安全约束条件论文（精选7篇）
安全约束条件论文 第1篇
随着经济的发展和社会的进步, 公共安全领域面临了新的形势和挑战, 安全类产品的数量持续增加, 安防企业规模越来越大, 同时公共安全领域标准化体系也凸显出均衡性不高、一致性较低、规范性不强、适用性较差等严峻问题。要解决这些问题必须从源头上进行思考, 公共安全标准属于社会管理和基础标准类, 不被以市场效益为主的企业所重视, 主要依靠政府行政部门主导驱使, 公共安全标准化工作的目的是利用标准的强制性, 为三大产业的持续健康发展提供安全保障和营造良好氛围, 获得一定范围内最佳秩序。标准化工作是行业发展的技术基础和规范化管理的主要依据, 对公安信息化建设和公共安全行业管理具有重大意义。
1 发展现状及存在的问题
1.1 国内外态势
近年来, 公安标准化工作发展较快, 有力地促进了公安工作规范化建设和社会公共安全产品质量的提高。公安标准的起点是内部标准, 随后开始制定行业标准和国家标准。2011年全国标准化工作要点明确指出, 公共安全标准化工作成为国家关注发展的重点, 2012年, 国家标准化管理委员会印发了《社会管理和公共服务标准化工作“十二五”行动纲要》等文件, 在全国范围内吹响了加强标准化工作的号角。各地公安部门大力开展公共安全领域标准制修订工作, 坚持将重要标准制定作为标准化工作的中心任务, 截至2013年3月, 公安标准总体发布数量已达2 632项, 除去被代替或废止的684项标准之外, 现行有效公安标准总数为1 948项。2013年9月, 在俄罗斯举行的第36届ISO大会上, 张晓刚成功当选ISO主席, 标志着我国在国际标准化领域取得重大突破性成果。
1.2 重庆标准化工作现状及存在的问题
重庆市公共安全标准化建设主管部门建立了全市公共安全标准化管理体系、开展了重点社会公共安全领域的标准制修、落实了标准化工作专项经费, 2013年首次开展了市公安局标准化项目研制。目前全市公安标准化工作已初见成效, 逐步走入正轨, 但基础较薄弱, 起步较晚, 还存在诸多问题。重庆市公共安全标准化建设存在的问题主要体现在标准化的制定、修订、审批、发布、实施、监督、复审等环节中。
1) 标准化制定、修订工作不能适应重庆市发展的客观要求。重庆市公共安全标准的制定、修订的工作滞后于重庆城市的发展, 具体表现为:一是标准化工作开展力度不够, 地方政府和企业的标准化意识不强, 专门的人员配置和经费投入较少, 制修订的标准数量较少, 仅占公安标准的0.25%。二是公共安全标准制修订细节周期缩短, 但还是有个别标准老化、缺失的问题出现。三是公共安全标准制修订过程开放性程度差。公共安全标准的制定、修订通常是由政府有关部门审批并颁布, 标准出炉前后没有对社会全面公开和征求意见, 导致与社会需求不免脱节, 因此, 制定出来的标准常常不能被市场、企业和社会接受。而且一些重要标准的制定需要加强, 以平联工程的视频监控技术安全防范网络体系不健全为例, 表明各种标准需进一步研究修订。
2) 公共安全标准的颁布实施与宣传贯彻投入不足。公共安全标准在制定出来之后就会转入颁布实施环节。颁布与实施几乎是同时进行的, 除非标准内部规定具体的生效时间。一项标准的出台, 在报上级主管部门审批后, 将由标准的制定部门联合上级主管部门同时进行颁布。在我国, 通常是以红头文件和行政命令的方式加以实施, 还辅以网络等媒体手段扩展该标准的社会知晓度。但是国人的标准化意识还比较淡薄, 因此很多标准根本没有得到很好的落实。公共安全标准的宣贯力度不够, 经费投入不足, 尤其是地方政府和个别中小企业和从业人员标准化意识很差。与政府的工作业绩和企业的经济效益相比, 他们并不重视对标准化工作的投入, 因此其采标、贯标的积极性和主动性不高。
3) 公共安全标准化工作缺乏严密的立法基础和协调机制。标准化工作发展的法制性障碍必须要尽快解决, 新的标准法的立法宗旨要服务于重庆市市场经济, 要致力于调整和规范社会服务、公共安全等急需关注的新行业、新领域, 要着力于改善标准化工作的管理体制和运行机制, 唯此, 公共安全领域才能真正做到有法可依, 才能真正制定出符合社会发展实际的标准。重庆市是统一领导、分工负责的标准化行政管理体制, 具有按行政区域和行业条块划分的特点。这种模式的管理层次过多, 机构重叠、工作交叉且责任不清, 必然造成标准化工作的透明度不高、程序的严格性不够和决策的科学性较差等结果, 业已成为公共安全标准化工作发展的体制性障碍。
4) 公共安全标准化工作缺乏有效的监督机制和复审机制。对公共安全领域的强制性国家标准和行业标准的实施情况, 要加强监督检查, 不断强化标准实施的监督力度。但是作为负责对公共安全标准的实施进行监督检查的各级政府部门也仅停留在执行标准的登记与否、相关标准的备案与否上, 对实施效果不加以评价。
宣贯有关上级标准、完成采标计划等工作, 也往往以体制、经费、人力等方面的因素, 放松了对标准的贯彻实施的监督。公共安全标准化监管人员认为加强宏观管理, 就是要管好强制性条款, 其他指标一概不予负责, 必然导致劣质标准“合法化”。
复审环节的存在并发挥作用, 是标准化体系良性运行的重要保障。没有复审就不可能有改进和提高, 就难以进入更高级的发展环节。公安标准化对反馈回来的意见建议加以整理吸纳, 修订成更加符合重庆市市场经济和社会需要的标准, 才能使得标准重新回到市场和社会中, 发挥更积极的作用。但是, 从实际来看, 重庆市标准的复审环节只是停留在口头上, 将其束之高阁, 没有发挥好这个环节的作用。
在公共安全标准化运行过程中, 我们要强化公共安全标准实施的信息收集、加工和反馈, 以促进标准制修订水平的不断提高, 要加强对国际标准和国外先进标准的研究, 大幅度地提高重庆市采标率, 要提高社会的标准化意识, 特别是领导者、企业负责人和管理人员的标准化意识, 推动公共安全标准化工作迈上新的台阶。
2 重庆市公共安全标准化建设思路和方法
一是平衡性。按照标准发布数量比较, 公安信息化标准明显多于公共安全领域标准。近年来“金盾工程”极大地推动了公安信息化标准的发展, 使得公安信息化标准成为了公安标准中最大的一类标准。公共安全领域类标准在公安标准中的比重滞后, 两个标准体系发展不平衡。二是规范性。标准化工作是制定、修订、审批、发布、实施、监督、复审等一个动态循环过程, 全市标准化工作的动态跟进力度和工程程序顺畅度不够, 部分流程还需进一步规范。同时行业内部协会管理和外部标准化人才库建设, 还需加强和规范。三是适用性。全市公共安全领域行业产品采用的标准标龄较长, 在十年以上, 无论从数量上还是质量上都存在一定不足, 部分公共安全领域的标准借鉴国际标准的层级结构, 与国家及行业产品的实际情况不符, 相关标准的适用性较差, 推广和宣贯工作也相对薄弱。四是评估性。公共安全领域在标准的制定、风险评价、认证制度等方面还存在差距。在国际标准中, 风险评价的要求被引入到技术法规中, 具有强制性, 我国的风险评价工作才刚刚开始。五是一致性。目前公安标准中被代替或废止有684项, 占公安标准总数的26%。公安标准化发展有滞后的趋势, 公共安全标准化工作发展道路较窄, 与全市的警情不尽适应, 建立更加科学、顺畅的发展模式刻不容缓, 应努力保持与3大国际标准组织 (ISO、IEC、ITU) 标准的一致性, 公共安全标准化建设思路和方法如图1所示。
通过对五种制约因素的深入分析, 为解决重庆市公共安全标准化建设工作提供正确导向。一是做好标准化工作顶层设计。标准置于科学之上, 处于哲学之下, 标准是高度浓缩的科学。全市公安标准体系要以“科学性、全面性、继承性、系统性、先进性、可预见性、可扩充性”为标准做好顶层设计。全市公安标准化体系建设以国家和公安部标准化体系建设为依据, 编制具有重庆市地方、行业特色的全市公安标准化体系。二是抓好标准制修订常态化管理工作。做好日常事务管理、机构设置建设、标准化人才培养、标准制定修订、宣传、实施、监督和复审等工作。明确规定机构、人员、工作程序和工作职责, 大力普及标准化知识, 采取研讨会、培训等方式, 拓宽全市公共安全领域标准化工作的宣传渠道。落实专业分工审查制度, 及时修订不适用标准, 不断优化标准体系结构。以平联工程为主线, 打造符合重庆市特色的安全技术防范标准体系, 提高全市公安立项计划中重要标准项目的比例。三是提高公共安全产品标准适用性。提高公共安全产品标准适用性, 建立目标层次化安全标准体系, 发展性能化标准和配合指标性标准, 让产品标准更加灵活实用。严格按照规章制度进行公共安全行业产品的监督和抽查工作。四是探索风险评估和认证制度。研制相关标准, 完善认证制度, 开展产品风险评价工作, 以实现对公共安全领域企业责任的有效约束, 从而实现产品安全。五是标准示范试点建设管理办法制定。努力争取公安部、市政府领导的重视与支持, 落实标准化示范试点项目研制经费, 向全国先进学习, 研究考察标准的合理性和适用性, 制定标准化示范试点管理办法, 让试点工作有序推进, 不断总结经验, 反复修订试点标准, 以标准示范试点为契机, 推进全市标准化工作全面开展。
3 公共安全标准化体系构建建议
3.1 加强基础研究, 建立信息共享机制
由重庆公共安全标准化主管部门组织公安标准技术审查部门、标委会等相关单位, 及时跟踪了解、分析研究公共安全行业相关领域国内外标准化工作动态、发展趋势, 包括标准化相关政策, 技术组织开展标准制修订、组织国内外标准化会议、专家组组建等情况, 专业领域发展趋势, 对口单位工作情况, 以及国内外标准化有关情况和先进经验等。在此基础上, 定期发布或建立信息服务平台, 使其成为重庆市标准化工作的“窗口”, 使公安标准化工作者能了解相关信息, 并能找到参与省内标准化的渠道。同时, 在其标准体系中应体现该专业领域国内外标准化情况, 在组织标准化项目申报、制定和修订时, 应提供国内外标准有关情况的研究报告, 以此推动基础研究工作不断深入。
3.2 加强多方联系, 拓展参与国际标准制修订的业务领域
1) 加强内部联系。消防、安防领域已承担相关的标准化制定和修订, 积累了宝贵经验, 重庆市公安部所属标委会之间应建立定期联系机制, 互相交流学习, 一定可以获取大量的、符合公安实际的信息。
2) 加强与省 (市) 内标准化技术组织及对口单位联系。ISO、IEC、ITU等技术委员会在信息化、交通管理相关领域已发布近3 800项国际标准, 而公安标准化基本上没有参与这两个领域的国际标准化活动。应积极加强与这些技术组织及对口单位的联系, 不断跟踪发展动态、加大采标力度、积极参与制修订、积累经验, 逐步发展成主导制定标准化。
3) 加强与国外标准化机构联系。由于公安业务的特殊性, 一些专业领域在三大国际标准化机构中还没有专门的技术组织, 如刑事技术、警用装备、治安管理等, 但在一些区域、发达国家的标准化机构已经开展相关工作并积极筹建国际标准化技术组织, 通过与这些机构深入沟通, 提前介入, 可为今后参与省内标准化活动打下良好基础。
3.3 加强政策支持, 加快人才培养
公共安全标准化工作对于很多专业领域属于开拓性工作, 公安标准化主管部门应通过与国内外标准化管理委员会沟通, 参照国家有关规定制定因地制宜的公安管理文件, 建立长效机制, 创造更多的参与制定标准的机会;协调标委会秘书处承担单位, 提供人员、经费、办公环境等方面的支持;定期组织开展学习培训和技术交流。标委会秘书处是参与公共安全标准化活动的重要环节, 其水平高低直接影响重庆市标准化活动的参与程度。因此, 应加快建立一支组织协调能力强、熟悉公安业务和标准化、有专业基础、熟悉标准化工作程序的秘书处工作队伍, 这也是开展重庆市公安标准化的关键。现有条件下, 可以借助外力, 以专项形式直接聘请符合上述条件的人员, 带领项目组参与相关标准制修订, 在实战中锻炼队伍。同时, 标委会秘书处应加强高层次人才的引进, 加强现有公安队伍中人才的发现和培养, 广泛开展国内外标准化方面的学习培训, 并积极参与国内外标准的制修订, 以尽快建立符合重庆市公安标准化要求的人才队伍。
4 总结
本文首先介绍了公共安全标准化现状, 分析了现有公共安全标准存在的问题, 结合重庆市的现有的行业标准, 对制约因素环境下的重庆市公共安全标准化建设提出了详细思路和方法, 最后在重庆市公共安全标准化建设过程中提出了几点有助于公共安全标准化体系顺利构建的建议。
参考文献
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[4]王金玉.公共安全标准化现状及展望[C].标准科学, 2014:6-10.
股份回购的财务约束条件分析 第2篇
股份回购是指上市公司经过股东大会批准, 利用现金等方式按照一定的价格从资本市场回购本公司发行在外的一定数量股票的行为。在一个成熟的资本市场中股份回购具有以下功能:
(一) 股份回购的正财务效应
1、调整财务杠杆, 优化资本结构。
基于公司目标函数和收益成本的约束, 最优资本结构是处于边际税收庇护收益等于边际破产风险成本的平衡点。与新股发行、举借外债不同的是股份回购是一种股本收缩的调整方法, 即通过减少对外发行的股份, 提高资产负债率来发挥财务杠杆效应, 最终实现公司价值最大化。
2、对合理确定上市公司股价、抑制投机行为有积极作用。
股份回购可促使上市公司返还给股东闲置的资金, 这在一定程度上增强了市场的流动性, 也使得股票价格在一定程度上更接近于公司的真正价值, 从而促使虚拟经济和实物经济更有机地结合在一起。当公司股价低于公司的市场公认价值时, 为防止一些投资者大量抛售其股票, 公司可以为稳定股价而进行流通股回购。
3、股份回购可作为替代分红的一种方式。
股份回购是公司股利分配的替代手段。股东收益包括股票分红派息收入与股票转让所产生的资本利得, 一般来说, 国家对前者课以较高的个人所得税, 而对后者课以较低的资本利得税。因此基于税收的考虑, 公司常以股份回购替代现金红利的分配。
4、股份回购是实施反收购、维持公司控制权的重要武器。
股份一旦被回购, 流通在外的股份数量就会减少, 在回购不影响公司收益的前提下, 公司股票的每股收益就会增加, 股票价格必然上涨。为了维护股东的利益, 目标公司通常以股份回购的方式抵御恶意收购。
(二) 股份回购的负财务效应
1、股份回购的财务风险效应。
如果利用债务资金回购股票, 会使资产负债率提高、企业债务负担增加、财务风险加大。尤其是当企业总资本报酬率小于借款利率时, 企业净资产收益率会低于总资本报酬率。所以, 在一般情况下, 上市公司不应仅仅为了追求财务杠杆的正效应而进行股份回购, 特别是高资产负债率的企业更应该注意这一点。
2、股份回购的支付风险效应。
由于股份回购需要大量的现金支出, 因此不可避免地会对上市公司形成很大的支付压力, 将不可避免地会对企业的正常运营带来一定的影响, 使其面临巨大的支付风险。
3、股份回购的其他负财务效应。
人们通常认为进行股份回购的公司比未进行股份回购的公司更缺乏成长性和投资机会。这必将影响企业的财务形象。同时, 由于股份回购涉及纳税问题, 若处理不当, 会出现有悖税法规定的行为。
二、股份回购的财务约束条件
(一) 股份回购资金来源的约束
股份回购这一过程一般需要大量的现金, 若不对资金来源加以限制, 便会出现公司采取变卖固定资产, 甚至采取大量举债方式筹集资金进行股份回购, 严重影响公司的后续经营能力, 侵害债权人和股东的利益, 因此世界各国都对股份回购的资金来源做出了明确的规定, 即公司只能利用可以自由动用的那部分留存收益进行股份回购。然而在我国, 根据修订后的《公司法》, 留存收益一般包括法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积金和未分配利润四部分, 其中的法定公益金专门用于企业职工福利设施的支出, 法定盈余公积金主要是用来补亏及转增资本的, 公司必须按当年税后利润的10%提取法定公积金, 只有当法定盈余公积达到注册资本的50%才可以不再提取。我国法律之所以明确规定公司要计提法定盈余公积, 是为了控制公司不能过多地发放股利, 从而加强对债权人权益的保障。
(二) 维持目前知识资产水平的约束
目前在我国知识资源已经成为必不可少的生产要素之一, 知识资产包括企业的商誉品牌, 公司理念与制度文化, 购买知识产权支出等。知识一旦被投入财务资本从市场购入企业后, 在财务学上就可以命名为知识资本。上市公司一宣布股票回购, 其实就向市场传递这样的信息, 公司目前没有良好的投资项目, 如果不进行股票回购可能导致大量资金闲置, 从而发生大量的机会成本。致使潜在投资者、债权人等对企业的信誉产生怀疑, 这样就有可能因为上市公司进行股票回购而对公司管理层的决策能力、管理能力及公司的发展前景产生疑问, 进而转向其他上市公司投资, 这将大大影响上市公司的发展能力和融资潜力, 可能抵消财务杠杆效应、资本结构改善所带来的积极影响, 使企业现有的知识资产价值降低。
(三) 公司偿债能力的约束
一般来说, 股票回购因减少总股本, 在利润预期及其他因素不变的情况下, 可以增加每股利润, 从而使股价上升。但具体到某一公司, 如果利用债务资金回购股票, 会使资产负债率提高, 企业债务负担增加, 意味着股东权益对负债保障能力的降低。同时股东持股和公司资本的减少, 这从根本上动摇了公司的资本保全原则, 影响公司的经营能力, 从而侵害股东及债权人的利益。因而应对上市公司股份回购后的资产负债率加以规定, 回购后的资产负债率一般不应高于同行业的平均水平。一般认为, 资产负债率小于50%, 说明公司的长期偿债能力较强, 即使实施回购, 公司的财务风险仍然可控。
(四) 公司目前所处生命周期阶段的约束
世界上任何事物的发展都存在着生命周期, 企业也不例外。企业生命周期如同一双无形的巨手, 始终左右着企业发展的轨迹。企业在每个发展阶段都有自己的阶段特色, 在企业初创期, 主要财务特征是资金短缺, 公司内部融资不足以满足资金需求, 往往要通过发行股票的方式融资, 这大大加快了资本的形成。但是, 当公司进入衰退期时, 公司资金较为充裕, 并且不愿意扩大投资, 公司若要继续维持原有盈利水平来满足资本市场的预期, 会有相当大的压力。这部分剩余资金若无适当的投资机会或投资项目, 只能作为银行存款或短期证券等盈利率较低的形式存在, 会影响公司的净资产收益率。这时利用这部分剩余资金购回本公司股票, 不仅可充分利用公司资金改善其资本结构, 还可提高公司的每股收益和每股市价, 使股东得到资本利得的减税好处。因而企业在进行股份回购时也应充分考虑目前所处的生命周期阶段。
(五) 公司净营运资金数量的约束
出于股票回购需要大量的现金支出, 因此不可避免地会对上市公司形成很大的支付压力。如果用于股票回购的现金支出高于其可供分配利润和经营活动产生的现金净流量即便公司的流动比率和速动比率较高, 具有良好的支付能力。但一次性支付巨额资金用于股票回购, 仍将不可避免地会对企业的正常运营带来一定的影响, 面临严峻的支付风险。所以企业应特别注意公司的现金净流量, 尽量避免大额支付对企业正常生产经营的冲击。一般认为, 企业流动比率大于1.5, 速动比率大于1, 就说明企业的短期偿债能力较好。在这种情况下才能进行股份回购。
总之, 从目前来看对于股份回购有关事宜, 会计准则委员会及有关监管机构也未制定出具有操作性与之相配套的规范, 因此迫切的需要对股份回购的各种财务相关事宜加以约束, 以更好地发挥股份回购的积极作用。
参考文献
[1]、陈游.股份回购的财务效应分析[J]财会月刊, 2007 (, 1)
[2]、唐复科.谈上市公司股份回购的财务影响及对资本市场的积极作用[J]财会月刊, 2009 (, 9)
[3]、益智, 张为群.我国上市公司股份回购效应分析[J]商业经济与管理, 2005, (10)
垃圾发电厂选址约束条件分析 第3篇
关键词：垃圾发电厂,选址,约束条件
1 垃圾发电厂选址概述
1.1 垃圾发电厂选址的总体目标
对垃圾发电厂进行选址, 就必须兼顾技术安排的合理、经济成本的控制、环境污染的最小化和社会影响的最小化, 即使无法使得这四个目标同时达到最佳也要使得四个子目标的安排尽可能的最优。好的垃圾发电厂厂址, 可以使得环境污染治理费用小, 垃圾运的经济成本小, 还可以削弱垃圾发电厂所带来的负面社会影响。
1.2 垃圾发电厂选址的原则
垃圾发电厂的选址与待选区域的经济发展情况、地理地址条件、居民生活区域等多方面相关。选址工作十分复杂, 并且是多学科的交错应用。包括了法律、社会学、数学、土木等多方面的学科。综合这些学科和需要考虑的因素, 本文认为垃圾发电厂选址应该有以下主要三点原则:
(1) 技术安排合理原则。从技术上来说, 要使得垃圾发电厂的选址使得电厂投入运行后并入电网没有太大的技术难度。另外, 从土建方面来说, 当地的地质情况和水文情况要适合建设垃圾发电厂。与此同时还要考虑, 周边的地形情况, 发电厂的建设会不会引起事故等这些都要考虑进去。 (2) 环境保护原则。这是建设垃圾发电厂的一个关键原则, 如果电厂在环保上行不通, 很有可能面临建设后期的中停情况, 带来的经济损失不可衡量。具体来说要控制电厂存储垃圾的固体和液体污染物的量, 还要使得电厂投入运行时对大气的污染情况达到当地允许的范围。 (3) 经济成本原则。垃圾发电厂是依靠焚烧垃圾来实现发电的, 焚烧产生的热能通过一定的方式转化成动能, 进而转换为电能。那么垃圾的获取就是垃圾发电的一个主要成本所在。其中垃圾的运输占有一定比率的费用, 因此选择合适的地点作为垃圾发电厂的厂址将直接关系到垃圾的运输费用。除此之外, 垃圾发电厂的选址直接关系着工程造价、土地费用等。
2 垃圾发电厂选址模型建立
2.1 建模及选址约束条件分析
在收集到垃圾发电厂选址的相关资料后, 在此基础上, 全面考虑选址的实际情况, 尽可能建立涵盖选址目标地区的技术、经济、环境以及社会等实际因素的模型。然后, 对模型进行适当合理的假设, 充分考虑垃圾发电厂选址过程中的制约条件, 这对于后文垃圾发电厂选址模型的分析和求解有着至关重要的意义。一般来说, 垃圾发电厂选址所要考虑的约束因素有以下几个方面:
(1) 法律法规及相关政策的约束; (2) 垃圾发电厂选址目标地区对于建设垃圾发电厂的社会性约束; (3) 垃圾发电厂选址目标地区对于建设垃圾发电厂的技术性约束; (4) 垃圾发电厂选址目标地区对于垃圾发电厂污染物排放的相关约束; (5) 垃圾堆垛场的垃圾量以及垃圾发电厂的垃圾需求量之间的约束性; (6) 垃圾运输条件的约束性。
2.2 基于多目标优化的垃圾发电厂选址模型的建立
垃圾发电厂选址模型是以选址整体规划成本最小、技术安排得当、环境污染处理费用最小以及社会影响最小为目标, 综合考虑垃圾发电厂选址所面临的整体情况, 结合选址过程中的多种约束条件而建立起来的数学模型。在垃圾发电厂建模的过程中, 结合行业自身的特点和社会的整体评价情况, 基于多目标模型的垃圾发电厂选址具有以下几个特点:
(1) 选址的决策目标多。垃圾发电厂选址涉及到技术、经济、环境和社会等多方面的因素, 选址模型要兼顾多方面的目标, 并且各个目标函数建立时要考虑的指标众多, 整个建模过程较为复杂。 (2) 选址的决策目标相关性小。垃圾发电厂选址所涉及的几个大方面中, 技术、社会方面的因素与经济、环境方面的因素相关性较小。技术方面的决策目标是基于垃圾发电厂选址在土木、水文、并网等多方面的可操作性上, 社会方面的决策目标在于社会负面影响最小化, 本身就很难量化衡量, 就更不用说去和其他目标函数进行兼容了。经济和环境方面的目标函数可以通过相应处理的货币价值来衡量。四个方面的目标函数度量不一致, 也就是相关性小, 直接导致了模型后期计算时的困难。 (3) 选址的约束条件多而杂。由于垃圾发电厂选址的决策目标多, 所以选址的约束条件也会相应的增多, 与此同时还要考虑约束条件如何建立才是合乎实际的, 再加上各个目标函数兼容性不强, 度量种类也不一样, 所以约束条件整体处理起来将较为繁杂。
垃圾发电厂选址模型的这些特点决定着建模过程中可能要遇到的问题, 在建模之前应该结合这些特点对后期的建模做出指导。
2.3 模型建立的基本假设
从上面的分析可以看出来垃圾发电厂选址是一个多目标、大规模、约束繁杂的规划决策问题。影响垃圾发电厂选址的因素很多, 在技术、经济、环境和社会这四个大的维度下面还有很多子因素, 在建立数学模型的时候不可能将各个方面的因素全都考虑进去, 针对实际情况, 本文的建模要有所选择和放弃。本文建立的垃圾发电厂选址模型的终极目标是得出一个确切的地理坐标, 使得垃圾发电厂在这个位置上能够使得电厂建设在技术上过关, 建成后运营的整体规划成本最小, 社会影响尽可能的小。为了既能使得所建立的选址模型可解, 也要使得模型与实际情况接近, 本文做出以下的几点假设:
(1) 垃圾发电厂的选址和建设是在完全符合国家法律法规和相关政策下的前提下进行的。 (2) 垃圾发电厂建成后入网没有任何限制, 且入网线路的建设完全由电网公司负责。 (3) 拟建垃圾发电厂的全部发电供应给相应的选址地区。 (4) 拟建垃圾发电厂与电网签订的是发电份额合同, 且该份额所占该地区的总的发电需求量的比值是确定的。 (5) 垃圾发电厂所需的垃圾汇总堆垛地点在垃圾发电厂内。 (6) 垃圾汇总堆垛地点的容量没有限制, 能够接受任何规模的垃圾量。 (7) 不考虑城市垃圾的筛选处理, 垃圾可以直接用来焚烧发电。 (8) 城市垃圾的处理方式是全部运往垃圾发电厂所在地点进行焚烧发电。 (9) 城市各个垃圾堆垛场运往垃圾发电厂的费用只和直线路程以及货运量有关, 不考虑具体的道路情况。 (10) 选址地区由于地域的区别污染处理费率的高低也不尽相同, 离市中心越近处理费用越高。 (11) 污染量的多少与垃圾存储量和发电量直接挂钩。 (12) 拟建垃圾发电厂周边的居民能够主动接受并理解与垃圾焚烧相关的环保知识。 (13) 人口密度的计算允许对区域进行划分, 分别进行计算。
3 垃圾发电厂选址多目标优化模型的建立及约束条件
3.1 技术层面的模型建立
土建调研:对调研地区是否具备建厂的技术条件做出判断, 包括周边的房屋布局, 交通情况等;地质调研:对调研地区的在建厂后是否会对地质造成大面积污染, 包括土地成分、水文等做出判断;气候调研:对调研地区的长年降雨、风向等情况做出判断, 选址合适的地区作为待选址区域。
技术安排模型如图1所示。
3.2 经济层面的模型建立
3.2.1 目标函数
根据以上的假设条件, 如果建厂面积、土地价格以及建设费用确定一致, 那么建成垃圾发电厂后运输焚烧垃圾的经济成本就可以表示成这样一个式子。
设L (x, y) 表示待选垃圾发电厂的具体地理坐标, M1 (x1, x1) , M2 (x2, y2) , …, Mn (xn, yn) 表示各个城市垃圾堆垛场的具体地理坐标。
每个城市垃圾堆垛场的垃圾和年垃圾量有如下关系:
而从各个城市垃圾堆垛场运送到垃圾发电厂的直线距离为:
所以, 最终的经济成本就可以表示为:
3.2.2 约束条件
由以上的分析, 我们知道, 坐标 (x, y) 必须落在Dmax的范围内, 并且要保证城市垃圾总产量要大于建成后垃圾发电厂年发电所需垃圾, 因此约束条件为:
综合上面的讨论, 所以经济层面的模型可以总结如下:
3.3 环境层面的模型建立
3.3.1 目标函数
由于垃圾发电厂环境污染的治理涉及到固体污染物、液体污染物和气体污染物, 所以要分三个方面来分析, 分别建立子目标函数。
(1) 固体污染物治理费用。
存放在垃圾发电厂内的垃圾污染治理费用为:
垃圾发电厂发电所排出的固体污染物费用为:
所以总的固体污染物治理费用为:
(2) 液体污染物治理费用。
存放在垃圾发电厂内的垃圾污染治理费用为:
垃圾发电厂发电所排出的液体污染物费用为:
所以总的液体污染物治理费用为:
(3) 气体污染物治理费用。
气体污染物治理的费率由于地域的区别而不同, 所以气体污染物治理费用为:
3.3.2 约束条件
由于固体、液体污染物治理的费率是确定的变量, 所以对于这两个方面没有太大的约束性。而气体污染物治理费用与地区的不同挂钩, 越接近城区的费率越高, 所以对于污染物处理费用的约束条件为:
综上所述, 环境层面的模型建立如下:
3.4 社会层面的模型建立
3.4.1 目标函数
从社会影响上来说, 我们假设拟建厂区域的居民是可以理性接受环保知识的教育的, 那么用来衡量建设垃圾发电厂社会影响大小的指标就可以是对建设垃圾发电厂的态度, 而这个态度程度的大小就可以用反对建厂的人数比上总人数来衡量。
同样的我们对既定区域进行划分, 设:
对这k个区域进行抽样调查得到每个区域的抽样态度, 然后再进行加权平均求出最终的态度程度的大小来表示社会影响的目标函数。所以, 社会层面的目标函数为:
其中, atk表示对第k个区域居民对建垃圾发电厂的态度程度的大小, SDk表示第k个区域的面积的大小, ρk (x, y) 表示第k个区域人口密度的大小。
3.4.2 约束条件
由于整个社会影响程度的大小是从整个待选定区域整体上来考虑的, 所以没有太大的约束性, 所以它的约束条件为: (x, y) ∈Dmax。
综合考虑, 社会层面的模型建立如下:
综合上述的经济、环境和社会三方面的子目标函数, 最终的简化垃圾发电厂多目标选址模型为:
其中有些子函数会有自己的约束条件, 例如人口密度函数和气体污染物处理费率函数。
4 结论
本文主要研究了垃圾发电厂的选址方法, 建立了适合垃圾发电厂选址的模型, 分析了现今垃圾发电厂选址存在的问题。提出了垃圾发电厂选址统筹考虑了技术、经济、环境和社会多方面的影响因素。在本文所做工作的基础上, 依然可以对某些地方进行改进和提炼:影响垃圾发电厂影响因素的分类可以更加细化具体;一些假设条件和约束条件可以更加的宽泛;多目标优化问题的求解可以运用更加先进的算法来实现。
参考文献
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可持续增长率约束条件的放开探讨 第4篇
一、可持续增长率
财务管理学中将可持续增长率定义为:可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率。
可持续增长率的假设条件如下:1、公司目前的资本结构是个目标结构, 并且打算继续维持下去;2、公司目前的股利支付率是一个目标支付率, 并且打算继续维持下去;3、不愿意或者不打算发售新股, 增加债务是其惟一的外部筹资来源;4、公司的销售净利率将维持当前水平, 并且可以涵盖负债的利息;5、公司的资产周转率将维持当前的水平。
可持续增长率的两种计算方法:
1、根据期初股东权益计算可持续增长率:可持续增长率=销售净利率×总资产周转率×权益乘数<期初>×留存收益率
2、根据期末股东权益计算的可持续增长率
同时, 财务管理学认为:虽然企业各年的财务比率总会有些变化, 但上述假设基本上符合大多数公司的情况。
二、模型假设条件的探讨
1、不愿意或者不打算发行新股, 增加债务是其唯一的外部筹资来源条件
在实际情况中, 我们经常看到企业在符合条件的情况下是乐于发行股票的。通过发行股票可以建立以市场为导向的管理和运行机制, 提高运行质量。更重要的是, 公司通过发行股票筹集的资金的使用不像债务筹资那样有很多的约束条件;并且是永久性资金, 不像外部筹资面临着到期偿还的压力;同时发行股票不需要负担利息, 这就避免了由于存在财务杠杆而加大公司的经营风险。所以外部筹资包含发行股票与增加债务两种方式。
2、保持公司目前的资本结构不变的条件
公司的资本结构是指公司长期有息负债 (长期有息借款和公司债券) 和所有者权益的比例。在现实的资本市场中, 资金成本高低外部受到宏观经济、证券市场条件, 内部受到经营状况、拟投资的融资规模等一系列因素决定。内外条件的不断变化, 要求企业在变动中寻找最佳的资金成本, 达到公司的资金成本最低。对企业来说, 资本结构是一个动态指标。
3、公司股利政策不变的条件
公司的股利政策涉及的方面很多, 其中最主要的是确定股利的支付比例。在制定股利政策时, 企业会综合考虑其面临的法律环境、各种合同的制约条件、目前公司的投资机会和公司以前年度的股利政策, 最重要的是公司必须考虑到股东的意见。在各种因素的制约下, 公司会权衡利弊, 适时做出最有利公司发展的股利政策。也就是说公司股利也不是一成不变的。
4、公司的销售净利率不变的条件
在存在固定成本、利息存在的前提下, 公司每年会根据市场情况采用不同的销售政策, 比如为促进销售额的增长, 可能是会降低价格, 或采用更宽松的信用政策。在这种情况下, 销售条件的变化必然会引起销售毛利率变动, 而销售毛利率变动必定会引起净利率的变动。
公司保持目前销售净利率不变是不现实的。
5、公司的资产周转率不变的条件
该假设说明的是公司在销售额持续增长的同时, 必须维持公司的资产周转率不变。但是任何一个公司都存在着约束性成本, 在一定范围内, 随着销售收入的增加, 约束成本不会立即改变, 如果在该范围内增加销售收入, 那么公司的总资产周转率就会上升。如果企业的经营规模上升到另一个台阶时, 公司的约束性成本就加大, 那么公司的销售收入与公司的约束性固定成本都会随之增加, 但不是成比率增加。所以公司的总资产周转率一般也是变动的。
三、放宽约束条件后的可持续增长率
对于可持续增长, 美国资深财务学家罗伯特·C·希金斯将其定义为:在不需要耗尽财务资源的情况下公司销售所能增长的最大比率。而詹姆斯.C.范霍恩将其描述为:保持与公司现实和金融市场状况相符合的销售增长率。可见在财务学中, 可持续增长一般指基于销售的增长, 增长的可持续性是建立在与企业现有财务资源及融资环境相吻合基础上的一种和谐式增长。同时两位教授均将股东权益的增长看作是销售增长的源动力。
据此, 我们将可持续增长率定义:为在企业目前所拥有的资源的条件下, 企业所能达到的最大增长率, 它仍等于股东权益 (包括增发的新股) 增长率:
从上述公式可以看出, 放宽约束条件后的公式与假设条件下的公式在形式上是完全一致的, 但该公式却不受前面假设条件的影响, 公式中各因素会随企业所拥有资源的改变而变化。
参考文献
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安全约束条件论文 第5篇
20世纪70年代以来我国实行比较严格的计划生育政策, 人口高速增长的势头得到有效遏制。据第六次人口普查, 现在我国60岁及以上人口占总人口的13.26%, 65岁及以上人口占总人口的8.87%。为了解决农村人口“未富先老”, 保障农村人口“老有所养, 老有所依”, 确实解决农村养老保险制度建设严重滞后, 满足广大农村人口日愈强烈的养老需求, 国务院于2009年9月1日正式颁布了《国务院关于开展新型农村养老保险试点的指导意见》 (国发[2009]32号) (以下简称《指导意见》) , 决定2009年在全国选择10%县 (市、区、旗) 开展新型农村养老保险 (以下简称新农保) 试点, 争取在2020年以前基本实现对农村适龄人口全覆盖, 并明确提出新农保试点的基本原则为“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”。新农保制度建立起来能否实现国务院要求的“可持续”的目标, 需要测算新农保养老基金收支动态平衡问题。本文以《指导意见》为研究政策依据, 结合保险精算技术以及计算机技术, 构建新农保社会养老基金动态平衡模型, 并将模型应用来测算云南省新农保社会养老基金的收支平衡, 再根据测算结果提出相应的政策建议。
对于不同国家, 农村养老保险制度存在很大差异, 特别是发达国家农村养老保险制度与我国农村现实存在的差异就更大, 因此, 在研究我国农村养老保险制度模式时可以借鉴的范式少之又少, 只能借鉴一些国外学者的研究思路。在国内, 由于新型农村社会养老保险尚处于试点和探索阶段, 对其研究还不够深入和透彻, 可借鉴的研究成果也比较少, 国内涉足该领域研究的大部分学者主要采用定性方法研究新型农村养老保险面临的一些实际问题, 而对于新农保养老基金收支动态平衡以及可持续性的定量研究较少。同时, 虽然这些研究成果对本文的模型构建和研究思路具有很好的启发, 但有些研究没有以《指导意见》为依据, 有的没有考虑退保问题等不足, 其研究结论必然与实际存在较大差异。基于此, 本文在上述研究成果的基础上, 结合现实构建尽可能完善的精算模型, 来研究新农保基金收支平衡问题。
一、模型构建
本文模型构建以国发[2009]32号《指导意见》为依据, 该《指导意见》体现了以下几个特点: (1) 个人缴费分每年100元、200元、300元、400元和500元5个档次, 个人根据自己实际情况选择缴费档次进行缴费, 对于选择较高缴费档次的, 政府给予适当补贴。 (2) 实行个人账户养老金与基础养老金相结合的部分积累制。 (3) 新农保体现了自愿性与强制性相结合的养老保险制度。虽然新农保规定实行自愿参保, 但对于现在年满60周岁, 未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人, 他们不要缴费就可以领取基础养老金, 但是其符合参保条件的子女需要参保缴费, 这一规定体现了一定的强制性。 (4) 基础养老金由中央政府给付, 而个人缴费、地方政府补贴、集体补贴以及其他公益性赞助等计入个人账户, 形成个人养老金账户。 (5) 根据经济发展以及通货膨胀情况, 实时调整个人缴费档次、政府补贴额度以及基础养老金发放标准等。本文以上述特点为基本依据, 结合保险精算原理, 构建新农保基金精算模型。
1.基本假设。
考虑到《指导意见》的特殊性, 并结合新农保在我国的实践情况, 构建保险精算模型来模拟和预测新农保养老基金收支平衡状况, 并对影响收支平衡的约束条件进行对比分析, 特提出如下假设条件: (1) 新农保开始试点时间选取为2010年, 并在目标期间新农保制度模式保持不变; (2) 假设参保农民在每年年初按自己所选缴费档次缴费, 在目标期间不改变缴费档次, 缴费不中断, 并根据实际经济增长率每年调整一次缴费金额; (3) 在目标期间, 个人账户的收入来源为地方政府财政补贴和个人缴费收入, 不考虑其他经济组织捐赠以及集体补贴; (4) 为方便计算, 取养老金平均计发年限为12年 (新农保规定计发139个月) , 且假定每年缴费定在年末, 支付定在年初; (5) 假定现在年满60周岁的“老人”符合参保条件的子女都已按规定参保, “老人”有资格领取养老金; (6) 根据《指导意见》中待遇调整规定, 国家根据经济发展和物价变动, 适时调整新农保基础养老金的最低标准, 因此假定国家根据经济发展和物价变动每年调整一次全国新农保基础养老金的最低标准, 并且调整标准与实际经济增长率一致; (7) 参保率在各个年龄间均匀分布, 人口的极限年龄为100岁。
2.符号定义。
由于保险精算模型较为复杂, 因此对模型中的符号作如下定义:t:年份, t =0表示2010年, t=1表示2011年, 以此类推;a:参保农民首次缴费时的年龄;Nt, x:第t年年龄为x岁的人口数量;p:农民参保率;g:经济增长率;IR:参保农民所选缴费标准;T:地方政府补贴标准;P1:基础养老金额;r:新农保基金的年投资收益率;TEt′:第t年中央财政基础养老金拨款额;TEt:第t年中央财政基础养老金发放额;It:短期第t年养老保险基金收入额;L:新农保养老金个人账户的积累额;z:参保农民的缴费年限;La:个人账户基金积累额;Qa:缴费年龄为a的个体的个人账户年发放标准;R:个人账户养老金月计发标准;NEt:第t年个人账户养老金总正常支出;TIt:第t年的长期养老保险基金总净收入;Tt:第t年个人账户基金收入。
3.短期基金收入模型。
根据《指导意见》精神, 对于年满60周岁、未享受城镇职工养老保险待遇的农村有户籍的老年人, 中央政府每人每月给予55元的基础养老金, 但考虑到物价上涨等因素, 这里假设基础养老金随着物价以及经济增长率的变化而变化, 因此各省 (市) 每年的基础养老金收入为:
另外, 第t年的个人账户基金收入Tt为当年符合缴费条件的所有人口的缴费加上地方政府的补助, 其模型如 (2) 式:
新农保基金短期收入为当年基础养老金与个人账户养老金之和, 其模型如 (3) 式:
It=TE′+Tt (3)
4.基金短期收支平衡模型。
根据《指导意见》规定, 短期基金支出包括两部分, 一部分是符合缴费条件并按时缴费, 且存活到领取养老金的农村老年人口个人账户养老金的正常支出, 另一部分是按相关规定的基础养老金的支出。
(1) 对于参保年龄为a的个体, 在59岁的那年年末个人账户养老金积累额为:
按照假设, 平均计发年限为12年, 则个人账户养老金年发放标准为:
由 (4) 、 (5) 式可得个人账户养老金年正常支出为每年各缴费年龄人群的支出总和:
NEt为分段函数, 其含义为:当t≤12时, 表示只要正常缴费, 且存活到60岁以上, 72岁以前死亡的农民每年均能够按期从其账户领取养老金;当t>12时, 表示在12年后缴费年龄为59岁的群体已经把个人账户养老金领取完毕, 个人账户余额为0, 不属于养老金支出对象。
(2) 第t年的基础养老金支出为:
而就各个地方政府而言, 每年基础养老金的收入和支出相等, 即TEt′=TEt, 因此由 (1) 至 (7) 式可以推出第t年的短期基金收支平衡模型为:It=NEt, 展开后如下:
5.基金长期收支平衡模型。
新农保长期收支平衡需要考虑三个方面的因素, 一是短期收支平衡问题, 二是一部分农民已经交了保费, 但未存活到60周岁, 即中途死亡农民的退保问题, 三是存活到60周岁但未存活到72周岁, 领取了一部分养老金的返还性支出问题, 这三部分构成新农保基金的长期支出。
(1) 长期收入模型要在短期收入模型的基础上减去每年参保年龄为16岁至59岁退保的人口群体的个人账户积累额, 由此得到长期净收入模型:
(2) 在个人账户的支出中, 对于存活到60岁但在72周岁前死亡的群体, 要一次性返还其剩余个人账户养老金的余额, 用G′t表示t年个人账户的返还性支出, 模型如 (10) 式。
(10) 式中t-1dt, a=60-i表示第t-1年到第t年间参保年龄为60-i的死亡人数; (12-t+i) 为退保时还未领取养老金的剩余年数。
所以, 由 (7) 、 (8) 、 (9) 、 (10) 式可得第t年长期养老金基金的收支平衡模型:
TIt+TIt-1+TIt-2+……+TI1=NEt+NEt-1+……+NE1+G′t+G′t-1+……+G′1
M= (ITt+ITt-1+…+IT1) - (NEt+NEt-1+…+NE1+G′t+G′t-1+…+G′1) (11)
上式中, 当M=0时, 说明新农保养老基金收支相等, 长期处于平衡状态;当M<0时, 说明新农保养老基金收入小于支出, 基金存在缺口, 当M>0时, 收入大于支出, 基金存在盈余。
二、模型应用及对预测结果的分析
(一) 指标选取及数据说明
本文通过构建新农保养老保险基金收支动态平衡精算模型, 用以模拟和预测基金的收支变动状况以及将来的发展趋势。基金的收入主要涉及到农村人口数量、地方政府补助额、农民的参保率、个人所选择的参保档次以及经济增长率和基金的投资收益率。基金的支出主要涉及养老金计发月数、农村人口的自然死亡率以及农村老年人口数量三个指标, 下面对各指标进行说明并将各指标带入模型进行模拟和预测。
1.农村人口数。
本文以中国国家统计局2011年4月29日发布的《2010年第六次全国人口普查主要数据公报》为依据, 并结合云南省第六次人口普查数据, 应用PADIS-INT软件预测云南省2011-2050年0-100岁各年龄农村人口数量, 这是进行模拟和预测的基础。
2. 地方政府补贴额、农民的参保率、个人所选择的参保档次。
上述三个指标对于基金的收入影响比较大, 因此课题组成员对云南省推行新农保的试点县 (市) 进行了深入调研, 获得了比较全面真实的第一手资料, 这些资料对于本文应用所构建的精算模型研究当前新农保在云南的实行具有重要意义。
(1) 地方政府补贴额。
云南省在推行新农保的试点工作中, 省财政对参保农民每人每年补助30元, 而县 (市) 财政补助额不一, 但总体上每人每年补助10元左右。因此本文基年地方政府补助额定为40元。但为体现政府补助随经济发展而变化, 让农村人口也能分享地方经济发展的成果, 本文在模拟和预测研究中选取地方政府补助额随经济的发展而逐年增加。
(2) 农民参保率。
新农保制度试点以来, 各级政府高度重视, 积极宣传, 广泛动员, 加大投入, 落实资金, 农民投保的积极性都比较高。在调研县中, 截止2010年9月, 香格里拉县的参保率为77%, 巧家县到2011年4月的参保率达到83.65%, 嵩明县到2011年10的参保率高达98.27%, 截止2011年8月全省16个州 (市) 、37个试点县 (市、区) 的综合参保率已经高达86.3%。2011年以来云南省又新增了60个县 (市、区) 作为试点, 试点县 (市、区) 已经达到97个。按云南省政府规划, 2012年新农保要在全省基本实现全覆盖, 因此, 本文基年选取新农保参保率为80%来进行研究①。
(3) 个人缴费档次。
由于云南省农村经济发展相对落后, 农民收入不高, 尽管有的县 (市、区) 对参保农民选择较高档次参保给予适当的补助, 但参保农民对于选择较高缴费意愿不高, 绝大部分是选择每年缴费100元, 因此本文选择农民缴费档次在基年为100元, 以后年份缴费增长率与经济增长率一致。
(4) 经济增长率。
自从改革开放以来, 我国经济高速增长, 年均增长率平均在10%左右, 但随着经济规模的不断扩大以及可利用资源的不断减少, 这种高增长并不具有可持续性, 云南经济亦然。根据高盛资产管理公司全球首席经济学家吉姆﹒奥尼尔2009年预测, 2011-2020年我国GDP年均增长率为7.7%左右, 2021-2030年降为5.5%左右, 2031-2040年降为4.3%左右, 2041-2050年进一步降为3.5%。根据此预测并结合云南省经济发展现状, 选取云南省农村经济增长率为5.5%。
(5) 基金投资收益率。
根据《指导意见》:“个人账户积累额每年按照中国人民银行公布的金融机构人民币一年期同期存款利率计息”。而在过去几年, 基本养老保险基金的名义投资收益率基本为2.18%, 银行存款利率低于3% (今年除外) , 考虑到保险基金投资的安全性、流动性、收益性以及基金管理水平, 这里假定新农保基金的投资收益率为2%。
(6) 基金的计发月数。
根据《指导意见》, 基金计发月数为139个月。
(7) 农村人口自然死亡率。
根据《云南统计年鉴》近几年公布的农村人口死亡率数据, 近几年云南农村人口死亡率基本在6.3%左右, 本文假设自然死亡率为6.3%。
(二) 模型模拟及预测
在上述基本假设的基础上, 将各变量分别代入新农保养老基金短期平衡和长期平衡精算模型中, 对云南省2011-2050年新农保养老基金短期和长期收支及平衡状况进行预测, 得到各年基金收入、支出以及各年基金短期和长期积累额, 结果如表1、图1和图2所示。从表1和图1分析云南省新农保基金短期平衡变动趋势可知, 在2032年以前, 收入大于支出, 每年均有结余, 但到了2032年基金收不抵支出现缺口, 并且缺口呈现逐年不断扩大的趋势, 在2050年达到409亿元。从表1和图2可以看出, 基金在2034年长期积累额达到最大值为689亿元, 以后虽然收支均在不断增加, 但收入增长速度明显小于支出增长速度, 到2045年出现收支缺口, 并且缺口急剧扩大, 到2050年收支缺口高达1 680亿元。
出现上述预测结果的原因主要有两点:一是新农保养老基金在前期投保人口大于领取养老金人口, 因此收入大于支出, 基金出现盈余, 但随着人口的进一步老龄化, 领取养老金的人口在不断增加而适龄缴费人口在不断递减, 随着时间的推移将出现收不抵支, 基金出现缺口。二是从长期来看, 新农保养老基金每年均有一定的投资收益, 而且以前的短期盈余不断滚存, 因此, 基金长期出现缺口的时间晚于短期出现缺口的时间, 但基金长期积累要考虑退保等非正常性支出问题, 因此基金在后期出现缺口并且这种缺口急剧放大。
通过上述模型的应用以及对预测结果的分析, 云南省新农保基金在运行初期能够保持一段时间内的盈余, 但随着时间的推延, 缴费人口在逐步递减, 人口老龄化在不断深化, 基金支出压力与日俱增, 基金短期和长期收支均将出现较大缺口, 这对新农保制度的长期推行以及可持续发展将带来负面影响。
三、新农保养老基金收支平衡的约束条件调整对比分析
根据2011-2050年云南省新农保养老基金收支预测结果可知, 基金在短期内收支相抵后仍有盈余, 但从长期来说基金存在较大的缺口, 因此如何弥补基金缺口, 实现新农保制度的可持续发展是摆在研究者以及制度设计者面前的一个十分紧迫的问题。下面根据《指导意见》 (国发[2009]32号) 的主要精神, 通过改变可以直接量化的四个约束条件:新农保参保率、个人缴费档次、养老金投资收益率以及养老金计发月数来作对比研究, 以定量分析各个约束条件的改变对新农保养老基金短期以及长期收支平衡的影响, 为政策制定者提供科学决策提供依据。
(一) 新农保参保率
根据《指导意见》, 到2020年新农保基本实现全覆盖以及云南省政府提出云南省新农保到2012年底要实现基本全覆盖的战略目标, 本文将新农保参保率由80%调整为100%, 将改变后的参保率代入精算模型, 并对测算结果进行对比分析, 结果如图3所示, 基金短期收支出现缺口的时间均为2032年, 在2032年以前, 参保率为100%时基金短期盈余大于参保率为80%时的盈余, 2032年后, 基金出现缺口, 并且参保率为100%时基金短期收支缺口急剧放大, 在2050年时基金短期收支缺口最大, 在100%参保率时为511亿元, 大于80%参保率时的409亿元;在改变参保率对基金的长期影响来看, 如图4所示, 基金在2045年以前均出现盈余, 2045年出现缺口, 并且以后年份缺口急剧放大, 在2050年, 当参保率为80%时基金缺口为1 680亿元, 参保率为100%时基金缺口为2 010亿元。可见提高参保率将不可避免的会显著增加后期基金的支付压力。
(二) 个人缴费档次
虽然根据《指导意见》精神, 国家鼓励农民根据实际情况选择适合自己的缴费档次, 对于选择较高缴费档次的参保者, 地方财政给予适当补贴, 但根据实际调研, 云南省农村居民参加新农保大部分是选择100元, 选择较高档次的较少, 但为了使得研究具有前瞻性, 本文将缴费档次由100元调整为200元, 并将预测结果进行对比分析。改变缴费档次基金短期收支平衡预测结果如图5所示, 改变缴费档次不会明显改变基金出现缺口的时间, 但是当基金出现缺口时, 缴费档次为200元时其变化趋势比缴费档次为100元时要快, 并且在2050年时其缺口为835亿元, 远大于缴费档次为100元时的511亿元。对于改变缴费档次对基金的长期影响, 从图6可知, 虽然在2044年以前, 缴费档次较高, 其盈余越多, 但是2045年基金出现缺口, 且缴费档次越高, 基金出现缺口后其变化趋势越快。因此提高缴费档次不仅不会延迟基金出现缺口的时间, 反而会增加后期基金支付压力, 加大基金失衡风险。
(三) 基金投资收益率
《指导意见》规定, 新农保个人账户积累额每年参考中国人民银行公布的人民币一年期存款利率计息并计入个人账户, 但为了研究提高收益率对基金平衡的影响, 本文将投资收益率由2%提高到3%, 基金收支平衡预测结果如图7、图8所示。从图7可知, 改变基金投资收益率并没有改变基金短期出现收支缺口的时间, 但是当2032年基金出现缺口后, 投资收益率高, 缺口扩大的趋势相对比较明显。分析图8, 改变基金投资收益率从长期来看能够延缓基金出现缺口的时间, 并且在出现缺口前, 投资收益率高会增加基金积累。
(四) 养老基金计发月数
新农保个人账户养老金的计发月数设定为139个月, 这是根据过去我国人口的平均寿命计算出来的, 但随着经济的发展以及医疗卫生条件的不断改善, 参保群体的平均寿命在不断提高, 显然规定养老金计发139个月就显得有些过短, 本文根据第六次人口普查数据并结合实地调研, 将养老金计发月数调整为192个月, 分析养老金计发月数的调整对基金平衡的影响。
基金计发月数调整前后预测结果如图9、图10所示。分析图9可知, 当增加养老金计发月数时, 短期基金出现缺口的时间延缓了两年时间, 在2050年基金缺口最大, 调整前缺口为511亿元, 调整后为422亿元, 两者相差89亿元。从图10可看出, 调整养老金计发月数延缓了基金长期积累出现缺口的时间是一年, 并且基金出现最大缺口的时间均为2050年, 调整后养老金的最大缺口为1 510亿元, 调整前为2 100亿元, 调整前后相差490亿元。因此, 提高养老金计发月数可以延缓基金出现收支缺口的时间, 并且能够有效缩小基金缺口规模。
四、结论及政策建议
本文以《指导意见》为研究依据, 构建了新型农村社会养老保险基金收支平衡精算模型, 并在深入调研的基础上结合云南省新农保开展的现状, 从短期和长期两个维度模拟和预测了2011-2050年云南省新农保养老基金的收入、支出以及基金积累额。研究结果表明, 新农保养老基金短期出现缺口的时间要早于长期出现缺口的时间, 但是, 一旦出现缺口, 长期缺口又远远大于短期缺口。
为了保证新农保制度的顺利推行以及实现“可持续”的目标, 本文选取了参保率、个人缴费档次、养老基金投资收益率以及养老金计发月数四个约束条件, 通过改变上述约束条件对基金收支及积累进行预测, 并对结果进行对比分析, 在此基础上提出实现基金平衡的相关建议。
1.进一步完善我国已经实行了30多年的计划生育政策, 延缓我国过快进入老龄化社会进程。
2.改革中央与地方财政体系, 合理划分各级财政责任, 落实各级财政补贴资金, 否则一旦基金出现缺口, 地方政府将无力按时支付养老金, 造成养老金支付风险。
3.虽然国务院提出新农保要在2020年之前基本实现农村适龄居民全覆盖的战略目标, 逐步扩大覆盖范围是现阶段我国推行新农保制度的一项战略任务。但是根据本文的研究可知, 覆盖率的提高会加大基金缺口, 增加未来养老金支付压力, 为此, 首先要认真做好人口普查工作, 对农村人口老龄化趋势做出准确预测, 然后考虑分阶段分步骤推行新农保制度, 在人口老龄化高峰到来之前实现新农保全覆盖, 以保障农村老龄人口“老有所养, 老有所依”。
4.根据《指导意见》精神, 对于农民选择较高档次缴费的, 地方政府给予适当鼓励, 但是根据本文预测数据, 缴费档次高, 将来养老基金缺口将扩大, 支付存在较大压力, 因此, 不建议地方政府对选择较高缴费档次者给予补助, 而是将这一部分资金用来设立基金, 以弥补将来养老基金收支缺口。
5.本着“安全性、流动性、收益性”的特点, 创新新农保养老基金投资管理模式。根据本文预测, 提高投资收益率在基金出现缺口以前能够增加基金积累, 延缓基金出现缺口时间, 因此, 新农保基金的投资管理首先要对投资项目认真筛选, 在确保安全性、流动性的前提下, 提高投资的收益率。
6.确定科学合理的养老金计发月数。据本文改变养老金计发月数预测数据的对比分析, 适当增加养老金计发月数能够延缓养老基金出现缺口的时间, 减小基金缺口。因此, 建议在认真做好人口普查的基础上, 通过构建模型比较准确的预测农村人口平均余命, 根据农村人口平均余命适当增加养老金计发月数, 在最大程度上确保养老金计发月数的科学性和合理性。这样做的意义在于一方面降低基金失衡风险, 另一方面能够保证农村高龄老人生活有一定的保障。
参考文献
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安全约束条件论文 第6篇
现代互联大电网是通过分期分批规划并逐步建设而成, 在这个过程中电厂、变电站及输电线路的调度命名管理工作是一项重要的基础任务。尤其是随着电网建设的快速发展, 厂站、线路及设备的命名、编码管理需求将日益扩大。但受限制于不同时期的管理水平以及规范、准则或流程要求, 电力行业中电厂、变电站及线路调度命名与管理中也出现了如双重名称、首字重复、谐音、同名等混乱等问题, 且这些问题日益突出。因此, 迫切需要展开电力厂站调度命名方面的研究, 寻找出厂站、线路调度命名管理的约束条件, 才能有针对性地制定合理、明确、科学的电厂、变电站及线路命名规范, 从而适应未来电网的发展和不断促进电网管理水平的提升。
本文在命名规范、命名方法及编码等方面进行了大量的基础调研工作, 开展了在命名规范与编码方法方面的跨行业普查, 期待通过该项工作为新时期的电力厂站调度命名管理工作找出借鉴思路。
同时, 也基于电力行业的背景和立足于现代电网的发展需求, 在电厂、变电站、线路的命名需求方面展开了深入研究。通过与其他行业中设备命名的规范与适应条件的对比和分析, 找出电力行业调度命名惯例的缺陷或者不足之处, 总结出具体的约束条件, 为制定科学、高效的命名规范及方法指明了方向。
1 命名规范应用情况普查
“十二五”及“十三五”电网发展规划纲要显示我国电网仍在快速发展期。而在这个快速发展时期, 电厂、变电站及输电线路的调度命名管理工作, 作为一项重要的基础任务, 随着电网结构的复杂、厂站的快速增加而变得日益繁重, 如站点名称拼音重复或者接近、站内的开关编号即将用尽等等。电力行业的特殊性直接决定了不能通过类似电话号码升级的长度扩充方式解决调度命名与编号的资源耗尽问题。
而命名具有普遍性, 在各行业中广泛存在, 如人的命名、地理人文景观的命名、交通公路的命名、台风的命名等。一个行业的命名规范与命名方法, 不简单是“信、达、雅”的内在要求, 而且也是该行业整体管理水平的直接体现。
为了有效地解决电力调度命名管理工作中存在的问题, 作者进行了大量基础调研工作。对其他行业中涉及到命名管理、编码方法的进行全方位调查, 并与电力行业的情况进行了详细对比分析, 具体情况如表1所示。通过寻找与厂站、线路命名的共性、差异性分析, 旨在借鉴参考各种命名规范、方法成功之处。这将为广东电网厂站、线路调度命名工作扩展了思路, 并保证了命名规范与命名方法的科学性、合理性。
从表1可以看出, 编码类行业中的身份证、电话号码、物流编号、车牌号码的命名形式与电力行业的厂站调度命名大为不同, 借鉴意义低;品牌类命名内涵要求与厂站命名差异性大, 例如台风命名方式不符合厂站命名唯一性的首要要求, 对厂站命名的参考价值小;交通类行业中的命名与输电线路命名相似, 即当采用首字进行线路命名发生重复, 可参考公路命名方式, 采用起讫点名称第二或第三位汉字加以替换, 对厂站命名的参考价值大。值得一提的是, 邮政编码和通信直放站命名与所在地区关系密切, 这两种非汉字的命名模式可作为厂站命名和编码的潜在方案。
2 电力厂站调度命名分析
国内外电力企业单位在电厂、变电站及线路的调度命名与编号上开展了大量的工作, 也取得了代表性的成绩。作者充分考虑了电力行业的特点, 将国外的厂站命名方法、四川电网厂站调度命名规则和广东电网现有命名惯例比较分析, 尝试找出原有命名规范、命名方法及命名管理的优缺点, 并以此为契机寻求在新时期电力厂站调度命名的内在要求及约束条件。
国外的厂站调度命名以结合地名, 采用全拼命名方式为主。如, 美国的“Westchester substation” (中文名称为韦斯切斯特变电站) , 韦斯切斯特为美国伊利诺伊州东北部城市;英国的“Tottenham substation” (中文名为托特纳姆变电站) , 托特纳姆是伦敦的一个区;澳大利亚的“Balcatta substation”, Balcatta是澳大利亚珀斯市的一个郊区。这种命名方式与国内的命名规范基本一致, 例如, 广东电网中站点命名基本也以地名为主。只是在语言和长度限制要求, 广东电网厂站一般采用2个或3个字汉字命名, 与国外的全拼命名方法有差异性。
国内的电网公司在厂站调度命名方面并不完全相同, 本文以四川电网和广东电网的厂站命名情况为例。对两者的命名规范进行了比较分析, 从表2和表3可以看出, 现有的命名规范或者惯例中均存在一定的缺陷。电网规模的日益扩大将迅速矛盾的出现。因此, 迫切需要进行命名规范的约束条件挖掘。
3 约束条件分析与讨论
3.1 厂站调度命名的管理约束
调度命名管理机制是调度命名规范的直接体现。例如, “双重名称”问题的根源是厂站命名管理工作缺乏统一规范, 即在工程规划前期基建部门为其确定代理名称, 而在变电站投运之后, 调度部门又会对变电站名称进行更改并最终定名。由于厂站命名原则不统一造成了各部门对相应的厂站命名管理各自为政。而厂站的命名需面向变电站规划设计、建设、运行等全生命周期过程, 迫切需要有明确的职责和统一的命名规范来进行厂站命名管理。
3.2 厂站命名唯一性约束
在厂站命名唯一性方面, 目前也出现了“首字重复”、“同名”以及“谐音”问题。最典型的情况就是, 厂站和输电线路的数量不断增多, 但常用汉字的数量有限。基于结合地名的命名模式, 将不可避免出现厂站命名首字重复现象。首字重复现象随后又将加剧厂站命名识别难度的增加以及输电线路命名困难。因此, 一套合理、科学和高效的命名规范必须重点考察首字重复问题, 应采取措施尽量在可操作的范围内降低首字重复的影响。
避免同名和谐音则是厂站命名唯一性要求的内在要求。但在厂站“同名”问题上, 广东电网曾经出现两座“尖峰”变电站同时在投运的情况;而“谐音”问题也绝对不容忽视——读音易混淆甚至仅音标有区别的, 否则在调度发令下将可能产生出乎意料的灾难性后果。例如, 广东电网中的“福园”和“富远”变电站。
在电网日常调度工作中, 主要通过计算机网络和口头形式发布指令, 应全面考虑厂站命名唯一性约束, 防止由于命名混淆而引起调度工作错误。譬如, 通过网络发布指令主要考虑的是视觉上的情况, 包括全名重复和形近判断。而通过口头形式发布指令则主要考虑的是语音情况, 主要包括全拼查重、谐音查重。
3.3 电力系统常用软件中的命名约束
在电力系统常用软件或系统中, 如调度自动化系统、数据采集SCADA和运行分析软件BPA, 厂站命名与厂站的调度命名息息相关。在制定厂站调度命名规范时应涵盖这些软件中的命名约束, 防止发生调度命名不重复但软件命名重复的情况。
以上述“福园”和“富远”变电站为例, 其汉语拼音均为“FUYUAN”, 在采用拼音名称命名规则的BPA软件中以“FUYUAN”和“FUYU AN9”来分别表示。但这种站点命名将极易对工作人员造成干扰, 从而导致误判。
经调研可知, 调度自动化系统以及SCADA中厂站命名规则与调度命名规则相同, 而BPA软件中厂站命名则与厂站名称拼音关系密切, 因此, 在厂站命名查重规则中应包含BPA名称查重条例。
3.4 厂站命名来源约束
按目前厂站调度命名惯例, 厂站调度命名一般选用厂站所在地地名进行命名。但地名的重复性问题不容忽视, 如在广州的白云区、天河区和番禺区均有“大岗”这一地名, 而佛山三水区和江门鹤山也都存在名为“大岗”的地方。随着厂站数量的增加, 仅采用地名进行命名的形式开始面临困境。
针对这种情况, 可以考虑对厂站名加入地区识别码或地方归属特征。因此, 必须考虑扩充命名来源, 建议补入厂站所在地的名胜或者名人名称进行命名模式。
3.5 线路命名约束
原有的线路调度命名惯例能很好支持以往的线路命名工作, 如广东电网目前采用的输电线路调度命名模式——由“线路潮流送端变电站 (电厂) 名称的第一个字+受端变电站 (电厂) 名称的第一个字+回路序数+线”组成。但是由于厂站和线路的不断增加以及首字重复率的上升, 线路命名无法严格遵照原有规范。例如, 线路调度命名的第二个字有时也会选用受端变电站 (电厂) 名称的第二个字, 甚至有些线路命名不再考虑潮流方向。但这样的命名方式会导致线路命名失去其直观性。
为了造成避免输电线路命名混乱现象, 除了明确线路命名规则外, 还应结合厂站命名综合考虑, 在进行厂站调度命名时, 兼顾考虑其生成的线路名, 如不能按照规则生成线路名, 则不选用该厂站名。
4 结论
本文立足于满足现代电网的发展需求, 在电厂、变电站、线路的调度命名需求方面展开了深入研究。通过在电力调度命名问题进行了全方位普查, 以及在命名规范与编码方法方面展开了大量的工作, 为新时期的电力厂站调度命名管理工作找出借鉴思路, 也有助于制定科学、高效的命名规范及方法。同时, 通过对比国内外情况的具体对比, 精确定位了影响电力厂站调度命名的具体约束条件, 并以此为契机展开解决方案的初步讨论。限于本文篇幅, 适应国内电网发展的调度命名规范、方法以及在广东电网中的试运行状况将在后续论文中重点介绍。
参考文献
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安全约束条件论文 第7篇
百货店的具体经营形式, 以是否转移和何时转移商品所有权为标志, 分为自营、联营、出租柜台和代销4个类别, 它是零售业盈利模式的内在形态。
百货店自营, 是指百货店买断制造商或代理商的产品, 在自己的店铺进行零售, 传统的自营费用自己承担, 利润归自己所有。
百货店联营, 是指百货店与制造商或代理商之间, 按照合同约定各自独立经营。销售前, 零售商一般不取得商品所有权;商品售出后, 所有权同时完成向零售商和顾客的转移。零售商为制造商或代理商提供经营场地、相应的综合管理促销、店面、卫生、安全、环境等, 监督进店的商品, 制造商或代理商向零售商缴纳联营扣点或转让购销差价。
出租, 意为出租柜台或铺面, 并收取一定租金或者报酬的行为。
代销, 是指百货店接受制造商或代理商的委托, 在自己的店铺为其零售商品收取一定代理费, 但百货店不负责代理商品本身的盈亏。
在以上4种方式中, 联营模式可谓是异军突起。从上世纪90年代开始, 随着市场竞争越来越激烈, 越来越多的百货店从传统自营模式转向由品牌商控制进、销、存过程的“品牌联营”模式。
联营优点显而易见, 表现为降低财务费用、降低劳动力成本、没有过期过季商品“去库存化”压力, 企业抵御市场风险的能力大为增强。但是, 联营模式也存在以下劣势:因为依据合同获得约定的返点, 造成利润低于自营模式;且不易形成自己的经营团队。业内人士几乎一致认为, 联营模式是一把双刃剑, 但时至今日, 这种模式已经成为我国百货业态的主流盈利模式, 大约占到百货店总销售额的80%-90%。为何该模式在国内能大行其道呢?对此笔者认为, 这主要是基于内地百货店的自身禀赋和市场环境。
首先, 资金的约束。随着连锁超市、网购的兴起, 百货店在快速消费品市场上几乎没有优势, 这就导致资产的周转时间增长, 如果再采用自营模式, 占用资金量就更大, 财务成本也必然成为企业的巨大负担。随着市场竞争的加剧, 品牌之间、商家之间的促销大战层出不穷, 从而导致企业的管理费用提升。作为一个资金密集型的产业, 百货店如果完全依靠自有资金和负债进行经营, 不仅压力巨大, 而且发展速度也会受到制约。
其次, 经营人才的压力。大品牌的运作和普通商品不同, 大到品牌维护、小到店面设置都有专业化的要求, 支撑这一复杂体系的是一只高端专业的运行团队。目前, 由于体制问题, 国资百货店尚无力构建一只这样的团队, 实施联营则可以规避这方面的问题。
第三, 百货店特有的优势。老牌百货店的物业往往是自有物业, 没有租金压力, 如何盘活物业资产就成为经营中的一个重大课题。在经营实践中也有这样的案例, 一些百货店已经完全蜕化为房东, 只是收取商业物业的租金, 自身不再从事商品销售。这种模式固然简单, 但是从某种程度上讲也是将自身的商誉廉价地转让给了他人。与之相比联营模式则是物业租赁模式的升级版。因经营时间长, 具有一定的社会美誉度, 经营地点又位于闹市区。同时经过多年的市场历练, 百货店的品牌协调能力、统一促销能力、提升服务能力都不容小视, 这些都是百货店多年经营所形成的无形资产, 也是实施联营策略的资本。大品牌在百货店设立店面, 就可以充分利用老牌百货店的客流、品牌。多个大品牌在百货店积聚, 也形成了规模效应, 有利于吸引更多的客流, 同时百货店完善的仓储、收银、后勤体系也有利于减少运营成本, 这对于大品牌的供应商无疑具有很大的诱惑力。正是在这个基础上百货店和大品牌的供应商可以找到利益的契合点。
就笔者所在的南京太平商场而言, 在多个方面具有自己的独有优势:首先, 太平商场是一个老牌的百货企业, 在南京市民中具有良好的口碑;其次, 太平商场逐渐进行了装修, 购物环境和用户体验得到了明显的提升;第三, 南京的百货行业历经多次价格大战, 在激烈的竞争中太平商场经受了考验, 其经营能力得到了市场的认可。同时随着零售行业竞争的变化, 传统百货店正面临着连锁超市、电商的激烈竞争, 百货店必须进行特色化经营, 实现错位竞争, 方能在市场上争得一席之地, 但是经营大品牌对于资金的占用很高, 当前, 中国的大部分百货店都是单体店, 提高自营比例, 必然带来经营风险的加大, 这种风险对于单体百货店来说几乎是无法承受的, 分散、转移部分经营风险无疑是必要的, 正是基于这些原因, 南京太平商场的经营主要以联营为主要模式, 始终强化厂商互惠互利, 始终强化品牌意识, 先后引进了百丽、千百度、星期六、瑞贝卡、接吻猫、奥卡索、索菲亚、伊伴、百田森等22个品牌, 同时对精品女鞋区域20个品牌进行全方位整合, 提高平效产出, 调整中, 坚持全程跟踪、督促、协调, 使品牌调整优化工作如期完成, 销售额也从2008年的1.8亿增长到2012年的近4个亿。事实证明, 南京太平商场在过去几年的经营中采用联营的模式是一种恰当的选择, 这不仅大大降低了商场的经营风险和负担, 同时也极大地促进了商场的业务发展。2010年太平商场借品牌联营资源, 实行区域化管理, 作为“中华老字号”的南京太平商场, 迈出了突破地域局限, 启动了连锁发展的第一步, 成了南京首家进军江北的百货零售商场——太平购物广场。在成功经验的基础上, 南京太平商场又大胆运用联营模式将第二家连锁店开到了大西北——银川。
