财务岗位规范范文-盘古文库

财务岗位规范范文

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来源：盘古文库

作者：火烈鸟

2025-09-17

财务岗位规范范文第1篇

第一章财务部职能及构成

第一条财务部是学社联总部下属管理学社联经费运转及账目审计，

规范财务工作秩序，严格财务监管的职能部门。

第二条财务部设部长一名，副部长两名，干事若干。部长负责总揽

全局，布置各项工作，同时对各项工作进行监督指导。副部

长负责协助部长开展工作及做好自己分管的工作。干事则接

受部长副部长的领导，格尽职守，乐于奉献，辛勤工作。

第二章内部工作制度

第一节社团经费管理

第三条社团收取会费的80%由总部在招新结束后返还至各社团财务

小组处，主要用于开展自身常规活动，开课以及购置各种器

材。此部分经费归社团所有，任何组织及个人都不得私自挪

用。

第四条社团收取会费的20%用作社团联合会开展全校性活动的工作

经费，此部分经费由总部管理支配。

第五条返还给社团的80%会费将贮存在以社团名义办理的存折上。

每个社团都拥有自己独立的存折。(存折有出纳保管，任何组

织及个人不得私自干涉)并由财务部统一发放，期末交回财

务部，到下一个学期再由财务部返还给各社团。

第六条各社团在活动前一个星期就必须根据本社团得活动策划和实

际需要填写经费申请表向主席团提出申请，经各项审查合格

后再由出纳拨出经费。(未按此流程，则不予报销)

第七条社团需采购物品及开课必须提前写好经费申请表，填完后负

责人签字，主席团同意，指导老师审核后方可有出纳拨出经

费进行采购。(采购需保留收据)

第八条社团在采购及开课过程中，如涉及金额超过100元则应由权

益部陪同采购，采购完后需权益部在收据上签字方可生效。

第九条社团出纳及财务部拨出经费时应开具收据，在活动或采购结

束后至财务部填写经费报销单并上交经费申请表。

第十条各社团在采购金额较小且为临时性用品时应保留收据。第十一条社团开课及常规物品采购须在每月二号统一汇总至财务

部，再由社团负责人填写申请单并由主席团及指导老师审

批后方可采购。

第十二条若社团经费超支，应由社团负责人向主席团及指导老师提

出申请且审批完毕后再由财务部启用外联部所拉赞助资金

或总部资金。

第十三条每次开课及采购实际所用超过预算10%之部分，不予报销。第十四条财务部应对社团每次采购物品进行登记造册以防止重复购

买。

第十五条社团换届时上任负责人必须将财务清理结算并移交下任负

责人。

第二节总部经费管理

第十六条总部经费开支同样要填写经费申请表，审核完毕后由财务

部拨出经费并开具收据。采购或活动结束后须填写经费报销单并由指导老师签字后方可生效。

第十七条总部采购金额在100元以上同样要由权益部陪同采购。第十八条总部经费由财务部管理，任何组织及个人不得私自干涉。

第三节财务小组管理

第十九条各社团必须成立自己的财务小组，财务小组由会计一名和

出纳一名组成。其中会计由社团内部选举产生，出纳则由财务部派干事充任。

第二十条财务小组在审核完经费申请表并由出纳拨出经费后须由该

社团负责人填写收据。

第二十一条社团负责人填好收据后，出纳应将收据转交给该社团会

计。同时采购及开课结束后应将所有收据汇总后交至会

计处。由会计审核保存收据并在账本上做好记录。

第二十二条财务部应负责每月按期对各社团账本结合其所开展的活

动经费进行检查。每月28号值班时间，财务小组将账本

交至财务部。下月2号值班时间前来领取。财务部将在

本月社团大会上公布本月社团经费收支情况，存在问题

的协会应及时整改。

第二十三条每学期末，财务部将全面检查各社团财务状况，并公布

财务报表。

第四节外联经费管理

第二十四条外联部所拉赞助之10%留为外联基金，归外联部支配。

其余之90%应交予财务部管理。由财务部填好收据并做

好记录。

第二十五条各社团在经费紧缺或用完后可向外联部申请赞助金额，

经外联部、财务部、社团三方签字确认后，可向财务部

申请拨款。

第二十六条财务部将于每月29号向外联部通报外联基金使用情况。

第五节财务监督

第二十七条财务部须及时审核发票是否属实，是否符合规定，如属

实则签字报销并将资金来源去向登记清楚并保留相应原

始凭证。

第二十八条定期向主席团及社联全体大会公布汇报财务状况，接受

全体社联成员的监督。

第二十九条财务部每月底将向权益部汇报财务状况并接受其监督。第三十条各部门协会出现三次及以上报销金额超过市场价的15%的

情况，由权益部组成调查小组与社团联系，调查原因。如

有问题立即上报主席团。

第三十一条建立财务投诉制度，接受会员、辅导员、非会员同学的

投诉，如情况属实，查明确认无误后，视情节严重给予

相关处理，财务投诉受理人员有义务对投诉人的相关情

况进行保密。

第六节处罚制度

第三十二条未经许可，社团不得擅自代购相应物品，一经发现将扣

除协会会费的10%，且该社团不得参与本的优秀社

团评奖并对社团负责人根据采购金额从严处理，情节严

重者按院相关条例调查处理。

第三十三条协会内部账务三次出现账目问题，扣除协会会费的10%，

且该社团不得参与本的优秀社团评奖，并对相关负

责人从严处理，情节严重者按院相关条例调查处理。

第三十四条未经批准，擅自挪用或借用社团资金(包括现金)的社团，

按其行为轻重处以团内警告，情节严重者交由学院相关

部门处理。违纪者并在规定的时间内将所缺金额补齐上

交。

第三十五条在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使社团

利益遭受损害的，将取消社团营运资格。

第三十六条擅自增加会费或者弄虚作假者，有关部门将责令其立即

纠正，限期30日内将所收款项如实上交社团联合会主席

团，由主席团负责处理，并对主要责任人员按其行为轻

重处以团内警告，情节严重者交由学院相关部门处理。

金额过大者，按国家相关法律、法规，移交司法机关处

理。

第三十七条对于不按照财务规章制度进行相应经济活动的社团，勒

令其停止所办的活动，对其主要负责人进行教育，并要

求其规范财务行为，接受相应处罚，且不得参加本的优秀社团评选。

财务岗位规范范文第2篇

为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。

第一章

财务管理的原则、内容、组织、范畴

第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。

第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。

第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率;经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。

第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度

第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行;根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。根据会计制度规定和业务管理的实际需要设置明细科目，会计核算统一实行电算化管理。票据管理实行一站式管理办法，计财科负责票据购、领、销及定期进行监督检查工作。

第六条报销凭证稽核管理：办理经济业务必须按规定取得或填制原始凭证。财务科经办人应及时审查原始凭证的内容是否齐备，章印是否齐全，大小写金额是否相符，是否有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的收款证明，是否有涂改、挖补、错误现象，原始凭证是否真实、有效等。出纳人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。不同事项、不同日期的原始凭证，不得合并编制同一张记帐凭证，同类经济事项可以适当归并后编制。

第七条报销凭证审批权限管理：按照“统一领导、集中核算，分级管理”体制要求，局本级财务审批，根据局2010年3月制定“三重一大”制度规定，在经办人员取得合法的原始凭证前提下，各科室的费用支出凭证必须先由各科室的负责人进行初步审核，再由审批领导批示。一次性支出在一万元以下的由主管财务局长审批;一万元以上两万元以下由主管财务局长、局纪检组长同时审批;两万元以上五万元以下的提交局长办公会研究决定;五万元以上提交党组会讨论决定，并形成会议纪要报财务科备案，作为支付依据。重大资金划转、结算(支付)事项，应通过领导集体研究决定。

局二级会计单位财务审批权限，在不改变原财务管理体制前提下，按照“统一领导、集中核算、分级管理”的原则，经费开支在1000元以下，由部门负责人审批报销;1000元以上由部门负责人审核，局分管领导审批后报销，所开支相关费用必须符合财经财务法规。上述审批手续齐备后，计财科进行凭证报销合法性最终稽核，出纳给予报销。

第三章内部牵制和稽核制度

第八条内部牵制制度：为了加强机关内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证机关经费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制制度。财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。出纳人员不得兼任保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作。审批出入库手续的人员不得担任材料保管员，资产核算与资产保管岗位分离，物资采购与物资保管、物资核算岗位分离。报帐人员、稽核人员、内审人员岗位相分离。

第九条重大经济业务事项的决策人员要与执行人员岗位相分离，并对执行情况和执行结果进行监督。任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。重大经济事项必须由分管财务领导提出意见，经局党组办公会集体研究决定，形成会议纪要。

第十条会计稽核制度：根据《会计法》的规定，建立稽核内部制度。稽核人员对发生的所有经济活动的真实性、合法性、程序性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的，向局领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。稽核人员对原始凭证(包括各种发票、出入库单、验收证明、经济计划、种类经济合同、种类清单和其他证明经济活动的单据)的合法性、合规性、合理性进行审核。

第四章政府采购管理

第十一条为了建立规范的政府采购运行机制，保证采购物品的质量，局机关及下属单位物品购置、工程(含维修)和服务项目，车辆定点加油，应当按照规定实行政府采购审批制度。局办公室统一负责本局各项政府采购的相关工作。采购工作人员在政府采购工作中不得擅自提高政府采购标准和违反<政府采购法>的相关规定，对于工程项目应严格按照<政府招投标法>操作规程执行，严禁违规操作。

第五章固定资产及材料管理制度

第十二条固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用期限在一年以上的大批同类物资，按固定资产进行管理。

第十三条固定资产分为：房屋及建筑物，交通工具，通信设备，计算机设备，家具，图书，其他设备等。计财科据此另行编制固定资产目录进行管理。各科室购置固定资产时，要根据工作需要和财力可能，编制购置计划，按审批权限报批后，方可购置。

第十四条固定资产的报废、报损必须经过严格的审批，同时填制《固定资产报废、报损单》，凭以销帐。

1、属于自然损耗的，一般物品可由单位填列《报损、报废单》，经科室负责人签署意见后，报分管领导批准。对特别贵重财产，还应通过有关部门鉴定，再提出处理意见，报分管领导审批，并报财政、国资部门批准。

2、对各单位占有、使用的房屋、建筑物、土地、车辆及单价在20万元以上仪器设备的处理，经严格审核后，报国有资产部门审批。

3、凡人为损坏公共财物，一律按价赔偿。

4、凡是使用人或管理人玩忽职守，致使财产物资发生被窃、遗失等，应认真查清责任，分别情节轻重，追究有关责任人相应的经济、行政和法律责任。

5、人员调动时，由个人领用的公有固定资产一律缴回原单位。

第十五条固定资产日常管理

1、局属各单位，机关各科(室)必须建立健全各项管理制度，实行责任制管理。根据本局实际情况，对房屋、建筑物、公共设施由办公室直接管理;图书档案资料由档案室直接管理。各科室应当实行物品管理分工负责制，指定人员管理，建立帐卡，及时登记，做好日常维护、保养工作。

2、实行帐、卡明细核算制度。每项固定资产建立固定资产卡片。卡片内容包括财产名称、类别、编号、价值、规格、型号、用途、购进时间、预计使用年限、负责保管单位和存放地点等。卡片可一式两份，由办公室保管，使用部门领用时，将交由使用部门保管。使用部门应保管好卡片。同时建立固定资产数量登记簿，反映本部门固定资产使用情况。交回资产时，将卡片交回。办公室按财产类别、品名、规格、型号设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的购入、发出、余存的数量和金额。同时还应设立使用部门的领用登记簿，以掌握财产的分布和使用的详细情况。计财科在固定资产总帐科目下按固定资产类别和使用地点设置明细科目进行金额核算，实行综合管理和监督。

3、办公室为局资产管理部门，负责做好固定资产的实物管理工作，在科室的配合下，做好固定资产的采购、供应、配备、保管、维护、使用和清查盘点、仓库管理等工作。计财科负责固定资产的财务管理工作，协助办公室做好固定资产的采购、供应、保管、使用和清查盘点等工作。

4、固定资产的日常维修、保养，根据财力安排，大修需报分管领导批准。各单位的固定资产要定期进行检查、检验、检修，做好日常维护保养工作。

5、办公室应根据管理的需要，建立房屋建筑物和主要设备等固定资产档案管理制度，档案内容包括固定资产购建批准文件，建筑安装图纸，预算资料，改、扩建记录以及涉及固定资产变动、使用的其他有关资料。

6、定期清查盘点。每季要对固定资产进行清查盘点，年终进行一次全面清查盘点。清查由办公室组织，计财科和使用部门共同参加。通过清查盘点，做到帐、卡、物相符，对盘盈、盘亏报损的固定资产，属于不可抗拒原因造成的，按照国家规定和资产报废的审批权限，及时办理核销，属于个人过失的责任事故，或违法行为造成的，按规定给予当事人以必要的经济、行政处罚;触犯刑律的，依法查处。

第十六条材料管理制度：本局的材料分为，办公用材料、修缮用材料、设备运行和修理用材料等。材料的购进先由办公室根据需要的数量、库存情况及市场情况等，提出采购计划，经主管领导研究批准后，按计划执行，不得擅自采购。采购材料时，必须有两人或两人以上参加，属于政府采购范围的材料采购，由办公室统一到政府采购中心采购。并做好材料的入库、出库登记工作。

第六章财会岗位职责制度

第十七条计财科工作职责

计财科在局党组的领导下，具体负责局机关经济业务的会计处理和财务管理。其工作职责：

1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级主管部门制定的财会管理办法，制定本局内部财会管理制度并组织实施。

2、负责编报局机关年度经费预决算，拟定经费预算管理办法，控制和监督预算执行情况。年终办理财务决算，并进行考核和分析。

3、对资金运动的各个方面、各个环节，按照会计制度的规定，办理会计手续，进行会计核算，做到手续齐备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按时编报财务会计报告。

4、对局机关的经济活动实施财会监督，维护财经纪律，执行财务制度，保证资产安全。

5、制定本局财务管理和会计核算制度及有关办法，建立处室内岗位责任制，规定会计工作程序。

6、定期组织财产物资的清查、盘点，如有盈、亏，需在调查核实的基础上提出处理意见和改进措施。

7、负责全局住房公积金管理工作。

8、加强对局直属单位财会工作的领导和管理，并对其财务活动进行检查和审计。

第十八条计财科长岗位职责

计财科长在局分管领导的领导下，主持计财科日常工作，其岗位职责：

1、宣传贯彻党和国家的财经方针、政策，执行财务制度，维护财经纪律。

2、组织制定本单位的各项内部财务管理制度，检查考核其执行情况。

3、负责科室的日常行政管理工作，检查、督促财会人员履行岗位职责，并定期进行考核。组织全体人员学习政治理论和业务技术，不断提高全体财会人员的工作能力和思想道德水平。

4、组织编制本局的年度经费预算草案，并组织实施经批准的预算。

5、加强经费收支、资产等分析，揭示机关财会管理工作中存在的问题，及时向领导提出建议。

6、根据全局实际财力和业务活动状况，合理配置资源，使全局的有限资金充分得到利用，努力提高资金使用效率

7、负责处理本单位与其他各部门之间的经济业务关系，以及与上级有关部门和下级有关单位的工作联系。

第十九条会计岗位职责:

1、执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。

2、负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。

3、正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按时发放工资。

4、根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款余额，协助做好余额调节表，做到帐帐、帐款相符。

5、登记保管各种票据，做好领用缴销登记。

6、参与编制全局经费预算、决算，严格按计划使用经费，定期检查预算执行情况，公布计划执行进度及经费使用情况。

7、据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，准确、及时地登记帐簿，并按规定结帐，编制财务会计报告，做到数字真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在的不足之处提出改进措施。

8、各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。

9、参与局机关财产物资的管理工作，会同有关部门定期对资产进行清查盘点，保证帐、卡、物相符。

10、理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。

11、按照规定的要求，做好财务决算工作。

第二十条出纳岗位职责：

1、严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受有关部门和人员定期或不定期对库存现金帐、款的检查。

2、负责办理现金和银行存款业务的收付，对原始凭证的合法性、合规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。

3、负责登记银行存款、现金日记帐，现金帐面余额要与实际库存现金相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额和对帐单调节相符。对于未达帐项，要及时查询。做到日清月结，真实准确。

4、所有款项和有价证券的收付，以及其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项都要及时进行会计处理，填制好记帐凭证，并按制度规定的财务处理程序，及时传递。

5、妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据;不得将空白支票交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

6、认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点的业务，必须通过转帐结算。因特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位、签发日期，规定限额和用途，并及时清理结算。

7、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不得兼任稽核、会计档案保管工作。

第七章附

则

财务岗位规范范文第3篇

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，

出纳保管财务章，会计保管法人章，签章时有牵制。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

六、月初预计当月须开发票额。

七、出纳不得参与会计档案、会计凭证的保管与报销业务的经手。

出纳工作细则：

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金/银行存/票据/日报表，防止盈亏。

4、出纳没有现金/银行存/票据支配权，现金/银行存/票据的支付必须有审批人审批签字，否则不得支付。

5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。借款单一式两份，归还借款时退复印件，原件不得归还。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制日报表。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目应为同类业务。非同类业务在同一单上，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

财务岗位规范范文第4篇

目的：建立收银员的操作规范。

适用范围：门店收银员

内容：

一、营业前

1. 提前15分钟到门店，检查自身服务仪容,佩带好工号牌。

2. 认领备用金,检查零钞是否足够,检查前日保险柜或钱箱等有无异常。

3. 检查收银机、打印机、显示器、扫描仪等收银设备是否正常运行，整理和补充收银小票等其他备用品，检查当日营业购物袋准备情况。

二、营业中

1. 坚持三米微笑原则，见到顾客使用欢迎语“欢迎光临”。

2. 随时注意收银台的每件物品，以免造成不必要的损失。

3. 每刷入一商品(或打编码)核对实物与所刷入商品是否相符，保证录入商品与实物相符，随时核对所录数量，确保收银又快又准确。

4. 录完所有商品时，询问顾客是否还有其他商品。

5. 使用文明用语“谢谢，一共是XXX钱”

6. 收顾客钱时唱票“收您XXX钱”并检查钞票，遇有疑问的钞票，应借助验钞机进行检验，如验钞机无法识别或破残不能使用的钞票，应向顾客提出更换。如收到伪残钞，由收银员承担。

7. 找零时唱票“找您XXX钱”，钱票双手递交给顾客。

8. 装袋时，将打印出的电脑小票连同商品一起交顾客。

9. 把物品递交给顾客，微笑相送“请走好，欢迎下次光临”

10. 保持收银区清洁，除钱箱外，其它地方不得放置钱钞。

三、交接班

早班收银员下班前，应将当班情况向下班收银员进行交接，接班收银员认可后，才能离岗。如有异议，应当面提出，否则一切责任由下一班收银员负责。

四、特殊情况

1. 暂时离岗：离岗时须将收银机退回到“请输入密码”状态。

2. 电脑异常：电脑出现异常时，应及时报告当班负责人，并及时和信息部取得联系。电脑异常过程中的销售，应记入手工帐，待电脑恢复正常后补入电脑。

五、查询

收银员营业中不得查询当班营业额，如遇特殊情况必须查询，由店长负责咨询，如发现长短款，查明原因后，如是个人工作失误，自赔。

六、营业结束

1. 现金存入：当班责任人和收银员核对好当班营业额后，应将营业款交公司指定人员。

2. 关机：晚班收银员下班后，应逐步关闭收银系统。

七、服务要求

1. 遵守商场的各项规章制度,服从店长的工作安排。

2. 对顾客要保持亲切友善的笑容,耐心地回答顾客的提问。

3. 严禁在收银台存放酒水或与工作无关的私人物品。

4. 不得在上班时间中途离开岗位。

5. 不得在收银工作中营私舞弊、贪污、挪用公款，损害公司利益，如经发现给予开除并赔偿经济损失。

6. 由于收银有误顾客前来交涉时,立即与店长联系,由店长带到旁边接待与处理,避免影响正常收银工作。

7. 等待顾客时,可进行营业前各项准备(如把购物袋分类放好,零金入钱箱等)

8. 在非营业高峰时间,听从店长安排的其他工作.

9. 收取人民币现金，其它币种不收。用支票及其它支付手段须报经公司财务部认可。

八、防损要求

1. 商品必须打开包装，核对数量。

2. 商品必须拆至销售最小规格，如未拆包装，由此引起顾客投诉短缺商品，由收银员自负。

3. 有质疑的物品必须拆开包装。

4. 装袋时，检查清楚，防止漏装、错装。

九、装袋服务

收银员为顾客装袋服务时，应根据顾客的购买量来选择袋子的大小，并提醒顾客带走包装好的购物袋，以免遗忘在收银台。

十、零钱准备

1. 每日营业之前，收银员必须在开机前将零钱准备妥当，并铺在收银机的现金盘内。

2. 零用金应包括各种面值的纸币及硬币、其金额可以根据营业规律来决定。

3. 收银员在营业过程中随时检查零用金是否足够，不足时应及时通知收银组长兑换。

4. 零用金不足时勿大声喊叫，不能和其他的收银台互换，更不能因零用金不足而拒绝收银服务。十

一、收银员营业流程

1、提前15分钟到门店，检查自身服务仪容，佩戴好工号牌

2、检查保险柜和钱箱等有无异常

3、检查收银机、显示器、扫描仪等收银设备是否正常运行，整理和补充收银发票等其他备用品，检查当日营业购物袋准备情况(如打印机色带是否清晰，是否需要更换)

4、了解当日的调价商品和特价商品及买赠活动

十二、收银八步曲

1、欢迎顾客(坚持做到三米之内见微笑，见到顾客使用礼貌用语：欢迎光临)

2、扫描(输入打码)、检查(每刷入或敲入一商品核对实物与电脑中所刷入商品是否相符，随时核对所录数量，录完商品后需再次询问顾客以确定是否还有其他商品)

3、销磁商品(每一商品确定过磁)

4、合计总额(使用文明用语：谢谢，您的商品一共是?钱)

5、装袋(正确选择购物袋，将商品分类装袋)

6、唱收，并检查钞票，认真识别现金真伪，发现假钞应立即退还该服务员向客人解释并调换。

7、唱付找零(钱票双手递交顾客)

8、欢送顾客

十三、营业结束流程

1、关闭收银系统，发防数据丢失

2、核算好营业款项后交公司指定人员，不得私自挪用营业款(不允许在收银台清算营业款)

3、换好第二天所需零钞

4、收银员在营业结束后，应认真核对好当日营业收入款，如出现短(长)款，应及时查明原因，如属收银员自身造成短(长)款，由当日收银员全额赔偿，属其他原因造成的或未查明原因的，报财务部，经财务部查明后处理.

十四、会员购物作业技巧

每个收银员必须明确明确会员卡的作用，购买商品时，应主动热情地要求顾客出示会员卡，对使用购物券、礼金券购物的顾客，应认真记录会员卡号、小票号、消费金额等，以便查核。十

五、遇特殊情况时

1、收银员不得擅自离开店铺，如有事离开，须经店长同意，同时将钱款交接清楚;

2、离岗时需将收银机退回请输入工号’状态时，先告知其他收银员，并出示暂停营业’牌

3、电脑异常：电脑出现异常时，应及时报告当班负责人，并及时和信息部联系，电脑异常过程中的销售进入手工收银状态，由营业员填写销货清单，一式三份(营业员一份，另二份手工收银签字后，

财务岗位规范范文第5篇

今年以来, 我单位财务管理工作运行情况总体良好, 经费盘子不断做大、重点工作支持到位、办公条件逐步改善、政策允许的职工福利充分保障。但从几次财务检查情况来看, 当前单位财务管理工作也面临着一些矛盾, 一是我们的传统财务思维和现行制度规范之间的矛盾;二是职工的诉求、处室的诉求与底线红线之间存在一定的冲突;三是财务管理程序简化的呼声和财务制度严谨细化的要求之间存在不适应。三大矛盾的存在, 标志着单位财务工作的重点已经由供给不足向规范管理转变。

二、单位财务目前的现状分析

单位的财务部配备5个人, 包括总账、出纳、仓库管理员等, 财务部要对单位及下属企业的账务进行管理, 工作任务比较繁重, 在工作中也遇到了形形式式许许多多的问题, 作为财务部门理应承担起更重的责任和付出更大的精力。随着业务的增加, 财务结算工作量也大幅上升, 但财务部人员还是为单位的业绩上升感到骄傲, 毫无怨言, 细致工作。财务部既是一个专业管理部门又是一个为生产经营服务的部门, 这是两种不同角色的转换, 在财务部门的履职中, 既要坚持严格的财务管理, 又要做到热情完整的服务, 严格管理中不失笑容, 热情服务中不失原则, 财务部人员已严格按照这个要求去做, 在会计审核中, 严格按规定办事, 一就是一、二就是二;对审核中发现的非原则问题仔细地向经办人员说明, 并告知如何完备相关手续和解决问题的办法。在单位不断发展前进中, 还有以下方面需要不断完善和规范

三、制定完善管理制度, 今年主要订立完善以下几点制度

(一) 财务管理

(1) 单位事业法人、企业法人所有账务, 由财务部统一管理。

(2) 根据《事业单位会计制度》、《企业会计制度》分设账户。

(3) 财务部部合理设置会计、出纳岗位, 加强内部岗位制度建设, 保证单位财务工作合理有序进行。

(4) 财务部做好每年的部门预算、各类的会计报表以及纳税申报, 归档保管好所有会计档案, 对单位财务情况保密。

(5) 加强对单位投资企业的财务监督管理, 定期检查其财务运行状况。凡报账制的企业实体应当建立内部管理制度、规范经营行为, 严格按章办事, 控制财务风险。

(6) 单位公共财政实行收入预算制度, 单位资产建立有偿使用制度, 课题组、实体占用单位土地、技术成果、资金等。

(二) 支出管理

(1) 按上级政策规定, 保证离退休人员离退休金、职工工资、津贴、补贴、社会保障费、退职费、抚恤金、遗属生活费等刚性支出。

(2) 严格控制职能部分公务费用和业务费用支出, 逐步向定额包干过渡。经营实体控制费用支出比例, 计入经营费用。

(3) 对课题、项目支出按课题项目合同实施, 严格控制支出, 超过合同预算的支出, 财务部不予报账。结余转课题基金, 提成奖励从课题组基金中列支, 在研课题不准列支。

(4) 凡5千元以上维修和基建项目, 必须有工程预算、决算和施工合同方可支出。符合招标的工程要进行招标。

(5) 对临时工费用支出, 各部门不得雇用临时工。保安、卫生、绿化等公益性的用工报分管领导批准。科研部门、经营实体根据实际情况用工, 费用支出不得造册造表发放, 一律凭承揽合同和地方税务局开具服务性发票列支。

(6) 各项支出审批原则与程序:

1) 在研究单位账户报账支出, 由分管领导共同签批。

2) 所有费用支出发票都要符合报账要求, 经手人、证明人、审核人、批报人齐全。

3) 对课题、项目支出, 由课题组、项目组负责人签名, 部门负责人签字, 财务部按实施方案或合同内容审核, 报分管财务领导审批。

4) 财务部对发票的合法性、准确性进行稽核。

5) 跨年度支出费用发票不准报销。

(三) 资产管理

(1) 加强银行账户管理, 未经批准不得擅自开立银行账户, 严禁出借、出租银行账户。

(2) 加强现金管理, 严格按出纳岗位职责管理现金。收到现金及时存行, 控制大额现金支付形式, 超过限额应以银行转账方式与对方结算, 做到日清月结, 账款相符。

(3) 加强货物管理, 经营实体需配备专职保管员, 报财务部备案。保管员要做好出入库台账记录, 序时准确记录出入库数量。每经营季节结束后进行盘点并与财务部核对库存明细账, 对于合理损耗进行报损处理, 不合理损失要查明原因, 分清责任, 自行赔偿。

(4) 为了加强对固定资产管理, 所有部门购置固定资产, 建造固定资产按市财政局相关文件要求执行。

四、支出的规范及要求

(一) 开支要有“据”

这个“据”指的是财务政策依据、制度依据和局党组根据国家财务政策制度所做出的决策依据, 这个依据构成了我们各项开支的行为准则。依法行政有一项重要内容, 就是“法无授权不能为”, 这就要求我们任何的行政行为必须要有明确的法律政策作依据、来支撑。任何没有授权的行为都是非法的、无效的, 也是一种“乱为”。“法无授权不可为”表现在财务领域, 就要求我们任何一笔开支都要有清晰的政策依据。这个依据不是我们历来形成的惯例延续, 也不是个人、单位的感情取向, 更不是网络上一些对政策的传言和分析。例如, 工会活动能不能从行政账户公用经费中支出的问题。从情理上讲, 单位组织的活动单位从公用经费列支似乎是没有问题, 但几次财务检查, 都明确提出这样的开支是不规范的, 至少在开支科目的归并上与政策规定不对接。这就是我们传统的思维习惯和财务现行政策制度之间的矛盾。总之, 在财务问题上, 没有授权没有明确制度依据的不要做, 这是对财务工作也是对我们自己最好的保护。

(二) 开支要有“序”

这个“序”即指开支要有次序, 要符合规范。开支的次序和规范主要体现在三个方面。第一个方面是开支一定要符合程序, 就是开支在实际发生之前一定要有报告、一定要有审批, 不能先斩后奏。先斩后奏的实质就是缺少必要性审查, 没有必要性审查的开支, 难以保证开支范围没有问题、开支标准没有问题。第二个方面是开支一定要做到均衡, 如果工作推进是均衡的, 那么经费开支理论上也应该是均衡的。开支如果前松后紧, 后面的工作开展就会遇到障碍;如果前紧后松, 就会出现突击花钱的现象

(三) 开支要有“范”

开支有“范”指开支一定要符合会计准则和会计规范。这方面就要注意三条, 第一条是要注意票据真实性, 严禁假发票进入财务流程。第二条是要求票据一定要全面, 就是票据报销的时候必须按规定附齐必要的文件和说明等资料。比如说办公用品买了什么, 品名是什么, 数量多少, 由谁签收;书籍买的什么书, 谁买的, 又由谁来保管;公务接待待谁谁待, 都要清晰。第三条是要求注意账务关联性, 也就是一项开支如果涉及到其他地方的账务, 就一定要保证这两个账务之间的一致性。

(四) 开支要有“责”

一定要做到开支有“责”, 花钱是一件痛快的事, 但是痛快的背后一定有一份责任。当一项财务行为出问题的时候, 凡是与开支沾边的每一个人都没有能逃脱处分的, 痛快就会变成痛苦。这就要求不仅处室负责人要履行好第一责任人职责, 报账员也要在经费开支上把好关。将学习已出台的部分内控制度, 接下来我们还会出台一系列有关的财务制度。出台这一系列制度的目的, 最终还是要把责任明确。

五、结束语

总的来说, 是希望办公室负责人和财务人员高度重视财务工作, 在今后的财务工作实践过程中, 希望各位处室负责人一定要把好方向, 各位处室财务人员一定要把握好业务细节。只有我们每一个处长, 每个财务人员共同努力、共同学习制度、共同用心体会、共同规范行为, 我们才能平安的趟过财务这片雷区。

摘要：本文通过对单位的财务支出管理实例分析, 提出一定的见解和要求。

关键词：财务支出,规范,管理

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