安全生产财务管理制度（精选8篇）

安全生产财务管理制度 第1篇

大理旅游集团苍山洗马潭索道分公司

财务部 安全生产管理制度

为认真贯彻“安全第一、预防为主”的安全经营方针。切实加强财务部各项安全管理工作，落实安全生产责任制，明确安全生产目标，预防安全事故的发生，公司财产安全和公司员工人身财产安全，制定本制度。

一、部门员工必需认真履行签定的《安全生产责任书》、《森林防火责任书》的有关规定，并严格按照财务部的安全工作管理制度及规定来执行各项工作。

二、严格遵守公司财务管理制度，自觉维护国家财经纪律。

三、严格执行公司票务管理办法，保证景点门票的安全。

四、严格执行公司会计电算化管理制度，确保财务数据的安全。

五、正确计算公司的收入、成本、费用，保证财务数据的准确、真实、及时。

六、确保公司各种资金存放按财务管理制度规定办理。

七、定期检查部门配置的消防设施，及时更换过期、损坏的消防设施。

八、定期检查电线、电器有无损坏或安全隐患，如有损坏的及时通知后勤部进行维修、维护；

九、部门员工必需正确、安全地使用电器，下班时认真检查，全部关闭，无安全隐患后才离开。

十、在财务室、售票室、保管室内严禁吸烟，严禁使用明火电器，做到“安全第一、预防为主”。

十一、积极参加公司召开的各种安全会议、安全工作培训，积极配合各种安全检查工作。

十二、办公室内严禁存放易燃易爆物品，严禁吸烟，做好防火安全。

十三、经常检查门窗和防盗报警设施，若有损坏应及时维修或更换，使用合格安全的保险柜，保险柜应及时关锁，钥匙应随身携带，不得放在办公室内或转交他人，不得泄露密码，备用钥匙应妥善保管。

十四、计算机及财务设备的启动和关闭要按照操作规程进行，对外来移动盘使用之前，要进行病毒检测，以免带进计算机病毒。发现病毒，应采取隔离、控制措施，及时清除。及时更新病毒查杀软件，保持良好的防毒状态。每台计算机应设置开机密码，并不得泄露给他人，重要数据要及时备份。

十五、出纳场所及售票柜台内严禁无关人员进入，非财务人员不得接触保险柜。

十六、严格执行现金管理制度，库存现金数额超过限额时，必须及时存入银行，严禁办公室存放大额现金。存取大额现金时，至少2人以上并由公司安排专车一同前往，中途不得逗留。

十七、加强对票据、凭证、帐目、印鉴的管理，按财务规定保存、放置。

十八、加强对财务档案的管理，严格执行财务档案管理制度。

大理旅游集团苍山洗马潭索道分公司

财 务 部

大理旅游集团苍山洗马潭索道分公司

财务部

安 全 生 产 管 理 制 度

安全生产财务管理制度 第2篇

为了加强公司财务安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，根据本公司的实际情况，特制定本制度。、一、内部组织分工及实施：

1、审批财务人员不能同时担任出纳员；

2、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐薄的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。

3、非出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴；

4、会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行

存款余额调节表；、5、材料、物品的记帐员不得兼任保管职务；

6、材料、物品的盘点由财务部门负责人牵头，材料会

计及仓库保管员及其他人员共同进行；

二、回避制度：

公司任用会计人员实行回避制度。公司领导人、会计负责人的近亲属不得在本公司从事会计工作；会计人员的近亲属不得在同一会计部门从事会计工作。

三、现金、银行票据安全管理制度：

1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用；

2、保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密保

险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内；

财务信息管理系统安全问题 第3篇

1.1 网络的安全因素。

通信线路通过被动或主动方式对通信介质的攻击, 攻击的方式可能有:窃听网上登录信息和数据;监视LAN上流量及与远程主机的会话;在合法工作站上进行非法使用。在局域网上如果没有完善的访问控制, 冒充合法用户对资源进行访问是比较容易的。局域网与其他网络联网时, 即使各成员的网络能安全运行, 联网后也可能发生相互侵害。另外, 网络病毒也会对局域网造成严重的威胁。局域网用户缺乏安全操作常识, 局域网提供商的安全允诺不能全部实现, 造成了对局域网环境的威胁。局域网的每一组成员部分都需要保护, 包括服务器、工作站与局域网的连接部件、局域网与局域网及外部世界的连接部件、线路及线路接续区等。

1.2 系统本身的安全问题。

通常, 应用软件是利用其所依赖的软件平台来帮助实现安全管理的, 前几年的XBASE数据库, 正是因为存在着较大的安全漏洞, 现已基本上不被财务管理系统所采用, 而改用基于SQL语言的数据库。基于SQL语言的数据库有着自己的用户管理机制, 加上客户端只能通过数据通信协议与数据库打交道, 因而在一定程度上保证了应用数据的安全。

目前, 财务管理系统的结构基本上是由前台应用程序和后台数据库所组成, 其安全性是通过前台操作系统和后台数据库系统的身份校验和访问控制机制来保证的。前台操作系统根据系统用户的不同控制其对系统资源 (文件、磁盘等) 的访问, 后台数据库系统根据数据库用户的不同控制其对数据库资源 (数据库、表和存储过程等) 的访问。由于这种结构不能从逻辑与物理上隔离前台业务与后台数据库, 存在着客户机可以直接访问数据库的不利因素。

2 财务管理系统的安全措施

财务信息管理系统采用局域网结构, 所以它的安全措施可以采用加密装置、加密软件、访问控制和验证等方法。任何的安全保护措施都不是绝对的, 都存在着被攻破的可能, 但是可以建立一个多重保护系统, 各层保护相互补充, 即使一层保护被攻破, 其他层仍然可以保护信息的安全。应当在原来两层体系的基础上增加一个中间层———应用网关, 使得所有的前端操作请求需通过应用网关转发间接地访问数据库。网关与前端应用程序之间采用TCP/IP或IPX/SPX协议包方式通讯, 并进行良好的数据加密, 同时, 网关中记录下所有的重要操作日志与客户资料的修改日志, 如日期、时间、操作员、操作内容等, 并提供对某个操作员可登录系统的站点地址限制, 这样整个数据库的安全性便能在网关中得到单点集中控制。对于财务信息管理系统来讲, 最重要的是要保障财务信息数据库中数据的安全, 它是财务信息管理系统的最基本的数据, 所以要保证它的完整性和一致性。财务信息管理系统的安全还包括财务信息管理系统电源设备的安全, 服务器磁盘系统的安全, 数据通信网络的安全, 工作站与工作站之间信息的安全, 防御自然灾害的安全措施, 财务信息管理系统的密码安全等。

财务信息管理系统安全可靠的使用要考虑以下几个方面。

2.1 网络操作系统的安全策略。

任何的安全保护措施都不是绝对的, 都存在着被攻破的可能, 但是可以建立一个多重保护系统, 各层保护相互补充, 即使一层保护被攻破, 其他层仍然可以保护信息的安全。目前, 会计电算化局域网络中的数据一般是以DBF文件形式存在的, 严格管理这些关键数据就显得尤为重要。由于网络中存在着任何工作站均可登录超级用户和一些重要账户的现象, 一旦口令被泄漏或被非法截取, 就会难以控制入侵者的冒名访问或对重要信息的窃取。因此, 对于超级用户和访问权限较大的用户应通过某种指定关系, 如将指定的用户设定在指定的工作部登录, 实现登录的逻辑和物理双重认证, 甚至指定登录的时间段等。同时还应尽量少直接使用超级用户, 对于windows NT中的Administrstor账号应限制使用, 除进行例行的系统维护外, 一般不允许直接运用此账户处理日常事务。对于系统内的其他拥有较大权力的用户 (如Administrstor同组用户、备份组的用户) 的行为, 也要进行更多的关注。Administrstor账号是系统的最高权力主宰, 其重要性无论怎样强调都不过分。Administrator是入侵者最感兴趣的账号, 因此除应给此账号赋予一个保密性好的口令并经常更换外, 还应给该账号改名, 使入侵者无法侵入。在此基础上, 如果再创建一个没有任何权限的用户名为Administrstor的假管理员账号来欺骗“入侵者”, 可以达到更好的网络安全效果。

2.2 网络可靠性。

网络可靠性的目标是建立一个具有软硬件容错功能的数据传输系统, 为了保证财务信息管理系统中的远程数据访问和通信, 通信网上要求有足够的动态备份设备, 关键部分的网络设备都应达到动态备份要求。为了保证安全, 财务信息管理系统的服务器应采用双主机热备份, RAID磁盘陈列, 磁盘双工等容错技术。设立财务信息管理系统的工作站或子系统。

2.3 信息加密。

财务信息管理系统是会计电算化局域网的重要组成部分, 其信息量大, 分布范围广, 主要完成资产、负债、所有者权益等财务结算功能, 同时也可能处理来自不同地区的销售和费用支出等信息, 这些信息是财务信息管理系统的基本数据, 所以要保证这些重要数据的安全。对于财务信息的加密一般是从软件系统的加密开始的。要保证应用系统不被非法用户使用的处理比较简单, 可以通过在系统程序中设置口令的方式来实现, 如果非法用户回答不出正确的口令则系统不能工作。另外, 对系统中的各种功能处理可以按照不同的保密级别设置专人口令, 以使不同权限的合法用户能使用权限内的系统功能, 为了防止非法用户使用系统或法用户越权使用系统, 应用系统中应在各功能处理入口进行特定人员口令识别, 并通过判别口令的正确与否来决定系统是否拒绝来访者的使用, 例如, 在系统中的账务查询、修改及输入功能, 应绝对禁止对所有的使用者开放。还有一个保险的方法是将财务信息数据的保存目录进行加密, 这样的双重加密可使数据更加安全。

2.4 计算机病毒的防御。

财务信息管理系统对财务信息数据的访问是随机的, 具有很强的实时性。由于计算机直接面对用户, 而且操作系统比较脆弱, 更容易被病毒感染, 因此对计算机病毒的预防和消除是非常重要的。计算机病毒的入侵途径是从网络感染到服务器上, 首先要防的是客户端的入口。有盘工作站处理软件由两部分组成, 一是防病毒部分, 利用智能病毒防御技术对所有病毒进行防御;二是杀病毒部分, 利用快速扫描查毒技术, 可以消除所有引导型病毒和已知的文件型 (包括各种) 病毒。无盘工作站虽然没有硬盘和软驱, 但它同样有内存, 当在无盘工作站上运行服务器上的带病毒程序时, 病毒会驻留在该无盘站内存中, 反过来它会传染服务器上的其他文件, 造成网络上病毒的迅速传播。在无盘站引导时先驻留防病毒程序, 就可防止无盘站运行病毒程序, 避免恶性循环。

2.5 网络安全管理。

在财务信息管理系统局域网中, 为了保证网络能安全、可靠地运行, 必须要有良好的网络管理。网络管理的主要任务是对网络资源、网络性能和密钥进行管理, 对访问进行控制, 对网络进行监视。网络管理应负责对该网的构造和性能进行管理, 用户不能随意改变网络的拓扑结构。如果网络采取加密措施, 还要对密钥进行管理, 局域网安全管理的一般控制原则是:对服务器访问只能通过控制台, 工作站间不得自行联网, 同一时刻一个用户只能登录一台工作站, 禁止使用网上流量监视器, 工作站自动挂起, 会活清除, 键盘封锁, 交易跟踪等。为了增强财务信息管理系统的安全, 要制定相应的安全方针和安全策略, 在新增加网络用户或增加网络资源时要有正规的程序。

航运企业财务管理安全问题浅析 第4篇

【关键词】航运企业；财务管理；安全问题

随着改革进程不断深入，国内、国际经济外部环境都在发生着变化，航运业和其他行业一样也要面对市场环境变化所带来的风险。相比其他环节，财务作为资本运营的核心，是企业最敏感、脆弱的部分，不仅容易受到风险影响，且牵涉范围大、破坏力更为直接。

一、航运企业

航运企业是指符合国家行政法规、条例，以船舶运输为经营项目的企业。此类企业以市场为导向，根据市场需求设计航线，安排船舶班次、合理分配运量，以谋取最佳的运营收益回报。随着社会经济活动的日渐繁华，航运作为交通运输的重要构成部分，发挥着越来越大的作用。改革开放以来，航运企业沿着水路网络不断发展，企业数量与企业规模都在巨大增长。

然而，航运业整体发展水平并不平衡，中小型航运企业还未完成现代性转型，企业管理方式沿袭过去的模式，企业结构较粗糙，科学性和规范性有所不足。加之航运本身具有较强的流动性，存在较多的不可控因素，这些均提升了航运企业财务安全的难度。

二、航运企业财务管理

财务管理本质上企业实现资金合理调配运用，在满足企业良性运作的前提下，降低运营成本，加快资金流动速度，提升资本运行效率、增加经济效益所进行的各种财务活动总和。航运企业相较其他企业，受到的外部影响因素更多，许多非企业因素都会对企业运营产生影响，如气象水文条件、港口环境、海事政策等等。

近年来，国际航运市场开始萎缩，国内航运市场也随之有所缩小，国内航运企业之间的竞争形势也日益激烈，大多数中小型航运企业均面临资金压力和财务安全问题。因此，我们应明确航运企业所面临的财务安全问题难题，针对企业实际情况，采取有效的措施，不断提升财务管理水平，加强财务安全，减少财务风险，防范企业危机。

三、财务管理的安全问题

1.货币安全

货币作为商品一般等价物，在财务管理中既是最基本，同时也是最重要的安全防护对象。做好货币资金的安全管理，需要完备严密的物理防护设施提供外部的安全保障。同时，还要科学严谨的安全制度，以制度作为软件，配合硬件设施发挥最佳效用。货币资金的安全工作，不仅仅在于物质防护的科学、严密，还需要深入内心的安全观念。财务人员不仅要有正确的工作态度、良好的职业道德，还要具备强烈的责任感。要严格要求自己，具有较强的安全防范意识。航运企业应定期开展财务人员职业道德以及综合素养的培训，帮助财务人员尽快养成良好的职业习惯和牢固的财务安全意识。

2.网络安全

随着信息化进程加快，使用网络开展各项业务活动在现代航运企业已经逐渐普及，而财务软件很多功能需要运用网络链接，稍有不慎就会为财务安全埋下隐患。许多财务人员缺乏计算机和网络专业知识，对计算机病毒缺乏科学的认识，不知道安全上网的技巧，很容易在浏览网站的时候受到病毒侵袭。一旦木马、蠕虫等病毒入侵财务系统，将会造成财务数据泄露等严重后果。此外，因中小航运企业存在局域网计算机共享等现象，也为财务数据泄露埋下了隐患。

网络环境下，应制定合理、可行的操作规程，不允许出现非财务人员使用财务专用电脑；同时还要设置局域网权限，添加硬件防火墙；定期进行病毒查杀，定期使用加密技术进行财务数据备份，确保财务安全。

3.管控安全

在中小航运企业内部，财务工作常存在权职交叉、手续不齐等诸多问题，随着行业竞争程度的加剧，多项目、小标的、短工期、高强度渐成常态，财务人员往往同时负责跟进几个项目，无法做到每个环节都实现最佳监控，资金管理容易出现一定的混乱。航运企业应结合自身情况，建立科学有效的内部管控制度。同时，要加大财务工作队伍建设，增加会计人员数量；加强业务培训，提升财务人员专业技能与综合素养，尽可能减少内部财务风险。

4.数据安全

航运企业的财务数据中包含着丰富的商业信息，有些属于商业机密，如若不能妥善管理，不仅会削弱企业竞争力，还会使企业面临商业危机。尤其是一些特殊货品的航运，如军事物资、危化品、特種装备等，往往涉及到环境安全、国家安全，一旦相关财务数据泄露，有可能导致极其严重后果。因此，财务人员当提高安全防范意识，学习保密措施，认真做好财务数据保密工作。在做好财务数据保密工作的前提下，还应向企业管理者提供真实、准确的财务数据，以帮助决策者进行商业判断，确保企业健康发展。

5.财务危机

对任何企业而言，商业信誉都是重要的隐形资产。能为企业带来直接的商业效益，还能帮助树立企业的品牌形象。在航运企业经营过程中，难免会出现一些意料之外的问题所导致资金运转迟滞，进而影响到商业合同的如期完成。这不仅会带来因违约造成的损失，还会降低给企业信誉。

航运企业应强化财务危机意识，立足行业和企业实际制定相应的财务危机预案，在财务管理上要有冗余设计和熔断设计，针对不同的财务危机事件，及时启动财务危机管控措施，将损害降到最低。

四、结语

在全球航运市场萎缩的大环境下，航运企业生存空间收窄，竞争压力加大，资金运营与监管的效果更是关乎企业生存与发展。一旦财务管理出现问题，资金周转放缓，将严重拖缓企业前进步伐。航运企业应结合自身实际，采取积极的应对措施，提升财务安全意识与业务水平，建立财务危机管控机制，多方位、多环节对风险予以防控，确保企业财务安全。同时，还当优化机构设置，抓好财务工作队伍建设，提高财务管理效率，提升资金流动速度，为企业盈利能力、竞争力的提升奠定坚实的基础。

参考文献：

[1]张秀文.企业财务安全的预警与风险防范[J].天津商学院学报.2004（3）.

[2]毛尚武，李鹏.财务预警指数下企业财务风险防范[J].金融经济.2010（16）.

财务安全管理制度 第5篇

一、财务室全体人员应认真学习《会计法》，明确会计职责，严格执行有关财务制度，提高警惕，杜绝一切意外事故的发生。

二、财务室必须安装“三铁二器”(即铁门、铁窗、铁保险柜和报警器，灭火器)等安全防范设施；并妥善管理，保持完好使用状态。

三、铁门铁窗必须牢固可靠；保险柜必须使用双保险锁或密码锁，存放点必须安全合适；

四、财务室报警器必须与值班室相联，并有人值班守机，做到人防和技防结合；有条件的可以和110报警相联。

五、工作人员能正确使用灭火设备，特别是下班离室前一定要关锁好保险箱和防盗门窗。自觉布下防盗警报器，以防万一

六、重点区域安装监控装置；

七、报警监控装置在门口明显位置明示

八、建议饲养警用犬2条作为夜间布控

九、财务室库存过夜现金一般不得超过规定限额800元。

十、尽量使用支票和网上银行进行收付

十一、工资奖金的发放一律使用银行卡，超过限额的报销一律用网银打入银行卡

十二、财务室提取或送存现金须固定专人，万元以上需有专车接送。临时性大量现金存放过夜，需向领导汇报派专人值班守护。

十三、公司领导如同意财务室存放大额现金过夜，必须落实安全保卫措施，设施防、技防应符合有关安全防范要求，还必须安排专门值班守护人员

十四、公司与财务人员及相关领导签订财务室安全承包责任书，落实责任

财务安全管理制度 第6篇

首先，财务管理人员缺乏计算机风险意识，不重视在运用财务计算机管理系统时采取必要的安全防范措施，而且随着医院计算机管理系统的不断升级改造，财务管理人员知识能力跟不上节奏。其次，医院财务计算机管理系统模块居多，容易出现系统漏洞被非法利用，导致管理系统易被入侵，财务数据将面临着被泄漏与篡改的危险，对财务信息管理系统造成潜在的威胁。最后，多数财务管理人员过度依赖于计算机技术，因为计算机能快捷、有效的解决各方面的账务查询信息，例如年底需做第二年的预算时，没有将年度预算细化，只是根据前几年的收支情况做些简单的`调整，显然降低了医院抵御财务风险的能力。

二、医院财务计算机管理的重要性

近年来随着医院的发展，开展的各项工作都与财务有着密切关系，财务人员除了涉及职工的工资、奖金、各项福利，还要及时调整门急诊收费、住院收费项目的价格；除此之外，医院财务除了与自费病人结算，还要建立医保、农保、某些特约单位、离退休保健人员的报表结算；引入计算机系统管理后，这些数据信息都会被统一汇集起来，方便财务管理人员处理。

三、加强医院计算机财务管理的对策

1.设置访问控制权限

为了防止非权限用户随意查看系统信息，防止财务信息的泄露，需要通过授权来对管理用户进行分级，并以级别为基础设置访问权限。访问者如果要访问数据库，就需要通过数据库直接登录，防止访问用户绕过数据库直接窃取重要信息。此外，信息系统的访问粒度要达到记录一级的标准，比如，只有负责成本核算的人员才可以登录成本核算功能模块进行数据修改，其他人只有查看阅览的权限，没有访问权限的应禁止访问。

2.强化信息中心管理

信息中心不仅发挥着保障系统功能正常运作的作用，而且还承担着确保了系统的可靠性和安全性的责任，充分保护了系统的重要信息。为了保持与医院财务管理系统现代化与科学化发展的同步性，就要重视信息中心的功能作用、强化信息中心的管理，进而确保医院计算机财务管理的安全性。具体来说要做到以下几方面：第一，规范医院各收费处的工作流程，确保汇集到信息中心的收费信息完整、清晰。第二，建立健全计算机财务管理制度，在运用计算机系统服务病人时，可以禁止访问一些跟收费程序无关的程序和功能，并设定密码加强收费系统管理，对于保密程序要尽量减少接触的人员。第三，定期对财务数据进行备份，防止系统出现故障或计算机硬件损坏时造成信息丢失。

3.规范计算机财务管理人员行为

计算机系统是由人来操控的，因此，除了要加强对计算机系统的安全管理之外，还需要加强对系统操作人员行为的规范管理，这样才可以增强财务计算机管理系统的安全性。具体来说要做到：首先，增强财务计算机管理系统操作人员的信息安全意识，让他们充分认识到财务信息资料安全的重要性；其次，规范财务计算机管理系统操作人员要规范财务信息资料的查阅、调用和编辑行为，不得随意修改，也不得随意将登录密码和操作权限密码泄露给其他人使用；最后，医院要制定相关的规章制度来规范管理、监督财务管理人员的行为，对行为不规范人员作出严厉惩罚。

4.提高财务管理人员计算机运用技术能力

随着信息技术和计算机技术的不断更新发展，医院现有的财务计算机管理人员的知识结构和计算机技术运用技能显得有点跟不上发展的步伐，这就需要组织这些相关人员进行培训与继续教育，通过学习计算机基础、计算机网络、会计电算化等科目提高他们的计算机运用能力，加强财务管理知识，善于运用现有计算机资源，这样才可以促进他们的能力素质能够与时俱进，确保医院财务管理工作的高效化、规范化。

四、结束语

财务安全管理制度 第7篇

一、为加强财务部的日常管理，确保公司帐务、资产安全，特制订本制度。

二、本制度适用于公司财务部日常安全的管理。

三、财务部防盗、消防安全管理：

1、安装防盗门窗、配备保险箱、灭火器材；

2、使用公安指定的合格保险箱，做到撬不开，搬不走；

3、按要求参加北京市或公司组织的消防演练，学会消防器材的使用；

4、下班离前必须关锁好保险箱和防盗门；

5、严禁在财务部室内吸烟；

6、严禁在财务部室内乱接电器、电源线路。

四、财务部财务安全管理：

1、财务部所有的帐务凭证，必须及时存放文件柜存档，防止帐务凭证丢失事件的发生；

2、财务部电脑帐必须及时备份，防黑客侵蚀导致电脑损坏、财务帐丢失；

3、未经公司总经理、财务部经理的许可，公司任何员工和外来人员不得使用财务部的电脑设备。

五、财务部现金安全管理：

1、公司财务部现金保险箱必须保持常锁状态，使用后必须立即上锁，并将开锁密码置于乱码状况；

2、现金存放过夜不得超过规定的限额，如确有特殊原因不能按时将超限额现金存入银行的，必须向财务部经理提出书面申请，经财务部经理签字同意后方可存放在财务部保险箱内过夜，否则一旦发生失窃案件，必须追究赔偿责任；

3、财务部出纳在银行进行大额现金交割时，必须两人同行，由公司行政部派专车接送。

六、财务部日常安保措施管理：

1、财务部保险箱钥匙和密码由财务部专人保管，财务部经理负责保管备份钥匙及密码；

2、财务印章、名章与支票需分开由不同专人管理；

3、空白银行票据现用现盖章、严禁将盖好印章的票据存放过夜；

4、长节假日期间，财务部应应在保险箱、防盗门上加贴封条；

5、未经财务部人员对的许可，任何外来单位人员不许进入财务部；

6、公司值班干部，每天下班后必须检查公司办公楼防盗门的锁定情况，严禁防盗门未锁定情况出现；

7、公司财务部一旦出现失窃事件，任何人员不得进财务部，应及时报警。在公安警务进行现场勘察后，财务部人员才能进入财务部；

七、本制度由财务部制定和解释。

财务部

基于粮食安全的财务管理探讨 第8篇

为了加强粮食购销企业资金管理, 促使财务工作由“出纳型”向“管理型”转变, 我局不断推行精细化管理, 规范企业经营行为, 向管理要效益, 向粮食安全要效益, 把科学发展观落实到安全保粮的各个环节。为此, 我们下发了《国有粮食购销企业财务管理办法及委派会计考核细则》, 涉及十方面内容:资金管理、商品收购管理、商品销售管理、费用开支管理、财务成果、往来及其他管理、托市粮管理、会计基础工作管理、储备粮管理、委派会计人员的管理和考核奖惩办法。

二、围绕粮食安全, 强化收购资金管理

一是确保资金及时供应。由于2010年小麦的收购价格高于国家出台的最低收购价格, 2010年的收购资金分别由企业和总公司办理贷款。为抓住夏粮收购的时机, 扩大收购量, 帮助企业协调落实收购资金, 进一步完善和加强自营粮收购的管理, 2010年6月, 我们创新工作思路, 设计了“2010年小麦入库数量现场勘察表”和“2010年小麦收购凭证汇总及资金审批单”, 将各基层库所填报的“两张表”作为审核和供应收购资金的依据。其中“勘察表”既包括对入库粮食数量的勘察, 也包括对粮食质量的把握。秋粮稻谷收购资金供应也同样执行“两张表”, 这就解决了企业空库的现象, 保证了粮食数量的安全。

二是确保资金安全支付。夏粮收购资金采取网上银行结算办法, 由总公司根据各企业填写的上述“两张表”, 经过严格审核后, 通过网银结算收购资金。这样既确保了资金安全, 又支持了企业积极入市收购, 充分掌握粮源, 发挥国有粮食购销企业的主渠道作用, 同时降低了企业的成本。网银结算安全、快捷、方便, 对收购资金的及时、安全支付起到了重要作用。

三、围绕粮食安全, 加大粮食库贷与存粮安全检查的力度

粮食入库后, 不但要库贷一致, 而且要确保存粮安全。我局组织了2010年夏粮库贷情况与存粮安全大检查。内容包括:

一是会计组查“数量测算表”和“资金检查表”, 重点围绕三方面:1.企业自筹资金总数和缴纳两金总数与会计账簿上每笔明细核对。2.企业实际库存数量、均价、库存值与报表核对, 与填报的“数量测算表”核对。3.企业资金与库存的差额与会计账簿上的银行存款等账户核对。通过以上核对, 实现了两个确保:一是确保了资金合计数的真实;二是确保了库存数量的真实。

二是保管组查“粮食安全表”, 重点是检查粮温是否正常、粮堆有无板结、粮面有无结露生霉、粮仓内是否有异味和虫、鼠、雀害情况, 并针对企业存粮中的不安全隐患, 检查是否及时有效采取防治措施。

从检查的情况来看, 2010年企业入库量均超去年, 入库数量大, 粮情复杂, 往年高水分粮与标准粮的比例正常为二八开, 而2010年的比例正好相反。针对这一现象, 我局立即下发整改通知书, 要求各存粮点在规定的时间内进行整改, 并由财务、购销等业务科室组织人员进行回访。各基层企业迅速行动, 采取机械通风、出仓、转仓、曝晒等有效措施。由于我局及时决策, 库点动作迅速, 措施得力有效, 全系统小麦库存基本都在安全范围内。

四、围绕粮食安全, 创新粮食购销机制