产经营活动符合相关法律法规、企业的资金运作和日常运营能够得到合理有效的控制、防止企业财务信息失真及管控制度失灵，从而提升企业核心竞争能力。

二、当前企业财务内控管理存在的主要问题

（一）企业财务内控制度体系不完善

企业内控制度不完善甚至缺失是制约企业财务内部控制管理工作的主要障碍。一方面在于内控制度与企业实际相脱离，脱离企业经营模式和发展阶段，企业在进行财务内控制度建设时，借鉴先进企业内部控制管理经验本身没有问题，取长补短，但没有充分考虑企业自身的实际情况，包括管理团队经验水平，企业信息化条件等因素，没有同企业当前的实际运营模式和市场变化情况等因素相结合，也没有结合企业战略发展目标，制定内控体系不具有可操作性，管理措施也缺乏可行性，财务内控制度不具有前瞻性，达不到事先控制与监督的目的，一些关键领域与业务没有纳入企业财务内部控制范围，尤其是非财务指标和领域，导致企业财务内部控制管理工作无法顺利开展，特别领域及业务成为财务内控的障碍。另外，企业在进行财务制度建设过程中，以提高企业营运结果为导向，而忽视了控制管理及风险管理等非财务指标的控制，弱化了企业管理层对风险管控的意识。

（二）企业人员财务内控意识不足，重视度不高，综合内控素质差

企业的可持续发展要求企业要有一定的利润来支撑，企业提高经济效益是经营和发展过程中的必然要求。但是，在现代企业管理环境下，以经济利益来衡量企业管理和决策是不科学的，企业在建立企业内部控制管理体系的过程中，没有形成与之相配的经营与管理文化氛围，即企业人员内控意识薄弱。特别是企业在财务投资、筹资方式及生产经营等决策过程中，往往还是把提高企业经济效益摆在首要位置，而忽视企业运营管理过程中的内部控制管理问题，对内控重视不够。在这种企业内控环境下，内部控制观念很难融入到企业财务日常管理工作中，企业的内部控制与管理水平也很难得到相应的提高。

企业管理的重点往往放在企业生产经营活动上，尤其是制造业，企业财务部门作为对企业各项经济成本和资金管理的重要部门，却难以得到企业管理者的重视，管理者往往局限地认为准时提供高质量的产品给客户是首要目标。同时，虽然企业已经初步建立了现代企业内控管理意识，但企业受到传统管理惯性的影响，企业管理活动中还是存在“一言堂”的现象，个人主义较为突出。基于上述原因，导致了企业财务内控制度在制定过程中受到企业领导重视度不足。进而导致了企业财务内控制度在制定上难以同企业的战略方向、经济运行模式相匹配，以及使得企业财务内部控制制度体系建设与企业的快速发展相脱节。

企业财务内控管理水平与管理人员素质和专业知识水平密不可分，普遍现象是财务团队内控专业知识欠缺、内控能力弱，进而无法实现财务内控的应有价值，因此，必须不断加强相关财务人员和领导者的内控能力提升。掌握相关财经方面的法律法规，守住企业财务法律底线。其次，必须注重对财务人员的培养，提升财务人员的专业技能和职业道德的能力。最后，利用现代技术手段提高财务内部控制管理水平。

（三）企业财务内控执行效果不佳，达不到预计目标

完善的财务内控制度是对企业财务活动进行有效监督与控制的基础，但是企业财务内控管理制度在实施的过程中却受到了重重阻力，无法落地贯彻，有内部及外部的因素，也有人为因素与制度本身的原因，有财务部门与其他相关部门，内控管理存在流于形式，没有真正贯彻落实企业财务内控制度。企业的管理者没有认识到财务活动监控的意义，甚至关键管理层没有起到带头示范作用，管理层没有带头积极执行财务内控制度，缺少传导内控自觉性，要根据企业发展所处不同阶段及时对财务内控制度进行修订。缺乏对财务内控管理的正确认识，消极怠慢，企业内部没有形成良好的内控管理氛围，削弱了财务内部控制管理制度的执行力和作用的发挥。

（四）企业财务内控系统化与信息化建设不完善

财务信息化是企业财务管理完善的内在要求。在现代企业中，信息化与系统化建设是企业发展中的必经之路，但企业财务内部控制管理的信息化程度却赶不上财务信息化的进程，企业往往忽视对内控系统的开发和投入，在企业财务系统中缺少对财务内控的披露管理，导致企业财务信息孤立存在于财务部门，企业财务内控在企业财务决策、投资及筹资分析过程中的执行效率低，无法满足企业现代财务管理工作的需要，也无法实现企业财务控制的预期效果。

三、强化企业财务内控管理的对策措施

（一）完善财务管理制度及体系建设，强化财务监督职责

第一，要建立并健全企业财务内控体系，根据企业经营模式和企业所处发展阶段来制定财务内控制度，实事求是，制度体系要具有操作性是前提，否则无法有效落地执行，使得财务内控监管贯穿企业整个经营管理过程，在实务中执行内控制度，同时也要在实务中检验内控制度的可行性，找出财务内控制度中的不足并及时修订完善，使得企业财务内部控制管理制度符合企业运营与发展的需求。第二，企业管理人员应对财务内部控制管理工作给予高度重视，及时了解企业财务内控管理工作的重要意义和现状。第三，根据企业财务内控管理的需要，不断完善企业的财务管理内控组织体系建设，在企业财务内部还应严格执行内部控制管理中不相容岗位分离、岗位牵制与制衡等原则，并施行岗位轮岗制，严防财务舞弊现象的发生。完善企业财务内部控制管理体系建设是加强企业财务内部控制管理中的基础。

（二）建立内控培训和宣导制度，提高对财务内控管理的认知

为了加强企业财务内控的有效实施，提高财务控制执行力，企业要营造良好的企业财务内部控制管理氛围。一方面，要从企业发展战略目标出发，通过宣导、培训及科普等多种方式，强化企业管理者对企业财务管理工作及内部控制管理的认知和意义，将财务内控管理思想融入到企业运营管理中，逐渐形成良好的企业财务内部控制管理文化环境。其次，在企业日常财务管理工作中，财务人员要树立起内部控制管理意识，将内部控制管理同企业财务决策制定、财务分析评估及会计基础核算等财务工作相融合，充分发挥内部控制管理对企业发展的作用。

（三）将财务内部控制管理纳入企业绩效考核范畴，提高执行力

在建立相应的企业绩效考核机制时应将财务内控管理执行情况纳入绩效考核的重要指标，与企业绩效考核奖惩措施相挂钩，在有力的绩效考核机制下保证内控管理的有效实施，进而提高企业管理人员执行内控制度的积极性，防止内控平庸化和形式化，针对相应部门监督不力的情况予以相应的奖惩措施。另外，建立相应监督部门，专门定期监督管理，严格实行定期考核并制定奖惩措施。只有完善的财务内部控制制度与企业绩效考核紧密关联起来才能发挥财务内控应有的作用。

（四）投入开发信息化系统，强化系统审批及授权制度

现代企业处在信息化时代中，必须用信息化的手段辅助财务内控执行与管理，在企业财务信息化发展的进过中，企业应将内部控制管理嵌入企业财务信息化系统中各个环节。借助企业财务信息化管理系统，减少人为手工作业和干预，企业对关键财务信息的形成、修改、审核及披露要集中在系统体现，防止企业财务复核，审批等程序游离于系统之外。同时，利用信息化手段来提高内控管理的效率，进而提高对企业财务的控制能力，完善信息化系统体系及严谨的授权制度，对企业财务内部控制至关重要。

摘要：在现代经济社会发展中, 企业内控管理至关重要, 其中财务内控管理又是重中之重, 财务内控管理贯穿于企业发展整个过程中, 能够有效提升企业的风险防范能力。但是, 目前在企业实务中, 财务内控管理仍然存在很多问题, 制约了其功能的充分发挥, 因此加强企业财务内控管理具有重要的现实意义。本文在分析加强企业财务内控管理的重要性基础上, 深入探讨了当前企业财务内控管理存在的主要问题, 并针对性地提出了加强企业财务内控管理的对策措施, 以期提高企业财务内控管理水平, 为企业的健康稳定发展提供有力的财务内控制度保障。

关键词：内控管理,财务管理,财务控制

参考文献

[1] 齐杰.新时期企业财务内控管理创新途径研究[J].中国国际财经 (中英文) , 2017 (19) :96-97.

[2] 张利群.企业财务内控管理制度建立与完善研究[J].中国国际财经 (中英文) , 2017 (03) :81-82.