集团现金管理制度范文第1篇

一、集团公司资金管理的意义

企业通过加强资金管理能够最大限度地实现集团公司现金的流动性管理, 很大程度上解决因资源不对称而导致集团整体存贷款双高状况, 实现闲置现金最大限度地调动, 有效防范因个别板块资金周转不灵引发的连锁风险反应。

(一) 有利于集团公司判断公司价值。

在中国能够在债券市场直接融资的主体都是资质好、评级高的优质企业, 而正是在这些优质企业中频频暴雷。全球经济增速下滑, 叠加国内经济从高速增长降档中高速增长, 内外需求不振。“去杠杆”效应显现, 企业融资收紧, 资金面紧张。我们看到很多暴雷企业报表利润尚可, 但偏偏因为资金链的断裂导致违约甚至企业破产。基于“做大做强”的需求, 企业管理者只重视“资产负债表” (看规模) 、“损益表” (看利润) , 盲目并购、追逐风口, 而忽略现金流才是客观准确地反映集团公司真实运营情况的最直观的指标。一个优秀的成熟企业, 必然要匹配稳定的正向现金流。管理人员可以根据现金流量对企业价值做出判断, 制定公司短期和长期利益目标, 另外, 现金流量指标相较于其他指标来说受政策调整影响较小, 能够最大限度地避免企业价值误判的情况, 从而提高集团公司企业价值判断的准确性和合理性。

(二) 有利于为集团公司创造价值。

集团公司的日常运营是一个系统的过程, 有采购、生产、销售、售后等多个环节, 这些环节的运行需要资金的支撑, 特别是高利润的行业往往都是资金推动型。强调快周转, 加强对存货、应收账款的处置变现能力, 提高资金周转率, 保证各个环节的有序开展, 实现运营过程中资金的合理循环, 将资源快速地转换成商品, 经过销售后赚取利润, 从而推动集团公司的持续经营, 为公司创造价值。

(三) 有利于降低融资成本、提高资金收益。

通过集团公司资金管理, 将各级子公司账户资金统一调配, 避免集团公司整体存贷双高, 有利于集团公司负债规模的下降。同时也可以利用不同公司议价能力不同, 将融资主体进一步优化, 实现融资成本的降低。通过资金的集中归集 (或虚拟资金池) 可达到更高增值门槛, 提高资金收益。降成本、增收益, 是集团公司资金集中管理最直观的财务效应。

(四) 有利于提高集团公司抵御风险的能力。

通过集团资金管理, 有利于树立资金一盘棋的管理理念。集团公司内部任何一家公司现金短缺都可以利用集团公司强大的资源调动能力进行内部筹资, 提高单一法人抗风险能力, 从而提高整个集团公司抵御风险能力。

(五) 有利于强化集团公司内部控制。

集团公司资金管理不仅是作为内部结算银行, 其体现的是集团公司以资金为纽带对下属公司的全面管控。通过账户资金监控、支付权限设置、资金预算执行, 实际上是对公司资金进出的全面控制, 通过控制现金流强化集团公司内部控制。

二、商业银行现金管理产品

现金管理类产品的总体架构是通过多银行的银企直联抓取企业在各家银行的资金数据, 通过ERP/OA端口连接, 接受企业指令服务于企业的资金监控、支付结算、资金预算、内部银行、信贷管理、票据中心、供应链管理, 并为企业管理者提供综合查询、报表分析等决策支持。企业集团现金管理产品一般有两种渠道, 专业软件公司、商业银行。在目前中国, 商业银行以其超高的信用等级相较专业软件公司更容易得到客户信赖。商业银行借助全国甚至全球范围内的发达的网点覆盖、领先的科技金融研发水平、完善的金融产品服务体系, 确保了其现金管理产品与传统支付结算、账户管理以及资金预算管理、分析报表管理、票据管理、供应链金融、ERP/OA直连等创新产品的完美融合, 能够满足企业在不同发展阶段的资金管理需求。

三、企业集团对商业银行现金管理产品的最终选择

尽管基于商业银行现金管理产品的日趋完善, 企业集团可以借助该产品搭建联通业务、财务、内控、超级银行电子柜面等各环节, 实现准确、高效、更具计划性的资金管理, 但企业财务负责人仍需要对公司做适合度的全面评估, 尤其是下述几个方面:

(一) 统一的主流ERP、OA系统。

小众系统与银行现金管理产品在数据端口的融合、集成上更为复杂;

(二) 集团公司建立健全资金管理制度。

管理层领导者要充分认识到资金管理的重要性, 重视提高资金管理人员的积极性;要明确不同岗位在资金管理中的职责和权限, 优化内部管理结构, 提高资金管理水平;集团公司制定与基于商业银行现金管理产品的资金管理制度相配套的一系列行为规范和奖惩制度, 完善内部控制体系, 加强资金提取和使用审核, 强化资金管理的安全性和实效性;

(三) 集团管理层推动。

资金管理系统并不仅仅是财务部门的工作, 系统的搭建、支付工具选择、资金预算执行等需要业务、信息部门、运营部门等多部门协同配合, 需要自上而下的推动;

(四) 集团公司对下级公司管控力度。

在资金管理中需要下属公司的理解、配合, 集团公司管控核心权限, 对不同级别、不同岗位分类授权;

(五) 专业化的资金管理团队。

资金管理团队需要有大局意识, 能够充分利用现金管理产品统筹调配集团内各公司资金资源, 对公司业务、结算方式、审批流程、审批权限等非常熟悉, 拥有强大的筹融资能力、确保偿债安排, 熟悉资金增值产品;

(六) 合作银行选择。

集团公司业务合作银行众多, 各家商业银行现金管理类产品的竞争也已白热化, 虽然现金管理产品的选择应该综合考虑与各家商业银行合作深度, 但更应在契合企业需要的基础上, 侧重于商业银行产品开发、运维等服务水平;

(七)

相比较专业软件公司的高昂收费, 商业银行现金管理类产品收费低廉、甚至免费, 虽然可以个性化定制, 但多数是借助商业银行固定业务模块基础上的微调, 其服务器一般托管于总行, 原则上商业银行可以了解到企业集团现金管理系统内全部数据, 因此对信息数据保密性要求较高的企业集团需慎重考虑;

(八)

商业银行对其现金管理产品不断研发升级, 而集团公司在不同的发展阶段对于现金管理的需求也是不同的, 企业要根据商业银行现金管理产品的特点和自身发展战略需求进行财务战略制定和实施, 不断调整和优化“现金池”管理模式、业务模块, 集团公司信息部门、资金管理部门要不断就现金管理产品与商业银行持续沟通, 始终保持产品与企业需求的最佳平衡。

摘要：在全球化背景下, 随着经济的高速发展, 企业规模不断扩大, 企业生产运营过程中的财务需求更加复杂, 财资管理对企业有序运行起着重要作用, 资金管理是财资管理的重要组成部分。随着商业银行现金管理产品不断完善, 在传统“跨银行电子柜面”的功能上融合了账户管理、票据管理、预算管理、报表管理等更贴合企业“管控”需求的功能模块。本文探讨了集团公司现金管理的现实需求, 以及基于商业银行现金管理产品, 企业集团应如何做出选择, 希望能够对企业集团资金管理模式有所帮助。

关键词：集团公司,现金管理

参考文献

[1] 周园园.论现金管理对企业运营的重要性及建议[J].中国总会计师, 2017 (5) :113.

[2] 晏斌.利用货币基金做好现金管理[J].中国石化, 2017 (11) :64-66.

[3] 尹丽芬.论矿业集团公司内部财务现金管理[J].新商务周刊, 2019 (3) :120.

集团现金管理制度范文第2篇

1.这两个项目的适用范围

这两个项目都是与企业合并或者合并范围变动相关的项目，因此这两个项目可在合并报表还是个别报表上使用，取决于《企业会计准则第20号企业合并》所规定的企业合并的会计处理原则是在哪一层面体现出来的。具体而言：

(1)发生控股合并或处置子公司股权(指处置所持子公司的全部或部分股权导致丧失对其控制权，下同)的情况下 在发生控股合并或处置子公司股权的情况下，“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”和“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”这两个项目均仅用于合并现金流量表中。母公司个别现金流量表中不应使用这两个项目。 在控股合并或处置子公司股权发生当期的母公司个别现金流量表中，对于取得子公司及其他营业单位所支付的现金对价，应当计入“投资所支付的现金”;对于处置子公司及其他营业单位收到的现金对价，应当计入“收回投资收到的现金”。

(2)发生吸收合并或业务合并，或者整体处置非法人营业单位的情况下

在发生吸收合并或业务合并，或者整体处置非法人营业单位的情况下，“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”和“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”这两个项目可以在个别现金流量表上使用。

2.这两个项目列报金额的确定

在根据前述原则确定这两个项目适用范围的基础上，这两个项目的列报金额按下列方法确定：

(1)“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”项目，专用于反映在非同一控制下企业合并(含《企业会计准则第20号企业合并》及其应用指南和讲解所定义的“业务合并”，下同)以及同一控制下吸收合并或业务合并发生的当期，购买方以现金方式支付的合并对价，减去被购买(合并)的子公司或其他营业单位于购买日(或合并日)所持有的现金及现金等价物之后的净额。

非同一控制下企业合并中购买方跨期支付的现金对价，分别以下情况处理：①在企业合并之前支付的现金对价，应列报为“投资所支付的现金”;②在以后支付的现金对价，应列报为“支付的其他与筹资活动有关的现金”。 同一控制下企业合并中合并方支付的现金对价，按以下原则处理：

①在合并报表层面应当列报为“支付的其他与筹资活动有关的现金”，不使用“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”项目。

②在个别报表层面，同一控制下控股合并中合并方支付的现金对价应当列报为“投资所支付的现金”;同一控制下吸收合并或业务合并的合并方支付的现金对价减去被合并方于合并日持有的现金及现金等价物余额后的差额，应当列报为“取得子公司或其他营业单位支付的现金净额”。

集团现金管理制度范文第3篇

XXX(男，XXXX年X月X日生)，于我单位任XX职位，我司工资均由现金发放，特此证明，并附上工资清单：

总经理： 日期： 公章：

财务章：

ATTESTATION

XXX (masculin, né XXXX) occupe un poste de XXX dans notre établissement. Tout le revenu se distribue en espèces. Pour faire valoir ce que de droit.

Relevé des salaires de les dèrniers six mois:

Directeur Général:

Date:

集团现金管理制度范文第4篇

本课题选自苏州大学出版社中等职业教育国家规划教材《企业财务会计》第二章第一节。现金是资产中流动性最强的资产，也是学生应该掌握的基本内容之一。本部分内容知识点较多，为了使学生的学习效果达到最大化，我在授课时将本课题分为两部分进行教学：第一个部分讲授现金的管理与结算;第二部分讲授现金的收支业务。

二、学情分析

关于库存现金，学生在基础会计中已经学习过一些基本知识，已经有了一定的了解，但是相对来讲知识面还是较窄，且由于年龄原因，其感兴趣的事物非常简单，因此在讲课的过程中，应该以学生感兴趣的内容引入课题，老师尽量从现实生活中发生的例子创设情境，将学生引入到专业课里去。通过本节课的教学，可以帮助学生进一步加深理解，巩固对现金的核算。因此依据教学内容的需要，在引导学生进行自主学习的同时，知识内容的设计与安排尽可能贴进学生生活实际，使学习与学生的直接经验相联系，达到掌握知识的目的。

三、教学目标

1.知识与能力：通过本节课的学习，使学生理解库存现金的使用范围及有关规定;掌握库存现金结算及现金收支业务。

2、过程与方法：在教学过程中教师应积极引导学生应主动参与教学活动，做到能在自身的经验和教师的指导下分析和解决问题，并且不断地去联想、探索，从真正意义上完成对知识的自我建构

3、情感态度与价值观：分发挥学生学习的主体性和自主性，培养学生的自主意识和合作精神。让他们学会合作，学会做人，与他人和谐相处，同时具有良好的团队精神、职业道德和社会责任感。

四、教学重点

1、理解现金使用的范围及相关使用规定;

2、掌握现金结算内容及现金业务的账务处理。

五、教学难点

1、现金的结算。

2、现金业务的账务处理。

六、教学方法

1.案例教学法：利用多媒体课件、日记账等进行案例演示，创设情境，激发学习兴趣。活跃课堂气氛，促进对知识的掌握。

2.活动探究法：通过探究活动的形式，以学生为主体，自主学习。培养学生的自学能力、思维能力、动手能力。

3.小组讨论法：利用已有的资料，组织学生进行小组讨论，培养学生团结协作的团队精神。

七、教具准备 多媒体课件

八、教学过程

(一)复习导入

1.什么是流动资产，流动资产的分类有哪些?

通过此问题指导学生得出现金属于非收益性流动资产的结论。 2.以前我们学习过现金及银行存款管理的有关规定，谁能将它们复述出来?

通过这一问题，从旧知识与新知识的交汇点导入本节内容库存现金的管理。

(二)提出问题，合作探究

1、什么是现金管理?

现金管理是指国家银行对在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企事业单位现金使用的范围和数量的控制。

2、你知道库存现金限额是多少吗?

开户银行根据实际需要，以开户单位3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

库存现金用完后或留存的库存现金低于限额时，不能在单位的业务收入中坐支现金，而应向银行领取现金补足余额。

3、现金管理“八不准”的具体内容是什么? 3.1不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 3.2不准单位之间相互借用现金 3.3不准谎报用途套用现金

3.4不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金 3.5不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄

3 3.6不准保留账外公款 3.7不准发行变相货币

3.8不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

4、库存现金使用的相关规定 4.1钱账分管制度

钱账分管制度即管钱的不管账，管账的不管钱，将不相容职务交给不同部门或人员办理。现金管理不相容职务的分工包括以下内容：

①授权进行现金业务和执行该任务的职务要分工。 ②执行现金业务和记录现金业务的职务要分工。 ③保管现金与记录现金数额的职务要分工。 ④保管现金与将实存数，账存数相核对的职务分工。 ⑤登记日记账和登记总账的职务要分工。 4.2现金开支审批制度 一般包括以下内容： 1.明确本单位现金开支范围。 2.制定各种报销手续和方法。 3.确定各种现金支出的审批权限。 4.3日清月结制度

日清月结制度是出纳员办理现金出纳业务必须做到按日清理，按月结账。

4.4现金清查制度

4 日清月结制度是为了确保库存现金的安全完整，加强对出纳工作的监督，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点的制度。

4.5现金保管制度

建立严格的现金保管制度，将超限额现金于下班前送存银行;单位库存现金不得以个人名义存入银行等，以防止因制度不严、工作疏忽而造成损失。

5、什么是现金结算?现金结算有哪些渠道?

现金结算是指收款人和付款人之间使用现金来进行的货币收付行为。结算是货币结算或货币清算的简称。它是各部门、各企事业单位、机关、部队和其他单位及个人之间，在进行商品交易、劳务供应、信贷存放等经济活动过程中产生的货币收付行为。

现金结算有两种渠道：一种是付款人直接将现金交付给收款人，不通过银行等中介机构;另一种是付款人委托银行和非银行金融机构或邮局将现金支付给收款人。

6、你知道现金结算是如何分类的吗? 结算从角度进行分类：

A、按使用现金，分为现金结算和转账结算。 B、按通过银行来办理，分为银行结算和非银行结算。

C、按收款人和付款人是否在同一区域，可分为同域结算和异地结算。

7、你了解现金开支的范围吗? A.职工工资、各种工资性津贴。 B. 个人劳务报酬。

5 C. 根据国家规定颁发给个的各种奖金。

D.各种劳保，福利费用及国家规定对个人的其他现金支出。 E.收购单位向个人收购农副产品和其他物资，如金银、工艺品等。 F. 单位预借给出差人员的差旅费。 G. 结算起点以下的零星开支。

H. 中国人民银行确定需用现金支付的其他支出。

根据规定，结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算，在此起点以下的零星支出，可用现金进行结算。

8、现金收入的原始凭证有哪些? (1)发票

(2)增值税专用发票 (3)非经营性收据 (4)内部收据

9、现金业务的账务是如何处理的?

库存现金核算的增减变动情况，单位必须设置“库存现金”账户，“库存现金”借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末借方余额表示库存现金的期末余数。

单位应当设置“现金日记账”按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。

(一)出纳员向银行提取现金，先填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。

(二)取得的货币资金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入账。

(三)单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

(四)单位职员因工作需要借用现金，须填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门批准、财务部主管审批、单位负责人批准后方可支取。各业务人员应及时清理借款，单位应视业务需要制定还款期限及措施。

(五)办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳人员要对报销的原始凭证的真实性、合法性进行认真严格审核，并由单位负责人、会计主管、经办人签名或盖章，审核无误后，办理报销手续。

(六)出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在报销票据加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”章。

例如：

A、进行现金收入业务时，应做会计分录为： 借：库存现金

贷：有关科目(事业收入、其他收入等) B、在进行现金付款业务时，应做会计分录为： 借：有关科目(事业支出、经营支出等)

贷：库存现金

(三)合作探究

7 方圆公司2008年10月31日“库存现金”日记账余额为6 000元(借方)。2008年11月份该公司发生以下经济业务：①11月8日，从银行提现20 000元。②11月18日，用现金发放职工工资20 000元。③11月28日，厂部行政科采购员借支差旅费2000元。④11月29日，行政科采购员报销差旅费1600元，多余款交还财务科现金。

要求：

(1)据上述资料编制会计分录。 (2)登记现金日记账。 (3)月终结账。

(四)课堂总结

通过本节课的学习，你有何收获?

(五)、课后任务

集团现金管理制度范文第5篇

工商银行襄樊分行现金营运中心为有效提升全面风险防范水平，积极按照省分行关于持续开展“精细化管理”活动的通知精神，采取有效措施，强化内控合规的精细管理，大大地促进了各项规章制度的全面落实，确保了款箱运送、业务操作、现金调拨等“零差错”运行。一是强化规章约束力。该中心负责同志正确理解“操作合规、内控得力是商业银行正常运行、业务持续发展的基本条件”，积极通过完善规章制度保障各项业务“零差错”运营。该中心积极借助“精细化管理年”活动这个平台，着力“细”化内部管理制度，“细”化员工岗位职责，“细”化业务操作流程，“细”化内控检查制度，“细”化检查整改事项，“细”化各类检查方式，使“安全就是效益”等风险防范理念在中心得到倡导和推行，为有效防范各类风险奠定了扎实的群众基础。

二是提升制度执行力。为提升制度执行力，有效防范操作风险，该中心在年初制定了工作计划，明确加强全员操作风险意识的学习。年初以来，中心主要负责同志经常组织员工对《业务操作指南》等相关内容进行学习，促使员工牢固掌握操作流程，加深“预防为主”的安全理念，促使业务操作人员，严格履行操作规程，在操作过程中“走”好操作程序的每一步。自开展“精细化管理年”活动以来，该中心围绕提升制度执行力这个“重心”，把“一个流程一项制度，一个岗位一套规定”严格落实到位，把制度执行力提到业务操作的各个环节，将学习活动与日常业务操作相结合，利用晨会、周会、例会等形式，组织员工反复对《业务操作指南》和《违规计分管理办法》等进行逐条学习，警醒员工熟练掌握本岗位的风险环节和风险点，强化避免员工“无知违规”现象，不断提高员工的风险识别能力，切实提高员工合规经营意识和风险防范能力。

三是重视动态控制力。该中心主要负责同志积极在管理形式和方法上积极探索、不断创新，把案件风险防范工作由业务领域向员工思想行为动态管理领域延伸，向员工的日常思想行为动态管理延伸。不仅关注员工业务操作中的规范性、合规性，而且关注员工“八小时内”和“八小时外”的思想行为动态。积极拓宽员工思想行为动态信息的收集渠道，多种途径掌握员工的思想状况，坚持实行员工思想行为动态分析制度，坚持定期召开案件防范和员工思想行为动态分析会议，还通过建立员工思想行为动态档案，把思想教育工作延伸到“八小时外”，积极强化重要岗位管理人员的思想分析和监控，不定期对员工八小时内外行为情况进行排查，重点关注，切实加快实现风险管理由事后处置向事前预警转变，由局部控制向整体监控转变，形成事前、事中与事后相衔接的全程风险管理机制，使省分行《加强员工思想行为动态分析和管理的实施办法》落在实处。

集团现金管理制度范文第6篇

各位嘉宾大家下午好，首先非常感谢组委会给工商银行和我个人这个机会和在座同行还有企业代表们共同分享。我今天演讲题目是银行创新支付业务激活企业现金管理。想从三个方面和大家做一个分享，首先第一部分想跟大家分享一下目前中国企业现金管理的开展情况，第二部分结合今天主题跟大家分享一下银行在支付结算领域重大变革和创新。第三部分就是银行创新支付业务是如何激活企业现金管理业务。

首先第一部分想跟大家分享是企业现金管理开展情况，在座有一些企业代表，我想你们对现金管理应该说并不陌生，但是从中国的现金管理整个发展情况看应该说它经历的时间并不长。作为工商银行第一家在国内推出为企业提供现金管理的服务的银行，我们走到今天也才走了十几年的历程。和企业合作过程当中，特别是近几年我们越来越多感受到企业对现金管理需求不断丰富，需求不断加强以及企业自身资金管理水平不断提升。

从企业现金管理的角度讲，现在企业资金管理已经渗透到它所有经营过程中，从一家企业采购原材料到生产商品到销售商品，到上游供货商和下游经销商、分销商合作业务，企业资金管理变得越来越集约化，越来越立体化。与银行合作过程当中也越来越希望银行能够为企业提供综合化金融服务解决方案，利用银行强大计算机系统，利用银行丰富金融产品，为企业提供一体化的资金管理的综合化服务。而特别在资金管理层面，希望银行通过提供这种高效现金管理服务，实现收付款快速的回笼，提高资金流转和使用效率。

在所有企业思考资金管理过程中，我们越来越多感受到企业对资金管理关心层面已经远远不止于企业的财务总监，更多董事长和总经理他们在制定企业经营管理发展规划过程中能够更多去思考企业如何通过自身资金管理提升自身企业效率，支持企业长远发展。在思考如何管理资金过程中，很多企业在考虑如何能够安全对资金管理上安全性、流动性、收益性之间达到最优平衡。看到资金流转情况，提高企业安全管理情况。通过自身资金流动化管理，提高企业资金使用效率，通过企业高效财务管理向自身资金要效益。第三方面就是越来越多希望银行能够跟企业共同探讨一些最优化的个性化的资金管理方案，能够帮助企业实现资金安全性的管理前提下提升资金使用效率，支持企业长久发展。

在这种现金管理资金管理过程中特别是一些大企业集团，一些全球化企业都在事实集中化资金管理模式，通过集约化资金管理能够帮助企业加强资金控制，降低财务成本，提高资金使用效率、改善资产负债结构，实现资本和资源合理化分配，获得流动性和收益性最佳平衡。

管理模式上企业也在不断更新和创新优化这种管理模式，相信大家都比较熟悉企业通过财务部或者资金部管理内部资金。随着企业资金集约化不断发展，很多企业首先开始通过这种结算或者资金中心方式集约化管理资金，对发展成熟大的企业集团而言，很多大企业集团通过成立自己的财务公司去集约化的统一管理资金。那么在不管在管理模式上还是资金管理层面对整个企业经营不断深入和渗透上面，应该说中国企业对现金管理的需求越来越强，对资金管理水平也是在不断提高。 第二部分想跟大家分享银行在这么多年发展的过程中我们在支付结算领域都做哪些主要创新。第一个想跟大家分享就是我想在座银行业非常不陌生就是数据大集中。我看一下这次大会整体安排，前面有很多信息管理部门，来自银行、来自企业的同事都讲到银行是通过IT数据大集中，实现这种资金集约化管理。作为最早实现数据大集中工商银行，这种数据大集中实际上改变整个中国银行业经营管理模式，可以说是一次革命性变革。我相信在座你们从事银行都很清楚的记得，不到20年前我们还都是通过银行跨行精算，实现跨地域资金管理。数据大集中银行实现了跨地域的资金划拨问题。不管是企业还是个人在银行资金划拨不再有地域差异。无论一个企业从北京到上海还是到全国任何一个地方，依托这种大集中数据系统，给大家带来是信息技术的提升。依托银行不断提升信息技术水平，银行金融创新产品也在不断丰富和完善。

第二想跟大家分享在这么多年银行支付系统创新过程中，我们主办单位人民银行这么多年一直致力于人民银行数据系统不断提升，大家现在现代化支付系统这么多年完善，为跨银行资金清算提供很好的平衡，包括资金、票据结算还有支付领域很多金融产品应用都依托与人民银行现代化支付系统，使得资金实时清算和结算。特别是人民银行大小额支付系统，使得企业之间跨银行资金清算变得提高实时效率，变得实时资金清算成为可能性。

第三在支付结算领域当中这些年发展越来越好，在电子银行领域当中，所有银行包括企业都能感受到银行业推出电子银行系统越来越覆盖到所有业务，除了现金之外大部分的业务，电子银行都可以给予支持。电子银行交易量和交易金额也在逐年增长。除此以外，依托电子银行和传统业务结合，银行在电子银行业务创新每年不断有新的产品推出。其实很多演讲嘉宾都会讲到我们在网上银行基础之上，随着手机功能应用更加方便企业客户方便查询和资金管理。人民银行推出超级网银系统使得跨银行网上银行清算的实时性变成可能性。不管一个企业还是一个个人你即使在不同银行之间资金划拨，通过人民银行超级网银系统也可以做到资金实时到帐。

第四在资金结算领域当中比较重要一个发展就是我们的票据电子化，票据电子化也是这两年无论是银行还是企业都讨论非常多的话题，因为票据从最基础的支付工具已经变成企业越来越多的用作他的结算工具和融资工具，大家提到供应链金融。很多企业通过票据电子化使得它上下游企业供应链贸易融资成为可能性。电子商业汇票系统的人民银行推出现代化支付系统一个主要系统，电子商业汇票系统也使得跨银行这种票据成为实时清算和结算提供的可能性。

第三部分跟大家分享一下随着银行不断支付体系创新，随着企业现金管理需求不断提升，银行创新支付产品是怎么和企业现金管理得以契合的。第一方面就是想跟大家分享刚刚讲到数据大集中的系统，使得企业资金集中管理成为可能性。依托大集中数据系统，主要解决就是跨地区的资金清算问题。作为一个企业他想把他的资金作为集约化管理这是前提，它的资金划拨不再受地域限制，可以在任何一个地方都可以把他全国各地资金实时划拨到他希望指定帐户上面。以数据集中为基础的企业信息管理到流动性管理集约化，渗透到企业各个经营领域，成为企业发展的很好帮手。 促进企业集约化管理上面首先就是帐户架构设计变得灵活多样，作为一个企业而言，最初对银行结合就是帐户，而依托于银行数据大集中，为企业提供数据管理帐户构架，变得使得企业的不同帐户架构可以帮助企业实现不同的资金管理模式的理念。这里面讲到其实不同的帐户总帐户和分帐户的对应，收入帐户和支出帐户对应等等方式都为企业的不同资金管理模式提供这种可能性。在帐户灵活设置方面，其实银行业在切合企业不同需要做不同金融产品的创新。比如一个企业不管他希望在全国各地所有帐户都是零余额归集到一个总帐户还是定向收支还是支付额度控制，银行通过灵活控制架构设置，帮助企业实现灵活帐户控制。企业的资金收付款方面，所有企业在经营当中都希望可以快速收款。对于实施集约化资金管理企业而言，他也希望银行能够为他们提供集中对付款业务。伴随着各家银行数据化大集中，和一些金融产品创新，使得各家银行在企业在资金管理领域当中提供非常快捷的收款业务。与此同时，针对这种集约化资金管理的企业，银行在现金管理方案当中也会推出集中对外付款业务。如果一个企业你设立集约化的管理，你把全国各地收入归集在北京一个总帐户的时候，你再对外付款的时候不需要再把你的钱划回到各个地方，而是通过北京的主帐户，通过银行的数据集中系统就可以支持你在北京实时实现对你全国各地的所有相关单位的集中的对外付款。

目前更为流行就是资金池，资金池的应用不仅在中国企业，很多跨国企业也都是通过资金池的管理去实现这种资金的集中化。资金池就是企业在不断的资金集约化的过程当中越来越思考的是如何能够更加灵活有效的运用自己的资金。而资金池就是让企业能够在他短缺资金的时候，首先在他所有自己的分子公司之间进行这种资金调拨，使他的资金最大化使用。每天日终的时候进行完整清算，看他需要多少资金缺口的时候他才向银行做隔日拆借。资金足够满足他所有分子公司对外支付的话，每天晚上银行都会对他进行一个总帐户和分子帐户之间的清算。最大程度上去满足企业资金使用需要，而随着这种中国企业国际化步伐加快，银行推出这些所有资金管理业务也竞价契合企业多方面需求。比如资金管理同时，能够把4人民币业务和外币业务做一个有效的衔接，比如说在这种资金解决了在同一个银行清算的过程当中，又帮助企业去设计了很多跨银行的资金划拨方式，能够让企业通过和银行合作实现这种资金的最大的使用效率。

第二个想跟大家分享的是在现代化支付体系如何激活跨银行现金管理方面，应该说做了很多探讨和研究。首先是企业在他们经营过程中不可能只和一家银行合作，一定会根据业务发展宣传几家银行作为他主要的合作银行。资金集约化管理层民来讲，面临难题就是我怎么能够把跨银行资金做一个集中化管理问题。这几年银行和企业共同推出这种跨银行现金管理平台，就是帮助企业解决跨银行的资金管理问题。一个是从借助渠道上面，企业在他的ERP系统设置上面做了很多更新和改造，通过ERP接口首先对各家银行提供多渠道接入，通过网银方式、银企互联方式，通过SWIFT方式，一家企业ERP系统可以接收各家银行的信息，通过信息交互实现对外收款和付款。

在跨银行平台上面主要就是实现几个功能，一个选择什么样的方式和各家银行连接，第二在连接之后实现企业资金上收划拨和对外支付实时性和有效性。同时为了保证这种资金安全对跨银行资金进行整合监控，包括资金存量分析、流量分析、帐户余额查询、帐户明细查询，还有资金跨行统计。 这里看到应该说是资金管理水平很高的一个公司，他的一个完整的ERP系统，在这个系统当中我们可以看到企业的资金管理实际上已经渗透到他每一个环节，从企业资金的计划到结算，到清算到数据监控到多银行数据整合。企业通过这样有效集约化的管理，最大程度去提升自身资金管理水平，提升资金使用效率。

第三想跟大家分享就是电子银行不断发展对现金管理创新影响。电子银行越来越多嵌入到每一个个人生活当中，实际上也越来越多切入到企业的经营管理过程中。体现在现金管理当中每一家银行在发展自身的网上银行业务的时候从几个层面为企业提供便利电子化服务。首先银行会把各种对企业产品放到银行网上去，让企业了解不断推出新的创新产品。第二银行会把企业资金管理提供所有的产品都嫁接在电子银行网站上面。也就是说一家企业当他实施这种资金集约化管理之后，他从帐户的开立到帐户查询到帐户收付款业务以及资金池业务，都可以在电子银行平台上面实现这种集约化的管理，最大程度方便企业。第三，银行借助电子化平台为企业提供电子化服务。比如说任何一家企业都可以通过网上银行实时看到他在全国帐户信息，可以通过电子银行实现对全国所有收款和付款业务。还有很多电子网上银行信息的查询，帐户变动通知。第四也是从去年到今年一些银行正在研究和推出票据池业务，把资金池概念用到票据上面。随着企业票据越来越使用程度的提高，企业提出希望能够把自身在全国所有票据通过池子进行管理。进入票据池所有票子在相互之间做灵活应用。通过票据抵押，银行给他开一个新的票据，通过票据抵押去换开一些金融资产产品或者是开出信用证等等。通过票据池业务帮助企业实现票据统一管理，票据盘活，存量票据以及最大程度的降低财务成本。