公司治理的自查报告（精选9篇）
公司治理的自查报告 第1篇
公司自1994年上市以来,一直努力致力于完善公司内部治理结构,提升公司治理水平的工作,并按照中国证监会,上海证券交易所等相关法律法规,结合公司的实际情况,逐步建立了严格的股东会,董事会,监事会三会运作制度,及明晰的决策授权体系.同时公司也加强了对内部各项制度的建设,为公司的内部控制与治理提供了基础的制度保障.公司治理总体来说比较规范,但也还存在以下一些问题:
1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(xx年修订)》修改;
根据公司的实际情况,公司已在xx股东大会对《公司章程》中股东大会召开通知等内容作了部分修改,但是还有大部分条款未进行修改.公司将在情况明了后对《公司章程》进行全面修改,并提交股东大会审议通过.2,公司部分制度尚待修订与完善;
(1)公司需要对内控制度进行完整的评估并形成自我评估报告;
(2)公司需建立《募集资金管理办法》.3,公司股权分置改革工作尚未完成.由于公司第一大非流通股股东与第一大流通股股东对公司股改方案未达成一致意见,公司非流通股股东提出的两次股改方案都未获通过.公司将促进大股东之间加强沟通,尽快就股改方案达成一致意见,以启动第三次股改.4,期权激励工作尚未开展
由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.董事会将结合公司实际情况出台期权激励方案,待股改完成后实施.为了向广大投资者全面扼要地揭示公司的治理架构,使投资者能更全面地了解公司治理情况,公司对治理情况进行了自查,并拟订了该份治理报告.针对上述几方面的问题,公司已制订了整改计划.并将自查报告全文刊登于上海证券交易所网站及公司网站,诚挚希望广大投资者对公司治理提出宝贵意见建议,促进公司提升治理水平,以更持久,更健康,更稳健的发展回报投资者.二,公司治理概况
公司严格按照《公司法》,《证券法》和中国证监会有关规定的要求,不断完善股东大会,董事会,监事会和经营层独立运作,相互制衡的公司治理结构.下:
股东大会方面:股东大会为公司最高权力机构,公司股东大会依据相关规定认真行使法定职权,严格遵守表决事项和表决程序的有关规定.公司历次股东大会的召集,召开均由律师进行现场见证,并出具股东大会合法,合规的法律意见.董事与董事会方面:公司共有9名董事,其中独立董事3名,董事会人数和人员构成符合法律,法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求.公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事.公司各位董事能够以认真负责的态度出席股东大会和董事会,在召开会议前,能够主动调查,获取做出决议所需要的情况和资料,认真审阅各项议案,为股东大会和董事会的重要决策做了充分的准备工作.能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利,义务和责任.监事与监事会方面:公司共有5名监事,其中职工监事2名,监事会的人数和人员结构符合法律,法规的要求.公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的态度,对公司财务和公司董事,高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督.与控股股东的关系方面:公司与控股股东严格执行“五分开”,公司与控股股东基本上实行了人员,资产,财务分开,机构,业务独立,各自独立核算,独立承担责任和风险.公司没有为控股股东及其控股子公司,附属企业提供担保或提供资金.控股股东及其他关联企业也没有挤占,挪用本公司资金.公司通过积极采取措施降低公司与控股股东及其关联企业之间的日常关联交易.控股股东提出并保证切实履行股东的职责,确保与公司在人员,资产,财务上分开,在机构,业务方面独立,不越过公司股东大会,董事会直接或间接干预公司的重大决策及依法开展的生产经营活动,不利用资产重组等方式损害公司和其他股东的合法权益.内部控制制度方面:公司根据政策要求和自身经营情况需求,制定了各项内控制度,并得到较好的落实.公司制定了《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》和《总经理工作细则》,使股东大会,董事会和监事会在运作中,总经理在工作中严格按照上述规则执行;公司制定了涵盖公司各营运环节的内部管理制度;公司明确各部门,岗位的目标,职责和权限,建立相关部门之间,岗位之间的制衡和监督机制,并设立了内部审计部门.信息披露方面:公司指定《中国证券报》,《上海证券报》为公司信息披露的报纸,严格按照法律,法规和公司章程的规定,真实,准确,完整,及时地披露信息.并主动,及时地披露所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息,保证所有股东有平等的机会获得信息.绩效评价与激励约束机制方面:公司已经建立了公正,透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制,并逐步加以完善.由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.相关利益者方面:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东,员工,社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续,健康的发展.三,公司治理存在的问题及原因
公司按上市公司规范要求制定了较为完善,合理的内控制度,这些制度得到了有效的遵守和实行,公司治理总体来说比较规范,但是针对公司过去几年在工作中出现的问题,在以下几方面需要做出改进:
公司治理的自查报告 第2篇
为了全面贯彻落实科学发展观，进一步规范办学行为，严格依法办学，依法治教，促进学校健康和谐发展，办好人民满意的教育，我校根据有关文件精神第一时间进行自查，要求各位教师部门认真学习文件精神，按照要求对近年以来教育经费管理使用情况开展了认真、细致的查、纠、改活动，现将检查情况报告如下：
一、抓组织领导，促工作责任落实
为加强对治理教育乱收费工作的组织协调，我校成立了“治理教育乱收费及规范办学行为”专项工作领导小组，校长韩占全任组长。目前，学校上下已经基本形成共识，任何教育乱收费行为都有损于我校的形象，有损于教师的形象，规范教育收费工作，是推动我校各项事业持续、健康、协调发展的必然要求，为使治理乱收费现象工作落到实处，学校把此次自查和专项检查工作作为深入推进治理教育乱收费工作的重要契机，高度重视，坚决按照通知要求，结合实际、周密部署，有计划、有步骤地做好自查和专项检查工作。
二、抓学习宣传，促良好氛围营造
为切实推进增长率乱收费专项治理工作，营造良好的工作氛围，我校利用各种会议和宣传手段、舆论工具，加大《教师职业道德规范》、《教育法》、《教师法》及省市有关学校收费工作规定等法规制度的学习宣传力度，在广大教职工中开展规范办学、办人民满意教育的主题教育。通过学习宣传提高了广大教师对整顿不规范办学行为紧迫性、重要性的认识，通过学习宣传赢得了广大教师的理解和支持，通过学习宣传求得了社会、家长、学生和媒体的关心和监督，通过学习宣传提高了广大教师依法治教、依法治学的意识，通过学习宣传推动了集中整顿活动的顺利开展。
三、抓查、纠、改，促治理工作实效
我校依据上级部门关于治理教育乱收费规范教育收费工作的检查内容，对学校工作进行自查。在自查的基础上，分析原因，制定强有力的改进措施，促使学校办学和教师从业行为的规范化。
1.招生方面：没有举行或变相举行与入学挂钩的选拔性考试并收费，没有单独或和社会培训机构联合或委托举办各类以选拔生源为目的培训班，没有违反规定跨区域招生，收取相关费用，没有违反“三限政策”招收择校生、收取择校费，向择校生收取“择校费”后收取学费，在“三限”外以借读生、旁听生等名义招收高收费学生。
2、收费方面：开学严格按照市物价及教育主管部门的规定标准收取学杂费、住宿费、水电费，没有突破政策规定的项目和标准，或违反自愿和非营利原则，强制或变相强制收取服务性收费和代收费，没有巧立名目乱收费、捆绑收费、搭车收费的现象。
3、教辅资料征订方面：学校有严格的教辅资料征订管理办法，所订教辅资料均为上级部门同意或允许，征订工作有严格的流程，公开透明，不存在强迫或由学校教师统一代学生征订教辅材料、报刊和学习生活用品、参加商业保险以及购买校服等现象。
4、节假日补课办班方面：我校不存在违反规定组织学生双休日和节假日集体补课并收取补课费的现象，也没有将校舍出租、出借给社会培训机构或校外人员开展以中小学生为对象的有偿补习活动。
5.财务管理方面：学校坚持实行校务公开，推进民主建设，不断完善财务管理制度和措施，严格落实教育收费公开制。在学校设有校务公开栏和意见箱，公开了监督电话。严格执行教育收费政策，每学期开学对代办收取的书本费予以公示，提供收费票据，期终进行结算。
四、抓整改，促规范管理
（一）加强学习，统一思想，提高认识，使全体教职工充分认识规范办学行为的重要性和必要性。进一步加强教师队伍建设和干部队伍建设，狠抓相关政策的学习，牢固树立法规意识，从维护社会稳定、落实科学发展观、办人民满意的教育的高度，提高广大教职员工和行政干部对规范办学行为、规范教师从业行为的认识，严格执行有关法律法规和政策，依法规范办学行为和教学行为。
（二）严格管理，规范教育教学秩序。规范学籍管理，严格学籍变更手续，严格执行转学准入制度，严格控制跨学区招生。严格执行招生政策，不举行或变相举行与入学挂钩的选拔考试或其它任何形式的测试，不招收学区外的所谓“择校生”和“高价生”。严格执行校历及作息时间，各年级不得随意延长学生的在校时间。对不负责任，乱考试乱收费，造成学生辍学或流失，巩固率下降，学籍管理混乱的管理人员追究责任。
（三）严格执行收费政策，规范收费行为。为了严格执行上级部门对中小学收费的规定，我们要求学校各年级、部门不得擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围，不得自行以各种形式向学生和家长收取费用。严格执行收费公示制度，实行亮证收费，畅通群众举报渠道，自觉接受群众监督。
（四）加强对学生用书和教辅资料的管理。严格按照省教育厅颁布的《中小学教学用书目录》征订教科书，严禁目录以外的学生用书和教辅材料进入课堂，严禁以任何形式强迫学生订购教辅资料。
（五）加强教师管理，规范教师职业行为。为了大力倡导尊师重教的社会风尚，依法保障教师合法权益，不断改善教师工作和生活条件，努力建设高素质的教师队伍，引导广大教师热爱学生，教书育人，为人师表。我们积极探索学校绩效考核管理的新途径、新方式，加强教师业绩考核。要求教师要为人师表，遵守国家的法律法规和学校的各项规章制度，严格执行教学计划，认真完成本职工作，坚决纠正一些教师把主要精力用于校外私自办班、搞有偿家教的错误做法。
（六）加大监管力度，实行责任追究。学校自觉接受社会各界的监督，做好群众反映强烈的热点问题的排查摸底和清理整顿工作，坚决纠正违法违规的办学行为。对有令不行、有禁不止的年级部门及个人，立即取消其各项表彰奖励资格，并予以通报批评，情节严重者按学校责任事故处理办法追究相关人员的责任。
今后，我校将继续认真贯彻落实上级有关政策法规，围绕教学管理和教师从业行为方面的突出问题，进一步抓好教育收费的自纠和整改工作，真正落实依法办学、依法治教、内强素质、外树形象的指导思想；进一步强化学校内部办学行为的规范化管理，促进各项事业的健康和谐发展，全面提升教育教学质量，办人民满意的优质教育。
治理教育收费的自查报告
宗
庙
小
学
公司治理的自查报告 第3篇
1 我国非上市公司财务报告舞弊概述
财务报告舞弊是会计主体违背财务会计原则,对财务报告所列示的信息或披露的数据进行蓄意的错报或漏报,从而导致财务信息失真。我国非上市公司财务报告舞弊形成原因复杂,手段多样。
1.1 主要手段
(1)隐瞒收入,减少利润。目前我国税收征收主要有两个指标:即营业额和所得额,非上市公司隐瞒收入和减少利润可以减少税收或达到逃税的目的。
(2)变更会计政策。主要是调节利润。如变更固定资产使用年限、减少或增加预计净残值、更改折旧方法,在年度财务报告中多提折旧减少利润或少提折旧增加利润。
(3)掩盖交易或事实。不少非上市公司在报表附注中掩饰交易或事实,常见作假手段主要包括对未决诉讼、未决仲裁、担保事项、重大投资行为和重大购置资产行为等的隐瞒或不及时披露。
(4)虚构关联交易。有些非上市公司虚构交易标的、交易数量、交易金额,以调整其账面利润,增加收入,提高盈利能力,以此来粉饰报表。
1.2 非上市公司财务报告舞弊的原因
(1)利益驱使。我国非上市公司财务报告舞弊内在驱动力是经济利益。通过财务造假,可骗取银行和政府等各利益相关体的信任,以获取巨大的经济利益。另外,我国的注册会计师及会计师事务所独立性不强,与非上市场公司利益息息相关,从某种程度上成为了企业的附庸,为了经济利益,枉顾法纪,与非上市公司管理层“合作”,做虚假报告,配合非上市公司造假。
(2)舞弊收益大于舞弊处罚。我国非上市公司财务报告舞弊的目的主要是减少利润。目前在从我国营业额和所得额是税收征收的主要考量指标,通过财务会计报表的操纵,隐瞒收入和减少企业所得,可以达到要减轻或逃避税负的目的。尽管财务舞弊也存在处罚的风险和成本。但是其舞弊收益远远大于舞弊成本,导致一些非上市公司铤而走险。
(3)会计制度不完善。主要有三点:一是会记法规在某些方面有缺失;二是设计内容不全面、程序欠规范,如审核督查;三是执行力度和广度不够,有真空地带。虚假会计信息有了操作空间和选择范围。
(4)公司治理结构不完善。
我国非上市公司中有些进行了股份制改造,其目的是为了规范管理,但也问题较多,体现在公司治理结构上多数股权高度集中,股东大会成为“大股东会”,“一股独大现象普遍存在”,使财务造假成为可能。董事会成员存在“内部人控制”现象,企业高管兼任董事会成员,董事会成为非独立机构,是公司高层的代言人,没有达到监督约束经理层行为的目的,在种种利益的驱动下,与高层共同操纵公司,进行财务造假。监事会成员的身份和行政关系不能保持独立,其工薪、职位等基本都由经营者决定,难以担当起监督董事会和经营者的职责。
2 企业内部控制要素和财务报告舞弊的内在联系
2.1 企业内部控制制度要素
企业内部控制是指一个企业为规范经济行为,控制财务活动,促进企业发展,形成一整套控制方法、措施和程序,使其正规、严谨、规范、科学、合理和系统。从企业内部控制整体架构来讲包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素。
2.2 内部控制要素和财务报告舞弊的内在联系
(1)控制环境是保证会计信息真实的前提。会计内部控制制度、会计法人治理结构、会计外部监督机构、社会的政治法律制度都会制约会计信息的真实性。没有良好的控制环境,内部控制就空有一个形式,会计信息质量肯定得不到保证。
(2)风险评估是会计信息质量的保障。风险评估可以杜绝或减少我国非上市公司的内在风险和财务风险,没有风险评估,企业的财务信息就会失真。若不能正确的分析和辨别实现有关指标可能发生的风险,就有可能导致错误的预测和决策,进而导致会计信息的失真。
(3)控制活动是提高会计信息质量的必要手段。企业会计控制内容完善,既有人财物,也有产供销,规范的控制活动可以防止和减少财务数据出错,使财务报表更真实更可靠。
(4)财务信息沟通是会计信息质量的基本方式。没有信息沟通,公司财务信息传达就会脱节,透明性和真实性会大大降低。企业中相关主体的良好沟通会增强企业主体的凝聚力和信用感。管理层重视,员工就会认真。此外,严格的内部分工有利于控制程序的明晰化,从而增强会计信息质量。
(5)监控是提高会计信质量的有力措施。内部监控部门在非上公司中也是不可缺失的,其基本职能是对会计信息的控制过程监督,并进行评价,发现问题时及时解决。
3 健全内部控制制度治理财务报告舞弊
3.1 从控制环境治理财务报告舞弊
会计控制的核心是内部控制,没有强有力的内部控制,就无法保证会计信息的质量。首先,企业应建立审计委员会,以达到有效预防财务报告舞弊的目的。其次,企业应完善利益分配与考核制度、激励方式。企业文化和人力资源政策也是很重要的因素。健康向上的企业文化、良好的人力资源政策可以提高员工的素质,增强员工的归属感和责任心,激发其内在的创造力。
3.2 从风险评估治理财务报告舞弊
(1)制定财务工作目标。财务工作目标要明确,基本要求是内容科学、方式合法,行为规范。要制订一整套财务管理目标。如常规财务费用、应收账款管理、债务信用评级、计坏账提准备、企业经营活动等。
(2)对企业财务进行风险评估。充分考虑企业经营过程中可能产生的财务风险。如应收账款可能带来风险的因素有管理层风险、信用风险和坏账风险。识别这些风险后应当采取适当的方法对其进行评估,评估的得当与否将会影响风险是否会消除。
(3)釆取控制活动消除企业财务风险。风险消除首先要正确的风险评估,而且要有与之相适应的控制活动。从过程来看企业财务控制活动包括事前、事中和事后控制。如应收账款的事前控制要从销售环节抓起。事中控制主要是经营活动过程中产生的财务活动。如对赊销客户应管理好赊销客户的财务数据和各种资料,以便于控制。企业在应收账款拖欠发生后,企业业务部门要釆取各种措施,争取按期收回款项。企业可将回收时间长的应收账款和控制坏账作为考核的业绩指标;对远期、近期应收账款清理回收缓慢的客户,限制发货或拒绝发货,并大力催债;对一些有偿债能力的客户的有意赖账,不履行偿债义务的行为,采取法律手段,付诸仲裁或诉讼;欠款方确无支付能力的,在了解其抵款物资的价格、质量和销售情况下,釆取物资抵款,力求早日实现欠款回笼。
3.3 从控制活动治理财务报告舞弊
会计活动控制主要包括人员控制和实物控制。人员控制要做好企业内部的工作人员的工作职责划分,严格岗位责任制。实物控制方面首先要建立财产清查盘点制度,保证财产的完整性。完善资产使用登记制度,并安排专职安全管理员对会计资料进行保护,以减少会计资料丢失、以保证资产和会计资料的安全,减少企业的损失。
3.4 从信息与沟通治理财务报告舞弊
企业内部的员工在执行、管理和控制企业经营过程要经常进行沟通与交流。企业作为一个系统,既要有良好信息交流,以提高内部控制的效率和会计信息质量。同时又应确保组织中每个个体的职责。沟通方式可多种多样,向下的、向上的、横向的以及对外界的信息沟通,保持良好的信息沟通渠道,以保障财务信息的透明性、全面性、及时性和正确性。
3.5 从内部监控治理财务报告舞弊
对财务信息的监控以监事会和内部审计的监控为主。监事会独立行使监督职能,监督的对象主要是董事、经理和公司财务。内部审计不仅不要受制于外部环境干扰,而且,内部审计部门在财务报告方面,应与外部审计共享审计信息,为其提供与业务相关的资料,与外部审计的注册会计师协调审计计划、范围和工作安排;客观评价财务报告质量,评价组织内部控制的充分性和有效性,尤其是对财务报告过程的控制,保证公司经营和财务活动信息的可靠性和完整性。
摘要：我国非上市公司财务报告舞弊手段多、危害大,形成原因复杂,据此从企业内部控制的角度对我国非上市公司财务报告舞弊现状进行分析,并提出了相应的治理对策。
关键词：非上市公司,企业内部控制制度,财务报告舞弊
参考文献
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[2]吴联生,薄仙慧,王亚平.避免亏损的盈余管理程度:上市公司与非非上市公司的比较[J].会计研究,2007,(2).
公司治理的自查报告 第4篇
这场针对拟上市企业声势浩大的财务自查风暴仍在继续，证监会要求相关企业在3月31日全部完成自查，稍后将进入长达两个月的复核抽检阶段。
金元证券的一位投行经理告诉记者，由于宏观形势的变化，企业业绩下滑得厉害，而创业板上市条件比较严格，将会成为终止审查的重灾区。
截至2月8日，主板和创业板两个市场已经有34家企业从拟上市企业队伍中撤离，其中创业板公司有25家。
投行自我施压
券商们本希望IPO开闸，能够打破低迷的股市环境下业绩急剧下滑的窘境，没想到券商投行又被念了一次“紧箍咒”：对自己所报企业进行一番财务自查后，才能上市。春节前后，投行人士脸上都深深刻着一个字：累。
王斌告诉记者：“由于IPO财务自查，今年春节前后都在忙碌，好在我们的工作快结束了。”
1月8日，证监会召开“IPO在审企业财务报告专项检查工作会议”，开始了史上最大的IPO财务自查行动。在会上，证监会要求全部首发在审企业，包括拟在3月31日前申报的企业，要与申请材料一起提交自查报告；已经过会的企业需要尽快提交自查报告，之后方可拿到批文，并且要求保荐机构必须在3月31日之前提交自查报告。
上述金元证券投行经理告诉记者，此次自查要求比较严格，所有的财务数据都要重新梳理一遍，基本上就和上会的流程一样，甚至更加仔细。“譬如销售客户的调查，过去IPO上报披露前五大客户就行，这次很多投行自查都会调查到前十，我们甚至还会调查前二十的客户。”
“证监会虽然没有明确标准，但是为了防止企业造假，我们不得不谨慎。”他告诉记者，现在市场上有很多声音说中介机构会帮着造假，这个事情不能说没有，但是随着监管机构的查处越来越严格，没有多少投行敢这样干。
“没有这单业务，再做其他业务也可以，但如果被查，对于中介的惩罚非常重，得不偿失。”他说。
王斌也对记者表示：“此次自查的严格程度非同一般，我们现在出差用的发票、车票、住宿票都要留档，以证明到现场进行过自查。”
他还介绍说，此次自查主要分两个方面，一个是看上市前的许诺有没有兑现，例如在拟上市企业报告里通常会有盈利预测，考察有没有实现；第二个是财务指标自查，相当于质量审核。近年来财务造假的企业越来越多，上市前收入猛增，企业利润连年高度增长，上市后则业绩大幅度下滑，已经成为部分企业上市前后的真实写照，因此证监会非常重视这一块。
复核需两个月
自查后，证监会还要进行两道工序：复核抽检，这需要花费两个月时间，也就是说6月份前IPO很难开闸。
记者了解到，为了此次行动，证监会从全国抽调队伍，组织15个小组奔赴全国进行督查，有消息称，证监会为此将耗费3000万元巨资。
王斌告诉记者，截至目前，大部分券商都基本上完成了实地调研，还剩后续和企业沟通的步骤，自查结果上交证监会后，只需等待证监会审核部门对每家在审企业的自查报告进行全面复核。预审员要根据审核中发现的主要问题（反馈及回复），对照自查报告来复核，如果发现问题还要开多次协调会来沟通。
对于此次自查，金元证券投行经理告诉记者，虽然加大了投行的工作量，但是能让更多优质的企业上市，有利于资本市场的发展，他们持支持态度。
鼓励企业撤单
王斌告诉记者，此次证监会自查意图在于“挤水分，说真话。”他们自查后一个工作就是如何劝退出现问题的企业。
“出现问题的企业，如果能够自己提出撤单，还能很快再次上市，但如果被证监会提出终止申请就不妙了。”王斌说。
问题企业中，有一部分属于强周期性行业。上市申报材料时，在行业高点，但现在业绩滑落得厉害，譬如光伏、出口贸易型企业。
金元证券投行经理告诉记者，根据上市标准，创业板上市必须连续三年增长，这样一来很多公司都不符合上市条件。他说：“由于主板企业没有业绩连续增长的要求，因此如果是主板企业，只要盈利下滑幅度和同行业一致，应该没有太大问题。”
但他同时强调，要正确对待这种下滑，不能一律认为他们造假，有很多企业受宏观经济的影响，业绩下降在一定程度上是可以容忍的，但是如果程度过大的话，肯定是有问题了。
证监会此次行动目的性非常强。创业板发行部主任冯鹤年曾表示，创业板企业，如果2012年业绩下滑，则已经不满足发行条件，要及时撤回申请，保荐机构不允许以中止方式排队等时间。
“按照我们的估算，目前有800多家拟上市企业，下半年才开闸，不可能全部上市，只能保证一部分，盈利下滑，规模太小的都会被PASS掉，此次自查有可能会挤掉1/3的水分。”王斌说。
截至2月8日，今年以来创业板拟上市企业中，已经有11家撤单，14家中止审查；主板市场中，6家公司已经退出IPO申请，3家中止审查，合计34家公司从872家拟上市队伍退出。
不过，他也告诉记者，由于企业准备了很久，大多不情愿自己撤单，中介机构也只能如实反映，尽量配合。
公司工作能效情况的自查报告 第5篇
xx年2月4日参加集团公司年度工作会议后认真组织本公司全体人员传达学习会议精神及开展年度工作会议大学习、大讨论、大贯彻、大落实活动并结合xx年工作计划部署了今年的工作任务。现将情况汇报如下：
一、食盐经营工作保钢性、找弹性、夯基础、求结构、增效益、增收入。
保钢性：确保全年食盐购销存计划完成。
找弹性：拓展小工业盐销量，力争实现150吨销售。
夯基础：
1、围绕客户经理责任制建设、做好两种经营模式运行、两种激励分配机制、定区域、定计划、定责任、定奖惩，夯实食盐非盐的客户经理制，实现责任主体明确。
2、夯实食盐配送体系建设，优化完善配送体系软件硬件建设，完善服务功能，提升食盐配送能力和服务水平。
3、优化食盐销售网络;结团公司要求，运用食盐零售许可证管理，继续布局新的销售网络。
4、充分利用现有配送资源，优化配送车辆的配置使用管理，继续做好自行食盐配送，实现对经营客户、学校、厂矿食堂的自行配送。
求结构
利用减盐行动载体，加大市场宣传力度，优化食盐产品销售结构，拓展新品种盐市场，力争新品种盐销售占小包装盐销售计划的.40%，其中低钠盐占新品种盐销售计划的20%。
增效益：通过实现食盐产品销售结构目标，保证企业效益目标完成。
增收入;做好职工年度增收预算，在保证企业效益目标实现的基础上，力争职工工资水平有所提高。
二、非盐经营要在现有基础上增种类、保增长、夯基础、活机制、求效益、增收入。
增种类;以“天创公司”为平台，建立和完善产品导入退出制度，加大导入销量大适销对路产品。
保增长：在上年销售收入基础上、通过优种类、增种类，实现老种类的增量，新种类上量，力争完成销售目标。
夯基础：
1、做好渠道网络培育，建立网络培育管理体系;突出发展二批，优化控制终端、拓展商超餐饮，扩大人脉团购等四大渠道网络。
2、加强非盐产品价格体系管理，一是完善产品价格体系，建立以“天创公司”为平台加上合理销售费用的产品价格管理制度。二是规范非盐经营行为，做好区域控制，加大检查处罚违规行为。
3、加强非盐经营考核考评，突出产品种类销售收入、网络培育、规范经营、风险控制考核，调活非盐激励分配机制，突出结构、递度、时效、重奖激励。
活机制：运用新的非盐经营平台(天创贸易有限公司)优化专业非盐经营公司管理，探讨与市场对接的非盐经营管理机制，提升市场竞争能力，实现企业品牌、销售渠道升值。
求效益：做大销售规模基础上做大高毛利产品销售。追求合理的经营利润。
增收入：通过做优、做大非盐产品销售，在完成企业效益基础上，实现职工增收。
三、盐政工作要居安思危，保稳定、抓重点、优服务保稳定：加强优化许可证管理和市场管理，规范经营秩序，保证食盐市场稳定。
抓重点：
1、抓好重点区域盐政工作，突出加工季节、厂矿、单位食堂、边界市场、行业、小工业盐市场管理。
2、抓好工业盐疏导报关工作，保证工业盐疏导安全有序。
优服务：
公司统计工作的自查报告 第6篇
1、虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料的行为。
2、拒报、屡次迟报统计资料的行为。
3、完善企业制度建设，建立完善统计管理制度，如统计员岗位职责、统计资料管理制度、企业统计工作制度等。
4、对应上级统计的要求，对统计工作进行了进一步规范和目标管理。对上级主管部门布置的统计工作任务，按规定按要求组织实施，上级部门布置的统计定报、年报等专项业务工作，都能做到全面、准确和规范，并按要求形成书面分析材料和网上直报数据进行报送。
二、自查中发现的不足：
实行统计数据联网直报以来，公司能够按时完成上级布置的统计的各项任务。但客观分析平时的工作也还存在着较多的不足：
1、统计业务知识有待进一步提高。由于统计工作要求越来越高，工作任务繁杂，有时我公司统计员对统计报表制度、指标解释理解不全，导致一些统计数据出现不应有的错误，今后我们将有针对性的对统计人员进行培训，以保证数据质量。
2、统计规范化水平不高。企业一套表的实施，对企业直报能力提出了新的更高要求，其中涉及的网络设备配置、原始记录和台帐的建设等，由于我公司存在一机多用，有时网络不畅通现象，导致重复工作而降低了工作效率。
3、平时对统计台帐的建立、统计资料的归档整理工作不太重视，工作缺少主动性和系统性，满足于完成上面所布置的任务。
4、有时限于工作的时间紧、人手少、头绪多，统计人员到施工现场的时间有限，导致对本公司工程上的进度了解不是很准确，止步于就表格汇总数据，就数据分析情况。
公司治理商业贿赂自查报告 第7篇
商业贿赂工作自查自纠报告
为了充分贯彻落实省国资委和集团公司的相关文件精神，2011年，公司根据集团公司的统一部署，积极主动地开展了治理商业贿赂专项活动。通过反复学习，加深领会，公司全体干部充分认识到此次专项治理工作目的和重要意义，更加明确执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，联系本单位工作实际，对照制度执行情况和操作规范性进行自查，做到边学习、边对照、边检查、边整改。为了将此项工作落到实处，公司领导班子审时度势，迅速在公司掀起了开展专项治理活动，通过全面传达会议精神，达共识，找差距，增信心，抓落实，提高了全体干部积极参与专项治理工作的自觉性和主动性，在全公司营造了良好的氛围。现就活动开展以来情况自查如下：
一、积极贯彻，充分领悟文件精神内涵
治理商业贿赂是党中央、国务院做出的重大决策和部署，是实现经济社会又快又好发展的迫切需要，是建立健全惩治和预防腐败体系的重要内容，也是当前各项工作发展的保障。公司在收到国资委、集团相关文件和相关要求后，立即召开全体干部会议，要求全体干部认真学习,统筹兼顾，合理安排，按照方案内容、抓检查、抓整改，扎实有效地推动治理商业贿赂工作有效开展。通过学习，大家一致认为：只有扎实开展治理商业贿赂活动，并与开展不正当交易行为专项治理活动等结合起来，才能有效遏制违法违规事件的发生，为健康发展创造良好环境。
二、加强领导，积极落实治理组织体系
治理商业贿赂工作是一项严肃的管理工作，也是保障事业持续健康发展的内在需求。为使文件精神落到实处，公司及时建立了以董事长张传国同志任组长，张朋同志、陈青为副组长，其他有关党员同志为成员的“治理商业贿赂专项工作”领导小组。
三、结合实际，按方案认真开展自查
我们围绕“标本兼治、实行综合治理，统筹谋划部署，稳步有序推进，明确工作重点，解决突出问题，严格把握政策，维护发展大局”的指导原则，按照上级会议精神和自身工作实际，重点自查自纠了采购环节、集团客户销售环节等方面不正当交易和不正当交易行为。领导小组对物资采购管理和招标投标、产品销售开展自查，主要步骤㈠是对照法规查制度，根据国家有关法律法规、政策，检查管理制度、比质比价采购制度是否健全完善。㈡是对照制度查程序，根据有关规定和管理制度，检查物资采购控制程序，对供应商进行评价、选择及控制，按采购文件实施采购，物资备件购销等程序的履行情况。㈢是对照程序查台帐。根据工作程序和管理要求，检查报表、文件、合同及其副本或补充协议及备忘录等台帐是否完整规范。通过近阶段治理商业贿赂专项工作的开展，从自查的情况看，公司各项制度能够覆盖到各项业务，各项业务操作均能够按照有关规定办理。在管理上严格检查供货商的资质，把好供货渠道和物资质量，没向供应商索要、收受财物或其他好处，不接受用户和供应商的吃请，没有与有供应关系的单位获取不正当利益等不正当交易和商业贿赂行为。目前，无工作人员被接受赠送现金、物品或者其他有价证券等受贿和索贿的行为。截止目前无不正当交易行为的投诉和举报。下一步工作安排：
1、认真对待自查和专项检查过程中发现的线索，动员企业内部人员反映和举报商业贿赂问题。
2、进一步规范物资采购行为，加强监督管理和制约力度，强化队伍素质、改进工作作风、充分发挥自律和监管作用、预防商业贿赂的产生。
3、加强对集团客户销售等工作环节的监督检查，从关键岗位、薄弱环节入手，完善管理，堵塞漏洞，建立打击和治理商业贿赂的长效机制。
四、扎实推进商业贿赂治理工作
采取多种形式，防止走过场，严格实行“双线”问责制，即对业务工作人员在业务操作过程中发生的违规、违纪问题进行问责；对监督不力、失职渎职行为进行责任追究。按照“法人负责，分级自查、双线问责”的原则，严格自查自纠和案件排查工作责任制，各部门相互监督。对自查自纠和案件排查中发现的问题，隐瞒不报、整改不力、纠正不及时、处理不严肃的，对有关部门、有关责任人实行问责，严肃追究党纪、政纪责任。加大不正当交易行为的排查力度，严肃查处商业贿赂行为。设立和完善了举报制度，拓宽案源渠道。鼓励内部人员举报投诉，充分调动和发挥干部、员工举报商业贿赂问题的积极作用。
五、着眼解决深层问题，健全防治商业贿赂的长效机制。一是牢固树立科学发展观。公司坚决摒弃重业绩轻道德、重发展轻内控的倾向，实行科学有效的绩效考核办法，加大对违法违规行为及其责任人的追究力度，营造遏制不正当交易行为和反商业贿赂良好内部环境。二是加强操作风险管理。全体干部将治理商业贿赂与不正当交易行为专项治理工作相结合，切实降低违规违纪事件发生率，提高内查发现率和堵截率，严厉打击商业贿赂活动，巩固反不正当交易专项治理成果。三是加强企业文化、廉政文化和商业道德建设。要求全体干部树立廉洁奉公、遵纪守法、爱岗敬业的行为规范，提高全体干部对不正当交易行为和商业贿赂危害性的认识，改变和纠正商业贿赂是“润滑剂”、“潜规则”等错误观念，营造良好的企业文化氛围。
六、存在的问题
个别人员存在思想认识偏差。一是认为治理商业贿赂专项工作是领导及某些部门的事情，与己无关。二是认为治理商业贿赂与经营管理工作没有多大的联系，根本谈不上出现商业贿赂现象和不正当交易行为。三是认为行贿方是主动的，不解决行贿问题，受贿也解决不了。
七、下一步工作计划
1、进一步提高思想认识。结合公司特点，继续组织全体干部加强学习，不断提高思想认识。一是要充分认识开展治理商业贿赂专项工作的重大意义，切实把思想统一到集团公司的部署要求上来，增强自觉性和紧迫感。二是要认识到对收受贿赂存在侥幸心理，其后果是严重的。无论谁收受贿赂，都是违纪违法，必定会受到法律、纪律的制裁。
2、突出抓好“三大教育”。一是开展人生观、价值观、权力观和社会主义荣辱观教育，引导全体干部学习当代模范人物以及身边优秀人员的先进事迹，牢记“八荣八耻”，树立正确的人生观、价值观和荣辱观。二是开展法制教育和警示教育，使全体干部认清商业贿赂的严重性和危害性。三是开展职业道德教育，教育全体干部正确认识未来的职业生涯价值取向，进一步增强忠于职守、诚信服务、严守法纪、廉洁从业的责任感和自觉性。
3、精心组织主题实践活动。结合本单位实际，精心组织开展多种形式的主题实践活动。如邀请有关部门的领导作预防职务犯罪和反腐倡廉工作的专题讲座，组织观看反腐倡廉专题片，组织廉政歌咏比赛和知识竞赛等。
我们相信，有集团公司的坚强领导，有全体党员干部的充分支持，通过不断健全防治商业贿赂长效机制，公司一定会将反商业贿赂工作做得更加深入、更出成效！
改进上市公司财务报告的建议 第8篇
一、上市公司财务报告存在的问题
及时、公允、完整地编制财务报告对于保护投资者和债权人的合法权益、维护资本市场的秩序、实现资源的优化配置都具有重要作用。但随着经济全球化和高科技的迅猛发展,上市公司财务报告信息的披露存在的问题突出表现在:
(一)信息披露缺乏真实性、全面性
上市公司年报、中期报等定期财务报告是报表信息使用者进行决策的主要依据。然而有些上市公司出于某种目的,在报告会计信息时有意夸大或缩小客观事实,甚至捏造会计账表,虚构利润。比如,美国“安然公司”事件,直接导致了全球著名的安达信会计师事务所的重组,为全世界的会计行业从业者敲响了警钟。
在市场经济下,信息用户不仅要获取财务信息,还要获取非财务信息;不仅要获取定量信息,还要获取定性信息;不仅要获取确定的信息,还要获取不确定的信息;不仅要获取历史信息,还要获取预测信息;不仅要获取上市公司整体信息,还要获取分部信息。目前上市公司的财务报告,一般将报告重心放在实物资产上,而对一些前瞻性信息、不确定性信息以及有关上市公司无形资产的信息则涉及过少,致使投资者对信息了解不够全面,从而增加了决策的风险。
(二)信息披露多是静态,缺乏对动态信息的揭示
财务报告是历史性的报告,对报告使用者而言,历史信息固然有其价值,但上市公司未来经营好坏则与报告使用者更为息息相关。上市公司对外披露的财务报告是按季或按年编制的、静止的,无法反映上市公司已经变化的动态信息。另外在持续经营的前提下,要计算会计主体的利润实现情况,从理论上讲,只有等到会计主体所有的生产经营活动最终结束时,才能通过费用的归集和比较得以准确地计算,但基于会计分期假设而定期编制的财务报表都具有滞后性。
(三)上市公司之间的会计处理方法的口径不同
对同一会计事项的账务处理,会计准则允许使用几种不同的规则和程序。例如,存货计价方法、折旧的计算方法等。各个上市公司可以根据各自的特点结合实际会计事项选择不同的会计处理方法,导致同一会计事项会产生不同的处理结果。尽管在报表附注中可以加以解释说明,但未必每个上市公司都能够表述得详尽清楚,从而产生误解,使报表使用者对会计报表中所反映的财务信息的可靠性持谨慎甚至怀疑态度。
(四)财务报告分析的可靠性不够
财务报告分析是对财务报告作进一步的加工、比较,据此解释、评价、预测上市公司偿债能力和获利能力的过程。它围绕着上市公司的财务报告(资产负债表、利润表、现金流量表、各种附表和报表附注)收集对报告使用者决策有利的各种财务资料,并加以分析与解释,最终评价其结果。常用的分析方法有比较分析、趋势分析、结构分析、比率分析。然而,有些分析结果并不能正确披露上市公司的真相,尤其是人为地刻意修饰后分析出来的指标反而可能得出相反的结论。如在期末将各种借款予以返还,在期初重新借入,可使报表分析产生流动比率、速动比率升高等。而分析结果又往往具有双重性,如速动比率高,从债权安全性方面看,安全系数高,但从相反方面看,上市公司有较多的闲散资金则不利于控制。
二、改进财务报告存在问题的对策
财务报告是提供财务信息的一个重要工具,它对投资人、债权人了解上市公司的经营状况和财务状况,对上市公司的管理者了解和改进上市公司的经营和管理都有着重要作用。为提高会计信息质量,更好地为会计信息使用者服务,笔者建议如下:
(一)编制适时报告
传统的财务报告是建立在会计分期假设基础之上,财务报告通常是定期提供,以适应人们对年度财富分配的需要,并降低信息披露成本。但随着计算机技术的发展,信息的传递速度大大加快,现行的季度、年度财务报告,已不能满足投资决策对信息及时性的要求。因此,必须建立一套能提供适时信息的财务报告制度,以便缩短财务报告的时间间隔,提高及时性。比如,可以开发电子联机实时财务报告系统(或称为“同步财务报告系统”或“全天候财务报告系统”),使财务信息在满足使用者信息的需要上,真正可以实现“多、快、好、省”。
(二)增加和改进财务报告的分析方式及方法
除趋势分析、结构分析、比率和比较分析法外,可以将更多的方法运用到财务报告分析中来。比如时间序列法,它是将某一现象所发生的数量变化按时间的先后顺序进行排列,以揭示该现象随时间推移的发展规律,从而使信息使用者能够正确预测其发展的方向。
(三)增加对非财务信息的披露
扩大财务报告揭示范围,力求做到充分提示。不仅要披露财务信息、定量信息、确定性信息和上市公司整体信息,而且要尽可能多地披露非财务信息、定性信息、不确定信息和上市公司分部信息,使信息使用者能对上市公司生产经营状况有全面、透彻的了解,并据此做出正确决策。
非财务信息的披露,有利于会计信息使用者对上市公司的综合分析评价及对上市公司前景的判断。这些信息一般包括:上市公司经营业绩信息,如市场份额、用户满意程度、新产品开发和服务等;上市公司管理当局的分析评价;前瞻性信息,即上市公司面临的机会和风险以及管理部门的计划等;有关股东和主要管理人员的信息;背景信息,包括上市公司经营业务、资产范围与内容、主要竞争对手以及上市公司发展目标等。
(四)完善相关的会计法规体系
由于会计信息来自会计的确认、计量、记录及报告,并且这一过程涉及到会计政策、会计程序及会计方法的选择,如果不以法律或法规的形式予以规范,并以规范的财务报告体系予以披露,就不能保证会计信息的完整性、可靠性与相关性。
1. 建立互联网财务报告准则。
我国目前还没有统一的网上财务报告准则,英国伦敦证券交易所和投资者事务协会发布的《最佳互联网年度报告指南及简要说明》值得我国借鉴。如要求提供及时的信息,发挥电子媒体的杠杆作用,灵活使用PDF文件格式,使报告易于下载,并可灵活地链接到相关站点等。我国应该尝试建立统一的互联网财务报告准则或规范等,对信息发布者应进一步明确其提供信息的责任,或者建立一个可在监管部门控制下的服务性财务报告网站,以牵制公司网站中的财务披露。
2. 提高会计队伍的素质和业务水平。
会计人员职业道德及业务水平的高低,关系到会计信息质量的高低。会计人员是会计制度的直接执行者,也是会计信息加工的直接操作者,他们的职业道德标准及业务素质决定着他们对各项政策法规的理解和执行程度,对来自各方面干扰的抵抗能力,对各种经济事项判断和处理的精确性。因此,要建立一系列知识培训、上岗考核、职位管理、奖惩制度等工作,对会计人员进行职业道德教育和业务知识提高,逐渐培养出一支职业道德好,业务素质高,结构层次合理的会计队伍。
不规范经营专项治理的自查报告 第9篇
关于不规范经营专项治理工作自查自纠工作报告
根据《×××联社关于印发〈×××农村信用社不规范经营专项治理工作实施方案〉的通知》×××号文件要求，我市联社立即按照省联社的工作部署，高度重视，广泛动员，制定方案，细化措施，认真开展自查，确保了“不规范经营”问题专项整治活动的有序开展。
一、层层发动，提高认识。为提高全辖干部员工对“不规范经营”问题专项整治活动重要性和必要性的认识，我市联社召开了由各信用社主任、副主任、委派会计和部室经理参加的动员会议，全文学习了《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》银监发（2012）3号文件、《河北银监局关于转发整治银行业金融机构不规范经营的通知》银监冀局发（2012）30号文件、《河北省银行业金融机构不规范经营专项整治工作实施方案》银监冀局发（2012）32号文件和《河北省联社关于印发〈河北省农村信用社不规范经营专项治理工作实施方案〉的通知》冀信联字（2012）18号文件，并要求各信用社、部室及时将专项整治活动的会议精神传达到每一名员工。通过层层发动，我联社干部员工对银行业不规范经营的危害有了深刻的认识：不规范经营严重损农村害信用社的声誉、严重消弱农村信用社可持续发展的基础、严重降低服务实体经济的效率、严重扰乱金融市 场秩序。一致认为：要通过开展以“规范贷款行为、科学合理收费”为主题的不规范经营问题专项整治活动，引导信用社遵守信贷管理规定，对贷款进行合理定价，落实监管部门关于金融服务收费的各项政策，科学合理收费，提高服务质量，增强全行依法合规经营意识，维护农村信用社的良好声誉和社会形象。
二、加强领导，高度重视。为加强对“不规范经营”问题专项整治活动的领导，我联社成立了由理事长任组长、纪委书记为副组长、办公室、授信部、结算部、稽核监察部、计划财务部、风险监控部等部门经理为成员的领导小组，负责全面统筹、协调、推动全行“不规范经营”问题专项整治活动的深入开展。领导小组下设办公室，办公室设在稽核监察部，办公室主任由稽核监察部经理担任。领导小组办公室具体承担专项整治活动的组织、联络与协调工作。为明确工作职责，我联社还成立了信贷、收费、客户投诉和声誉管理4个专业小组，组长分别由授信部、计划财务部、稽核监察部和办公室四个部门经理担任。各信用社、客户部也成立了由信用社主任、客户部经理任组长、副主任、副经理、委派会计为副组长，部分员工为成员的领导小组，负责辖内“不规范经营”问题专项整治活动的开展。
三、细化措施，完善方案。3月2日，收到《河北省联社关于印发〈河北省农村信用社不规范经营专项治理工作实施方案〉的通知》×××号文件后，我联社根据省联社要求，迅速制定并上报了不规范经营专项治理工作具体的实施意见，建立完善举 报和投诉机制，公布举报电话、网站和信箱。根据省联社文件精神和要求，结合自身管理和经营特点，修订完善信贷业务管理规定和流程，将整治活动要求落实到内部各项制度中、业务管理的各个步骤及业务操作的逐环节中。将“贷款七不准”、“服务收费价目表”、举报投诉电话等整治内容在各营业网点予以公示。
四、认真组织，有序推进。在检查的内容上，我联社重点检查2011年以来信贷业务是否存在以贷转存、存贷挂钩以贷收费。浮利分费借贷搭售一浮到顶转嫁成本，收费业务主要检查收费标准执行情况和监管政策落实情况，以及向公司类客户收取的财务顾问、理财顾问收入和电子银行业务收费是否合理等。另外，对高息揽存、借道收息、代理业务蒙骗客户等问题一并进行检查整治。同时，关注农户在“村村通”助农服务点办理小额取现、转账等业务时，特约商户是否存在过高收费或打着信用社名义乱收费的问题。
在检查的方式上，我联社坚持分“两步走”，一是各信用社组织骨干力量，全面开展不规范经营问题自查自纠，发现问题及时反映，立即整改，如实上报，自查结束后形成总结报告报领导小组办公室。同时，联社组成巡查督导组，对各信用社整治活动的开展情况进行巡查督导，巡查范围覆盖辖内所有营业网点，严防工作流于形式和走过场。二是组织开展抽查工作。联社信贷小组、收费小组抽调精干力量20人，组成综合检查组对三分之一的营业网点12个网点进行抽查，抽查结束后形成检查报告报领 导小组办公室。
在活动的推进上，我联社按照省、市联社要求和部署，3月20日前各营业网点公布收费服务项目，4月1日后一律按照统一公布的价目执行收费，未统一公布的一律停止收费。对3月31日以后仍出现类似问题的，将严格追究相关人员的责任。
