诚信金融环境建设（精选11篇）
诚信金融环境建设 第1篇
一、以农村信用体系建设为撬动点, 推动晋宁县诚信金融建设
“三农建设”既是国策, 也是民生, 更是金融服务的本土战场。晋宁县支行在开展工作之初, 就明确了工作的重心和着力点。经过深入的调研, 多次与政府部门进行研讨, 支行在工作中明确了:以农村信用体系建设为撬动点, 推动晋宁县诚信金融建设。
(一) 以服务县域经济发展为突破口, 借助政府资源, 聚焦“三农”, 做好农村信用体系建设的初期工作
晋宁县支行自开展农村信用体系建设以来, 不断向县委县政府领导以及试点村讲解开展农村信用体系建设工作给本县经济增长、投融资环境、农民实惠等方面带来的效益。通过“经济效益扩大化、农户实惠真实化”的宣传, 取得了政府部门的理解和支持, 并得到了县委的认可。为了支持人民银行的工作, 争取在县域范围内取得共识, 2011年12月30日, 晋宁县社会信用体系建设动员大会在晋宁县隆重召开。晋宁县县委书记蔡德生、人行昆明中心支行王建东副行长及征信管理处的相关领导参加了会议, 并作了重要讲话, 并对与会的300多位政府部门负责人、企业代表、农户代表进行了全面的动员。大会范围广、影响大, 为支行的后续工作铺平了道路。
(二) 人员、设备和资金“三个到位”, 解决了工作的燃眉之急
动员大会召开后, 县委、县政府在2012年晋宁县年度财政预算中, 单列了30万元的费用预算, 作为金融信用体系建设第一阶段的资金, 为工作的开展解决的燃眉之急。根据晋宁县金融办反馈的意见, 晋宁县将在此后逐步追加相关费用, 并与县域各涉农金融机构积极沟通联系, 确保农村信用体系建设的资金、人员和设备及时到位。目前, 此项资金支持已经到位, 4套计算机设备已经投入使用, 15000份征集表已印制完成, 2名临聘人员经过支行征信惯例人员的培训, 已经对相关的文件和规章制度进行了学习, 初步了解了相关的工作程序, 并能够独立上岗工作。
(三) 集中力量, 缩短工作流程, 加快信息采集效率, 做好信息的初采
为了确保工作落到实处, 支行采用了“缩短流程、多头并进”的方式, 多线开展工作。一方面, 支行安排相关人员深入晋宁县农村信用体系建设试点村发放《云南省农户信息采集、评价标准指引》, 及时向2个试点村委会相关人员讲解了《农户信息采集表》填写要求。另一方面, 作为晋宁县征信管理中心的雏形, 支行综合利用有限的办公空间, 重新排设线路, 购置设备, 建立综合办公室, 作为工作初期的数据中心、审核中心和上报中心, 集中处理信用体系建设的相关工作。截至2月底, 两个试点村 (汉营村委会、中谊村委会) 共收集到合格纸质档案376份。支行信用体系建设办公室人员到位已经投入紧张的录入工作中。预计, 3月中旬, 支行将完成2个试点村1, 579户农户的资料收集, 并在3月底前完成试点村农户信用信息的审核与录入。
二、“一个平台, 三套系统”实现信用信息的无障碍使用
在此次的工作中, 支行提出了“一个平台, 三套系统”的构想, 即:利用晋宁县征信管理中心这个平台, 实现企业征信、个人征信以及企业非银信息的综合使用与共享, 最大限度地发挥信用信息“金融身份证”的作用, 为诚信群众开上“保健药”、为金融机构提供“定心丸”、为政府经济发展打上“强心剂”。
在工作中, 支行进过多次调研发现:信用的综合使用和无障碍共享是信用体系建设的一个阻碍。如:人民银行目前运作的银行个人征信系统和企业信贷登记咨询系统;工商部门运作的企业行为警示系统;税务部门运作的税务信用等级信息系统;法院运作的诉讼记录系统。这些系统都提供了众多有价值的信息, 但却由于种种限制。建立晋宁县征信管理中心, 由人民银行牵头主导, 建立一个共享的信息平台, 及时收集、整理来自政府各部门的企业非银行信用信息, 突破目前各部门使用信用信息的局限和羁绊, 同时, 充分发挥人民银行现有的企业征信系统和个人征信系统的优势, 在人民银行主导的一个公开的平台上, 形成有效的信息共享。最终, 通过网络, 形成整个晋宁县范围内信用信息的有效连接和整合, 并逐渐统一信用技术标准和工作规范, 最终达到信用信息资源的无障碍使用。真正做到无论是群众还是机构都能够“进一道门、填一张表”, 从而得到全方位、高价值的信用信息, 提升“金融身份证”的经济价值和社会价值。
目前, 支行正与晋宁县政府就建立征信管理中心的构想进行积极的磋商和沟通, 相信此项工作将在不久之后得以实现, 形成对整个信用体系建设强大助力。
三、真抓实干、全力攻坚, 将信用体系建设工作进行到底
根据支行工作的开展情况, 下一步还有几项重点工作需要全力攻坚, 并在年内完成相应的指标:
(一) 农户信息采集全面铺开
支行预计, 4月底, 完成3000-5000户农户资料进入数据库;2012年5月开始, 从试点村委会采集工作逐步扩大对全县范围采集, 各村委会加大采集力度, 努力确保采集工作的顺利开展, 按质按量上报纸质采集资料。每个乡镇统一收集各村委会上报人行的采集表 (纸质) , 每半月上报一次。支行将争取在2012年6月, 完成12500户左右农户录入数据库;2012年9月底, 完成25000户左右农户录入数据库;2012年年末, 完成32000户左右农户录入数据库。努力完成全县一半农户人口录入数据库的总体目标。与此同时, 农村信用体系领导小组将根据系统评分标准对农户进行评级。信用农户达到已评级农户的40%, 信用村创建面达到30%, 信用镇 (乡) 到达20%。
(二) 建立健全信用奖惩机制, 完善守信受益机制, 积极探索建立信用修复机制
为发挥信用信息在维护正常经济秩序方面的激励和惩戒作用, 让守信者的守信获得回报, 让失信者因失信受到惩罚, 使社会公民的信用意识、企业信用管理水平和政府部门的公信力显著提高, 形成“一处失信、处处受制”的社会氛围, 支行将配合晋宁县政府逐步建立信用监管体系。支行将结合各部门的性质和特点, 定期向晋宁县社会信用体系建设领导小组办公室提交) 信息披露的标准和内容, 领导小组办公室在法律规定范围内, 利用报刊、网络等新闻媒介, 定期或不定期统一披露优质诚信企业信息和企业、个人的失信信息。
(三) 服务“三农”, 助推中小企业发展, 两手抓, 两手都要硬
优化金融生态环境全力打造诚信攸县 第2篇
刘志峰
近两年来，攸县始终如一地把金融生态环境建设工作作为经济工作的重中之重，以创建省级金融安全区活动为契机，着力优化金融生态环境，打造诚信攸县名片，金融生态环境创建工作又现新的高潮。
——坚持政府主导，健全联动推进的工作机制。一是加强了组织领导。县政府把优化金融环境作为整顿规范县域经济秩序、优化经济发展环境、促进经济社会发展的一项重要工程来抓，多次召开专题会议，研究金融生态环境创建工作，并制定出台了《进一步优化金融生态环境建设的工作意见》，对全县的金融生态环境建设工作作出全面部署；明确金融生态环境建设工作领导小组各成员单位的职责，真正形成“政府主导、部门联动、银企配合、社会参与”的工作格局；每年召开一次全县金融工作大会，每季度一次金融工作联席会议，分析金融形势，研究解决金融生态环境建设中的实际困难。二是进行了广泛动员。本着“普及宣传、贴近百姓、服务社会、支持经济”的原则，整合各金融机构宣传资源，通过在金融机构营业网点、各乡镇和领导小组成员单位悬挂宣传横幅、设立宣传咨询台、发放宣传资料，展览宣传板报等方式，开展金融生态环境建设的宣传教育。同时，在县电视台和县政府公众信息网上开辟新闻专栏，全程跟踪报道金融生态环境建设工作，提高了民众的信用意识和金融风险意识，有力地推动了工作的开展。三是健全监测机制。县金融生态办定期对全县经济、金融运行情况进行统计、监测，分析金融环境的动态发展情况，建立健全农村金融环境监测指标体系。以信用村为平台，在农村不同层次的农户和中小企业中设立了监测、联系点，对民间借贷、农村支付结算环境、农村反假币以及农民投资与消费、农民信用意识等内容进行监测和分析，使全县金融运行情况最大限度地在监测之中。在湖南省组织的专家团评估中，攸县连续三年金融生态环境指标列全市第一名。
——抓住关键环节，构建健康和谐的金融环境。防范和化解金融风险，是金融生态环境建设工作首要解决的问题。一是积极开展信用乡村评选。大力倡导“讲诚信、守信用”的社会风尚，严格按照信用村镇的标准，在全县304个村中评选出了79个信用村。对信用村实行动态管理并实施增加贷款规模、提高授信额度、下浮贷款利率、简化贷款发放手续和提供优质金融服务等优惠政策，形成了“村村争当信用村，人人争做诚信人”的浓厚氛围。二是切实维护金融债权。坚持“让守信者走遍天下，使失信者寸步难行”的正确导向，将诚实守信的企业作为典型予以推介，在金融贷款等方面给予优惠；对逃债、赖债的钉子户，将其列入黑名单，进行公开曝光，由金融机构联合实施金融制裁。公布红黑名单各15名，涉及拖欠贷款449.25万元，公布后己清收364.73万元。县法院组建6个临时法庭，受理信用社贷款案件97起，标的568万元，审理结案率100%。实施部署以清收一批国家公职人员和企事业单位拖欠银行贷款、清理整顿一批投资理财公司等为主要内容的“五个一”活动，进一步优化了攸县的金融环境。到今年三月末，攸县不良贷款率由08年末的8.9%下降到4.6%。三是有序推进信用体系建设。注重加强社会信用体系建设，着力打造企业征信系统、中小企业和个人信用信息基础数据库三大平台，加强部门合作，扩大征信系统信息采集渠道，系统数据信息不断更新，查询量和查得率迅速上升，提高了“信用身份证”的认知度。在完善和推广运用银行信贷登记咨询系统的同时，逐步建立帐户管理系统和个人征信系统。四是严厉打击非法金融活动。建立健全金融突发事件处置机制，完善风险处置预案，强化金融风险监测分析，重点关注中小法人金融机构风险状况，重点打击地下“六合彩”、地下钱庄、非法集资等非法金融活动，及时发现并处置金融风险隐患，有效防范和化解区域金融风险。去年，针对 “胡伟红集资诈骗案”，根据全省打击非法集资的要求，极力维护社会大局稳定，及时做好教育疏导工作，未引发任何上访事件和群体性事件，有效地维护了金融秩序和社会稳定。五是引导民间融资优化金融环境。经省、市金融工作办公室批准，在攸县设立了株洲市
首家县域小额贷款公司----民富小额贷款公司。开业至今，发放贷款1970万元，在引导民间融资、借贷方面发挥了一定的作用。
——注重导向激励，形成互动发展的良好态势。实现金融经济良性互动、银企双赢，是金融生态环境建设的最终目标。一是以政策“激”。县委、县政府先后出台了《攸县金融业支持县域经济发展的十条举措》、《关于加强农村金融服务十条措施》和《攸县金融目标管理考核奖励办法》等一系列政策文件，确定了金融工作目标，引导银信部门加大有效信贷投入，明确对贷款增量、累放达到一定指标的金融机构给予奖励，对财务行为规范的工业企业实施贷款贴息。二是以服务“促”。定期召开经济金融运行形势分析会、银企洽谈项目对接会等，构建政银企协调沟通机制，2010年两次银企签约对接会，签约金额7.83亿元，履约率90%以上。县财政为鸿运担保有限责任公司注资500万元，解决中小企业抵押难的问题。县财政安排1000万元资金，对中小企业贷款进行贴息，两年对35家企业贴息近500万元，县委常委、副县长谭伟生代表攸县人民政府在省政府举行的全省推进农村金融产品和服务方式创新电视电话会上做典型发言，介绍贷款贴息的经验。2010年攸县净增贷款11亿，增长39%，增幅位居全市第一。三是以奖励“催”。每年年初，县政府都严格按制定的政策兑现给金融机构的奖励，在全县性的大会上给予表彰。近期对8个“信贷诚信企业”进行公开授牌，给予优先扶持，激发了银行和企业的热情。四是以改革“帮”。我县农村金融体制改革力度不断加大，邮政储蓄银行的设立、农业银行的股改成功、县农村信用社增资扩股和央行专项票据资金1.75亿元，法人治理结构逐步完善，“三会一层”制度基本确立，内部管理不断提高，资产质量明显改善。两年来，攸县社会信用意识明显增强，信用状况明显好转，金融运行质量明显提高，信贷支持稳健有力，经济金融和谐发展。
诚信金融环境建设 第3篇
互联网金融发展一方面是互联网技术发展的结果，另一方面也是现实金融业客观存在诸多问题的结果，其发展客观上对消费者和金融业都具有积极意义。首先，互联网金融的发展带来很多变化和便利：打破了银行间的壁垒，用钱无须跑银行，在手机上就可以进行日常金融操作;无须跑商场，在网上就可以购物消费支付结账;随之商业模式发生变化，网商网店林立，商厦商场清冷，仓储发展，快递发展。其次，促进了银行利率市场化发展，利率逐步接近市场要求，逐步客观地反映市场关系，逐渐趋于合理。再次，互联网金融在手机上直接可以投资转账，逐步具有了现实银行的基本功能。又次，互联网金融这些功能都突破了地域的制约、银行间的壁垒，突破国别的界线，突破了各种身份的界定，势必推动银行的国际化，金融的国际化，更紧密地服务于市场经济发展。最后，在互联网金融，人人都可以是消费主体、销售主体、投资主体、生产主体、信息主体，都是源头和终端，必将促进市场主体更为平等，推动市场公平和诚信的发展。
互联网金融发展存在种种问题
首先，从互联网金融本身来看，互联网金融由民间发起，形态各异，各主体心态各异，目的各异，没有规范，监管缺位，蓬勃发展中杂有一片乱象，有的为淘金，有的为暴富，有的为事业，有的为小微;有的便于投资，有的便于支付，有的便于买卖等，客观存在诸多问题。比如，互联网金融发展客观存在的散、乱、无序问题，互联网金融安全问题，信息技术问题，技术先进便捷问题，互联网金融业态及手段的信誉信用问题，商家产品信誉信用问题，货物质量问题，等等，特别是诚信和安全问题。
其次，從经济社会发展来看，互联网金融发展是现实金融业发展相对于社会经济发展存在巨大空间的产物，也是现实金融业发展存在缺憾和问题的产物，当然，也为互联网技术发展提供了互联网金融发展的条件和基础的产物。那么，现实金融业发展本身问题如何解决的问题，互联网金融和传统金融业态均衡发展或者协调发展问题，现实各金融业态，互联网金融业态和各新旧金融业态、手段、诸多法规制度规定交汇碰撞产生的一些新的问题等。这些问题的解决有些需要时日，有些会伴随互联网金融发展不断解决不断产生，有些则亟须尽快解决尽快付诸实施，以导向和规范互联网金融发展，导向和规范新的社会经济生活新常态、新发展。目前亟待解决的是互联网金融的安全、信用和服务便捷问题。
支持帮助、科学监管和导向互联网
金融健康发展
第一，科学制订互联网金融主体的资质和发展条件，科学设置进入门槛和退出及取缔机制;导向各互联网金融主体各秉承宗旨皆服从于社会发展和群众需要宗旨;从宏观上协调互联网金融和现实金融业发展，互联网金融是对现实金融业发展的冲击，更是补充，是挑战更是促进，而且这些金融业态都是现实经济社会生活所不可或缺的，二者是相互裨益、共同发展、均衡协调发展的关系，因此，一方面要解决好各业态发展本身的问题，另一方面要同时解决好其协调均衡发展问题。
第二，建议花大气力建设互联网金融信用、现实金融业信用、现实经济社会信用。市场经济就是信用经济，就是诚信为本，目前人们反映强烈的金融安全问题，相当大程度上也是信用问题，信用是各金融主体的生命，也是各社会经济体的生命，经济社会中各方面信用是相互关联的，需要有信用的土壤，需要强化职业道德、诚信、文化建设，需要积极地培育信用的土壤，需要我们有积极建立社会信用的作为。
第三，在互联网技术发展的基础上，清理和消除金融业态之间的壁垒，使互联网金融服务更安全、更便捷，真正使互联网金融和金融实体更好地服务于经济社会发展，真正服务于“人民对美好生活的向往”。
（责任编辑：胡 正）
赵林如：经济学博士、研究员、国务院国资委巡视组副组长。
曾任国务院发展中心企业部副部长;海南省三亚市副市长;福建省经贸委党组成员、副主任;中国国际贸易促进委员会福建省委员会党组书记、会长。
主要著作有：《和谐与规则》，《企业主体论》，《什么是现代企业制度》，《信息时代和中国信息化》，《中国证券市场》，《股票市场理论与实务》，《中国市场经济大辞典》等。发表的主要文章：“让经济在公平中增长”《中国经济时报》，“构建和谐社会需要政府积极作为”《理论前沿》，“经济全球化中我国经济安全问题”《中央党校学员研究报告》《中国贸促报》，“运用WTO规则，积极应对反倾销”《学习与研究》，“以国有大企业为中心实现国有经济战略调整”《人民日报》，“从资产重组入手实现增长方式转换”《人民日报》，“转变增长方式需要政府转变作为方式”《学习时报》，“国资管理体制亟待顶层设计深化改革”《人民日报内参》，“建立国有资产总额及相关数据统计和分析系统”《人民日报内参》，“以顶层设计引领国资监管改革”《人民日报内参》等。
金融会计诚信浅谈 第4篇
当前,金融会计诚信面临严峻形势,已成为阻碍我国经济、社会进一步发展的难题。近年来,我国金融领域普遍存在会计基础工作不规范,会计信息严重失真的问题。出现如此严重的金融会计诚信问题,这不仅仅是道德倒退能够解释的,它与我们的社会、经济、文化背景都有着密切联系。
1、信息不对称是前提
信息不对称是指市场经济的活动主体享有不相同的信息。如果会计信息是对称的,会计信息的提供者(主要指金融机构)与会计信息的使用者(主要是国家管理部门与投资人)对信息的了解和掌握程度相同,虚假的会计信息就很容易被识破,那么就不会有会计信息失真的问题。但由于会计信息的制造者一般是直接参与公司的运作管理,控制着经济活动的全过程,拥有企业内部的各种信息,而会计信息使用者由于不直接参与企业的生产经营,只能靠会计信息制造者提供信息来了解企业的经营状况,结果会计信息制造者就可能出现“道德风险”或“逆向选择”,违反诚信原则,提供虚假会计信息,损害信息使用者的利益。
2、利益驱动是内在动因
会计造假之所以如此猖狂,其主要原因就是会计造假背后有着巨大的经济利益。企业通过提供虚假会计信息可能骗到投资者、债权人及国家有关管理机关的信任,并因此获得投资、政策倾斜、核销贷款或减少税金支出等经济利益。企业负责人有可能因此获得职务、薪金、股票升值等方面的利益;会计人员可能会由此获得薪金、升迁、奖励等利益。而会计师事务所在我国目前处于买方市场的环境下,为了占有一席之地,也迎合金融机构的要求,出具虚假报告。正是这些复杂的利益关系构成了虚假金融会计信息产生的内在动因。
3、会计制度的局限性是条件
一是会计原则本身为金融会计造假提供了操作空间。现代财务会计是以权责发生制为确认基础,从而产生了大量的应计、预提和待摊项目,会计信息制造者就可以通过操纵应计项目的确认时间来制造虚假业绩,如提前确认收入、推迟确认费用;而稳健性原则在会计实务中的运用是建立在会计人员职业判断基础上的,存在较强的主观随意性,会计信息制造者很容易借此高估费用和损失、低估收入和利益来操纵利润;另外重要性原则、实质重于形式原则都为制造虚假会计信息提供了想像的空间。二是会计准则的滞后性为金融会计造假提供了契机。随着经济的飞速发展,新的经济事项不断出现,使原有的会计制度、会计准则已不能完全适应需要,而新会计政策又不能及时制定及颁布,这在客观上出现了一个“合规”的造假时段。比如近年来“衍生金融工具”的核算与其会计准则的脱节。
4、失信成本低是催化剂
目前我国对检查出来的会计造假往往是“重经济处罚,轻行政、法律处罚;重对单位处罚,轻对个人处罚;重内部处理,轻外部公开处理”。这减弱了法律的效力。在具体的规定上现有的一些治假法规、处罚规定也显得过宽。相对于因造假取得的巨额经济和政治收益而言,这种造假成本太过于低廉。而且,即使这么轻的经济处罚也往往是由造假机构的权益来承担,极少影响到单位负责人及会计人员的利益。正是由于会计造假的预期收益明显大于预期成本,才会不断上演会计造假的闹剧。
5、监督体系不健全
监督机制不完善是会计诚信缺失的外在因素。目前,我国对会计信息质量的监督分为内部监督和外部监督。内部监督是指金融机构内部监督,外部监督是指财政、税务、审计、银监、证监、保监等部门的监督。由于我国社会主义市场经济体制尚未建立健全,在许多方面与市场经济还不相适应。内部监督由于会计监督人员缺乏足够的独立性往往流于形式。外部监督由于点多、面广、任务重、注册会计师制度又刚刚恢复建立不久,加之人员知识老化等问题,都与承担的任务和需要达到的目标不相适应,不能从外部监督上保证会计信息的质量。
二、加强金融会计诚信建设的几点建议
1、健全法制
(1)增加诚信立法,提升会计诚信的权威性和法律地位。会计诚信问题目前已成为世人关注的焦点,现行的法律都没有明确和直接地提出“会计诚信”的概念。而针对会计诚信或者更广泛的信用建设需要制定专门的法规,不仅是整个社会的一种意愿和期望,同时也通过法律的权威性,显现了政府、立法、执法机构及社会公众对杜绝会计造假的坚定决心和信念。
(2)强化各金融机构负责人会计造假的法律责任,减轻会计人员造假压力。《会计法》在规定单位负责人应对本单位会计资料的真实性承担法律责任的同时将会计人员也纳入会计法律责任。我们建议让单位负责人100%地承担会计作弊的责任,而会计人员对此不负丝毫的责任。这种设想的依据主要在于,目前大多数会计作弊并非出自会计本身意愿,而往往是由各种外来力量强加的。当然,如果会计人员作假行为是擅自做出的,若触犯了法律亦应追究法律责任,但单位领导还不能溜之大吉,必须承担用人失察、平时监督不力的责任。这样,任何的会计作弊一旦追究责任都将是单位一把手倒霉,可以无形之中让单位领导不再强迫会计任意操纵对外报告行为,也可以大大减轻会计人员工作中的心理压力。这种方法,有助于让广大会计人员从囚徒困境中解放出来,也有助于会计诚信原则自然回归。
2、严格金融会计内部监管
(1)健全会计制度,建立独立金融审计体系。应在金融业内建立更加独立和专门的审计系统。具体做法包括:一是构造独立的金融审计体系。将各金融机构现有的审计部门独立出来,成为独立的审计机构,按照经济区域分布,各个金融机构的最高审计机构设在其总部。审计机构的费用、审计人员的人事、工资、组织关系等实行完全垂直管理。二是对其审计事项实行责任追究制,只要是经过审计的事项无论什么时候出现问题,原审计人员和领导都要负责。由银监会、证监会、保监会加大对各金融机构总部的审计监督力度和频率。这样可以使审计行为更具独立性和内在动力,从而使存在的问题更快、更好、更全面地曝光并得到处理,以保障我国金融会计信息的真实,促进金融业的稳健发展。
(2)提高对金融会计工作的监督检查效率。应进一步强化上级财会或内审等职能部门对管辖范围内会计工作的监督、检查和指导,对可能出现或已经出现的突发性、普遍性、倾向性问题及时进行预防、纠正。要坚持原则,现场检查大公无私,落实问题缜密严谨,划分责任有理有据,每一次检查都要见人(落实责任人)、见效(整改),并且要把整改提高到主要位置,将经济处罚与道德惩戒有效地结合起来。要高度重视检查质量。宁可少检查一次,也要绝对保证检查的质量。要组织政治责任和业务素质都过硬的精干力量,认认真真地查,彻彻底底地查。在处罚力度上,一定要“下重手、动真格”,绝不姑息迁就,确保会计监督效果得以提高。
(3)成立金融会计监管委员会。美国在受到连串会计丑闻冲击之后,在今年夏天批准成立会计监管委员会,并把非会计界人士引入专业监管架构,担负起监管审计行业的重任。我国金融会计业应该效仿英、美等国,尽快成立独立的金融会计监管组织,找出害群之马,提升业界的透明度,重塑各界对金融会计的信心。
3、加强金融会计职业道德建设
(1)建立金融会计行为者诚信档案。诚信档案包含的对象是我国所有金融机构的会计从业人员及其领导。具体记录的信息应包括四个方面,即基本信息、守信信息、提示信息和警示信息。诚信档案主要记录会员的基本情况、在诚信方面的良好表现及行为、已经出现的有违行业诚信要求而需予以提示的行为,以及严重违反法律法规和职业道德及准则、受到各类处理的行为等。在具体实施过程中,诚信档案实行动态管理,由各金融系统逐级汇总,报金融会计学会,各单位对所报资料的真实性、完整性负责。各相关人员有义务及时向单位如实提供诚信信息和相应资料,并保证真实。各金融机构负责本单位会计诚信档案相关信息的归集、录入,金融会计学会重点负责会计诚信档案管理制度制定、信息分析、更新、网络开发和维护、政策解释和培训,指导和监督检查各级学会的诚信档案建设管理工作,对全行业会计诚信信息进行分析和披露。会计诚信档案记录期限至个人不再从事会计工作止。建立金融会计诚信档案制度,对相关人员失信和处罚等相关信息进行记录和披露,是加强金融会计自律性管理的有效手段,使诚信执业者受到社会的信任和尊重,失信者受到市场的处罚。
(2)深入开展金融会计职业道德教育。一是加强金融从业人员的法制教育。德治必须与法治联系起来,互相促进。要定期组织金融会计人员和相关领导人学习金融相关法律法规和制度,引导每个会计行为者自觉履行《会计法》的各项义务,积极承担自己应尽的社会责任,把权力和义务结合起来,树立把国家和人民利益放在首位而又充分尊重会计从业人员合法利益的利益观。二是引导金融会计从业人员自省自律。切实增强金融从业人员自省、自律、自重意识是培育、提高道德素质的重要环节。因此,要引导广大金融干部职工自觉接受职业道德的引导、规范,自觉检查自己的言行,思考自己的得与失、对与错,自觉纠正言行偏差,按照金融会计职业道德要求,逐步完成从自发到自觉,从外表到内心、从被动到主动、从他律到自律的行为转变,从而使自己的道德修养提高到一个新境界。
4、培育良好的金融会计诚信环境
(1)坚持诚信的用人原则。具有良好职业判断力的会计人员是金融业的宝贵资源,这种资源不是一朝一夕形成的,需要一个长期积累的过程。现在一些单位在会计人员的使用上,以是否“听话”作为标准,这种错误的用人导向是对会计职业的严重扭曲。提到会计人员的品质,人们首先应该想到的是坚持原则,诚实本分,而不是俯首贴耳,弄虚作假。金融机构聘用会计人员,首先选择的应该是有诚信的人,一个人专业技术能力很强,但是缺少诚信,我们是不应该聘用的。
(2)充分发挥诚信示范作用。榜样的力量是无穷的。金融系统要将会计战线上具有高尚会计职业道德品质的先进模范人物的生动事迹作为教材,把会计职业道德观念和道德标准具体化、人格化,增强其感染力。大力宣传先进会计人员的事迹,将先进会计人员的事迹提炼成职业化要求,努力引导会计人员向先进人物看齐,实践会计职业道德的要求。与此同时,还要重视舆论作用,舆论可以对会计人员的道德行为起到扬抑作用。在会计领域,只有形成了扬正抑邪、褒善贬恶的社会舆论,才能净化会计职业道德建设的外部环境,也才能收到职业道德教育的良好效果。
市场经济本质上也是诚信经济,市场经济的正常运转需要以全社会的诚信作保障。因此,大力培育会计的诚信文化,积极营造有利于行业诚信建设的社会氛围,是当前会计业加强会计职业道德教育的重要任务。会计学会应该开展一些有利于培育会计行业诚信的活动,表彰先进分子,组织进行会计人员职业道德情况的考核检查,对会计人员的道德行为进行考核评分,并将会计从业资格证书注册登记和年检与会计职业道德检查相结合,只有这样,才能真正营造一个人人遵守职业道德的好风气,也才能有利于我国经济的发展和腾飞。
摘要：随着市场经济的不断发展,诚信也被赋予了更多的物质内容。金融会计的诚信问题,在一定层面上讲,是关系着一个企业或是一个国家经济发展的重要组成部分,如果失去金融会计诚信,会阻碍我国的经济、社会的进一步发展,加强金融会计诚信建设,是现阶段金融会计行业急待解决的问题。
诚信金融环境建设 第5篇
实施方案
2014—2015学年二学期
会计金融系
会计金融系考试诚信教育活动实施方案
考试诚信教育工作是学生诚信教育的重要环节，也是学生自觉遵守校规校纪、形成良好学风的重要保证。期末考试将至，为加强我系学生的考试诚信教育工作，严格执行学校考试纪律，保证考试的严肃性和公正性，特制定该实施方案。
一、活动的目的和意义
通过本次活动，一方面使同学们认识到考试的重要性，另一方面使同学们更具备诚信这种品德。使同学们面对考试这一严肃的问题具有端正的态度，从而以自信的心态迎接期末考试，营造和谐良好的考试氛围，努力实现考风考纪的全面提高。
二、活动主题 端正学风，诚信考试
三、活动时间
2015年6月底至7月上旬
四、活动对象
活动负责部门：会计金融系教务科、学生科、学生会 活动参与人员：会计金融系全体学生
五、活动内容
1．端正态度，进一步强化对考试作弊危害性的认识。各班级要组织学生认真学习《临沂职业学院学生手册》中有关考试的规定，做到知规章、守规矩，大力宣传学校考试的权威性和严肃性，宣传诚信考试光荣、违纪舞弊可耻。特别是要让学生明确《临沂职业学院学生手册》中的一些新的规定。比如作弊学生不准参加专升本考试，使学生充分了解作弊的严重后果，教育引导学生自觉遵守各项规章制度，从而从制度上有效地约束学生考试行为。
2．开好学生考前动员与考前教育主题班会。
根据以往经验，在考试前总有极少数同学存在侥幸心理和作弊动机，各班要组织好各班级召开主题班会，通过展板、海报、横幅等多种形式，进行深入细致地考前动员和教育，帮助学生熟知学校有关政策和规定，及时了解学生考试准备情况，及时消除极少数同学的侥幸心理。
3．学生入党积极分子、学生干部及受表彰的同学要带头发挥模范作用。
要教育学生中的优秀群体敢于抵制、劝阻有作弊准备的行为，并带动全体同学遵守学校有关考试的各项规章制度，正确认识和对待考试目的以及考试结果，引导学生端正考试态度，诚信应试，不违反考纪、不作弊。
六、活动形式
各班级在教育活动中，可结合实际组织开展以下活动。1．签署保证书。切实做好班级做好考风考纪教育工作，系领导与班主任签署期末考试保证书，责任到班。
2．签署承诺书。以签署承诺书的形式，让学生在考试之前承诺，自觉遵守考场规定，不在考试中作弊，以加强规范和约束。
3．案例教育。以座谈会、讨论会等方式，对曾经违反考纪，有过考试作弊、替人代考等行为的同学的违纪心态进行深入的分析、讨论，加强典型案例的教育，使大家获得警示，引以为戒。
4．加强宣传。
通过宣传栏、网络等形式宣传有关考试纪律的规定。5．主题班会。
要求各班召开旨在加强诚信教育的主题班会，使诚信意识深入人心，每个班级可结合主题班会的开展情况写出总结。
七、活动要求
1.高度重视，切实加强考试诚信教育工作的领导。
系成立诚信考试活动领导小组，切实重视并组织开展好教育活动。各职能科室要充分认识考试诚信教育工作的重要意义，进一步加强对学生考试诚信教育工作的领导，落实任务，责任到人，切实提高学生的诚信意识，避免社会不良风气侵入校园。
2.精心安排，扎实做好学生考试诚信的宣传、教育和管理工作。各班主任（辅导员）要深入学生中间，组织本年级，严格按照系的教育内容和时间做好遵守考风考纪动员会，在此基础上针对个别班级、个别学生要组织召开专题教育会，可以结合本班实际情况创造性地利用多种形式和途径开展诚信宣传、教育和管理工作，一方面，教育学生自觉遵守考场纪律，树立考试诚信意识，另一方面，用典型案
例讲清作弊的严重后果，强化自律意识，达到自我教育的目的，全面提高道德素养。
3.强化落实，认真做好诚信教育的检查和督促工作。
各班级应严格按照系的工作要求，认真落实，学生科、教务科将对各班级开展诚信教育活动情况进行检查和督促，并将检查结果和诚信教育的效果作为各班主任（辅导员）年终考核的重要依据。
4.各班级主题班会总结及各班级诚信承诺书上缴系教务科存档。
临沂职业学院会计金融系 二○一五年六月二十六日
附件1：临沂职业学院会计金融系考风考纪督导小组 附件2：致全体同学诚信考试的倡议书 附件3：班级诚信考试保证书
附件4：会计金融系学生诚信考试承诺书
附件1：
临沂职业学院会计金融系考风考纪督导小组
一、工作小组 组 长：张传亮 副组长：赵之佐
成 员：李清艳 李凯贤 贺可为 姚建鹏 张元水
刘玲玲 吴羽
二、工作职责 1.进行考前教育；
2.考试期间进行巡视，原则每场考试必须巡视1-2次。
三、工作分工
张传亮全面负责会计金融系考风考纪督察工作； 赵之佐 李清艳主要负责考试巡视、考试违纪处理； 李凯贤 姚建鹏主要负责考试诚信教育工作； 贺可为 刘玲玲侧重会计电算化专业考前教育； 张元水 吴羽侧重财务管
附件2：
会计金融系
致全体同学诚信考试的倡议书
亲爱的同学们：
诚实守信是中华民族的传统美德，是为人处事最重要的品质，更是一个社会赖以生存和发展的基石。会计金融系敬告同学们期末考试中，诚信应考，慎独自律，严守考纪，抵制作弊，坚持公平竞争，维护优良学风。
一、加强思想道德建设，践行社会主义荣辱观，深刻认识诚信对于个人发展、社会进步和民族振兴的重大意义，让诚信成为自己做人做事的自觉准则。
二、端正学习态度，克服浮躁心态与功利思想的影响。正确认识考试的意义和作用，认真复习，积极备考，以考试检验自己的学习方法与学习成果，及时发现学习上存在的不足并加以改进。
三、严守考试纪律，不投机取巧，不大意懈怠，不随波逐流，坚持公平竞争原则，坚定慎独自律操守，自信自觉地向考试作弊与违纪行为说不，维护严谨治学、勤奋求真的优良学风。
四、积极维护诚信考试环境，抵制不良风气。主动提示身边的同学阅读了解并遵守考试纪律，避免考试违纪酿苦果;勇于检举揭发考试作弊行为，弘扬校园正气树新风。
同学们，“生命不可能从谎言中开出灿烂的鲜花。”没有诚信的国家将不会稳定，没有诚信的校园将不可立足，没有诚信的人终将被社会所抛弃。让我们携起手来，以自信、诚信的态度走进考场，用勤奋与汗水完成一份出色的期末考卷，用诚信与坚守完成一份出色的人生答卷。
最后，衷心祝愿大家在考试中取得优异的成绩!
经贸系学生会
附件3：
会计金融系班级诚信考试保证书
尊敬的系领导：
为弘扬校风、端正学风、规范考风，践诚信诺言之标杆，值期末考试来临之际，为积极配合系做好考风考纪教育工作，我代表会计金融系 班级做出如下保证：
一、让学生充分利用有效时间刻苦学习，认真做好考前复习，以最佳的心理状态和高效踏实的行动迎接考试。
二、严肃考纪，时刻以校风自勉，以校训自戒，以大学生的行为标准严格要求，争做文明高尚的新一代社会道德表率。
三、学生干部、团员、党员以及入党积极分子以身作则，积极配合系工作，认真履行学院各项规定，做好考风考纪的宣传工作，切实起到带动作用。
四、让学生之间建立起互助互警机制，预防并制止一切形式的作弊行为，弘扬校园正气，端正学风。
五、考试期间严格遵守考试规则，遵守考场纪律，尊敬监考老师。诚实守信，杜绝弄虚作假，做到不剽窃，不抄袭，真实独立地完成答卷。
保证全体同学在本学期期末考试中诚信考试，诚信立身、诚信立学、诚信立行，在期末考试中取得优异成绩。
班主任（辅导员）签名：
年 月 日
附件4：
会计金融系学生诚信考试承诺书
在期末考试将至时，我已认真阅读了学院《学生考试管理规定》和《学生违纪处理管理规定》等制度，对其内容已经知晓、认可，并承诺在考试过程中自觉遵守，若有违反考试有关规定者，将接受学院相关规定的处理。
我郑重承诺：
一、履约践诺，知行统一，自尊自爱，自省自律。
二、自觉遵守考场规定，不出现以下违纪情况： 1.不服从监考教师管理； 2.不按指定座位就坐；
3.在考场内有起哄、喧哗和其它影响考场秩序的行为； 4.在考试过程中交头接耳、左顾右盼，交卷后在考场附近议论考题；
5.考试期间损毁试卷，不交试卷；
6.携带与考试有关的书籍、通讯工具进入考场且未上交者； 7.其它违反考场纪律的行为。
三、不出现以下考试作弊现象： 1.请人代考或代他人考试； 2.考试时使用通讯工具作弊；
3.考试时抄袭他人试卷或与考试内容有关的资料； 4.传、接与考试内容有关内容的纸条； 5.盗窃、买卖试卷；
6.考试时填写假姓名、伪造证件； 7.在考试中有其它舞弊行为。
五、本人已认真阅读上述考场规则，并保证严格遵守考场纪律，自觉维护考试秩序，做一名诚实守信的大学生。如有违反，我愿接受学院、系的有关处理。
班级： 学号：
承诺人（签字）：
****年**月**日
诚信教育活动总结
诚信教育成了全社会关注的焦点。诚信教育，是为了培育诚信意识、诚信行为所采取的教育活动。在一些领域和地方不守承诺、欺骗欺诈等失信现象屡禁不止，这些社会不良现象也侵蚀着校园，给学生健康成长带来了不利的影响。在一些地区和学校，少数学生考试作弊、言行不
一、欺骗他人的情况时有发生。同时，提出了三个“充分认识”的要求，即，充分认识诚信教育、建设诚信社会对实现全面建设小康社会宏伟目标和完善社会主义市场经济体制的重要性；充分认识诚实守信的品德是立身之本、做人之道，必须从小培养，贯穿于教育的全过程；充分认识诚信教育是摆在我们面前的一项重要任务，必须作为学校工作的一件大事，认真抓紧抓好。
开展诚信教育活动的认识学校的根本任务在于育人，首要任务是“教会学生做人”，培养学生成为追求高尚的公民。因而在全面实施素质教育中，一个重要的指导思想就在于坚持讲“诚信”和“诚信教育”。为建设有中国特色的社会主义事业输送大批合格的建设者和接班人。
学生学习的目的是读书做人，成就再大的事业也必须从学做人开始。对于学生来说，讲“诚信”，是一封无字的介绍信。讲“诚信”，一是要求诚实守信，有错就改，养成良好的处世立身品格；二是对待他人信守承诺，答应别人的事情之前一定要慎重，认真地想一想，自己能做到的才答应。跟
教师、家人、同学、朋友相处，时时处处离不开诚信，保持诚信的立场，老老实实学习，堂堂正正做人，做好自己该做
在诚信教育中，学校把诚信教育和基础道德教育结合起来，落实《公民道德建设实施纲要》的要求，并结合实际情况，创造性地开展活动。同时，开展诚信教育不仅仅停留在学校内，还通过办好家长学校，与家庭教育加强沟通和指导，积极融入社区并参与各种精神文明的创建活动等，争取学生家庭以及社会各界的支持配合，使之形成教育的合力，扩大学校教育对社会的影响力，提高诚信教育的整体效益。
建设诚信环境 弘扬诚信交通 第6篇
强体魄练硬功 凝心聚力兴交通
宿州市交通局党组书记、局长王玉平告诉记者，随着交通事业的飞速发展，交通管理部门如何将管理型服务转变为服务型管理，加大行政执法力度，建设一支高素质的交通运政管理队伍以成为振兴交通、适应世纪需要的关键。基于这一认识，他们以“三个代表”和十六大精神为指导，以交通部《公路运输管理部门工作条例》为依据，在运政管理队伍中深入开展为人民服务的宗旨教育和法律职业纪律教育，认真整顿思想、整顿纪律、整顿作风，坚定不移地建设一支政治坚定、业务过硬、纪律严明、作风优良、清正廉洁的交通管理队伍。此外，宿州市交通局以人为本，大力加强交通系统精神文明建设，全力提升交通管理水平。
一是深入持久地开展读书学习活动。认真学习、领会十六大精神，积极引导广大职工树立爱党、爱国、爱集体、爱社会主义的思想，使广大职工树立正确的世界观、人生观和价值观。大力倡导追求真理，崇尚科学。认真贯彻《公民道德建设实施纲要》，大力弘扬社会公德、职业道德、家庭美德。开展以“建设诚信环境，弘扬诚信交通”为主题的诚信建设活动，举办全市交通系统“建设诚信环境、弘扬诚信交通”主题演讲比赛，来自全市交通系统13个单位，层层选拔脱颖而出的22名选手参加了决赛。他们把发生在全市交通系统在生产建设、精神文明建设、日常工作、抗击非典和抗洪救灾中的身边人、身边事，采取自己编写、自己演讲、自我教育的方式演绎着一个个生动鲜活的好人好事。他们以饱满的激情抒发了对诚信交通的重要性及全市交通职工为铸就诚信交通所付出的不懈努力。对职工进行了一次深刻的诚信教育。二是继续开展好政治和改善经济发展环境暨政风建设年活动。重点是抓好各级交通局机关和交通行政执法队伍建设。各县区交通局通过学习、考试考核、末位调整等方式，进一步提高机关、行政执法队伍的行政管理、依法行政和服务的水平。同时完成了行政执法人员第二轮培训工作，到2003年4月底，全市900多名行政执法人员培训全部结束。三是大力开展创建文明行业活动。市局年初印发了《2003年全市交通系统精神文明建设工作要点》。深入开展“六学六建一创”活动。在客运汽车、出租车、汽车站、行政执法队伍中，开展“文明优质服务百日竞赛活动”，坚持服务宗旨，提高服务水平。四是全系统继续大力开展形式多样的社会主义劳动竞赛活动。各单位结合生产、工作实际，开展计算机技术、汽车修理、铺筑路面等群众性的技术比武以及降低成本、提高效益的劳动竞赛活动。五是加强党风廉政建设，认真贯彻落实党风廉政建设责任制和实施细则，开展警示教育，严格执行纪律，提高防微杜渐的能力，局党组分别与各直属单位签订了《党风廉政建设责任书》，从制度上杜绝腐败现象的产生。在加强行风建设中，大力纠正行业不正之风，对私自上路查车乱收费的有关人员给予重处，并实行了责任追究。全年共有12人受到党纪、政纪处分和调离行政执法岗位。认真开展职业道德建设，树立“服务人民，奉献社会”的新风尚。
文明创建成果进一步扩大，2003年全市交通系统又有7个单位被省交通厅命名为全省交通系统文明单位称号。萧县八公里征费稽查站被省交通厅树为典型，号召向他们学习。据统计，去年，各类新闻媒体报道交通系统好人好事256件次，拒吃请300次，拒贿赂96000元，捐款29万元，捐衣被6000件，收到感谢信147件。
路畅通促发展振兴经济看交通
在过去的一年中，宿州市交通局以公路建设为重点，加快交通基础设施建设步伐，交通区位优势凸显。本着有计划、早安排、定程序、快节奏的原则，搞好项目建设方面，在充分征求地方政府和交通部门意见的基础上，抓住机遇，先后汇编上报2003年至2005年县乡公路国债项目计划、通达项目建设计划和通村公路建设计划。仅2003年国家和省里就安排宿州市县乡公路建设规模达600多公里，补助资金总额达1.4亿元。县乡公路建设除积极争取国债资金和省专项资金外，充分依靠地方党委和政府，用足用好“一事一议”政策，并加大地方交通部门的投入力度，认真落实地方配套工作。砀山、灵璧等地还出台了加快县乡公路建设优惠政策，有力的推动了县乡公路建设。
为了确保县乡公路建设质量、进度、费用、安全、廉政五大目标的实现，市局成立了工程建设、廉政建设和资金监管组织，制定出台了县乡公路通达工程项目实施管理工作、工程建设合同履约和质量与进度管理等十多个文件。去年县乡公路建设管理工作的规范主要表现在始终坚持“三个严格”、“八个全部”。为使县乡公路养护管理工作步入正常化、规范化和科学化的轨道，宿州市交通局制定出台了《关于认真做好2003年农村公路“三六机制”工作的意见》，依靠政策引导和调动积极作用，继续加强了乡村公路农民道班等养管组织建设，推广和完善承包养管等多种乡村公路养管模式。年底平均好路率达到66%，比前年提高4个百分点。大力组织实施县乡公路大众修养护工程和水毁修复工程。针对去年宿州市遭受历史上及其罕见的洪涝灾害，积极争取并多方筹措资金，加强县乡公路水毁工程修复工作，加大危桥险段改造整治力度，较好地维护了县乡公路安全畅通局面。
重管理树新风优质服务保畅通
金融危机后的网络营销诚信研究 第7篇
一、我国网络营销诚信缺失的表现
在网络营销迅猛发展的同时,也出现了一系列问题,其中比较突出的便是网络营销诚信的缺失,这极大地打击了消费者对企业网络营销的信心,不利于网络营销的进一步发展。具体说来,网络营销诚信问题主要有表现在以下几个方面:
(一)产品诚信缺失
产品诚信的缺失是网络营销最常见、最主要也是给消费者带来最大损失的诚信缺失。主要表现在以下几个方面:
1、网上样品与实际销售产品不一致。
网络的虚拟性使得顾客可以突破时间和空间的局限,实现远程购物,但这也使购买者在购买前无法看到或亲自试用产品。这样,有些缺失诚信的企业为了实现销售促进,在网上产品介绍中添加一些超出产品本身属性的介绍,侵害消费者的利益。
2、以假借或盗用其他企业产品品牌、商标为手段,牟取更高利润。
企业产品品牌、商标是企业的无形资产,而在网络营销的过程中,它们极易被侵害的,而且企业在这方面的保护意识也有待进一步的增强。
3、售后服务得不到保证。
在网络营销中,对于产品来说,提供满意的售前、售中、售后服务、质量保证等是非常重要的。但往往企业很少有提供售后服务,或者即使有售后服务也无法满足消费者需求。在这方面,企业存在的诚信问题主要表现在两方面:一是在售前和售中服务过程中,就有意模糊相关信息,不注明售后服务内容;二是在售后服务过程中,违背承诺,不上门安装、维修、保养等。
(二)网络广告存在欺骗性
网络广告的欺骗性表现在制作并发布虚假网络广告,以欺骗手段诱导消费者购买。近几年来,我国网络广告年经营额以每年超过200%的速度增长。由于网络信息流通没有国家和地域的限制,目前网络广告还处在一个缺乏控制的状态,利用网络广告进行诈骗的事件时有发生,网上大量充斥着各种各样的不实广告,已成为困扰网民的“网络牛皮癣”。
(三)网络营销网上支付诚信问题
网民最大的担忧仍然是交易安全得不到保障。网上支付的核心问题是交易的安全问题。在电子支付活动中,由于网络黑客猖獗,支付数据的伪造、变造、更改与注销问题日益突出,严重地损害了消费者的利益,带来了极大的社会问题。
此外,网络营销的诚信缺失也会给社会、国家等方面带来极大的损害。如偷税漏税、不健康的消费观念、不合适的消费方式等等。
二、网络诚信缺失原因分析
目前诚信缺失问题不仅存在于互联网,而且已经是一个社会问题。金融危机反映了国际金融界的诚信问题,三鹿奶粉案、曹操墓真假案、少林寺上市等反映了中国社会诚信问题,民众对实名制的担心也表明诚信体系存在问题。互联网只是由于提供了扁平化的、低成本、快速的传播方式,而使诚信问题更明显暴露出来而已,并不是互联网带来了诚信问题,诚信问题更与移动互联网无关,它的根本原因来自于社会。诚信是整个社会需要反思的,特别是在饱受金融危机冲击后的今天。
三、加强网络诚信的相应对策
网络经济是以信用经济为基础的。在20多年的经济快速增长中,我们注重了硬件基础设施的建设,但对于信用体系这个软件基础设施的建设没有引起足够的重视。目前我国还存在着严重的“信用危机”,社会失信问题也极为严重。这些问题严重影响着网络营销安全的实现,制约着网络营销的健康发展,今后几年能否解决这个问题成为它健康发展的关键。
(一)建立一个健全的信用制度
市场经济是发达的商品经济。如果说商品经济是交换经济的话,那么进一步可以说市场经济还是信用经济,信用己经成为现代市场经济的一个基本构成要素。我们不能忽视支持网络营销发展的制度环境的作用,因为任何新的交易组织形式都是在一定的制度环境里产生发展的,最近有实证研究表明,各国网络营销活动水平的差异可部分地归因于制度环境,它可增强网上交易诚信度,促进人们对新媒介的投资信心。
所以要建立规范的社会信用体系,以制度约束失信行为。规范的信用体系的建立就是要在制度上保证诚信者能够得到应有的回报,失信者必须承担其行为造成的成本上升,也就是说不仅要受到舆论的谴责,更要付出经济上的代价。这就为社会信用水平的提高提供了制度上的保障。因此要加大对信用缺失者的惩罚,提高信用缺失的机会成本,使其所招致的损失远大于信用缺失所带来的额外收益,减少信用缺失行为,营造一个良好的社会信用环境。如果没有好的制度安排,选择信用老是吃亏,而信用缺失行为却屡屡沾光,那么再讲信用的行为主体也不能坚持信用。
(二)解决信息不对称问题
网络营销中对买卖双方来说,所拥有的商品信息在交易过程中是不同的,也就是通常说的信息不对称。互联网的虚拟化,无疑使信息的不对称性增强,交易的风险性增加。从现代管理的角度看要解决信息不对称导致的逆向选择和道德风险问题,就是将信息公开,使不对称变得逐渐对称,建立健全由个人、企业和政府信用有机组成的社会信用体系,努力使信用信息公开化、市场化,让信用服务行业作用于交易的全过程。
要建立健全我国的社会信用体系,首先,要让各种具有民事行为能力的微观经济主体(自然人和法人)建立自己的信用管理体系,让他们对有关的信用关系进行严格的管理,以便回避风险和降低交易成本。其次,建立企业资信的评估认定制度。通过这种资信评定,可以迫使一些资信差的企业努力改善经营水平,加强科学化管理,以良好的企业形象与产品形象参与市场竞争。总之,我国社会信用体系建设的目标模式应是政府协会、企业、中介同步发展各自信用体系,最终形成不同层面的、互联互通的、信息共享的社会信用体系。当政府、企业和个人的信用档案建立起来后,不守信者成为过街老鼠,在社会生活中寸步难行,诚实守信将成为获取最大收益的经济主体。人们就会在交往中维护自己的信誉,视自己的信用为第二生命,信用道德自然会变成人们内心强烈的道德信念。
(三)提升社会道德水准
不可否认,我国企业经营中的信用缺失问题,同整个社会道德水准下滑有关。如果整个社会存在着严重的社会道德水准下滑,企业经营的信用也就成了问题。我们承认发展社会主义市场经济,企业应该追求利润。但是,企业必须坚持合法经营,讲究信誉,坚守信用,最起码做到利己不损人。然而,由于整个社会道德水准下滑,企业经营道德错位,许多企业见利忘义,损人利己,突破了应有的义利观和基本的道德底线。
道德从一开始就是一种调节个人利益与集体利益的行为规范,道德原本的用意在于维护社会共同的利益。因此,道德对社会诚信制度的建立,起着重要作用。它能够调整法律所调整不到的地方,它调节作用的最大特点是使人们自觉自愿地按社会公共价值观做事,可以有效地弥补法律的不足。
总之,诚信是网络营销存在和发展的基础。网络营销的特征扩大了交易双方信息不对称与机会主义行为风险,通过分析得出诚实信用才是最优的决策。网络诚信问题存在已久,这不仅仅关乎网络需要革新信息技术,更应该上升到社会层面。网络营销的发展要在制度上确立自己的社会地位和经济秩序,即网络营销制度化。我国政府应在借鉴各国建立信用制度经验的基础上,把建立信用政府作为政府职能转变的一个重要任务。采取有效措施,以较低的成本初步建立起信用管理体系,并提供制度上的保障,同时建立完善的失信惩罚机制和网络营销的自律机制也是网络营销有效管理的重要一环。
摘要：随着世界经济的全球化,网络营销己成为最具发展潜力的领域。然而滞后的信用体系己成为制约我国网络营销发展的瓶颈。所以,研究信用缺失,寻求建立网络营销信用保证对策,从而形成有效的信用体系,对网络营销的实践具有一定的指导意义。
关键词：金融危机,网络营销,网络诚信
参考文献
[1]闫青.网络营销信用问题研究[J].南京师范大学硕士论文,2005.
[2]惠青山.网络营销条件下的顾客忠诚[J].经济师,2003.
[3]罗时万.企业网络营销面临的问题及对策[[J].企业经济,2005.
金融危机背景下旅游业诚信管理研究 第8篇
搜狐与《新京报》曾就旅游诚信问题作了一项联合问卷调查, 调查结果显示出人们对旅行社行业的诚信问题的忧虑。在“你认为当前的旅行社的诚信度如何”的问题中, 认为“不诚信”的人竟然占了90.57%, 换句话说, 对旅行社诚信认可的人仅仅不到10%。目前中国旅游业虽然发展迅猛, 在第三产业的龙头地位日显突出, 但市场尚不成熟, 还存在着合同欺诈、三角债、逃欠债务、不正当竞争、产品质量达不到标准等问题。同时, 由于旅游消费具有“本地付款, 异地消费, 服务性消费, 有形物不转移”的特点, 因此旅游市场诚信危机更带有普遍性。
1 金融危机背景下旅游企业面临的主要诚信危机
1.1 旅行社陷入“低价竞争”
2009年10月15日, 由国家旅游局委托中国旅游研究院开展的“全国游客满意度调查”结果显示, 旅行社服务的网络评价指数仅为29.95。调查结果还反映了旅行社及导游服务是影响游客满意度的主要因素, 增加或过多地安排购物、自费项目等仍是影响团队游客满意度的主要原因。在全球经济不景气的环境下, 国内旅行社在一片降价声中为求自保, 以往屡遭批评的旅游行业“低价竞争”, 在这次“降价救市潮”中得到空前宽容。“低价竞争”往往让游客落入“低价陷阱”。零负团费一直以来都是旅行社社会诟病的顽疾之一, 多数旅游企业在激烈的市场竞争中均卷入了“低价漩涡”, 由此而引发出众多的不诚信经营问题。“低价有两种, 一种是报价低价, 另一种是低质低价。”一位旅游界资深人士分析说。有的旅行社联合地接社和航空公司一道, 通过规模采购的方式降低产品的报价;有的旅行社采用报价上的低价, 就是通过不同的分拆组合报出一个低价, 这样一来, 必然有部分费用要由旅游者负担;还一种就是在成本无法降低的时候降低服务质量。尽管淡季的时候景区的门票价、住宿价会低于正常报价, 但如果一家旅行社报出的价格远低于正常的保本价, 那服务就难免降低标准。部分不诚信经营的旅行社最常用的一招, 就是把一个自费项目分拆成几个子项目来收费, 以弥补报名时的低价团费;以四星标准酒店充当五星种种手段让游客在选择低价旅游团时防不胜防。业内人士提醒游客, 如果轻
中南林业科技大学吴葵
信这些特价旅游线路, 花的钱并不会少, 而且服务质量还得不到保障。在选择行程时, 应向旅行社了解清楚酒店、用餐、用车等服务的细节标准及详细信息, 以防某些旅行社以次充好。“分割景点”也是各旅行社推出的线路广告中都较为常见的做法:“中华宝典张家界、凤凰古城、天子山、黄石寨、芙蓉镇双飞五日”、“百里画廊桂林、漓江、芦笛岩、七星岩四日游”而实际上, 天子山、黄石寨都是张家界旅游的必经之处, 而漓江、芦笛岩、七星岩也都是桂林的著名景点, 它们之间是一种大小景点的从属关系, 而非并列关系。旅游消费者认为, 涵盖在大景点范围内的小景点不应和大景点并列成多个景点, 而应该明确其中的附属关系, 这样消费者就能一目了然了, 例如广告中“桂林、漓江、芦笛岩、七星岩四日游”应将一处顿号换成破折号, 变成“桂林漓江、芦笛岩、七星岩四日游”。
1.2 导游人员只短视经济利益
近年来, 旅游行业高速发展, 旅游队伍迅速壮大, 目前导游总数50万人, 在岗的40万人左右, 导游总量仍然不足;旅游从业人员业务素质参差不齐, 导游平均素质还不够高, 特别是高素质的导游太少, 本科及以上学历者只占18.9%, 大专及以下学历者占80% (其中大专学历者占39.4%, 高中、中职、中专学历者占41.7%) 。从导游等级结构来看, 导游队伍以持资格证和初级证者占绝大多数, 为96.3%;持中级、高级和特级证者所占比例极低, 仅3.7%。与此同时, 我国导游人才的流失现象也非常普遍。在其他行业, 正常的人员流失率一般在5%~10%, 而导游人员的流失率却高达50%以上。至2007年底, 旅行社资格导游和特级导游流失率较高, 初级、中级导游流失率较低。在全国持证的导游中已不再从事导游工作的约占48.2%。中国旅游市场的蓬勃发展面临高素质人才严重短缺的尴尬, 我国导游队伍的整体素质不能适应旅游业发展需要, 与建设世界旅游强国要求不相适应。
2 旅游诚信管理的优化途径
2.1 旅游行业:共建“诚实守信, 合法经营, 公平竞争, 行业自律, 优质服务, 游客至上”的旅游诚信体系
早在2006年在7月18日召开的全国旅游工作座谈会上, 国家旅游局就已经提出, 我国将全面深化旅游诚信体系建设, 用3至5年的时间, 在全国旅游行业建立起较为完善的诚信法律法规保障体系。国家旅游局有关负责人强调, 要着重抓好以下几项工作:继续推动《旅行社管理条例》、《导游人员管理条例》和《中国公民出国旅游管理办法》三个行政法规的修订;推动更多省市实现地方综合性旅游法规建设的新突破, 夯实诚信建设的法律基础;在国家、省和城市三个层面, 推动建立旅游诚信指标体系, 逐步建立起旅游诚信征集、管理、评价、公示、信息披露等工作体系框架。
2.2 游客:理性消费, 树立品质旅游观念
摘要：目前我国旅游市场具有普遍性的诚信危机, 旅游行业的社会信誉日渐缺失, 旅游人才个人诚信有待考验。诚信人才是旅游业可持续发展的根本动力, 旅游企业要做大做强必须走诚信之路。本文在研究旅行社诚信缺失问题的基础上, 总结出旅游诚信管理的优化途径, 本研究的最终目的是推动我国旅游业又好又快、可持续和谐发展。
关键词：旅游管理,旅游诚信,旅游经济
参考文献
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诚信品质对金融专业学生的重要性 第9篇
目前,社会生活中诚信缺失的现象频发,职场中金融行业内的不良现象、大学校园内金融专业学生存在的诚信问题,都在时刻提醒我们,要加强大学生诚信教育,尤其是对金融专业的学生来讲,诚信教育必不可少,更为珍贵。
社会生活中诚信缺失的现象,如“地沟油”“皮革奶”等一系列企业失信现象,对公民的生活和心灵造成了严重的损伤。
职场中金融行业内的失信现象,如部分企业和个人失信的情况越演越烈,手法多种多样,比如蓄意逃避金融债务、拖欠不还,违法高息和变相高息,金融从业人员没有做好信息保护,泄露商业秘密与客户隐私,片面追求业绩进行失实宣传,引起客户纠纷等等。
诚信就像一面镜子,折射出一个人内在的品质,映射出一个人的人生。
一、诚信是社会主义核心价值观的基本要素
诚信既是中华民族的传统美德,又是培育和践行社会主义核心价值观的重要内容,更是社会主义和谐社会的根本准则,是构建社会主义和谐社会的重要基础和前提条件。大学生正处在立学、立德、立志的重要阶段,推进诚信建设,对于促进学生全面发展,弘扬中华美德都有重要影响。
爱国、敬业、诚信、友善,是公民基本道德规范的核心要求。我国正处于经济转轨、社会转型的时期,个人诚信、社会诚信、行业诚信、商业诚信等领域问题严重,将诚信作为社会主义核心价值观的重要内容,是社会的共同呼声。提倡与弘扬优秀传统文化中诚信为本的道德准则,有利于培养人们在社会各领域的诚信意识。古人云:“非学无以广才,非志无以成学。”大学是青年立学、立德、立志的重要阶段,青年大学生的价值取向决定了未来整个社会的价值取向。“凿井者,起于三寸之坎,以就万仞之深。”大学的青春时光弥足珍贵,人生只有一次,所以大学人生的第一粒扣子从一开始就要扣好。
二、诚信是金融专业学生的职业灵魂
(一)“德者,本也。”诚信是金融行业的灵魂,是金融从业人员的基本职业操守。加强诚信建设,是金融业健康发展的必然要求。当下,金融业日益广泛地影响我国经济社会生活的各个方面,人们的金融意识也在逐步增强,股票、基金等金融产品与普通居民的生活变得日益密切。随着世界金融行业的全面开放,国内外对金融从业人员的诚信品质和职业素养提出了更高的要求。金融专业大学生的诚信意识、诚信行为、诚信品质,关系到今后金融行业风尚的形成,关系到社会主义和谐社会的构建,在一定意义上关系到中华民族的未来。
(二)高校肩负着培养人才和传承文化的重任,是弘扬和建设诚信文化、培养诚信品格的主要阵地。培养大学生,尤其是金融专业学生的诚信品质,是做好金融工作的前提条件。大学生是否养成诚信道德品质,是高校实现教育目标和提高社会声望的关键因素,要引导大学生养成明礼诚信的良好道德品质和文明行为。高校必须加强诚信教育,树立诚信理念,养成诚实守信的道德品质,以诚实守信为重点,讲诚信,有道德,强调“言必信,行必果”。
三、加强诚信教育,是大学生全面发展的前提
(一)诚信是大学生树立理想信念的基础,是大学生全面发展的前提。
金融专业大学生只有以诚实守信为重点,加强思想道德修养,讲诚信、讲道德,言必信、行必果,诚心做事、诚实做人,言行一致、表里如一,自觉端正态度,坚守道德规范,才能不断提高思想道德素质、科学文化素质和健康素质,实现全面发展。
(二)大学生诚信是进入社会的通行证。
诚信使大学生具备了立身处世的基本内在品质,增强了人际吸引力,为走向成功创造了重要条件。诚信教育是学生内在修养不断加强和积累的过程,使大学生具备了立身处世的基本内在品质,增强了外在人际吸引。诚信为人是走向成功的必要条件,新时期的大学生无论在思想和行动方面都应该走在前列,不断思考,不断感悟。大学生在走向成功的道路上,必然要协调上下级及身边的人际关系,而诚信,无疑是一张有效的通行证,使大学生获得各种成功的机遇。
人无信不立,家无信不和,业无信不兴,国无信不稳,世无信不宁。诚信是市场经济秩序的灵魂,今天的大学生是明天积极参与经济建设的主力军,加强金融专业学生的诚信品质,有利于维护市场经济的发展,有利于维护金融行业的稳定。
参考文献
[1]王言.包容的智慧3:诚信的力量[M].民主与建设出版社,2015.
诚信金融环境建设 第10篇
普惠金融的概念于联合国2005年宣传小额信贷年时提出，后被联合国和世界银行大力推行。其成立的根本目的在于为社会各阶层提供金融服务，尤其是容易被传统金融所忽视的群体，更好地促进实体经济的发展。我国作为具有典型二元结构的发展中国家，农村经济的发展缺乏有效的金融供给，由于资金的匮乏，“三农”问题无法得到根本性的解决。因此，普惠金融作为具有包容性的金融体系，能为广大的农户开启金融市场，这对于我国农村经济的稳定发展具有极为现实的意义。
然而，目前我国农村金融发展离普惠金融体系还有很大的距离，主要是正规金融机构对农村金融市场的渗透率和覆盖面不足，不能有效地解决“三农”问题。这一问题也受到了中央政府的高度重视，2013年11月12日，中共第十八届中央委员会第三次全体会议通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，正式提出“发展普惠金融，鼓励金融创新，丰富金融市场层次和产品。”这是党中央在正式文件中首次使用“普惠金融”概念，一改过去十个“一号文件”支持“小额信贷”、“小微金融”等的提法，将其作为“完善金融市场体系”的组成部分。这是政策表述的重大调整和进一步的突破，意味着更具完整意义的普惠金融体系将逐步推行。
在普惠金融的实践中，孟加拉国的格莱珉银行是典型的成功案例。根据尤努斯2009年的调查报告显示，格莱珉银行对贫困群体提供贷款的按时回收率为99%，这证明了建立起良好的信用文化环境是有效降低农户违约倾向的关键。尽管Stiglitz(1981）指出可以利用信贷合同来约束借款人的违约动机，但我国农村金融市场明显的信息不对称问题，使得对受信主体的信息甄别存在难度大、成本高等问题。目前，由于信用体系不完善等原因导致了我国农户较高的信贷违约水平，进而抑制了农村金融的发展。因此，我国农村社会诚信体系的建立是普惠金融可持续发展的核心。基于此，本文以社会诚信为研究视角，探讨农村社会诚信对普惠金融发展的作用机理，并提出可行性建议。
二、我国农村金融诚信的现状
在借贷市场中，为了有效降低由于信息不对称而导致的逆向选择和道德危害所带来的风险，授信者一般要求受信者提供一定的资产抵押作为保证。而农村资金需求者一般为“三无”的小企业或者农户，即无信用记录、无完善财务可供评估、无相关的专业评估组织对其进行评价，在信用体系不完善的背景下，再加上农村社会诚信的缺失，使得农村地区的信贷违约率明显高于城镇地区。从整体上看（详见下表），2014年农村商业银行的不良贷款率明显高于其他非农村金融机构；从个别地区来看，2013年河南省延津县农信社的不良贷款有5.7亿元，不良贷款率高达35%。
数据来源：银监会发布的《商业银行主要指标分机构类情况表（2014）》。
农村金融的健康发展关系到“三农”问题的解决，然而不良贷款率却居高不下。究其原因，首先，由于当前农村金融信用体系不完善，缺乏科学的信用评价标准，无法解决农户“三无”情况所带来的违约风险。其次，农村信用环境差，农户的受教育水平普遍较低，认为农村贷款是政府支农扶贫的资金，没有偿还意识。此外，甚至存在个别农户将所借贷款用来转手发放高利贷、冒名借用信用贷款等违约行为。但究其根源，主要是农户的信用意识淡薄，农村社会诚信缺失，缺乏有效的社会约束。因此，优化当前农村金融生态环境、构建普惠金融的核心在于农村社会诚信体系的构建。
三、社会诚信对普惠金融的作用机理
（一）社会诚信为普惠金融的生存提供必要的保障条件
社会诚信的基本含义就是守诺、践约、无欺，作为一种价值观念，无时无刻不影响着广大社会成员的思想和行为。广大社会成员在这种意识的约束下，自觉遵守诺言、履行义务。这就为普惠金融的生存提供了适宜的土壤。由于金融机构面临严重的信息不对称问题，缺乏这些农村小额贷款客户的信用记录，极易造成道德风险和逆向选择。特别是小额信贷基本是无抵押贷款，加之农村担保机构不健全，不能保证放款品质，这就大大地提高了金融机构所承担的贷款风险，所以常常存在农村金融服务不足、“惜贷”严重等现象。普惠金融立足于为社会所有阶层和群体提供金融服务，尤其是那些被传统金融排斥在外的农村地区和贫困群体。由此，农户等其他贷款客户的个人品德、信用意识极为重要，诚实守信有助于保障还款率，保障农村金融能够健康发展，进一步为普惠金融的生存提供必要的保障条件。
（二）社会诚信为普惠金融的运行提供坚实的道德基础
普惠金融的基础是普惠信用。从某种角度讲，市场经济就是信用经济。信用环境的好坏直接影响经济的健康发展。社会整体信用是各种社会主体基于契约精神而组成的。在我国传统文化中，信用属于道德范畴，社会成员基于这种道德的约束规范自己各方面行为，特别是在经济成分多元化、社会文化多元化的现代社会，这种文化软约束尤为重要。金融机构将贷款发放给农户，为了保障资金安全，就要进行严格的风险控制，不仅要在发放前把关，在发放中也要对客户进行跟踪调查，了解客户是否按规定使用贷款以及是否能及时归还贷款，以此防范农户贷款违约风险。这就加大了各金融机构控制风险的成本。而社会诚信是调节人们行为规范的道德要求，也是市场主体应该遵循的一种经济伦理规范，其约束力量可以在一定程度上降低金融机构交易成本。由此可见，社会诚信可以为普惠金融的运行提供坚实的道德基础。
（三）社会诚信为普惠金融的发展提供良好的社会环境
社会诚信通过宣扬诚信的价值理念，弘扬诚信原则和精神，严厉惩罚违规失信行为，对于诚实守信者予以激励，强化社会成员的道德责任感，从而在整个社会生活中形成一种“以诚信为荣，以见利忘义为耻”的社会风气。在这种良好风气下，广大社会成员把诚信作为一种道义和责任，一方面自觉做到诚实守信，以诚信求发展，另一方面按照社会诚信所倡导的价值观念和道德标准去监督其他成员的行为，对失信者予以舆论上的压力。尤其是在市场经济秩序中，社会诚信显得格外重要。完善的市场经济是以道德为支撑的信用经济，市场化程度越高，对社会诚信水平的要求也就越高。通过社会诚信的建设，金融机构将贷款发放给农户，农户严格按照指定用途使用贷款并按时归还欠款，这就为普惠金融的可持续发展提供了良好的社会环境。
四、保障普惠金融有效运作的根基——农村社会诚信体系的构建
加快农村信用体系建设，对于增强农民与农村企业的信用意识，进而推进新农村建设、繁荣农村经济、实现城乡协调发展具有深远的现实意义。笔者认为，为保障普惠金融在广大农村地区有效运作，可以从以下四个方面构建农村社会诚信体系：
（一）塑造农村诚信文化
目前，我国农村信用建设滞后，受“羊群效应”的影响，部分农民社会信用观念淡薄，各种手段、形式的贷款恶意逃废现象屡有出现，使农村金融信用环境呈现不同程度的恶化，动摇了农村赖以生存的信贷基础。因此，要加大农村诚信文化的宣传教育，对农户进行正确的引导，增强社会诚信观念。
1.传播信用文化。文化作为一种软约束，是社会诚信观念形成的重要机制。信用文化潜移默化地影响着人们的信用理念，逐渐演变成社会道德共识，最终形成一种内在规范，借以约束人们的信用行为。传统的乡村“差序格局”，以血缘和姻缘等亲属关系为纽带来形成社会关系网络，注重贵贱、亲疏、远近的差别次序。而作为维系这种社会关系的“诚信”也以人们之间的亲情或人情为纽带，根据和自己关系的远近亲疏来决定信任程度。在我国传统社区，尤其是相对封闭和贫困的农村社区，社区结构紧密、家族亲戚关系网络互相交织，宗教氛围浓厚，邻里互帮的传统文化习俗非常典型，乡村邻里互为熟人，欠债不还，各种骗贷、恶意逃废极易受到村民的唾弃，失去周围邻里的信任，长而久之，在信用环境里没有立足之地。
因此，建立健全农村金融市场的信用体系，政府和金融机构要加大宣传力度，在乡村大力弘扬传统诚信文化，重视培养农户自身的信用意识，从思想上倡导信用文化建设，树立“诚信为本”理念，使诚信观念根植于人们心中，以更好地促进小额贷款交易，防范道德风险，提高人们主动还贷意识和还贷率。
2.创建信用信息档案。创建信用信息档案可以对农户的信用形成一种内在约束，一旦违约便很难再取得信任，农户为了维护自身的信用意识自觉约束自身信用行为，进而形成一种正向激励。同时，农户信用信息档案建设的准确性和高质量，为评价和完善信用等级提供了大量的数据支持，更是农户小额信用贷款投放后能否顺利收回的关键所在。而在广大农村地区，征信机制不完善、信用信息征集难、农户信用“信息孤岛”现象严重。因此，要进一步推动建立电子化的农户信用档案和信用评价系统，将正规金融机构排斥在外的低收入阶层纳入“全国个人征信系统”，由地方政府与农村信用社牵头，将小贷公司、村镇银行、资金互助社等非银行贷款机构已有的贷款信息纳入系统，并组织资信评定人员深入农户，扩大对农户家庭成员、信用程度、经济条件等定量信息的采集。同时，还要采集非银行信用信息，看有无工商、税务、法院等部门的处罚记录，电信、供水、供电、邮政等部门的拒缴、拖欠记录，统一纳入个人信用信息基础数据库。
该征信系统的建立，便于小额信贷机构查询贷款客户信用信息，不仅有效地解决了金融机构与小微企业、农户之间信息不对称问题，还简化了贷前审查等手续，降低了贷款成本，并控制了风险，同时也将对借款人自身的行为形成约束，逐步培养低收入人群的信用意识，最终达到扩大农村信贷覆盖面的目的。目前，中央银行的金融信用信息基础数据库已经覆盖了农村银行，凡是有过贷款的农户和企业都会有相关的信用信息。同时，近几年农信社系统已为绝大部分农户建立起了比较详细的农户信用档案，已取得明显成效。
（二）建立农村信用主体
1.信用村镇的建设。积极推动小额信贷的发放需要一定的信用环境作为保障。近年来，以树立“社会诚信”为目标的信用村镇的建设在我国各地逐步展开，积极推动建立电子化的农户以及村镇信用信息档案，以完善信用环境。信用村镇的建设采取以村干部组织、优秀党员代表带头、全体农户进行投票表决，最终由评定小组评定的形式。根据规定收集相关资料、填写申请表、完成调查、初评、复评。被评定为信用村镇的乡镇，全体农户可享受一定的贷款优惠政策，比如增加贷款额度，在金融机构一般贷款利率基础上下浮动一定比例，并相应地简化贷款手续，由此建立正向的激励机制。同时，信用村镇并不是一次核定，还要进行动态监督，定期对信用村镇进行修正，以此达到对信用村镇的内在约束作用。这种信用村镇制度的建设成为社区交易的参考，有助于降低农户小额信用风险，保障农村普惠金融的建设。如江苏省丰县华山镇通过创建“信用村、信用镇”活动形成了诚实信贷的良好风气，提高了农户的信用观念与主动还款意识，有效地改善了农村信用环境。
2.信用担保体系的健全。目前，大部分县城都设有小微企业贷款的担保机构，但服务对象并不注重农户，农户贷款缺乏有效担保，使得我国大部分农村金融机构面临较大的信用风险，往往造成惜贷的结果，制约了金融服务的普惠性。而担保体系的建设可以降低金融机构的信用风险，从而提高金融机构对农户服务的积极性，扩大农村信贷的覆盖面，提高农户信贷获取能力。因此，要加大农村信贷担保体系建设的建设力度。完善的农村信贷担保体系包括农村政策性担保体系、农村合作性担保体系以及农村商业性担保体系。具体措施可以借鉴发达国家的做法，政府加大政策性保险的投入，对于有条件的地区可以政府出资牵头、农户和农村小型企业参股，建立主要服务农户的专业化信贷担保机构。鼓励有条件的专业合作社、农业产业化龙头企业创建针对广大农户和农村小微企业的担保公司。同时，鼓励和扶持商业保险进入农业领域，积极开展农村担保业务，增加涉农担保的范围。第三方担保机构的引入可以在借贷双方之间架起沟通的桥梁，解决双方信息不对称的问题。通过以上措施探索发展农业信贷保险的方法，把农村信贷担保体系做大做强，健全农村信用体系，发挥保险在农村信贷中的保障作用。
（三）健全农村信用制度
1.信用评级制度。农村小额贷款信用等级的评价是指通过考察农户的人品、还款能力、还款意愿等基本情况，判断不同农村小额贷款客户的信用等级。目前，我国信用评估体系尚不完善，信用等级评定一直没有一个统一的标准，评估难度较大。笔者认为，可以借鉴发达国家先进的信用等级评价方法，结合我国农村小额贷款客户的具体情况，创建具有中国特色的综合信用等级评价体系。信用评定可以通过地方政府组织，由村干部、先进党员、村民代表、基层金融机构代表组成评定小组，依据电子化的信用信息档案以及实地调查结果，对全体农户进行信用评定。将农户的信用等级划分为“优秀”、“较好”、“一般”、“较差”四个等级，录入信用征信系统，并公示评级结果，接受群众监督，确保资信评级阳光透明。
信用等级不是一次核定制的，需要相关信贷人员对放贷农户及小微企业进行贷后跟踪调查、监督。每年或者是更短时间，对贷款客户的信用信息进行一次检查，监督其是否存在不按规定使用贷款、逾期贷款、恶意逃废现象等，根据实际情况再次确认贷款客户的信用等级，并提交检查报告。只要存在一项指标低于原评级标准，就下调其信用等级，使其受到失信机制约束，由此建立正向激励机制和失信约束机制；若各项指标都维持原标准或者更好，则上调一个信用等级，扩大授信额度，实行利率优惠。
2.贷款证制度。根据农户的信用等级，核发不同贷款额度的信用证。信用等级为“优秀”的农户可以获得相对较高的贷款额度，“较好”信用等级的农户次之，“一般”信用等级的农户则更少，对“较差”信用等级的农户不核发贷款证。贷款证直接以农户的个人信誉做担保，降低了无抵押贷款的风险。农户只要信誉良好，都有机会获得贷款证。此外，要严格审查控制贷款证的发放程序，只有经过调查、评估且符合条件者才能发证，对于情况不清的不发证、债务不实的不发证、手续不全的不发证，把好贷款证发放关，切实做到只有讲信用的农户才有机会获得贷款证。贷款证制度通过信贷使用权的配给对信贷偿还构成正面激励。当有资金需要时，农户凭身份证和贷款证就可以在相关金融机构获取授信额度范围内的贷款。
通过发放贷款证，凭贷款证进行柜台办理农户小额贷款，使信贷员避免了大量的贷前调查，能够把主要精力用在贷后动态管理上，及时了解掌握贷款户的资金使用和生产经营情况，因贷后管理不到位造成的信贷资金风险得到了有效的规避。同时，贷款证制度大大简化了贷款手续，极大地方便了农民群众。
3.激励与惩罚机制。为了保证较高的贷款偿还率，针对可能的信用风险，对客户实行激励与惩罚机制是至关重要的。根据博弈论，随机博弈极易导致机会主义行为，如果没有激励与惩罚机制，在追求自身利益最大化的情况下，会增加客户违约贷款的风险。主动按时还款的客户没有得到激励，或者其按时还款所得并不比逃废债务所得高，不按规定还款的客户没有因失信受到严厉的惩罚，或者说他受到的惩罚支出低于其逃废债务的所得，这就会大大降低客户还款主动性，最终形成双方不健康、恶性的博弈，可能共同选择不还款而达到纳什均衡，形成一种负面风气，严重影响农户信用体系的构建。
金融机构应该为按时主动还款的客户建立一定的正向激励机制，可以对该客户进行连续放贷、上调信用等级、扩大授信额度、实行更优惠的利率等。同时，设计一种违约惩罚机制，增加借款人违约贷款的机会成本，对不按规定使用贷款、逾期不还款、恶意逃废债务等客户进行相应的惩罚，下调信用等级、降低授信额度、提高贷款利率等。如此以正向激励守信履约的贷款对象，鼓励守信者、鞭策失信者，可以极大地调动贷款人还贷交息的积极性，从一定程度上解除了借贷双方之间的信息约束，不仅减少了金融机构的工作量，而且能提高贷款偿还率，有助于促进自动履约机制的形成和实现双方利益最大化。
（四）完善农村信用法规
一个相对欠完善的法制环境必然会促生种种机会主义行为。目前，我国在法律制度上存在诸多空白，有关信贷立法的建设滞后，尤其是和农村信用相关的法律法规更是缺乏，一定程度上造成了信用秩序的紊乱。加之，农村消费信贷机制以及信用担保法律不健全，造成消费信贷手续繁琐。而美国、日本等都有完备的法律体系来规范这些金融机构的运作，使其在运作过程中有法可依、有章可循，避免人为因素的干扰，以保障它们更好地为农村消费信贷发展服务。
我们可以借鉴发达国家的有关经验，结合我国国情，加快推进信用立法的建设，依法规范和约束小微企业、农户等金融市场参与者的行为，严惩逃废债务等行为，依法保障贷款人的权利和义务。对守信者予以鼓励和保护，对失信者予以惩戒和打击，把各种信用行为纳入法制化进程，通过法律的力量建立起良好的信用秩序。
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诚信金融环境建设 第11篇
1.1 各类非法票据为会计诚信缺失埋下隐患
一些企业为了经营便利或者得到企业领导人的报销、变通、个人私利, 通过虚开发票, 以非法手段获取核销单据, 或者自制加班费、劳务费等以虚开实;和业务单位串通, 通过虚开或者偷梁换柱的方式, 挤占、侵吞企业财产;利用合法票据处理财务制度不允许报销的各类不当消费等。大量的不合理、不合法的开支一旦进入会计记账程序, 就直接导致会计信息源头不实, 让最终生成的各类信息严重脱离单位的实际情况。
1.2 违规记账加剧了会计诚信缺失
在具体的账务处理过程中, 会计人员有时在明知会计原始凭证造假的情况下, 因为个人或者领导授意、指使、胁迫, 在记账、算账、报账过程中按照正常程序处理账务, 完成了原始凭证的合法化, 导致会计报表不能提供完整、真实、可靠的会计信息。
2 影响会计诚信的原因分析
2.1 转型期的社会环境为会计诚信缺失提供了特定土壤
近几年来, 由于经济社会的快速发展, 拜金主义盛行, 人们的逐利动机不断强化, 企业领导层对会计诚信认识不够, 认为会计造假可以“贴金”、“聚财”, 鼓励或者暗示会计人员造假;会计从业人员从个人利益考虑, 置国家法律法规于不顾, 直接参与造假, 并感觉“无可厚非”。
2.2 对利益最大化的苛求成了直接驱动力
利益驱动应该是导致会计诚信缺失的直接原因。作为市场经济的主体, 企业追求自身利益最大化应该予以保护, 但前提是在法律的框架内进行, 否则应该给予坚决打击。
2.3 会计从业人员缺乏基本的独立性和发展空间受限
首先, 会计人员端的是企业的饭碗, “会计”首先是一份听命于企业的工作, 决定了会计从业人员要按照企业意图来从事自己的会计工作。其次, 会计具有很强的专业性, 很多会计人员的职业发展大多都不能离开会计这个“老本行”, 考虑到自己今后的职业发展, 会计人员会按照企业意愿来工作, 而不是按照会计法律和法规。最后, 会计行业的职业操守有待规范。
3 提高会计诚信度的可行路径
3.1 健全机制, 夯实会计诚信的制度基础
完善的制度体系是确保会计诚信的首要条件。一是应健全诚信教育机制。将会计诚信教育作为职业道德建设的重要内容。二是健全激励制约机制。由会计监督的责任主体联合设置“单位会计电子诚信档案”, 将所有单独核算的会计单位全部纳入电子系统, 进行动态监管。三是健全公开透明的监督机制。加强内部监督, 在保守商业机密的情况下, 定期向单位员工公开财务信息和会计信息, 接受职工监督;加强舆论监督, 发挥新闻媒体的优势, 及时发现单位会计诚信缺失的行为。
3.2 硬化措施, 为会计人员诚信从业提供宽松的工作环境
要想提高会计工作的诚信度, 不仅要靠会计人员的个人努力, 更要通过单位内部和外部的协调配合。一是要加大对会计人员独立工作的保护。二是要提高全社会诚信水平。三是建立职能部门的联动机制。政府各监管部门要密切配合, 建立资源共享、信息共用的组织机制和制度机制, 并实行“会计诚信黑名单”制度, 对有违规违纪行为的单位和人员进行重点监控, 不给他们可乘之机。
3.3 以德为先, 不断提高会计人员的职业道德水准
