财务出纳工作交接书（精选15篇）

财务出纳工作交接书 第1篇

财务出纳工作交接书

移交原出纳员XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给XX 接管，财务出纳工作交接书。现办理如下交接 ：

一、交接日期

2011年X月X日

二、具体业务的移交

1.库存现金：X 月 X 日账面余额 xx 元，实存相符，日记账余额与总账相符;

2.库存国库券：xx元，经核对无误;

3.银行存款余额 xxx 万元，经编制 “银行存款余额调节表” 核对相符。

三、移交的会计凭证、账簿、文件

1.本现金日记账一本;

2.本银行存款日记账二本;

3.空白现金支票 XX 张(XX号至 XX 号);

4.空白转账支票 XX 张(XX号至 XX 号);

5.托收承付登记簿一本;

6.付款委托书一本;

7.信汇登记簿一本;

8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;

9.银行对账单 1-10 月份 10 本;10月份未达账项说明一份;

四、印鉴

1.XX 公司财务处转讫印章一枚;

2.XX 公司财务处现金收讫印章一枚;

3.XX 公司财务处现金付讫印章一枚;

五、交接前后工作责任的划分

2011 年X月X日前的出纳责任事项由XX负责;2011 年X月 X 日起的出纳工作由XX 负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份.【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础，工作总结《财务出纳工作交接书》。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。

财务出纳工作交接书 第2篇

原出纳员XXX，因工作调动，公司研究决定将出纳工作移交给XXX接管。先办理如下交接：

一、交接日期：X X 年 X 月 X 日

二、具体业务的移交：

1．库存现金：X 月 X 日账面金额X X 元，实存相符，日记账余额与总账相符；

2．库存有价券XX号-----XX号：XXXX元，经核对无误；

3．银行存款余额X X X X 元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符；

三、移交的会计凭证、账簿、文件：

1．本现金日记账一本；

2．本银行存款日记账二本；

3．空白现金支票X X 张（X X 号至X X 号）；

4．空白转账支票X X 张（X X 号至X X 号）；

5．托收承付登记簿一本；

6．付款委托书一本；

7．信汇登记簿一本；

8．金库暂存物品明细表一份，与实物核对相符；

9．银行对账单1—10月份10份；10月份未达账项说明一份；

10．„„„„„„„.四、印鉴：

1、XX公司财务部转讫印章一枚；

2、XX公司财务部现金收讫印章一枚；

3、XX公司财务处现金付讫印章一枚；

4、XX公司财务专用章；

5、XX公司发票专用章；

6、XX公司合同专用章；

7、XX公司公章；

8、XX公司法人章；

五、交接前后工作责任的划分：20X X 年 X 月 X 日前的出纳责任事项由XXX负责；20X X 年 X 月 X 日起的出纳工作由XXX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份，双方各执一份，存档一份。

移交人：（签名盖章）

接管人：（签名盖章）

监交人：（签名盖章）

财务出纳工作交接书 第3篇

出纳人员应按照会计职员交接工作的要求办理相关交接手续, 如遇出纳人员调动工作、离职等情况, 应与接受其岗位的职员办清交接手续。这样做既符合出纳岗位职责的要求, 同时也是合理划分移交职员与接受职员之间经济责任的重大举措。现以河南翔鹏实业有限公司 (以下简称河南翔鹏公司) 财务部出纳员李玉华离职为例, 分析企业应如何做好出纳岗位交接工作。

案例1:2015 年10 月1 日, 河南翔鹏公司财务部出纳员李玉华离职, 将出纳工作交由许冬梅接管, 由财务主管方平荣负责监交。李玉华按照会计职员交接工作的要求, 办理其离职前的准备工作。

《会计法》第二十七条规定, 会计人员办理移交手续前, 必须及时做好以下工作:

1. 已经受理的经济业务但尚未填制会计凭证的, 应当填制完毕;

2. 尚未登记的账目, 应当登记完毕, 并在最后一笔余额后方加盖经办人员印章;

3. 整理应移交的各项资料, 对未了事项写出书面说明;

4. 编制移交清册, 列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位, 从事该项工作的移交人员还应在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料, 实物等内容。

针对案例1 中的情况, 按照相关法律法规要求, 出纳员李玉华应首先完成交接准备工作。对河南翔鹏公司2015 年10 月1 日前已经发生并且受理过的经济业务, 确认其是否已填制记账凭证, 如若未填, 应于交接工作前填制完毕并结出余额, 在最后一笔余额处, 加盖出纳员李玉华的印章。检查河南翔鹏公司的出纳日记账、现金总账和银行存款总账, 核对确认前者是否与后两者相符;实际库存现金数额是否与现金总账的账面余额核对相符;银行存款账面余额是否与银行对账单核对相符;如有不符情况, 需找出原因, 弄清问题, 加以解决, 力求在工作移交前做到相符。将出纳员李玉华的印章于2015 年10月1 日加盖在河南翔鹏公司现金日记账、银行存款日记账的账簿启用表上。另整理待移交的各种资料, 并对未了事项写出书面说明。

为保证出纳工作交接的正常进行, 李玉华应编制“出纳员工作交接清单”。具体内容如下:

河南翔鹏实业有限公司原出纳员李玉华, 因工作调动需要离开原有工作岗位, 现经财务部研究决定:将出纳岗位工作交由许冬梅接管。现办理如下交接:

一、办理交接工作日期

2015年10月1日

二、待移交的具体业务

1. 核对库存现金情况:9 月30 日账面余额7, 078.2 元, 与实际结存相符, 现金日记账余额与现金总账余额相符;

2. 核对银行存款情况:9 月30 日账面余额162, 780 万元, 经与编制的“银行存款余额调节表”核对, 金额相符。

三、待移交的原始凭证、记账凭证、账簿和相关文件

1. 原始凭证共壹拾叁份;

2. 本年度现金日记账壹本, 银行存款日记账贰本;

3. 空白建设银行现金支票拾张 (2267号至2276 号) ;

4. 空白建设银行转账支票壹拾叁张 (7778 号至7790 号) ;

5. 支票领用备查登记簿壹本;

6. 玖月份银行对账单壹本, 月份未达账项说明壹份。

四、待移交的印鉴

1. 河南翔鹏实业有限公司财务部转讫印鉴章壹枚;

2. 河南翔鹏实业有限公司财务部现金收讫印鉴章壹枚;

3. 河南翔鹏实业有限公司财务部现金付讫印鉴章壹枚;

4. 河南翔鹏实业有限公司财务专用章壹枚;

5. 许冬梅银行预留印鉴章壹枚;

6. 财务部保险箱钥匙壹把。

五、交接前后工作责任的划分

在交接双方认可无误的情况下, 出纳员李玉华负责2015 年9 月30 日前的出纳事项, 许冬梅负责2015 年10 月1 日起以后的出纳事项。

六、交接书事项书一式三份, 双方各执一份, 另一份保留存档。

移交人:李玉华接管人:许冬梅

监交人:方平荣河南翔鹏实业有限公司财务部

李玉华依据交接清单上的相关内容, 点算要移交的会计资料和实物, 做好出纳交接的准备工作。

案例2:2015 年10 月1 日, 河南翔鹏实业有限公司出纳员李玉华离职, 按照清册将出纳工作交由许冬梅清点, 由财务主管方平荣负责监交。

《会计法》第二十八条规定:会计人员办理交接手续, 必须有监交人负责监交。一般会计人员交接, 由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接, 由单位领导人负责监交, 必要时可由上级主管部门派人会同监交。

《会计法》第二十九条规定:移交人员在办理移交时, 要按照移交清册逐项移交, 接替人员要逐项核对点收。

根据案例2 中的要求, 河南翔鹏公司出纳员李玉华应在会计主管方平荣的监督下于2015 年10 月1 日内完成出纳工作正式交接手续。具体分为以下三个步骤。

第一步, 出纳工作正式交接。移交人李玉华将库存现金根据现金日记账记录向接管人许冬梅点交, 接管人许冬梅逐一点算并与现金日记账账面数额核对一致;接管人许冬梅核对银行存款账户余额要与银行对账单相符, 若核对时发现疑问, 移交人李玉华应和接管人许冬梅一起到公司所在地的开户银行当面核对, 并将预留在银行的印鉴章更换为接管人许冬梅的;出纳凭证与出纳账簿连同其他会计核算资料与交接清单一致, 完整无缺;移交人李玉华将保险柜钥匙、密码、办公桌和办公室钥匙一一交由接管人许冬梅, 并由接管人许冬梅及时更换保险柜密码和相关锁具;交接工作的两人分别于交接当天在出纳账簿启用表上签字盖章。

第二步, 交接监交工作。待李玉华和许冬梅交接完毕后, 交接双方和监交人方平荣要在移交清单上签名盖章;监交人方平荣必须确定下列问题:现金日记账与银行存款日记账是否账实相符, 会计账簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料是否完整无缺, 财务专用章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等是否交接清楚, 未了事项交接清楚, 由监交人方平荣签字盖章;交接清楚后填妥移交清单, 由交、接、监三方签字盖章并在交接结束后保存留档。

最后一步, 移交人李玉华和接管人许冬梅的责任。移交人李玉华根据清点要移交的会计资料和实物, 编写交接清单 (或清册) ;接管人许冬梅应认真接管移交资料, 继续办理未了事项;为保持会计记录的连续性, 接管人许冬梅不得擅自修改、毁损移交资料, 不得自行另立账簿;李玉华对移交前自己经办且已办理移交的资料负完全责任, 不得以资料已移交为借口推托责任。

做好出纳人员离职的交接工作, 是会计工作规范的要求, 也是严格会计核算制度, 强化会计监督机制, 营造良好的经济环境和会计工作秩序的重要保证。

参考文献

[1]丛秀云, 徐俊.出纳岗位实务[M].北京:中国财政经济出版社, 2014, 103318.

[2]刘畅.浅谈出纳工作的重要性[J].金融会计, 2014, 05.

财务出纳工作交接书 第4篇

一、交接工作的必要性

（一）法律法规要求必须财务工作交接。《会计法》第四十一条规定，会计人员调动工作或者离职时必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（财务主管人员）监交并办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。《会计基础工作规范》也对会计工作的交接作相应规定。（二）财务工作交接是专业技术性的要求。财务人员具有一定的专业知识，需经过专业培训及学习，取得上岗资格证书才能正式上岗。财务人员在实际工作中要将专业知识与企业生产经营特点结合，按照一定的流程及核算方法进行工作。在工作交接过程中应当明确本岗位的职责。（三）引进人才及财务人员轮岗的工作交接，可以对财务工作进行压力测试，防止舞弊行为，发现财务管理和内部控制的缺陷，起到改进工作的作用。

二、财务工作交接存在的问题

（一）财务交接缺少规章制度。虽然《会计法》及《会计基础工作规范》都对财务工作的交接作了相应的规定，但由于财务核算的连续性及档案保存的永久性，企业内部往往缺少交接工作的程序，交接过程不规范，使工作出现断层甚至对企业造成无法弥补的损失。（二）财务工作不交接或者交接不完整。有的离职人员没有交接工作就匆匆走人，造成新财务人员无所适从，不但要摸索以前的做法，还要按时完成新发生业务的财务工作，造成一段时间财务工作混乱。还有的财务人员离岗前虽然有工作交接，但是比较粗糙，只是一些手头上的实物的交接，没有交代清楚其全部工作内容，如使用的系统及目前操作流程等，或未完全移交其所掌握的资料，存在责任不清和相关资料丢失等情况。（三）财务监交敷衍了事。有的企业工作交接是一种形式主义，领导不重视交接工作，没有认识到财务工作交接不清会对企业造成不利影响。监交人未履行监督职责，没有对移交资料及工作细节进行审核。（四）财务人员临时离职或者因病暂时不能工作无人能接替，导致业务无法进行。

三、财务工作交接的应对措施

（一）依据《会计法》及《会计基础工作规范》建立企业财务工作交接规章制度。由财务部门起草，结合企业财务核算流程特点，总结以往交接工作出现的问题，制定本企业的交接制度，包括实物交接制度和工作流程交接制度，使交接工作有章可循。

财务工作交接规范方面应包括以下内容：（1）应设计统一的移交清册，填列所有需移交的文件、凭证、账簿等。（2）移交者在交接前应对本岗位工作进行完整梳理，撰写岗位工作总结报告，并写出最近一个财务年度各阶段的工作内容、工作程序和流程。（3）移交者应对手头上已经受理的并且手续完备的需及时入账编制财务凭证，且对未尽事宜书面交代清楚事情的前因后果，并写上经办人联系方式以供后任跟进。（4）明确交接程序：所有交接的材料必须经过最熟悉移交者业务的主管领导过目同意后才能开始交接工作。

（二）交接工作纳入人事管理，进行工资绩效考核。一般企业员工提出辞职到正式离职为一个月，企业办公协同系统可以设置部门联签制度，首先是部门内部交接，不交接清楚，其他部门的离职手续都不能开始办理，员工在企业工作应该善始善终，离职手续也是完成工作任务的组成部分。对于在工作交接过程中，恶意不交或隐匿造成企业损失的，要由离职人员承担责任，损失金额从离职工资扣除。

（三）必要时，对离职交接岗位专项审计，及时发现问题，及时解决。离职交接是今后工作进行顺利的基本保障，对于重要岗位，可建议公司内审进行专项审计，使岗位职责、前期工作、未完成的工作更加透明化，防止交接疏漏，可以协助新的财务人员更快地接手工作，提高了交接的效率。

（四）应加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员素质。交接工作就是充分体现职业道德的一个环节，能否把日常工作中的所有重要事项和文件全部移交，是对移交者的职业道德的一个考验。在日常工作中，应当对员工严格要求，工作要及时完成，不要拖拉。同时要加强监督，包括领导定期抽查，员工之间工作要互相检查，做到日清月结，不留后患。还应对员工进行正面引导，向其明确在本企业的表现会对今后的职业生涯产生影响，比如在本企业的晋升、到外企业择业的背景调查，交接工作能够反映出财务人员工作是否有责任心。

（五）应当充分发挥监交职能，领导应充分重视交接工作，严格要求。在办理财务工作交接手续时，要有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。一般财务人员办理交接手续，由单位的财务机构负责人、财务主管人员负责监交；财务机构负责人、财务主管人员办理交接手续，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。监交人应当具有一定的业务能力，在监交过程中及时指正问题，并对交接模糊的问题加以明确。监交人员必须督促移交者尽快交接，并负责对移交者的总结报告的工作内容和流程、程序等进行审核，如发现有疏漏的，需督促其修改完善后再进行交接。交接移交清册一式三份，需由移交者、接交者和监交者三者签名后，一份交移交者、一份交接交者、最后一份存档。

（六）制定岗位工作手册，有利于交接工作顺利进行。规模较大的企业，要制定各岗位的工作职责和工作手册，说明各岗位的工作内容和工作规范流程。工作手册是日常财务工作的积累，具有非常实用的价值。企业应要求员工定期更新和梳理，在交接过程中，充分发挥工作手册的作用，使新上岗的财务人员及时了解工作规范，能以最快时间掌握业务。

（七）对于一些内部控制关键岗位，如预决算编制、绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、房屋和固定资产的采购和管理、债务管理等岗位，可采取内部培训的方式，让多人参加，使交接工作更加正式，减轻新上岗人员的压力。

（八）为防止财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，导致业务无法进行。财务岗位可以定期轮岗，或者将不相容的岗位相互“备胎”。

四、总结

会计工作交接制度，是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容。办理好财务工作交接，财务人员应结合企业特点制定相应的制度和规范，保障财务工作有序进行，从而使交接工作标准化、规范化、效率最大化。

出纳员工作交接书范例 第5篇

移交原出纳员王宇，因工作调动，财审科已决定将出纳工作移交给吕大亮接管。现办理如下交接：

一、交接日期：

2011年6月30日

二、具体业务的移交：

1．库存现金2011年6月30日帐面余额895.47元，实存相符。

2．银行存款余额38024.85元，帐实相符。

3，零余额用款额度161692.47，帐实相符。

三、移交的会计凭证、帐簿、非税收入票据等：

1．2011现金日记帐一本；

2．2011银行存款日记帐一本；

3．空白财政国库支付中心现金支票21张（488605号至488625号）；

4．空白财政国库支付中心转帐支票14张（8687号至8700号）；

5．空白食品药品监督管理局现金支票19张（488582号至488600号）；

6．空白食品药品监督管理局转帐支票12张（8664号至8675号）；

7．单位往来资金结算票据5张（2957655至2957659）及密匙一个；

8.黑龙江省非税收入一般缴款书109张（9654233921至9654235003）

9．会计凭证6月份一册；

10．银行对帐单1一6月份两张；

11.保险柜钥匙2把。

四、印鉴：

1．黑河市食品药品监督管理局财务专用章一枚；

2，财政国库支付中心小号2155章一枚。

五、交接前后工作责任的划分：2011年6月30日前的出纳责任事项由王宇负责；2011年6月30日起的出纳工作由吕大亮负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：

接管人：

监交人：

出纳员工作交接书

移交原出纳员王宇，因工作调动，财审科已决定将出纳工作移交给吕大亮接管。现办理如下交接：

一、交接日期：

2011年6月30日

二、具体业务的移交：

1．库存现金2011年6月30日帐面余额15.00元，实存相符。

2．银行存款余额540.84元，帐实相符。

3，零余额用款额度7619.00元，帐实相符

三、移交的会计凭证、帐簿、单位往来票据等：

1．2011现金日记帐一本；

2．2011银行存款日记帐一本；

5．空白黑河市食品药品监督管理稽查支队现金支票24张（516827号至516850号）；

6．空白黑河市食品药品监督管理稽查支队转帐支票24张（428427号至428450号）；

7．单位往来资金结算票据8张（2957642至2957649）及密匙一个；

8．银行对帐单1一6月份两张；

9.会计凭证1—6月份一册。

四、印鉴：

1．黑河市食品药品监督管理稽查支队财务专用章一枚；

2，财政国库支付中心小号2156章一枚。

五、交接前后工作责任的划分：2011年6月30日前的出纳责任事项由王宇负责；2011年6月30日起的出纳工作由吕大亮负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：

接管人：

财务专员工作交接书 第6篇

移交人，因，经公司决定，将其担任的财务工作移交给接管。现办理如下交接：

（一）交接日期：

年月日

（二）具体业务的移交：

1、现金：年月日帐面余额元，实存相符。

2、储值卡：张，经核对无误。

3、（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：

1.本现金日记帐壹本；

2.存折本；

3.报表份；

4.其他：

（四）交接前后工作责任的划分：

年月日前的财务专员责任事项由原财务专员负责；年月日起的财务工作由现财务专员负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

（五）本交接书一式四份，移交人、接管人及监交人三方各执一份，财务部存档一份。

移交人：（签名盖章）

接管人：（签名盖章）

监交人：（签名盖章）

财务人员工作交接书范本 第7篇

移交人原任会计任天智，将工会财务工作移交给新任会计范庆辉接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

印鉴 ：转讫章一枚。

会计帐簿、凭证及报表：会计凭证11本，手工明细帐4本，电脑打印明细账2本，报表3本。

其他事宜 2011年1-3月份凭证已记账，未装订；固定资产明细表。

交接日期 2011年6月25日

交接工作 于2011年6月25日起。在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，2011年6月25日以前发生由任天智负责，以后由范庆辉负责。

七、本交接书一式三份，移交人、接管人、监交人各执一份。

移交人：

（签章）

接管人：

（签章）

监交人：

（签章）

财务出纳工作之我见 第8篇

关键词：财务出纳工作地位；作用；特征及特点；工作要求；选派

中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1003-8809(2010)-10-0223-01

一、财务出纳工作的地位和作用

财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。

二、财务出纳工作的特征

财务出纳工作是会计工作系统的源头，具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征：(1)出纳是现金、票据收付的关口；(2)出纳是第一手会计信息的收集者；(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。

三、财务出纳的工作特点

任何工作都有自身的特点和工作规律，财务出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。

第一，财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”，取得有用信息，为决策提供依据，甚至直接参与相应决策，都成为可能。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

第二，财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。所以，要掌握规范的出纳知识，如：在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目，还要准确填写对应的其他科目的状况转变，而且对凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格的出纳人员。

第三，财务出纳工作是一项政策性很强的工作，在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来，并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行，出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作，不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

从上述出纳工作的特点，可以看出，出纳工作是需要具有专业会计知识的人员，还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想，具备公关能力才能胜任此项工作。

四、财务出纳工作的要求

做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：

(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益，即为人民利益服务思想。

(2)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》现金管理制度及银行结算制度；《会计基础工作规范》等，出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，坚持按法办事，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。

(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中，就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊，就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作

综上所述，财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作，肩负的任务艰巨，所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是：

1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。

2、出纳人员必须思想端正，手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下，选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支，无论是对公的还是对个人的，该收的必须如数收进，该付给的一定按数付出，不刁难、不变样，更不起贪心。

3、出纳人员必须作风正派，奉公守法，为人正派，忠诚可靠。维护单位的合法利益，不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。

4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识，具备一定的经营思想和公关能力，为盘活资金，使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。

参考文献：

1.财政部，《会计基础工作规范》1996年

2.何大安编著；《出纳业务现学现用》，企业管理出版社，2006年版

出纳工作交接 第9篇

原出纳员XXX，因工作调整，财务处已决定将出纳工作移交给XXX接管。现办理如下交接：

（一）交接日期：

X年X月X日

（二）具体业务的移交：

1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。2·银行存款余额xxx万元，与银行对账单核对相符。

（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：

1．本现金日记帐X本；

2．本银行存款日记帐X本；

3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；

4．空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；

5．银行对帐单X份；

6．…………………

（四）印鉴：

1．XX公司财务章一枚；

2．XX公司法人章一枚；

（五）交接前后工作责任的划分： X年X月X日前的出纳责任事项由XXX负责；X年X月X日起的出纳工作由XXX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：XXX（签名盖章）

接管人：XXX（签名盖章）

监交人：XXX（签名盖章）

XX公司财务处（公章）

出纳工作交接表 第10篇

移交原出纳xx，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给XX接管。现办理如下交接：

（一）交接日期：

XX年X月X日

（二）具体业务的移交：

1.库存现金：X月X日账面余额XXX元，实存相符。

2.银行存款账面余额：XX元，经编制“银行存款余额调节表”后，银行存款余额为XX元，以上核对相符。

（三）移交的会计凭证、账薄、文件及其他：

1.本现金日记账X本；

2.本银行存款日记账X本；

3.空白X银行现金支票X张（X号至X号）；

4.空白X银行转账支票X账（X号至X号）；

5.空白X银行电汇X张（X号至X号）；

6.空白X银行X转账支票X张（X号至X号）

7.X银行电汇X张（X号至X号）

8.X银行转账支票X张（X号至X号）

9.作废电汇、现金支票、转账支票后附明细X份。10.11.12.13.14.15.X银行对账单X月份X份；X月份贷款对账单X份。统一发票领购薄X本。收据X本。（后附明细）贷款卡X张。u盘X个。财务门钥匙X把、保险柜钥匙X把、保险箱钥匙X把、抽屉钥匙X吧、桌柜钥匙X把、文件柜钥匙X套（A1-A4;B1-B4）。

（四）印鉴：

1.X公司财务章X枚；

2.X公司发票专用章X枚。

（五）交接后工作的划分：

X年X月X日起的出纳工作责任由XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

（六）移交人：

接管人：

监交人：

XX。

出纳工作交接 第11篇

1.本年度现金日记帐一本;

2.本年度银行存款日记帐二本;

3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);

4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);

5.托收承付登记簿一本;

6.付款委托书一本;

7.信汇登记簿一本;

8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;

9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;

10.

四、印鉴：

1.XX公司财务处转讫印章一枚;

2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;

3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;

五、交接前后工作责任的划分：X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;20X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：朱XX(签名盖章)

接管人：金XX(签名盖章)

监交人：迟XX(签名盖章)

XX公司财务处(公章)

出纳工作交接单 第12篇

移交原出纳员XX工作，资产财务部已决定将出纳工作移交给XX接管。现办理如下交接：

一、交接日期：

2014年04月29日

二、具体业务的移交：

1．库存现金：

 X公司：截止2014年4月29日账面余额：XXX元，与实存相符；  X公司：截止2014年4月29日账面余额：XXX元，与实存相符；  日元账面余额截止2014年4月29日：JPY元，与实存相符；

 集团本部截止2014年4月29日账面余额：XXX元，与实存相符；

2．银行存款余额：（截止2014年4月29日，集团本部和产业园公司所有银行账户存款余额见附件）

三、移交的会计凭证、帐簿、文件和银行UKEY等：

1.网银银行UKEY共计X个（含所有银行的密码电子版）

招行1个、民生银行1个、农业银行1个

2.报销单据X张和X张收据

 扶贫款XX元

 XX差旅费XX元

3.空白X银行转账支票19张（015443XXXX至015XXXX号）；

4.空白XX支行转账支票26账（002XXXX至0027XXXX号）；

5.空白XXX支行转账支票17张（001XX号至00XXXX5号）；

16.空白XX现金支票30张（003XXXX号-00310XXX号）

7.武汉住房公积金提取凭证21张（1269XXX号-1269XXX号）

8.贷款卡1张。

9.保险柜钥匙6把；

10.支付密码器1个

11.银行回单柜卡片共计 X张

12.XX银行东湖支行电汇凭证2本

13.基本户开户许可证3张

14.集团本部银行对账单(2014年截至4月29日)

15.银行贷款合同X份：XX银行XXXX万元贷款合同编号：70012XXXXXXXXXX

16.住房公积金UKEY1枚

四、印鉴：

1.XXXX法人私章1枚；

印章模型：

2.XXXX私章2枚。

印章模型：

五、交接前后工作责任的划分：

2014年 04月29日18时前的出纳责任事项由XX负责；2014年 04月 29日18时起的出纳工作由XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：

接管人：

监交人：

XXXXXX有限公司

资产财务部

出纳会计工作交接表 第13篇

我公司出纳岗位的万荣因预产期将至申请休产假，因此把工作暂交由熊叶子代管，以下是交接明细：

一、现金日记帐薄、银行日记帐薄各一本；

二、现金帐余额为29071.97元，银行帐余额为12979.89元；

三、已发2011年的年薪表一份，已发现金26500元未入帐；

四、交接现金为2571.97元；

五、相官信用社网银U盘两个，（密码及说明都在）

六、现金支票00951497——00951500四份，转帐支票00769684——00769700十七份。

交接人：接收人：见证人：

财务交接书 第14篇

移交人×××因请假回家，临时将财务的工作移交给×××接替。现按公司相关规定，办理如下交接事项：

一、印鉴卡匙

1、财务专用章壹枚；

2、×行取回单的卡壹张；

3、×行密码支付器壹个，密码×，稍后请自行修改密码。

二、存款

1、×月×日银行帐户显示余额×元，与银行帐相符；

2、×月×日会计账簿记录现金余额×元，与现金帐相符。

三、其他事项

1、空白现金支票×张（自×号至×号）；

2、空白转账支票×张（自×号至×号）；

3、空白业务结算委托书×张（自×号至×号）；

4、空白发票×张（自×号至×号），开票系统密码×，稍后请自行修改密码。

四、交接日期

交接工作于×年×月×日×时结束。

五、本交接书一式三份。

移交人、接管人、监交人各执一份。

移交人：

接管人：

监交人：

×××××××公司

出纳工作的交接手续有什么 第15篇

2011-08-19 20:12:57来源：点击：34问题：出纳工作的交接手续有什么？

实务解答：

(1)出纳交接的内容。

出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或因故离职等原因，由离任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。《 会计基础工作规范》 规定：会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳人员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳人员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱的现象。

出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同．出纳人员的分工和主管的业务会有所不同，因此，出纳工作交接的具体内容也会有所不同。总的来讲，出纳工作交接应包括以下内容：出纳凭证（原始凭证、记账凭证）；出纳账簿（现金日记账、银行存款日记账等）；现金（现钞、金银珠宝及其他贵重物品）；有价证券（债券、股票、商业汇票、股权证书等）；支票簿；发票（空白发票、已用或作废发票存根联及作废发票其他联等）；收款收据（空白收据、已用或作废收据存根联及作废收据其他联等）；印章（财务专用章、银行预留印鉴― 印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴）；会计文件；会计用品；其他会计资料（银行对账单以及由出纳人员保管的合同、协议等）。实行会计电算化的单位，出纳工作交接还应包括下列内容：会计软件及与会计软件有关的密码或口令；存储会计数据的介质（磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等）；有关电算化的其他资料、实物等。对出纳账簿等会计档案的交接，除了将当年档案移交外，如有以前年度尚未销毁的会计档案也应拿部移交。对需移交的遗留问题，应写出书面材料，或在移交说明书上详细说明。

(2)出纳交接的进行。

出纳交接一般分三个阶段进行：

① 做好交接前的准备工作。

移交人员交接前的准备工作。将出纳账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章；出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误；在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章；整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。编制“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其他物品的具体名称和数量。

“移交清册”包括移交表和交接说明书两部分。移交表有“库存现金移交表”、“银行存款移交表”、“有价证券、贵重物品移交表”、“核算资料移交表”、“物品移交表”。

因为有的单位可能在几家银行开户，银行存款也有定期存款和活期存款之分，因此，“银行存款移交表”应根据开户银行、币种、期限、账面数、实有数分别填列。

有价证券、贵重物品在单位里归出纳保管，出纳工作移交时在对其进行清理核对后，按名称、购人日期、数量、金额等填人“有价证券、贵重物品移交表”。

“交接说明书”是把移交表中无法列人或尚未列人的内容作具体说明的文件。该说明书应包括：交接日期、交接双方及监交人员的职务和姓名、移交清册页数、需要说明的问题和意见。

．接交人交接前的准备工作。接交人员在交接前应做好接替准备，尤其是做好存款印鉴更换准备工作，便于接任后可以立即开始工作。② 出纳工作交接。《 会计基础工作规范》 规定：会计人员办理交接手续，必须由监交人员负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机

构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。出纳工作交接一般在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下进行。出纳人员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。移交人员在办理交接时应根据移交清册内容逐项移交，移交时必须做到：交好工作、交好思想、交好作风、交好经验；接交人员应认真按移交清册当面点收，接交时要做到：认真仔细、积极听取移交人员的建议、虚心学习移交人员好的思想、作风和经验。具体操作如下：”现金、有价证券、贵重物品要根据会计账簿有关记录由移交人向接交人逐一点交，库存现金、有价证券、贵重物品必须与会计账簿记录保持一致，如有不符，移交人员必须在限期内查清。

银行存款账户余额要与银行对账单核对，在核对时如发现疑问，移交人和接交人应一起到开户银行当场复核核对，并编制银行存款余额调节表。

在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下，移交有关票据、票征及印章，同时由接交人更换预留在银行的印鉴章。

出纳账簿移交时，接交人应核对账账、账实是否相符：即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账与现金、银行存款和有价证券总账的账账相符；实行会计电算化的单位，应先将账页打印出来，装订成册后，再进行交接。

●出纳凭征、出纳账簿和其他会计核算资料必须完整无缺，如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

●工作计划移交时，为了方便接交人开展工作，移交人应向接交人介绍工作计划执行情况以及今后在执行过程中应注意的问题。

●移交人应将保险柜密码、钥匙、办公桌和办公室钥匙一一移交给接交人，接交人在接交完毕后，应立即更换保险柜密码及有关锁具。

●接交人办理接收后，应在出纳账簿启用表上填写接收时间，并签名盖章。

③交接结束。交接结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。“移交清册”一般一式三份，其中交接双方各持一份，另一份作为会计档案在交接结束后归档保管。

(3)办理移交手续后发现问题的责任确定。