报销费用的情况说明（精选8篇）

报销费用的情况说明 第1篇

关于费用报销的情况说明

2013年5月8日申请采购的---和---的单价按照市场报价，填写的单价为净价（不含税金），因近年来物价同比上涨及支付商家发票的税金，需另加收了相应费用和税金，税后共计金额分别为00元和00元。现申请报销，请批示！

说明人：

二0一三年五月二十日

报销费用的情况说明 第2篇

为了完善公司管理，加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合公司的实际经营情况特发布此公告。该公告中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。

公告内容如下：

1，业务开拓所产生的费用报销必须经销售总监签字，报销人员必须持真实有效发票，并将报销内容和金额在《费用报销单》上填写清楚，经地区销售经理签字后，交由销售总监签字后提交至财务室审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用，公司不予以报销。

报销费用的情况说明 第3篇

一、费用报销现金及支票使用过程中存在的问题

1. 存取风险

这属于资金的源头风险，而在大型国有企业现行的财务体系下，资金跟着计划走，资金使用量都是按照实际需要量从总部获得资金计划，而且在国家关于现金使用的要求下，基本上每天都面临着到基本户开户行提取现金的问题，而现在社会本身的治安环境有限以及不安定因素等都造成了现行现金及支票的存取成本。

2. 储存风险

根据资金使用条例，如果每天的现金低于企业根据内部控制制度要求的限额，不再需要把资金放回银行，而是储存在保险柜中。现金支票一般情况下是一次购买量满足企业多次使用，同样企业需要多余的支票放在保险柜中保存，无论是现金和支票在保险柜中也都是存在保管的风险。

3. 存取成本

按照现金使用条例的规定，为了保持每日的现金余额不超过企业本身内部控制的最低限额的要求，出纳一般根据经验提取当天所需现金，由于这样的原因存在，导致正常报销的工作日基本上每天都要保持到基本户开户行提取现金。因为现金本身的特殊性，每次提取现金的时候不仅需要有人陪同，而且每次需要专车接送，以及在银行取款时需要排队等等都提高了资金的成本和人工成本。

4. 假币、支票伪造的风险

使用现金支付可能对于报销人而言比较方便和直接，但是对于出纳人员而言却多添加了一道风险———假币。绝大部分的出纳人员在现金收付款的过程中就存在了收到假币或者多支付现金的风险。同时我国票据市场的失信和欺诈行为的实际案例多次发生在我们身边，使的我们不得不警惕假支票给我们带来的各种风险。

二、现代支付工具的使用原理

出纳岗位属于财务工作中比较特殊的财务岗位，由于大量报销业务的存在，使得出纳岗要不断重复进行现金的点数。在金融工具不断完善、优化的大环境下，越来越多的单位不断完善和优化现金及支票的使用方法，不再直接使用现金和支票，从而避免直接接触大量现金和支票，优化成直接与银行形成协议，通过网银直接进行划卡转存，省去了财务人员到银行支取现金或者购买支票，报销人员通过支票再到银行取现的环节，节省大量的时间。现在很多企业已经引入了财务POS机、网银转账等方式作为日常报销业务资金支付的主要工具。

财务POS机、网银转账等的使用有它的必然性。我国是以现金传统支付手段为主的国家,企事业单位财务报销业务多为现金和支票结算,公务支出一直实行“现金支付、先开支后报账”的传统模式,大量借用、携带、使用现金给办事人员带来极大不便。同时,由于现金支付难于监管,这部分公务支出透明度差,不利于管理和监督,甚至发生财务报销环节出现凑票报销或多开、虚开报销发票以及频繁出现假发票的现象。

无论是通过POS机刷卡还是网银支付，工作效率和准确率大大提高,杜绝伪钞,极大地降低单位库存,减少资金占用。企事业单位运用现代化的方式处理报销业务,不仅便捷,而且透明度高，还可以加强企事业单位财务管理、防范了财务风险。

三、使用现代化支付手段的意义

运用信息化手段加强资金管理，可以为我们带来更多的便捷。依托银行信息网络优势，可以缩短资金汇划周期，实现资金的自动归集，杜绝了过去手工划款等人为操纵资金的可能性，大大增强了资金的安全性。每天需要大量资金流的企业如果通过开通网银等相关已经可以实现的技术手段来省去很多中间环节，会给财务及出纳工作带来一系列的好处。

首先因为出纳是资金支付的最后一道关口，不同于其他财务岗位如果发现错误可以及时进行更正，出纳人员一旦支付错误，最终的后果只能出纳人员自行承担，所以采用优化的方式可以减少出纳岗位面临的巨大的核算风险，同时也减轻了出纳人员的巨大压力，降低自己承担损失的可能性。

其次，减少了现金盘点的任务量。在现行的费用报销支付格局下，现金只要是在正常要求的限额下就一般不会交回银行，但是现金的盘点必须每天进行，如果采用网银等信息化模式，则能够减少现金盘点的任务量，优化工作流程。

第三，降低了成本。省去了到银行提取现金等开支票和排队提现的过程必定会提高财务及出纳人员的工作效率，节省了人工成本更节省了中间使用单位车辆的费用。对于支票而言则省去了购买支票的费用和开具支票的环节。

参考文献

[1]王纲.浅论怎样降低和分散出纳岗位工作的风险[J].经济师,2012(03):157-158.

费用报销型医疗保险的理赔技巧 第4篇

下面我们通过一个案例未探讨一下费用报销型医疗保险的理赔技巧。

郑先生在新华人寿与中德安联人寿分别为自己投保了意外伤害保险及意外医疗保险，具体投保情况如下

保险期间内，郑先生在公园内休闲时被王小姐的宠物狗咬伤，前往医院治疗，前后花费医疗费1800元。在进行索赔时，郑先生犯了难，究竟先向王小姐索赔呢?还是先向保险公司索赔?在向保险公司索赔时又先向哪一家索赔呢?

方案一

先向王小姐索赔，再向保险公司索赔。

由于此案中，王小姐负有全责，王小姐应当全额支付1800元。但王小姐支付1800元医疗费后会要求郑先生提供全部的医疗发票。在这种情况下，当郑先生获得!王小姐1800元的赔偿后，再向保险公司请求理赔，由于无法提供原始医疗发票，将不能获得保险公司的赔偿。

另外，即使郑先生能够得到王小姐1800元的赔偿并保留发票，在向保险公司的理赔申请中提到已经获得王小姐的赔偿，那么根据医疗费用保险的损失补偿原则，保险公司也将会做出拒赔决定。这一点，在保险条款中都有详细说明，通常描述为以下文字：“若被保险人已从他人、工作单位、社会福利机构、其他商业保险机构或任何医疗保险机构取得赔付金额，本公司仅给付剩余部分”。

因此，方案一显然不是最优索赔方案。

方案二

先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔，最后再向王小姐索赔。

1、向新华人寿索赔。根据保险条款，可获得赔偿：(1800-50)×80％=1400元。一般情况下，保险公司在理赔后会收掉原始医疗发票，这将使得无法向其他保险公司索赔。

在这种情况下，索赔时应当主动向保险公司提出，自己还需要保留原始医疗发票，那么保险公司将在原始医疗发票上盖上理赔章，并注明已经理赔金额，并将原始医疗发票发还给客户。

2、向中德安联索赔。持经新华人寿盖章后的医疗发票等材料向中德安联索赔，根据保险合同约定，可以获得理赔金额为：1800-1400=400元。

同样，中德安联在理赔后，在原始医疗发票上盖上理赔章，注明理赔金额，将原始发票发还客户。

3、向王小姐索赔。持原始医疗发票继续向王小姐索赔，王小姐至少应当赔偿1800元的医疗费用。

当然，可以进一步要求王小姐赔偿1800元医疗费用之外的营养费、误工费及精神损失费，但本文主要讨论医疗费用的理赔，暂不考虑这些费用的索赔。

王小姐见见到保险公司已经赔付了全部的医疗费用之后，完全可能以此为由拒绝赔付1800元医疗费用，但从法律上讲，保险公司的理赔并不意味着免除王小姐的肇事赔偿责任，关于这一点有众多判例可供支持。

郑先生可以先向王小姐解释说明这一点，如果王小姐拒绝赔偿则可以通过法律手段获得支持。

很显然，方案二明显优于方案一：

在方案一中，郑先生只能获得1800元赔偿，但在方案二中却可以获得3600元赔偿。

那么方案二是否就是最佳索赔方案呢?接下来让我们看看方案三。

方案三

先向中德安联索赔，再向王小姐索赔!不向新华人寿索赔。

1、向中德安联索赔。根据保险合同，可以获得赔偿1800元。

2、向王小姐索赔。再次获得1800元赔偿。

从获赔金额上来讲，方案三与方案二一样，都是3600元。但仔细观察的话，方案三要优于方案二，是最优方案。为什么呢?

仅就意外医疗保险而言，新华人寿与中德安联之间有一些区别，一是有免赔，另外更主要的是新华人寿的保额是全年的，即整个保单年度内，累计最多只能赔付2000元。在方案二中，郑先生从新华人寿获得了1400元理赔，意味着在剩下的时间里，其保险金额下降为2000-1400=600元。而中德安联的保额是单次的，即每次理赔最高都可以达到3000元，在方案三中从中获得1800元理赔并不会影响下一次的理赔限额。当然，这样的方式也使得郑先生在新华人寿的意外医疗保额仍然保持2000元而不必动用。

方案三不仅使得当前的理赔金额最大化，也使得未来的保险金额最大化，因此，方案三是最优的索赔方案。

从上面的案例中，我们可以看出，在有第三方责任时，优先向保险公司索赔，再向第三方索赔，通常有助于提高总的赔偿金额。如果同时持有多张保单，那么在理赔时需要根据理赔比例及实际发生的医疗费用等因素来综合考虑。下面，我们来看一下医疗费用的多少对理赔顺序的影响。

在上面的案例中，优先向中德安联索赔，不向新华人寿索赔比较好，但如果总的金额变化，情况就会不一样了。

如果总的医疗费用不是1800元，而是5000元。

1、先向中德安联索赔，再向新华人寿索赔。中德安联赔偿3000元(保额)，剩余2000元新华人寿将赔偿(2000-50)×80％=1400元。合计理赔4400元。

2、先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔。新华人寿理赔Min(2000-(5000-50)×80％)=2000元，剩余3000元由中德安联全额理赔。合计理赔5000元。

在这种情况下，先向新华人寿索赔再向中德安联索赔利益更大。

如果总的医疗费用达到或超过5550元。

1、先向中德安联索赔，再向新华人寿索赔。中德安联赔偿3000元(保额)，剩余2550元新华人寿将赔偿(2550-50)×80％=2000元。合计理赔5000元。(如果超出5550元，仍然理赔5000元)

2、先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔。新华人寿理赔Min(2000-(5550-50)×80％)=2000元，剩余3000元由中德安联全额理赔。合计理赔5000元。(如果超出5550元，仍然理赔5000元)

在这种情况下，无论先向哪家保险公司索赔，其结果都是一样的。

技术员外出费用报销说明 第5篇

一、目的：

提高工作效率，有规矩可循，特制定本方案

二、适用范围

外出技术人员

三、外出要求

1.明确工作的时间、地点、内容，轻重缓急； 2.明确客户故障所在，充分了解客户的问题； 3.充分准备工作物品，做到少返工、一次到位；

4.外出到工作地点，请用微信先上级报到，让后到客户负责人了解情况； 5.掌握好恰当的工作时间、工作进度；

6.明确与同事的配合事项，做到合作默契，工作效率高； 7.热情服务，细致负责，耐心解释，让客户满意； 8.做好收尾工作，及时收款或签单； 9.物品归位工具带，经验总结请思考； 10.感谢客户并道别，下班匆匆请汇报。

四、报销规定

1.交通费：公车、地铁按票全额报销，注明乘车路线，起点及终点，因工作需要其他的交通费用需提前申请；但从家里到公司所产生的交通费用是不在报销范围内的。

2.餐费：不超10元/餐/人，但如果中午还停留在办公室没有外出的，午餐是不在报销范围内的，工作时间8小时只能报销1餐，超过10个小时的，可报销2餐，但必须当天申请。

3.饮料费：不超3元/天/人

4.填写内容到客户管理系统时，必须填写客户联系方式，工作的客户地点个数与客户联系方式个数必须数量一致。

5.单位为每个外出技术人员配置基本工具，发生如下情况： 工具损坏：自己可以先购买补上后凭票据及损坏工具报销

工具损坏：长期不更换，由上级代购买，按1-3倍成本收取费用，在当月报销费用中代扣

工具丢失：自己购买补上，如发现不补上，由上级代购买，按2-3倍成本收取费用，在当月报销费中代扣

6.代购物品：按购买实际金额有效票据报销

报销费用的情况说明 第6篇

一、参加大学生医保的学生应选择当地公立合作医疗定点机构就医，就医时请主动出示医保卡（一般在挂号时就需要主动说明）。

二、原大学生在校外医院就医需在本校校医院办理转诊手续，现改为遵循学生自愿原则，不需要在本校校医院办理转诊手续也可在外就医，但应选择沙坪坝区公立医保定点医院（寒暑期除外）。

三、学生刷卡方式：门诊为刷卡并输密码报销方式；住院为入院时刷卡，出院时刷卡并输密码报销方式。密码为身份证号后六位，身份证上的“X”转换为数字0。

四、每张医保卡上有30元普通门诊费（特殊大学生中选择一档参保的为80元，二档仍为30元），可用于在本校医务室和东华医院的日常就医。

五、在区外医院、西南医院、新桥医院、肿瘤医院三家医院住院的，报销方式为：出院时备齐本人报销材料直接交后勤处。

需提交的报销材料如下：

1、住院医药专用发票原件

2、住院费用汇总清单

3、住院病历复印件（加盖公章）

4、身份证、医疗卡复印件

5、出院证

6、医院等级证明

7、外伤病人还需本人提供的受伤情况说明。情况说明内容：患者的姓名、性别、年龄、家庭住址、并写明患者某年某月某日在什么时间，因什么原因在什么地点受伤等情况，情况必须属实。说明下方还需由两个及以上证明人签名（签名内容：情况是否属实、证明人姓名、身份证号码、联系电话，证明人其中一位须为辅导员老师）。

六、寒暑假期间学生住院可选择在区外就医，但应选择当地的公立医保定点医院。

七、请同学们妥善保管好自己的医保卡，如有遗失，请立即到后勤处申请补卡（也可到沙坪坝合管中心申请补卡），补办卡费用为5元。

八、关于医疗费报销的再次说明：大学生医保分两类两种方式报销，两类是指门诊和住院，两种方式是指手工件（发票报销）和刷卡。门诊报销只能是刷卡，不能用手工件报销；只有住院是既可以刷卡也可以手工件报销。

今年续参保的学生已经可以刷卡，第一次参保学生的医疗卡还在制卡中，第一年参保都需要一个制卡过程，所以还请同学们理解。

九、如还有不清楚的相关问题，请及时与后勤处刘老师联系，联系电话65172611。

重庆工商大学融智学院后勤处

报销情况说明 第7篇

今年由于深圳外展场人员减少，期间未能确定是否继续开展XX业务，本人XX于2013年X月X日将原三个设点的宿舍资产、办公物品齐运送至龙华一出租房内存放，分别从罗湖、南山、宝安新华城运送花费XX元、XXX元及XX元；另出租房费用为XXX元/月，由于搬运散工及房租不能出具发票，并开具司机运送物品的证明；特向公司申请以运输油票给予报销，请批准！

XXXX

报销费用的情况说明 第8篇

《会计法》开篇明义, 在第一章的第一、第三和第四条中都对会计的真实性和完整性提出了明确要求。可见真实性、完整性在会计中的重要作用, 可以说是会计工作和会计人员的生命线。如果说费用支出的真实性是完整性的前提条件, 那么入账手续的完整性则是真实性的体现, 二者相辅相成, 更考验着财务人员对各项财务制度和规定的掌握程度。本文按支出经济分类科目, 依据各类费用支出管理规定并结合各类财务检查的反馈结果及日常工作经验, 整理汇总了行政事业单位费用报销时所需要具备的入账手续, 希望给各位同行在日常财务工作中提供借鉴。

一、工资福利

工资福利支出报销入账时, 应提供工资福利发放表。发放表格中应有发放金额明细、合计金额大小写, 有制表人、审核人、审批人的签字;领取时一般应由本人签领, 本人确实无法签领而由他人代领的, 应签代领人姓名并注明代领字样;工资发放当月有变动的, 应提供变动审批文件作为附件;奖金、补贴发放规定比较严格, 应提供发放依据作为附件, 例如文明单位奖金应提供获评文件、奖金计算方案作为附件。

二、办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费

以上费用只须提供发票及费用清单即可, 费用清单应有商品名称、计量单位、数量、单价及金额等内容。大额办公用品采购及印刷品按新行政事业单位会计制度, 还应作为存货管理, 办理入库出库手续。

三、物业管理费、咨询费、租赁费、劳务费、委托业务费

以上费用属单位购买服务支出, 各地政府对购买服务的采购限额标准规定略有差异, 在采购限额标准以上的, 单位应事先办理政府采购手续, 需要实行公开招标采购方式的, 还应当根据《招标投标法》, 履行招标投标程序。所以这些费用报销的入账手续就包括:政府采购或招投标文件 (未达到限额标准的, 不须提供) 、发票、服务合同、服务项目验收手续。当然, 有些零星劳务费支出, 例如钟点工工资就不需要具备以上所有的入账手续, 可参照工资福利支出的入账方式发放劳务费。

四、差旅费

按照行政机关和事业单位差旅费管理规定, 国内差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费。其中, 伙食补助费和市内交通费属于定额包干费用, 所以差旅费报销应提供城市间交通费、住宿费发票, 还必须附主办单位通知文件, 并经单位领导审批。在实际工作中, 有一些是单位自行安排出差的, 例如到上级部门汇报工作, 到兄弟单位学习交流等, 就没有相关的通知文件, 这种情况单位工作人员应根据单位内控制度要求事前填报出差审批表作为附件, 出差审批表要明确出差人员、时间、地点、出差目的等, 并经单位领导审批。

五、因公出国 (境) 费用

按照因公临时出国经费管理办法规定, 因公临时出国经费包括:国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用;其他费用指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。其中, 伙食费和公杂费属于定额包干费用, 所以因公出国 (境) 费用报销应提供国际旅费、国外城市间交通费、住宿费和其他费用的发票, 还须提供外事部门批复文件、出国预算审批表、出国经费结算表、外方邀请函或主办单位通知文件并经单位领导审批、国外行程单等作为附件。

六、维修 (护) 费

维修 (护) 费是指单位日常开支的固定资产 (不包括车船等交通工具) 修理和维护费用。零星维修 (护) 费用开支的报销手续包括:发票及维修清单, 自购材料雇人维修的也可以凭劳务费用和设备材料采购发票、清单报支。大额的修理和维护费用属于政府采购限额标准以上的, 应当按照政府采购有关规定执行, 需要实行公开招标采购方式的, 还应当根据《招标投标法》, 履行招标投标程序, 所以入账时还需提供政府采购手续或中标通知书、合同、预决算审核批复文件、验收手续等作为附件。

七、会议费

会议费是指会议举办单位在会议期间的开支, 包括:住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。会议费报销的入账手续包括:会议费预算单和结算单、会议审批材料、会议通知、参会人员签到表、会议服务单位提供的发票及费用原始明细单据。需要注意的是, 很多会议都是依托在饭店等会务服务单位召开, 费用结算时费用清单应如实按住宿费、伙食费、会议室租金、交通费等明细罗列清楚;住宿费用和会议室租金结算清单应有房号、单价、天数;伙食费应有菜单作为结算清单;参会人员签到表最少应包括参会人员姓名、单位、电话。

八、培训费

培训费分为两种情况, 一是单位工作人员受单位指派外出参加培训, 费用报销的手续可参照差旅费报销管理规定;二是单位举办培训班发生的费用, 费用报销的手续可参照会议费报销手续入账。

九、公务接待费

公务接待费的入账手续应有发票及费用 (伙食费、住宿费等) 结算清单, 还应有接待对象提供的公函, 并由经办人员事先填报并报单位领导审批的《公务接待审批单》作为附件。需要注意的是, 《公务接待审批单》应按表格的内容和要求一次一单填写完整。

十、公务用车运行维护费

公务用车运行维护费是指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等。公务租用车辆支出应有出租方提供发票并签订协议;燃料费、维修费、保险费报销应提供发票和明细结算清单, 车辆维修费还应按单位内控制度规定事前填报预算审批单报单位领导审批。

十一、房屋建筑物购建

房屋建筑物购建包括房屋建筑物的购买和自行建造。房屋建筑物购建应遵循国有资产管理部门关于国有资产配置的有关规定, 事前办理报批、立项等手续, 批准后列入单位年度部门预算报同级财政部门。所以房屋建筑物购买支出的入账手续应该有发票、买卖合同, 并有国有资产购置批复文件作为附件;而自行建造支出应按基建项目的有关程序和规定进行, 入账手续包括:立项批复文件、招标文件、中标通知、合同、发票、竣工验收、基建工程竣工结算审计报告。支付工程进度款还需要提供经项目监理认定的工程价款结算单并填写工程款拨付情况表;建设项目中的设备、材料采购需要提供设备、材料采购清单。

十二、办公设备购置、信息网络及软件购置更新

以上支出指符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的办公设备、信息网络及软件的购置支出。单位购买集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的办公设备、信息网络及软件应按规定办理政府采购手续。所以支出的入账手续就包括:政府采购审批手续、中标文件 (不用公开招投标的, 不需提供) 、发票、采购合同、采购验收单。

十三、公务用车购置

单位按规定配备更新公务用车的应事先报政府控购部门批准, 并纳入政府集中采购。所以公务用车购置的入账手续包括:发票、采购验收单、并有政府控办批文及政府采购手续作为附件。

十四、退职 (役) 费、抚恤金、生活补助、救济费、助学金、奖励金、生产补贴等对个人和家庭的补助支出

以上补助资金的发放应该要有相关部门的核准文件, 明确补助对象、标准等作为入账依据, 并参照工资福利发放手续, 编制发放表格进行发放。

十五、对企事业单位的补贴

拨付企事业单位补贴除了有发票外, 还应该要有补贴下达文件或申请单位报告作为附件入账。

谈到费用报销入账手续的完整性, 不得不提到费用报销的审批手续。费用报销时, 发票必须由经办人、证明人、审核人和审批人的签字。需要办理入库的大宗办公用品、印刷品及固定资产购置、维修维护费支出等需要办理验收手续的, 应由相关人员验收并签字;单位固定资产购建、对企事业单位补贴等大额资金支付业务必须按内控制度要求实行集体研究决策或者联签制度。

摘要：相对企业会计而言, 费用支出是行政事业单位会计核算的大头, 也是重点和难点, 具有科目多、内容细、规定严的特点, 尤其对入账手续的完整性有着严格的要求, 在日常工作中需要财务人员对各项财务制度和规定有比较全面的理解和把握。

关键词：行政事业单位,费用报销,入账手续

参考文献

[1].财政部.2 0 1 6年政府收支分类科目.中国财政经济出版社, 2015 (6)