技术中心内审报告（精选12篇）

技术中心内审报告 第1篇

中心管理站综合管理体系

自查报告

县局（分公司）：

为进一步规范综合管理体系工作，结合《县烟草专卖局(分公司)关于开展2014综合管理体系半年评审通知》的要求，中心管理站组织开展了内审工作专项自查。现将自查情况报告如下：

一、自查范围：

中心管理站工作的各环节、步骤、业务范围所涉及的文档、图片、视频和记录等各种档案资料。

二、自查依据

ISO9001：2008标准，公司质量手册，相关管理规定。

三、自查情况

（一）文件控制

文件使用及技术标准发放使用情况均符合相关规定、标准及要求。

（二）目标管理

根据目标责任考核办法，已按要求开展目标考核考评，统一使用规范表格，但考核考评资料未按照PDCA循环模式收集归档，缺少考评计划。

（三）记录控制

各项记录使用规范，均已纳入综合管理体系表格系统。

（四）过程控制

烟叶生产各环节，如面积落实（合同草签），苗床管理（商品化育苗），移栽管理（合同签订），田间管理等，均已开展督查，督查记录已归档。

（五）物资管理

1、有县局（分公司）提供物资发放文件，文号：独烟生[2014]7号。

2、缺少抽查物资发放情况记录及物资使用情况反馈记录资料。

（六）培训

对技术辅导员、烟农的培训，已基本按PDCA模式收集培训资料，但培训信息反馈资料填写不完整。

（七）客户满意度

1、缺少上客户反馈意见整改资料；

2、缺少本客户信息收集反馈资料。特此报告

二O一四年六月十八日

技术中心内审报告 第2篇

BZDQ/JL—8.2—05 审核目的：检查本公司的质量管理体系及3C体系运行的符合性、充分性、有效性、满足外部审核准则的程度。

内审依据：GB/T 19001：2000《质量管理体系——要求》，BZDQ/SC—2006《管理手册》、《程序文件》、强制性产品认证工厂审查要求、《3C强制认证使用控制程序》，支持性文件、合同、适用的法律法规。

内审范围：管理手册（原《质量手册》）及3C认证产品覆盖的所有部门、场所、过程

内审组成员：组长：

组员：

本次内审采取了逐个部门进行内审的方式，共进行了2天，在这2天的时间里，审核组一行4人，严格依照内审检查表、内审日程安排，对各受审部门进行认真的检查，通过检查发现我公司从2007内审及外审后继续贯彻GB/T19001：2000质量管理体系，改版《管理手册》，组织学习《管理手册》、《程序文件》，在经过近1年的运行之后，取得了一定的成绩，主要表现为：

一、进一步完善了文件化的质量管理体系及3C程序

1.本公司按照ISO9001：2000《质量管理体系—要求》的要求，确定了本公司的质量方针、目标，质量方针，体现了满足法律法规要求的重要性，体现了满足顾客要求和持续改进，能够满足标准5.3要求；所制定的质量目标切合实际，并按照5.4.1条款要求，将此目标进行了分解。

2.按照标准要求及公司实际运行情况修订了《管理手册》。3.通过审核发现这些体系文件运行基本符合要求，有的地方还值得通过 “PDCA”循环改进，ISO9001标准的要求执行效果良好，关于3C产品一致性的要求得到了很好落实。

二、提供了充分的资源

1.本公司组织机构能够满足质量管理体系要求，部门设置合理，人员配备齐全，并与时俱进的对岗位职责和任职要求进行修订，目前人员配备基本满足各岗位及本公司发展需要、所制定的培训计划执行良好。

2.基础设施健全、充分：生产用的机械设备、检验设备、计量器具、运输车辆、计算机、电话、传真机等完好、充足，为正常工作提供了保障。

3.办公环境适宜：为各部门、人员创造了独立工作的环境。

4．按3C产品要求增加的电阻测试仪定期检测合格，运行良好，能够确保产品质量的有效性。

三、产品质量有所提高

自体系建立以来，各部门严格按照《管理手册》、《程序文件》、《3C强制认证使用控制程序》和支持性文件的要求控制各项活动，质管部加强了对采购材料严格按《检验规程》检验，保证原材料、外协件的产品质量，同是加强了对生产各过程的半成品、成品的质量监督检查工作；采购部坚持在合格供方名单中3C的产品中采购配件，确保了采购原材料及外协加工件的质量能够满足产品要求，生产部加强了对本部门的产品防护、生产工艺、产品标识及特殊生产过程的控制、生产过程的控制和监督检查，降低了废品率，规范了所有设备的操作规程，对特殊过程编制了作业指导书，为生产车间提供技术支持；销售产品无产品一致性投诉，销售部坚持每季度对本公司顾客满意度进行调查分析，为本公司寻求改进的机会。通过运行这一年的时间，发现本公司的产品质量及服务又有了明显提高。

四、顾客满意度的提高和改进

针对服务过程中和已交付的服务项目，销售部做了用户回访和顾客满意度调查，并针对顾客意见及售后发现的问题提出了改进措施，极大地的提高了服务质量和社会信誉。

五、建立了较为健全的持续改进机制

1.日常改进通过纠正和预防措施来实现：针对生产过程及日常工作中出现的不合格，积极分析原因，采取纠正措施，防止了不合格的再发生。

2.加大改进力度通过内部审核和管理评审来实现，此机制已经建立，此为本第一次内审，管理评审计划依据公司质量体系及3C体系运行情况进行。

六、通过这次内审，也发现了一些问题，主要表现在：

工作环境不是很整洁、设备单机保养记录不规范、不合格品控制的标识和隔离不明确，本次内审发现的各不符合项，反映出员工对质量管理体系及3C要求中各条款理解不深及执行力度不够，今后需要加强学习和培训并得到有效的执行，增强对标准条款的学习和理解，使其得到宣传与贯彻。本次内审中开列的不符合项均由责任部门及责任人认真采取纠正措施整改并由内审员验证合格。

综合来看，这次内审是一次比较成功的审核。我公司的质量管理体现及3C运行基本是符合的、有效的、已具备认证方复审条件,但值得持续改进的地方还很多。

此内审报告抄送：总经理、各副总质量、负责人、总办、生产部、技术部、销售部、采购供应部、质管部及各制造部。

编 制：

审 批：

技术中心内审报告 第3篇

油田各二级单位都建立了QHSE管理体系,并且每年至少要组织一次体系的内审。内审员通过现场审核或多或少的会发现一些不符合标准要求的事项,并开出书面不符合项报告。笔者曾先后参加和接受过多次内审,发现一些不符合项报告开的欠妥,有的不符合事实表述不具体;有的判定依据错误;有的经不起推敲,完全不应该开。为了防止内审员开出错误的不符合项报告,笔者现列举几个典型的不符合项报告与大家共同探讨如何开不符合项报告,供大家参考。

1 单位审核焊接过程要注意的问题

在某单位审核焊接过程时,内审员索要该过程实施控制的记录,受审核方未能提供。不符合GB/T19001-2008标准7.5.2.d“记录的要求”。笔者认为上述不合格事实有以下问题值得探讨:

1.1 判定前应区分需确认过程和特殊过程

GB/T19001-2008标准中没有特殊过程定义,该标准7.5.2.d讲的是需确认的过程。而GB/T19000-2008中标准中3.4.1注3中则有对特殊过程描述。需确认的过程指的是“不能由后续的监视或测量加以验证”的过程,特殊过程指的是“对形成的产品是否合格不易或不能经济地进行验证的过程”(即可以验证、只是验证较难、不经济)。如果组织体系文件中未将焊接过程称之为需确认的过程,那么上述不符合事实描述则说明内审员混淆了需确认过程和特殊过程。

1.2 焊接过程并非都需要确认

有的焊接作业是无强度、无受压、无渗漏、无锈蚀要求的焊接,只需以目测方式检验其外观是否平滑、有无气孔、夹渣即可。如将此过程按需确认过程要求是不合适的。

1.3 判定依据错误

如果该过程应有监测记录,而组织未提供此记录,应判定不符合标准7.5.1.e“实施监视和测量”。因为7.5.2.d“记录的要求”是指组织对这些过程确认作出安排时,根据过程及所形成的产品特点和实际情况规定的该过程记录的要求,如实施确认时应填哪些记录。标准7.5.2.d中特别强调“适用时包括a-e”。即适用时或需要时,可安排a-e全部内容;不适宜、不需要时可安排其中某一部分实施。如果标准中这个地方写的是“应”或“必须”包括,则应安排a-e的全部内容。

2 物资供应单位审核要注意的问题

在某物资供应单位审核时,内审员询问化工库质检员有否破乳剂验收标准,受审核方回答不清。不符合GB/T19001-2008标准7.1.c:“产品所要求的验证……活动,以及产品接收准则”的要求。针对上述不符合项,笔者认为:

2.1 判定依据错误

标准7.1.c中所指的产品是指组织向顾客提供的产品,不是指组织采购的产品。受审核方回答不清属于员工能力问题,应判6.2.2.a。

2.2 组织是否需要所采购产品的执行标准,应根据所购产品对

随后的产品实现或最终产品的影响程度由组织确定。如果组织的体系文件中没有规定物质供应处应配置破乳剂标准,也未要求质检员按标准验收,内审员索要该标准是没有依据的。

3 采购物资需要注意的事项

查某物资供应单位《五月份采购计划》时,该《计划》没有表述拟采购产品的产品标准。不符合GB/T19001-2008标准中7.4.2“采购信息应表述拟采购的产品”的要求。针对上述不符合项报告,笔者认为应弄清以下概念:

3.1 采购信息不只是采购计划,还包括采购合同、协议书等

采购计划一般是组织内部使用;而合同、协议则一式二份,一份交给供方,要求其按采购信息中的规定向组织提供合格产品。采购计划中是否标明采购产品标准不是主要的,更重要的是要看采购合同或协议中是否表述拟采购的产品。

3.2 标准7.4.2要求表述的采购信息包括产品名称、规格、型

号、等级、精度、产品执行标准或产品的重要特性,如硬度、密度、颜色等。标准中还强调“适当时包括:a)、b)、c)”采购信息中到底表述哪些内容,应由组织根据所采购产品对随后的产品实现或最终产品的影响来确定。关键是在与供方沟通前应确保规定的采购要求是充分与适宜的,以确保采购产品符合规定的采购要求。

3.3 应区分采购产品标准和采购产品的批准要求,二者不能混

为一谈。产品标准有产品品种标准和产品质量标准。产品品种标准是指产品分类、型式尺寸、性能尺寸以及产品系列型普方面的要求,它是指导组织合理发展产品品种和进行系列设计的依据。产品质量标准是对产品技术要求、试验方法、验收规则以及标志、包装、运输、贮存等方面的规定,它是衡量产品的技术依据。而标准7.4.2.a“产品、程序、过程和设备的批准要求”是指适当时,对采购产品的控制要求,包括产品具备什么条件、履行哪些程序、完成哪些过程、具备或配置什么样的设备方可放行或交付等方面的要求。例如某需方采购重要原材料时,要求供方在产品紧急放行时,应征得需方同意,否则不得放行。这就是特殊情况下需方向供方提出的产品批准要求。

总之,内审员在开不符合项报告时一要吃透体系标准的涵义,二要在审核操作的方式方法上应与受审核方一起评审不符合项,解决有分歧的问题,确认不符合事实的准确性,使受审核方在理解基础上加以纠正,从而达到------通过内审进一步增强和深化油田QHSE管理体系运行的有效性。

摘要：本文列举了三个具有代表性的体系内审中内审员开书面不符合项报告的案例,通过这三个个案探讨了体系内审中内审员如何向被审对象开出符合体系要求的书面不符合项报告。

关键词：个案,内审员,不符合项报告,探讨

参考文献

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[2]曾顺和.内审员手记——我是如何进行质量体系内审工作的?[J].中国标准化,1998,(10).

[3]孙宝银.企业内审员的素质要求[J].冶金标准化与质量,1999,(04).

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[5]赵震宇.如何成为一名合格和计量认证内审员[J].河北水利,2006,(7).

[6]苏丽丽.做个优秀的企业内审员[J].大众标准化,2006,(09).

[7]吴建中,纪连海,王炳霞.内审员在企业质量体系建设中的作用探讨[J].天津冶金,2001,(03).

[8]万吨钢,黄亮,郭瑞.内审员的后续教育[J].现代计算机(专业版),2007,(7).

EICC内审报告 第4篇

10月21日至22日进行了EICC内审及管理评审，结果如下：

1.为了验证公司对EICC社会责任管理体系的运行，审核公司各部门对相关法律法规的遵守，对公司EICC体系的符合性进行审核。通过内部审核，体现了公司遵守国家及当地相关劳动法律法规，各项工作能依文件要求执行，表明本公司社会责任体系运行是有效的。2.从EICC体系的执行情况来看，工作都基本已到位，但有些问题点还需持续改进。2.1劳工方面

2.1.1自由选择职业

目前公司无任何强迫劳动情况，工人能自由选择职业。2.1.2不用童工/未成年工的保护

本公司从未使用过童工，也未使用未成年工。2.1.3工作时间

工作时间方面公司实行不定时和综合计算工时制，但考虑EICC守则要求，在进行工作安排是采取预先申报、审批控制的方式，因此工作时间严格按照每周最大不超过60小时，每7天休息1天的工作时间。并且能保证所有员工加班都是自愿。员工工资都是按与员工劳动合同约定时间内按时发放，并依相关要求为员工购买了相关社会保险。2.1.4工资与福利

各种节假日，均能依相关法律法规的要求执行，如星期六加班8小时，按时薪的200%计发工资，平时加班按150%计发工资。同时按照规定给予员工年假员工工资都是按时发放，并依相关要求为员工购买了相关社会保险。2.1.5、人道的待遇

公司没有发现惩戒性措施及罚款，符合标准要求。2.1.6歧视

本公司无任何歧视行为。2.1.7 结社自由

公司建有工会，员工参加工会或不参加完全处于资源。公司不限制员工自己组建同乡会或其他组织。

2.2 健康安全管理 2.2.1职业安全 公司对操作工人进行了有关设备操作、防火、安全用电等安全培训，并且张贴安全事故宣传海报、组织观看安全事故警示视频来提高员工的安全意识。2.2.2应急准备

公司制定了消防应急、化学品应急计划，并且举行了相关的演习，达到了防灾应急的效果。2.2.3、职业伤害与疾病

公司对危害岗位员工进行了职业病健康检查，没有发现有职业病的情况，急救箱每层楼都配备，所有工伤情况都已经进行了记录，同时根据事故发生的原因进行纠正措施以达到预防再发。

2.2.4工业卫生

公司对厂区内的危害性岗位的因素进行了检测，均符合标准限定范围。为进一步保障员工的职业健康，对喷塑车间的塑粉回收设施进行了整改，并且为员工提供了劳动防护用品。但是部分岗位、特别是新员工对佩戴防护用品的意识低，偶有发生不佩戴劳动防护用品的情况，需要全体管理人员的教育、督促，要为员工的健康安全负责。2.2.5体力要求高的工作

公司对人工搬运材料的工作增加了运用电动铲车搬运的方式，减轻工人的强度。对于流水线作业的人员，在工作两小时中途休息10分钟的方式，缓解工人的工作疲劳。2.2.6机器防护

生产设备安装了防止受伤的网罩、格栅，并张贴安全警示标志。2.2.7公共卫生、食物和宿舍

公司的食堂取得了卫生许可证，并严格按照食品清洁、消毒流程对食材、餐具进行清洁和消毒。食堂工作人员的健康证合格、有效。餐厅保持整洁、卫生。宿舍卫生有保洁人员定期清理。为确保饮用水的合格，公司定期对食堂、宿舍的应用水进行检测。2.3 环境管理

2.3.1环境许可、废弃物排放

公司取得了环评、排污等环境登记、许可。并且定期对废气、废水、噪声进行检测，均符合国家规定的排放标准。2.3.2有害物质

公司对磷化污泥、化学品空桶等危废品进行统一存放，申报处置。符合相关规定。2.3.3产品含量控制

对供应商提供的物料中含有限制物质的，要求供应商提供相关的证明资料。公司内部也根据规定进行检测。2.4 道德规范 2.4.1廉洁经营

公司建立了道德规范控制程序、反贿赂管理程序，并且与相应岗位的人员签订了反贿赂、反腐败承诺，确保所有交易在透明状态下完成。

2.4.2知识产权

公司在知识产权的获得、保护方面建立的管理制度，规范了对公司、客户知识产权的保护。2.4.3身份保密

为更加有效的促使廉洁经营的执行，制定了对供应商、员工检举的身份保护措施。2.5、管理系统

公司有计划地全面开展了EICC各项培训，已建立运行劳工、EHS以及道德规范管理体系。也依相关程序要求，持续监督公司有关活动与EICC标准要求、EICC政策及相关法律法规的符合性。

对供应商已按EICC体系要求进行评估，对EICC合格供应商进行了登录。

自EICC体系运行以来，全公司严格依EICC标准要求执行，各项工作开展顺利。到目前为止没发生任何事故。

3．关于EICC体系运行改善的建议：

为给我厂员工创造一个舒适的工作和生活环境，公司对卫生间增派清洁员负责打扫。综上所述，我公司根据EICC的要求，建立的EICC手册、程序文件、工作文件及其他具体的规定，经过实际运作，证明其是适宜的、有效的，能够满足法律法规的要求，实际运行的业绩也证明了这一点，公司各层人员对社会责任体系都非常重视，包括最高管理层，这也是公司社会责任体系得到正常运行的重要保证。通过此次管理评审，对现存不足之处，公司将采取相应的、有效的措施，这必将使公司的社会责任体系体系的运作更规范。也使相关人员都认识到只有持续改进才能使公司的各项工作完成的更好，同时也让我们知道社会责任体系在企业管理中有着不可替代的作用，严格执行社会责任体系体系，将使公司的工作环境更舒畅，员工与公司的关系更和谐，将大大提升公司工作效率，从而使公司业绩也蒸蒸日上。

14001内审总结报告 第5篇

环境内审总结报告

内部环境稽核小组按内审计划于3月24日至25日对公司所有部门进行了稽核，具体报告如下：

一、审核目的为了评估和验证ISO14001：2004版环境管理体系标准在公司运行的持续有效性；方针、目标的适宜性和管理方面的充分性。找出问题点，加以改善，从而进一步完善体系，作到持续改进。

二、审核范围

全公司所有部门

三、审核依据

ISO 14001：2004版标准； ①

公司的体系文件； ②

法律法规及相关方要求。③

四、审核日期： 2006年3月24日至2006年3月25日

五、审核描述

按照审核计划的要求，审核期间结合动态（现场、询问）和静态（文件、记录）的方式以检查表为核心内容分别对以上部门进行了审核，审核组成员在各责任部门的大力配合下，顺利地完成了本次审核任务。

本次审核共发现12条不符合项，不符合项的内容涉及到危险化学品的储存、标示；供应商的环境管理；废弃物的分类等过程，具体不符合事实详见《内审不符合项报告》和《纠正预防措施报告》。

七、审核结论

通过本次审核，审核认为公司环境体系符合ISO14001：2004版标准要求，体系运行基本有效，具备体系持续改进的能力。

本次审核虽已结束，但各部门应针对审核中的问题作诚意的改善，狠抓公司体系文件学习工作，以在体系实施方面有所突破，改进。

2006年3月29日

2008内审报告 第6篇

经过2008年12月15日一天的紧张工作，在公司各部门的积极配合下，公司内审组较为圆满地完成了本的内审任务，本次内审的主要目的是检查公司质量体系运行实施情况，以验证其管理体系是否正常，运行符合审核依据标准的要求，以及持续改进的能力，并以之作为管理评审的输入。本次内审的范围包括公司产品的生产、销售、服务，公司质量管理体系所覆盖的部门、场所和各类活动。本次内审的审核准则为：ISO9001-2000质量管理体系标准；公司质量管理体系手册及质量管理体系文件；国家相关法律法规。

内审小组对各部门进行了全面审核，各部门文件的执行、记录留存等程序基本符合要求，同时各部门也存在或多或少的一些问题。1.文件的符合性

我公司共制定程序文件1个，作业文件多个，管理文件多个，质量手册较为全面地覆盖了ISO9001-2000标准的各项要求。在执行过程中，又对不少文件的十多处进行了修改，新添文件2个，我公司的文件体系更为科学和完善。2.体系运行的整体情况

我公司质量体系运行半年来，各个程序都能或多或少地得到有效运行，各项记录都能够按要求完成，但是，对质量目标完成情况的检查落实还需进一步加强。3.质量目标完成情况

自试产样机的两个多月来，质量目标完成情况较好。4.纠正预防措施

公司制定了《纠正预防措施控制程序》，对每个过程都有适当的监控和记录，对出现的不合格能够及时处理。5.现场审核情况

5.1本次内审未发现不合格项。5.2本次内审查出的主要问题 5.2.1数据分析不完善。

5.2.2技术质量部、生产部、供销部均缺少部分运行记录（程序已执行），因产品未定型，技术文件尚在审查中，条件所限未审核现场。6.产生以上问题的原因分析

6.1数据分析工作没有很好地开展。

6.2一些工作环节做得不够细致、规范。7.改进措施

针对出现的问题，已与相应部门的主要负责同志进行了沟通，要求各部门严格按照质量管理体系进行运作，各部门也都已进出了相应的整改措施，公司拟制定相应的数据分析文件。同时，建议公司将质量目标细化到各相关部门。

本次内审，由于内审组经验有限，可能会存在一些未查出的问题，内审组会根据公司领导层的安排，在以后的工作中进行滚动审核，望各部门一如既往，积极配合。

审核组长：王建华

批准：

技术中心内审报告 第7篇

一、国有演艺企业内审中应用计算机辅助审计技术的必要性

计算机辅助审计技术是以计算机及相关信息技术为工具,对被审单位计算机系统进行数据获取、数据检查、统计抽样、分析比较、测试数据处理流程的一种技术。而《国际审计准则第15号》中是这样表述的:“在电子数据处理环境中,审计程序的应用可能要求审计人员考虑使用计算机作为审计的工具,这方面的各种计算机使用技术称之为计算机辅助审计技术。”

计算机辅助审计技术在国有演艺企业内审中的运用主要表现为两方面的内容:一方面是利用计算机改进审计手段。可以利用审计软件对被审单位的计算机账务系统进行审计;可以使用计算机对手工账务进行辅助审计,进行数据汇总、分析和生成审计记录等;在审计程序控制、审计业务办公自动化、辅助生成审计工作底稿、审计档案管理等审计业务中,可以使用EXCEL、WORD、FOXPRO、WPS、FOXPRO等电子表格、数据库、字处理软件中的一些功能进行辅助管理,例如用电子表格软件审核工资表,复核固定资产折旧提取的正确性;自编简单的小程序对往来款项进行账龄分析。另一方面是对被审单位的计算机数据进行审计。包括对被审计单位在电算化条件下的系统运行与操作程序、权限设计等进行审计,以及对账务错误时、需会计调整时的业务处理是否规范等进行数据审计。

内审部门作为国有演艺企业的组织机构,相较于政府审计和社会审计,独立性较差。面向企业内部,常年与各子公司、分公司打交道,审计业务种类繁多。审计人员人数较少,开展专项审计时往往需要从集团内部抽调或从会计师事务所聘请人员组成审计小组,以弥补人员与专业素质上的不足。审计中大多沿用传统手工技术实施审计,依赖人工查账,审计方法单一,耗费大量人工成本的同时加大了审计时间的投入。

以陕西演艺集团为例,集团内审部门在现场审计时,需要被审计单位将纸质的会计报表、账簿、凭证等资料搬到审计场所。在人工计算过程中,稍有疏忽,容易出现错误。在需查找某一类型问题时,只能在相关凭证和账册中逐页查找并手工记录,容易出现遗漏。手工填写审计工作底稿,工作量较大。目前在集团范围内已实现会计电算化,日常财务核算主要依赖金蝶财务软件,以致于审计可视线索逐渐减少甚至消失,这种现实情况给集团内审工作提出了新的要求。

二、计算机辅助审计技术在内审中的应用优势

(一)扩大审计覆盖面,有效规避审计风险

采用计算机辅助审计,被审计单位只要提供账务电子数据,审计人员将数据导入专业审计软件,软件能够自动分析存在问题的科目,并对照原始资料进行审计,这就极大的提高了工作效率,扩大了审计面。

(二)提高计算效率,有效保障准确性

采用计算机辅助审计,计算过程都是事先编好的程序,计算速度快,且不容易出现错误,有效规避了人工计算时因疏忽而导致错误的风险,极大地缩短了审计时间。

(三)优化审计过程,有效防止人为遗漏

采用计算机辅助审计,审计人员能够看到被审计单位的整体账务情况,同类型的问题,通过筛选,仅需几分钟,就能一笔不漏地查出,就算只知道某些业务的部分内容,也可以通过条件查询,快速地定位到相关内容的所有凭证,杜绝遗漏。

(四)提供底稿编制模板,有效规范编制过程

采用计算机辅助审计,常用的企业审计软件大多提供了一套比较完整的工作底稿,以鼎信诺审计软件为例,主要提供内部审计工作底稿模板、财务报表审计模板、内部控制审计模板等,根据企业实际情况可自行修改,且提供自动取数、自动计算功能,自动将被审计单位账、表中的相关数据填入到工作底稿中,并生成审计报告初稿,其智能钻取审计发现及审计信息的功能,大大节省了编写时间,使得工作底稿及报告的编制更为规范。

(五)对接现有财务软件,有效提高工作主动性

目前市场上的财务软件种类繁多,如金蝶、用友、金算盘、浪潮等,不可能要求审计人员掌握所有财务软件,而使用鼎信诺等审计软件进行财务系统前端数据采集,审计人员便轻松掌握了被审计单位的财务数据,可以更主动地开展审计工作。

三、计算机辅助审计技术在演艺企业内审各环节的具体应用

利用计算机辅助审计技术不仅仅是审计手段的改变,更是一次审计领域的新变革,帮助审计人员按照标准的审计工作流程开展工作,降低审计风险,提高工作效率,保证审计质量,极大地促进了审计工作的标准化和规范化。将计算机辅助审计技术应用到国有演艺企业内审工作流程中来,可以从以下几方面发挥作用。

(一)审计准备阶段

在内审工作准备阶段,充分利用计算机存贮容量大、计算速度快,并具有远程联网能力的优点进行有关审计资料的搜集、整理、分析与传递,将大大改善信息的质量和利用程度,更好地满足审计工作的要求。审计软件中通常包含强大丰富的法规依据库,内审准则指引、财政部、国资委等相关监管规范等审计涉及的法律法规,都能够通过检索功能获取,便于审计人员引用。

(二)风险识别与评估阶段

很多人对计算机准确性存在盲目信任的惯性,对经计算机执行一系列复杂程序运行后输出的数据确信无疑,但实际上,程序的编制带有很大的人为操纵性,因此对于实行会计电算化的国有演艺企业,在开展内审工作时,审计人员首先要评估在用财务软件的内在风险,以确定依赖软件实施控制的可靠性,如果人为操纵风险较低,可相应减少实质性测试范围,缩短审计时间。

内审人员可以建立一个包含整月基本会计资料的数据库,将其输入到财务软件中,通过观察处理后输出的结果,判断软件的可靠性,通过检查软件中凭证的生成是否为二次输入,是否对数据进行备份,相关人员的进入权限是否符合不相容职务相分离原则和保密原则等方法评价财务数据的安全性。

(三)现场审计阶段

在现场审计阶段,单纯依靠内审人员的职业判断进行检查、抽样、复核等审计程序,误差或遗漏不可避免,与此同时,如果应用计算机辅助审计技术,将极大地弥补人工缺陷,提高工作效率。

1、验证会计资料总体完整性。

审计过程中,会计资料的取得主要来源于被审计单位的财务软件在日常核算中收集的数据,而会计资料完整与否,主要依赖于审计人员的经验判断。此环节应用计算机辅助审计技术,能够帮助审计人员从繁重的基础工作中解脱出来,避免判断失误。

内审人员可以按照“期初余额+当期发生额=期末余额”的计算公式,首先根据被审计单位年初或月初的会计科目余额,确定会计凭证总体的期初余额;再将当期的凭证数据库转化为审计人员熟悉并能操作的格式,并做进一步调整(通常只保留一级科目名称、借贷方金额等必要数据),汇总计算出当期会计科目发生额;将期初余额与当期发生额累计得出期末余额并以报表形式输出;将其与企业年报或月报相核对,以验证总体的完整性。

2、辅助审计人员进行审计抽样。

在内审的符合性测试及实质性测试过程中都会运用到统计抽样程序,这是计算机辅助审计技术大显身手的领域。现有审计软件大多自带凭证查询与抽凭工具,其中涵盖多种审计常见抽凭模型,确保所有总体中的项目都有同等机会被客观的抽取,避免抽取无代表性样本的风险,旨在达到迅速、客观、公正的目的。计算机辅助抽样能够将审计轨迹与抽样结果一起反映到检查表中,并将抽出的凭证打印出来,轻松实现抽凭及细节测试的底稿收集工作。

3、选取关键样本和高价值样本。

内审人员往往只关心被审计单位财务软件中一些金额大且频繁发生的关键会计处理,忽略那些金额不大但性质特殊的业务,特别是被审计单位出于舞弊目的而试图掩饰的会计处理。运用计算机辅助审计技术,能够对被审单位会计数据库进行全面分析,在此基础上确定审计期间高价值和关键的样本,这是仅依靠人工程序无法做到的。

4、分析性复核。

演艺企业的内审工作涉及大量的数据分析,而这正是计算机辅助审计技术的专长,比如运用其对被审计单位应收账款及账龄等项目进行分析,审计人员可以迅速、客观地完成分析性复核工作,及时准确地得到有关分析结果,帮助发现异常项目。

5、数据预警。

演艺企业内审机构可以尝试通过将审计控制点植入被审计单位的计算机系统里,对被审计单位的相关数据进行预警与控制,有效减少审计人员的工作量,避免人为疏忽造成的审计风险。比如通过设定指定账户的余额或发生额波动比率,将所设定条件存储为模型,对账户余额或发生额过大的月份进行提示;根据演艺行业及省属文化企业考评指标体系,通过预设考核目标模型,对被审计单位经营业绩进行监测和管控;通过审计软件的特殊业务预警功能,实现不同业务、非常规摘要、超常金额业务记录的提取与分析。

(四)审计复核阶段

进行电算化系统内审时,利用审计软件实施智能化的审计检查作业,方便审计人员直接访问以机读形式存贮的数据并对其进行自检,一旦发现问题可追溯至作为数据来源的记账凭证,强调了过程控制,保证了数据准确性,节约了审计时间,降低了人工成本。

(五)审计文书编制阶段

计算机在文字与图形处理技术方面的飞跃发展,利用文字处理或表格处理软件能够显著提高内审工作效率,审计人员可以运用办公自动化软件进行审计文书管理,如建立审计文书模板库,规范审计计划、审计工作方案、审计通知书、审计工作底稿、审计报告等多种审计文书格式。这是计算机辅助审计技术在该环节应用最简单、成本最低的一种方式。另一种方式是利用审计软件自带的报告生成器,智能钻取审计发现及审计信息,自动生成审计报告初稿,并根据实际需要修改报告内容及信息提取逻辑。

计算机辅助审计技术是转企改制后的国有演艺企业开展内部审计工作的“利剑”,也是内审人员提高审计效率和审计质量的有效工具。对国有演艺企业而言,利用计算机辅助审计技术,不仅仅是购买硬件设备与审计软件,解决手工操作劳动量过大,加强数据挖掘与分析,规范审计作业流程等问题才是关键所在。现阶段国有演艺企业审计力量相对薄弱,审计作业以习惯和经验为主导,缺少标准化平台来规范,借助计算机辅助审计技术改进内审工作方法,从业务步骤、审计底稿、权限管理上将作业流程程序化,将有助于转变审计理念、降低审计风险,更好地为企业决策和管理服务。

参考文献

[1]陈伟,张金城.计算机辅助审计原理及应用[M].清华大学出版社.

[2]张淑凤.计算机辅助审计技术应用的范围及方法.审计文摘,2007(1).

内审报告 第8篇

某集审（2007）第2号 审 计 报 告

集团董事会：

根据《集团审计管理暂行办法》之有关规定，并受集团分管领导安排，我们于2007 年元月15 日至26日对某子公司（以下简称“该公司”）的内部控制情况进行了审计。

审计的目的：

1、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现问题、纠正偏差，保护资金、资产的安全、完整；

2、确保国家有关法律法规和集团内部相应规章制度的贯彻执行；

3、规范财务会计行为，以保证会计资料真实、完整。审计的重点：该公司的内部会计控制、物料用品控制、资产管理控制等的制度、规定，并适当地追溯到其他相关管理制度、工作流程、帐证表处理及经济合同、相关协议。

我们的审计依据了国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内部审计基本准则》、财政部《内部会计控制规范──基本规范》和某某集团餐饮事业公司《材料采购、入库及领用流程操作规范》的有关规定，对相关内部控制的健全性进行了检查及初步评价，对内部控制的有效性、执行情况进行了测试；通过对该公司的业务流程、会计记录、应用软件、报告、申请书、批准书以及能反映控制措施的文件进行了检查，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、检查、询问及流程描述等审计方法，审查既定的控制措施是否健全并得到有效执行。

一、该公司内部控制现状

1、货币资金的内部控制：因未提供书面的货币资金管理制度，本次审计只能对其现实的工作状况进行检查，关键控制要点做到了：①钱帐分管、支票印鉴分管；②收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不得由一人办理收付款业务的全过程；③出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。④对库存现金、银行存款定期盘点。

不足之处：①未提供财会人员岗位职责，也没有具体工作手册、实施细则，开展工作有通常是凭经验办事，缺乏系统性；②保险柜存放大量现金，既不符合现金定额管理的规定，也不利于资金的安全；③收银台现有一个保

Department OfAudit

险柜，两个收银员均有钥匙，预计会给现金的安全带来隐患。

2、采购与付款的内部控制：有书面的采购与付款方面的内控制度，相关人员对此制度有一定的了解，并没有见过书面的，通过这次审计，才把制度拿来仔细学习，因此在执行上，也是凭经验办事，具体说来有如下不规范的地方：①后厨经办人员把“直拨申购单”填好后，直接交采购员进行购买，未经厨师长审核；②部分采购合同供货商盖的是对方单位部门章（应盖法人章或合同专用章）；③申购单传递不规范，财务记帐未附申购单；④未按规定做出市调核价表。

3、销售与收款的内部控制：未提供楼面营业与收款的内部控制文件，目前这部分工作是通过“易锐餐饮管理软件”来运作的，我们通过对该软件工作流程的了解、相关人员的描述以及对各岗位操作人员权限设定的摸底，认为该软件的内部控制还是较为完善的，但注意以下两个问题：①软件数据的安全，应缩短数据备份的周期；②应考虑突然停电情况下的应对措施。

4、实物资产的内部控制：有部分关于物料管理书面规定，存在问题,（1）物料用品：①对于易碎用品的报损，财务未介入审查；②对于盘点结果，没

（2）固定资产：①行政部门只是对固定资产进行盘点，实物资产台帐不完善；②对集团公司或相关单位调入的资产，财务未建立“备查登记薄”，③财务报告反映的固定资产余额与实际数相差较大。

二、对该公司内部控制的评价

综上所述，我们认为该公司的“内部会计控制、物料用品控制”基本有效，“资产管理控制”有缺陷：

1、对货币资金收支和保管业务按既定的授权批准模式（未能提供书面制度，缺乏条理性）运作，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约；

2、对物料类用品的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节控制适当，但与某某集团餐饮事业公司《材料采购、入库及领用流程操作规范》的要求还有一定差距；

3、对集团内部调拨的物资数目不清，相关人员处理此类事务的水平有待提高；

4、内部控制的制度建设不健全（诸多制度要求提供均不能提供书面规定或电子文档）。

本次审计为内控专项审计，不便对其他问题发表过多意见。

内审报告B 第9篇

审核目的：评价公司按ISO/TS16949标准建立的质量管理体系的符合性和有效性。审核范围：除管理评审条款以外的公司质量管理体系覆盖的所有部门，场所和过程。审核组成员：陈振华（组长）、刘家玉 审核日期：2012年9月4，5日

审核准则：ISO/TS16949:2009标准;公司质量体系文件;适用的法律法规。审核发现：此次内审发现不合格项一共12个，分布情况如下：

高层领导：不合格1个；品保部：不合格2个；生产部：不合格2个；生管部：没有不合格项；业务部：不合格4个；技术部：不合格2个；综合部：不合格1个。财务部：没有不合格项，不符合项分布表详见不符合项分布表。

审核结论：本次审核过程及时间安排均按内审计划执行。审核过程中，内审员公正，客观的进行了审核，各被审单位也较好的与内审人员配合，完成了此次内审。

从此次内审的不合格分布来看，除生管部和财务部外，各部门都存在着不符合项，且各部门的不符合的分布是离散的。本次内审覆盖所有与质量管理体系有关的过程、活动和班次，并符合年度审核计划的安排。内审结果表明，本公司按ISO/TS16949：2009标准建立的质量管理体系基本得到有效实施，符合ISO/TS16949标准和本公司质量管理体系文件的要求。

08内审报告 第10篇

2008年5月25日我公司内审组长李美荣按公司计划安排内审员吴晶对公司通过质量管理体系以来的工作进行审核，主要是对公司的四个职能部门进行了例行质量体系内部质量审核，这次内部审核的目的是公司通过质量认证后，为了更好的评价公司质量管理体系运行以来的有效性，进行内部审核。内审的范围是公司销售及软硬件网络通信办公自动化设备，监控网络工程系统集成设计开发和服务过程。审核的依据是GB/T19001：2000标准、质量手册、程序文件、各项管理制度以及相关的法律法规。经过内审组1天的仔细审核，发现1个不合格项，是在6.2人力资源这一项，属于一般不合格项。

审核组认为：公司建立和通过质量管理体系认证领导都十分重视，员工的质量意识也有了很大的提高，组织机构健全，资源配置合理，质量体系文件符合公司实际，生产过程得到控制，质量管理体系运行正常有效。虽然我们已经通过了认证，但是还有复审，我们还要继续提高质量意识，以顾客为关注焦点，等待认证公司来公司现场审核。

内审过程中发现的不合格项，责任部门应该认真分析原因，更加细致的干好每一项工作，制定纠正措施，举一反三，认真进行整改，公司的每一个部门也应该吸取教训，争取把各部门的工作做好，把质量意识提高，每个部门共同努力，力争认证公司到现场审核时顺利通过。

审核组长：管理者代表：

内审小组提交报告 第11篇

呈报部门：内审小组

报告日期：2013年10月29日

报告主题：内审报告及出现的不符合项及整改情况

一、内审报告：

1）统计分析：

A． 本次内审项目共：46项，不符合项：14 项，符合率：70%；

B． 本次内审符合率最低的部门：业务部33%；

C． 本次内审不符合项最多的条款：5.4.1 质量目标有2项，其他条款只出1项不符合；

D．平均符合率以下的部门为：业务部33%、资材部67%、生产部50%；

E． 体系性不符合项目数：0项

F． 实施性不符合项目数：5项

G． 效果性不符合项目数：9项

2）结论：

A． 质量体系第一次建立，大家需要一个认真熟悉与学习的过程，所有的人员对质量体系的认识还未达到足够的深度，因此，在今后的质量体系运行过程中，各部门应深刻掌握体系的精神，优化、整合有限资源，认真梳理流程，对影响质量的关键工序进行严格控制，以“过程模式”的概念，来不断改进，提高效率，降低成本。使本公司通过质量体系的建立真正能够提升管理水平并产生经济效益。

B． 本公司的质量体系已按照ISO9001：2008质量管理体系—要求的标准建立了适合自身特点的文件化的质量管理体系。而且，各部门都能按照本公司建立的程序文件及相关的作业指导书进行操作，详细记录已发生的情况。故本公司的质量体系已基本满足ISO9001：2008质量管理体系的要求。

二、不符合项的整改情况：

1）本次共发现不符合项14项，开出14份《纠正与预防措施要求表》，截止到2013/10/29为止，已经结案的有份，还有份在改善中，尚未到结案时间，全部结案完成的最后期限为。

三、改进的建议：、1）通过本次内审，发现有些部门对于质量体系的建设不够重视，对于文件的要求不清楚，有些还是按原来的习惯在做事，没有按文件夹的要求落实执行，所以希望相关部门能真正对本部门的人员进行文件的培训，要求所有相关人员熟悉与理解文件的要求，并落实执行。

内审报告 第12篇

2011年7月1日至7月3日，本单位进行了健康管理体系的内审，历时3天，对健康管理手册所覆盖的3个班组进行了全过程的审核，审核组由OHS管理小组成员组成。通过审核，审核组一致认为：本单位自贯彻GB/T28001-2001标准，特别是体系投入运行以来，服务质量、卫生质量和管理水平明显有所提高，各项工作更加条理、规范；卫生质量得到了进一步提高，各班组对贯彻新标准、新目标呈现了较高的热情。当然也存在着一些明显的不足，具体情况简述如下：

1、审核目的：发现文件及体系运行中存在的问题，采取措施，实现改进。

2、审核范围：健康管理手册覆盖的3个班组。

3、审核准则：GB/T28001-2001标准，本公司健康管理体系文件以及有关的法律、法规。

审核取证范围：自2011年1月1日至审核之日。审核组成员 组长：张跃勤 成员：朱耀武

4、审核综述

4.1、健康管理体系方面

依据GB/T28001-2001标准要求，结合本单位实际情况，编写了质量手册和二、三层程序文件，整体文件基本反映单位的卫生质量、服务质量的要求，并能对其进行有效的管理和控制。设臵了必要的记录文件并投入使用，所记内容基本真实，能体现体系运行和卫生质量质量情况。但部分内容仍需进一步完善，如对支持性文件的系统性、严谨性，还需继续加强对服务质量的管理和使用的法律法规的宣传贯彻工作。

4.2管理职责方面

通过制定、实施健康安全管理方针和目标。建立、保持了健康管理体系，并通过沟通、监控和测量，提高工作效率和体系的有效性，取得一定效果。但班组和班组之间的沟通仍需加强

5、审核结论：

审核组以抽样的方式完成现场审核，未发现不合格。

本组织的健康管理体系文件：基本符合GB/T28001-2001标准要求；

健康管理体系的运行基本有效性，但需进一步加强。

6、建议

审核组认为：鉴于质量管理体系运行良好的现状，以后更加完善质量管理体系。

审核组成员签名： 日 期：2011年7月3日

管理评审

2011年7月4日，由书记张国祥主持召开了质量管理体系的管理评审会议，时间一天，参加评审的主要领导有夏广善（队长）、时玉祥、张跃勤、路天保及各班组组长。

为了提高管理评审，6月28日，对各班组发出了管理评审通知，要求各班组对健康管理体系在本部门的运行情况进行认真细致的总结，找出运行好的方面和薄弱环节，积极准备相应的整改措施。

评审在积极、热烈的气氛中进行，大家通过摆事实、讲道理、前后对比，认真的评议了体系建立以来的巨大变化，大家一致认为：健康管理体系的建立、运行规范及各项工作的程序，提高了员工素质、卫生质量和服务质量。虽还有诸多不足之处，但仍可以肯定本单位所建立的文件化的质量管理体系是基本适宜充分和有效的。

GB/T19001-9000标准和公司质量手册的要求，评审的主要内容包括：

a、OHS方针的持续适宜性；

b、OHS目标的适宜性、先进性及可实现性； c、内审的结果；

d、产品质量状况及不合格品率分析； e、纠正和预防措施的实施情况； f、改进的建议等.对上述内容的评审简述如下：

一、对质量方针的评审

本公司的质量方针是“科技领先、优质高效、用户至上、遵信守约”，方针包括了满足要求和持续改进的内容，符合标准要求，也体现了本公司的特点，“以顾客为中心”。

二、对质量目标的评审

根据公司生产的实际情况，制定了三项质量目标：(1)一次检验合格率达到97%以上；(2)检测设备按期检定率100%；(3)顾客满意度99.9%以上，三项目标内容符合实际，通过认真努力以落实可以达到，尤其是通过对质量目标的分析、考核、落实到各部门之后，进一步证明公司所制定的目标是基本适宜的，具有一定先进性，是完全可以实现的。

三、对内审结果的评审

自质量管理体系运行以来，制定了内审计划，12月份的内审则比较成功，内审由两名有资格的内审员进行，历时两天，编制了检查表，作了内审记录。

四、对顾客意见的评审

以三个月来顾客反馈的主要意见看，本公司的产品质量和服务，质量是得到认可的，顾客满意度达到99.9%，不满意的主要内容反映在价格方面，今后应注意适当、协商，保持适当的价格水准，以便更好的占领市场。

五、对过程业绩和产品质量的评审

对于各项活动和过程的业绩是有目共睹的，质量管理体系建立、运行以来，各项过程得到控制，业绩优其突出，产品质量进一步提高，不合格品率不断下降。

六、对纠正和预防措施实施情况的评审

体系运行以来，大家针对在各项活动中出现的不合格，采取了3项纠正措施，虽然这些措施水平不高，原因分析也不太到位，但说明大家在致力于改进，成果可喜，并且根据可能出现的不合格采取了3项预防措施。对于这些措施大家认真的进行了原因分析，进行了整改，收到了较好的效果。

七、薄弱环节

通过评审，大家还提出了许多不足和改进建议，概括起来有以下几点：

1、人力资源不足，缺乏人力是公司的当务之急，另外对现有人员的专业技能培训也是必须抓紧的。

2、检验力量是关系产品质量的头等大事，目前人员仍不足，需再增补人员。