财务部职能范文（精选8篇）

财务部职能 第1篇

一、财务部门职能：

1、组织筹划和供应资金；

2、管理各项财务收支和分配财务成果；

3、监督检查公司的各项财务活动和财务计划的执行情况

二、财务部职责（1）：

1、贯彻执行《企业财务通则》和《企业会计准则》，严格遵守《会计法》；

2、按照企业财务制度，制定公司的财务内部管理、财务核算方法和财务核算流程；

3、组织资金供应，合理节约使用资金，提高资金的利用效果，满足生产经营活动的资金需要；

4、真实反映财务成果，发现违反财务制度的问题，及时反映和纠正；

5、定期分析财务指标的完成情况，提出管理中的漏洞，提出改善经营管理建议和措施；

6、参加经营管理会议，运用财务核算资料，定期分析经济结果，为领导提高可靠信息；

7、定期举办部门的业务学习，提高业务素质，满足企业对财务核算的要求； 财务部职责（2）：

1、参与制定公司经营计划，组织编制公司财务预算；

2、执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议；

3、执行国家财务会计政策、税收政策和法规，制定和执行公司会计政策、纳税政策及财务管理制度；

4、负责公司的资金收、付和应收、应付款项的管理；

5、负责公司的会计核算、会计监督工作；

6、负责公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管；

7、定期进行经营活动财务分析、降低成本、增收节支、提高效益；

8、建立经营绩效考评体系，定期组织经营绩效考核；

9、研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案，防范融资风险；

10、研究国家税收政策，进行税务成本核算，提出税务筹划计划和方案，合理避税，防范纳税风险；

11、负责公司各项资产的管理和监督；

财务部职能 第2篇

第一是会计核算和报表职能，这是会计的信息系统部分。以前，常定义会计的职能为：记录、加工、整理企业经营信息，计划、控制、监督企业经营过程，并给企业决策提供支持。而实际上，这些可以是会计师的职能，而非会计的职能，会计仅仅是按照准则和制度的要求，记录信息，提供信息，而会计师可以利用这些会计信息去评价和考核各个部门的业绩，监督企业经营的各个环节和流程，参与计划和预算的制定，参与企业决策和长远规划。会计师利用会计信息所进行的管理活动正是财务部的核心职能，而会计信息是所有这些的基础。会计师对企业经营活动中可以用货币计量的业务进行记录，形成企业经营的数据档案，这些数据经过整理和加工，以报表的形式提供给利益相关者：如：股东、税务局、审计师、工会、财政局、统计局等等，使用者多数为企业外部人员。因此，会计的主要职能是依据会计准则对外提供企业经营报告。会计的常用关键词是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务、准确、及时。

第二是财务管理和控制职能，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。同样，由会计师对相同的会计数据进行加工和整理，以不同的形式提供给企业内部管理者，这些报告可以仅仅与某一个部门相关，也可能是某种产品，或者是一个项目。管理和控制职能目前在大的企业中发挥的比较充分，多数都成立了单独的控制部，主要围绕两个方面的的线条开展工作，一是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，二是围绕业务控制和决策方面所作的管理活动，如：价格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。财物管理和控制活动中常用的关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。

第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。这项职能目前发挥的有限。这主要是因为我国的市场经济才刚刚起步，筹资渠道、投资渠道等大的经济环境还不成熟，比如证券市场刚刚形成。所以，企业多数缺乏这方面的意识，即使是有意识的企业也缺少相应的资源，而这项功能恰恰是随着市场经济的发展，随着证券市场的健全，将要发挥越来越重要功能。有效的财务资本运作是使企业实现跳跃式发展、直接创造股东价值的重要手段。在企业实物资产运作过程中，不断创造价值，使企业持续发展，同时，财务部门充分发挥财务职能，通过各种筹资投资渠道的运作，如：上市，收购等等手段，来实现企业的无形资产的价值，使财务部成为企业的另一个营销部门，这个营销主要是在资本市场运作企业的无形资产。财务运作常用的关键词是：收购、股票、债券、贷款、金融工具、（如：承兑汇票）、现金流、风险控制。

财务部门的这三个职能各不相同，但都基于最基本的会计数据，通过这些数据的分析，了解企业情况，通过企业目前的资源情况，预测企业未来的发展，通过对未来数据的分析进行决策，设定企业目标，根据企业的既定目标进行管理和控制，以确保企业前进的方向，并不断的适应变化，进行调整，通过对企业资金流的掌握和控制，并适当的控制风险，实现企业的价值和股东利益。

财务部门职能职责

一、财务部职能职责

(一)、职能

财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

(二)、职责

1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。

2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。

4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。

6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。

7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。

10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。

11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

13、完成领导交办的其他事项。

二、资产财务部部长职能职责：

(一)、职能

财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。

(二)、职责

1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。

2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。

3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。

4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。

5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。

6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。

7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。

8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。

9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。

三、资产财务部副部长职能职责：

(一)、职能

财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。

(二)、职责

1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。

2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。

3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。

4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。

5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。

6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。

7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。

8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。

9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。

四、资金组职能职责：

(一)、职能

资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。

(二)、职责

A、结算中心会计：

1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。

2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。

3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。

4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。

5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。

6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。

7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。

8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。

9、完成领导交办的各项任务。B、结算中心出纳：

1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。

2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。

3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。

4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。

9、完成领导交办的各项任务。

五、预算会计职能职责：

(一)、职能

资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。

(二)、职责

1、负责公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。

2、检查指导基层单位年度、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。

3、每年四季度参与当年经营预测，预测下年度经营指标。

4、下达各基层单位月份、季度、年度利润指标，并分析利润完成情况。

5、参与年度财务决算工作。

6、完成领导交办的各项任务。

六、成本组职能职责：

(一)、职能

资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。

(二)、职责

A：成本控制：

1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。

2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。

3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。

4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。

5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。B：会计报表与会计电算化管理：

1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。

2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。

3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。

4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。

5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。

6、完成领导交办的其他业务工作。

C：基建、专项资金管理：

1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。

2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。

3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。

4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。

5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。

6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。

A：报销职责：

1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。

2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。

3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。

4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。

5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。

6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。

7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。

8、按时完成领导交办的各项工作。

B、资金管理职责

1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。

3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。

4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。

5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。

6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。

八、财务软件系统管理职能职责：

(一)、职能

资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。

(二)、职责

1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。

2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。

3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。

4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。

5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。

6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。

7.做好部门领导交办的其他工作。

九、内勤工作职责：

1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。

2、负责各类会计凭证的保管工作。

财务部职能 第3篇

近些年来,我国经济的国际化进程不断加快,在诸多方面都取得了可喜的成绩,我国的大型企业集团财务集中管理趋势越来越明显。财务集中核算是大型企业的必然选择,能够推动大型企业经营效益再上台阶,促使企业财务管理生产经营延伸,是企业财务管理的一大创新。所以,企业为适应时代的变化,实现自身的发展,就必须推动财务集中管理。同时,财务人员工作也逐渐向经济业务事项的源头延伸,核算不再是主要职能,以规划、管理和分析为主要内容的管理会计职能变得日益重要起来,企业的财务人员面临着转型问题。目前,我国多数企业的财务人员的工作水平仍然停留在财务核算上,并没有真正发挥其管理、规划和分析的职能作用。这也使得一些企业的财务管理因为跟不上新时代经济的发展要求而变得举步维艰。为了充分适应国家财务会计改革和现代化企业国际化竞争的发展要求,企业必须加大对财务人员的转型工作力度,顺利完成转变财务人员职能的工作。

一、财务集中管理下财务人员职能转型的现状及思路分析

(一)管理会计人员短缺的现象长期存在

财务管理是企业管理的核心。集团公司的财务集中管理能够利用先进的信息技术与管理思想相结合,从而提升大型企业财务和业务的综合管理水平。但是,随着财务集中化管理的趋势不断加深,企业对于财务会计人员的需求就逐渐降低。据统计,目前我国传统的财务会计人才已严重过剩,能够提高企业综合效率和绩效的管理会计人才则极度缺乏。中央财经大学会计学院副院长、国内最大CMA培训机构优财高级研发顾问刘俊勇教授曾这样预测:“未来十年,会计行业的人才结构将发生巨大的转变。中低级财务会计人员将被管理会计师等高端财会人才取代,初步预计有2/3的普通财务会计将被迫面临失业或转行。”需要注意的是,此种现象将会长期存在,必须采取措施尽快解决。

(二)宏观角度上的财务人员转型分析

从宏观角度上看,国家需要为企业财务人员的转型铺设道路,充分引导财务人员能够顺利转型。为此,需要做到以下两点。其一,改革会计专业技术资格考试的内容,适当增加管理会计知识所占比重,从而在大方向上引导财务人员向管理方向偏转。也正是由于会计专业技术资格考试是财务人员业务素质培养的“指挥棒”,因而,从国家层面上通过推动考试改革,就会顺利引导我国企业财务人员进行转型。其二,要在各个高等院校中加强管理会计课程体系的建设以及该领域教师队伍的建设。由于大学是高级知识分子的摇篮。要想能够使整个社会得以人才辈出,就必须严格把守大学这道关。加强管理会计方向的人才培养和高端人才培训。通过与社会上的企业相联合,建立人才实训中心,从而更有利于学生理论知识的研究和应用,使高校学生毕业后能够尽快融入到企业工作中去。

(三)实际角度上的财务人员转型分析

从实际层面上看,财务集中核算使集团公司基层单位作为会计主体被撤销,财务核算工作向集团公司聚拢。但是基层的财务工作并没有彻底消失,一些和财务信息相关联的基础类和管理类工作依旧存在,例如基层单位资产管理、基层单位财务报账以及税金缴纳等仍然需要财务人员参与。另一方面,随着集团公司SAP系统的不断深化和推广,财务会计不断向企业前端延伸,财务自动集成系统代替了财务人员的录入工作。在这一过程中,传统的财务核算理念已经被彻底颠覆。而由于大量会计业务流向前端,由业务经办人员处理。而这些人员由于不懂财务,处理得不当,甚至带来了不必要的经济损失。因此,需要从引入财务人员转型的角度来看这类问题。将参与从事与财务相关的财务人员调至前端,从事与资金结算相关的事物。一般来讲,此类转型财务人员,既能够做好基层单位撤消后遗留下来的会计工作,又能够做好前端业务所涉及的财务核算和管理前端会计工作。

二、财务集中管理下财务人员转型策略

(一)营造有利于财务人员转型的环境

财务集中管理无疑帮助企业实现了资源的最优化。随之而来,财务人员的转型问题却也值得深思。企业的转型发展无疑能够为财务部门职能的拓展及其人员专业升级提供很好的机遇。就财务系统内部建设而言,要想做好财务人员的转型工作,就必须首先营造起良好的财务人员转型环境。具体来说,应当做到以下三点。第一,优化现有的财务核算流程,为发挥决策支持和增值作用奠定基础。企业通过借助科学有效的自动化数据收集方法,规范企业业务的处理流程和代码标准,从而确保数据的一致性。而通过财务集中核算和转型升级为主的工作模式创造条件。例如,上海某超市就是因为建立起统一的核算平台和网上费用报销,形成了高效率的数据统计分析系统,从而极大程度地满足了内外监管的需要。第二,财务人员转型升级需要制订和建设各类模型工具,以提高决策效率。因此,要加强决策支撑模型工具的建设。企业通过加强决策支撑模型工具建设研究,能够制订出具有前瞻性的工具模型,就能够使得财务人员在转型中得以提升,并且充分发挥其专业化优势。第三,财务人员职能转型中最重要的一环就是成为业务的最佳合作伙伴。因此,企业必须为财务人员主动进行跨部门沟通协商创造条件。为此,企业需要打通财务和业务系统,将二者有机地结合起来,实现系统化。具体说,就是围绕企业的经营、销售和资产管理等企业各个部门需求,统一数据口径,整合财务数据和业务数据,构建规范的数据结构体系,从而切实提高数据的准确性和相关性。

(二)强化企业财务人员参与企业管理的职能,充分适应企业管理对财务人员的需要

ERP系统能够实现业务和财务信息的一体化,从财务信息的处理到支持多层次、一体化的财务管理。它能够将财务预算、控制、分析以及预测贯穿在整个系统的流程之中。而通过事前计划、事中控制以及事后反馈的结合,能够将服务与财务信息有机结合。与传统的财务管理方式中需要依靠会计记录和事后反馈相比,能够有效提高预算管理质量和效率,从而提高企业的财务管理水平。财务人员通过参与企业管理职能,在系统财务数据的基础上,结合预算对历史数据进行分析,从而为其进行事前预测、管理和控制活动做铺垫。而其提供的分析和管理决策信息则能够更好地参与到企业的整个管理中去。从这一点看,财务人员的转型更加有利于企业的管理,能够更好地提高企业的管理效率。

(三)分层次确定转型

首先,较高层次财务人员向管理会计转型。这部分财务人员普遍受过高等教育,财务知识和管理知识储备深厚,可以作为公司业务骨干。他们的工作内容主要集中在三个方面。其一,与企业规划和战略决策相关,工作方向偏向于企业决策行为会计。其二,与企业运营过程相关,属于管理会计的核心力量,其工作侧重于成本控制会计。其三,与企业经营活动分析相关,属于财务人员中的新生力量,其工作侧重于研究决策分析。再次,较低层次财务人员向微观会计转型。这部分的财务人员一般学历较低,年龄偏大,掌握新知识、新技能的速度慢,但是经验丰富。经过指导能够顺利转向微观会计。其工作具体可分为三部分。其一,与财务报账相关的工作。其二,与资产相关的工作。其三,进行非财务信息的收集工作。最后,复合型财务人员向前端会计的转型。复合型财务人员主要由两部分人组成,一部分是年富力强但是难与上升到管理职位的财务人员,这些财务人员学历教育层次高、专业知识丰富;另一部分则是财务专业刚毕业从事非财务工作的人员,企业需要根据这些人才的特点,促进这部分人才的转型。前端会计业务人员不属于传统意义上的会计业务或者财务人员,这类人员的工作内容也分为三个方面。其一,从事销售前端相关的财务工作,如大型商场的前台收银人员。其二,与生产经营相关的工作,如物料管理、工程管理人员等。其三,技经前端相关的工作,例如大修工程、技术改造人员等。

(四)提高财务人员地位,加强监督职能作用

财务集中管理是企业发展的必然结果,也是企业不断提升自身竞争力的需要。在财务集中管理下,企业要提高财务人员的地位,加强监督职能作用。财务集中管理以后,由于财务人员隶属关系的变化,特别是财务负责人可以由公司直接聘任。财务人员的地位得到了大大提升。而通过提高提升财务人员的地位,有助于提高其做事情的积极性和主动性。而由于执行财务制度方面的力度不足,会出现一些偏差,导致个别单位或部门出现违纪现象,这严重阻碍了客观公正的财务原则。为此,就要加大监督职能强度,充分保障财务人员进行财务核算和管理。在日常的财务管理和成本核算工作中,需要不断加强会计监督职能,有效发挥其服务职能,促进监督职能到位,及时反馈信息,从根上杜绝违纪事件的发生。此外,对于实物资产以及修理备用器件、辅助材料等的领用和消耗管理,要协助建立起各项规章制度,完善内部控制制度,强化管理,以防止浪费和流失。

三、结论

综上所述,对于企业而言,财务集中管理能够推动大型企业经营效益步入新的台阶,促使企业财务管理向生产和生产经营的延伸。而财务集中管理下的财务人员职能转型是一项需要长期坚持下去的任务。企业营造起有利于财务人员转型的环境,通过强化企业财务人员参与企业管理,并分层次确定转型,提高财务人员的地位,就能够实现企业财务人员的顺利职能转型,从而使其更好地适应企业发展的要求,实现企业的长远发展。

摘要：随着我国经济社会的不断发展,财务工作也逐渐进入后集约化时代。财务集中管理的模式更加有助于公司的宏观管理和协调,使财务管理变得有规模效益。因而,财务的集中化管理能够帮助公司实现总公司的战略目标。与此同时,财务工作由“管账”逐渐向“管事”转变。新时代向财务人员的职业发展提出了新的要求,财务人员必须要适应时代的发展,完成相应的职能转型,从以往“核算型”转向“管理型”。

财务总监职能研究 第4篇

财务部职能简介 第5篇

1.起草公司经营计划；组织编制公司财务预算；执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议。

2.执行国家的财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。

3.整合公司业务体系资源，发挥公司综合优势，实现公司整体利益的最大化。

4.公司的会计核算、会计监督工作；公司会计档案管理及合同（协议）、有价证券、抵(质)押法律凭证的保管。

5.编写公司经营管理状况的财务分析报告。

6.负责公司股权管理工作，实施对全资子公司、控股公司、最大股东公司、参股公司的日常管理、财务监督及股利收缴工作。

7.组织经济责任制的实施工作，下达各中心核算与考核指标，••••。

8.综合统计并分析公司债务和现金流量及各项业务情况。

9.研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案；防范融资风险。

10.公司领导交办的工作。财务部岗位职责

一、在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施和运转。

二、负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。

四、负责组织贯彻执行《会计法》等法规和旅游企业财务制度财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。

五、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。

六、负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。

七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。

八、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。

九、负责办理银行贷款及还贷手续。

十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。

十一、审查各部门的开支计划，并转报总经理。

十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。

十三、参与企业经营管理，围绕提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋。

十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益。

十五、督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。

十六、督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

十七、监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。

十八、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。

十九、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平。

二十、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。

二十一、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。

二十二、负责本部门职工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。

财务人员工作职责与任务

（一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

（二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。

（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。

（四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。

（五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； 3.登账，记账。

（六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账； 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。

（七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3.月底报外销部外销回款统计。

（八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算； 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。

（九）财务档案的整理、装订

（十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准

（一）成本核算方法科学合理；

（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；

（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；

（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；

（五）提供的销售考核数据准确；

（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；

（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；

（八）现金收支相符，差错率为零；

（九）现金与账目相符，差错率为零；

（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；

（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；

（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；

（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便

会计岗位责任制度

一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。

二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。

三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。

四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。

五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。

六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

出纳岗位责任制度

一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。

二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。

三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。

四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。

五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。

(认识)财务部职能 第6篇

第一是会计核算和报表职能，这是会计的信息系统部分。财务部的职能为：记录、加工、整理企业经营信息，计划、控制、监督企业经营过程，并给企业决策提供支持。财务部可以利用这些会计信息去评价和考核各个部门的业绩，监督企业经营的各个环节和流程，参与计划和预算的制定，参与企业决策和长远规划。利用会计信息所进行的管理活动正是财务部的核心职能，而会计信息是所有这些的基础。

第二是财务管理和控制职能，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。管理和控制职能在企业的发展中具有至关重要的作用，主要围绕两个方面的的线条开展工作，一是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，二是围绕业务控制和决策方面所作的风险管理活动。

第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。有效的财务资本运作是使企业实现跳跃式发展、直接创造利润价值的重要手段。在企业资产运作过程中，不断创造价值，使企业持续发展，同时，财务部门充分发挥财务职能，通过各种筹资投资渠道的运作，来实现企业的无形资产的价值，使财务部成为企业的另一个营销部门，这个营销主要是在资本市场运作企业的无形资产。

财务部门的职能本来就涵盖了会计、财务和管理三个方面，只是会计是会计（信息系统，对外报告），财务是财务（投资、融资），管理是管理（预算、控制），完全不是一码事。其中会计应该属于信息提供范畴的工作，财务属于公司运作范畴的工作，而管理应该是属于企业控制范畴的工作，只是因为这三个职能都与会计信息相关，而且，具有会计师背景的人最适合做这些工作，所以，通常在企业里都是将这些职能统一在财务部之下。

由此看来，如果我们重新认识财务部的职能，目前大体上分三部分：

第一是会计核算和报表职能，这是会计的信息系统部分。以前，常定义会计的职能为：记录、加工、整理企业经营信息，计划、控制、监督企业经营过程，并给企业决策提供支持。而实际上，这些可以是会计师的职能，而非会计的职能，会计仅仅是按照准则和制度的要求，记录信息，提供信息，而会计师可以利用这些会计信息去评价和考核各个部门的业绩，监督企业经营的各个环节和流程，参与计划和预算的制定，参与企业决策和长远规划。会计师利用会计信息所进行的管理活动正是财务部的核心职能，而会计信息是所有这些的基础。会计师对企业经营活动中可以用货币计量的业务进行记录，形成企业经营的数据档案，这些数据经过整理和加工，以报表的形式提供给利益相关者：如：股东、税务局、审计师、工会、财政局、统计局等等，使用者多数为企业外部人员。因此，会计的主要职能是依据会计准则对外提供企业经营报告。会计的常用关键词是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务、准确、及时。第二是财务管理和控制职能，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。同样，由会计师对相同的会计数据进行加工和整理，以不同的形式提供给企业内部管理者，这些报告可以仅仅与某一个部门相关，也可能是某种产品，或者是一个项目。管理和控制职能目前在大的企业中发挥的比较充分，多数都成立了单独的控制部，主要围绕两个方面的的线条开展工作，一是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，二是围绕业务控制和决策方面所作的管理活动，如：价格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。财物管理和控制活动中常用的关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。这项职能目前发挥的有限。这主要是因为我国的市场经济才刚刚起步，筹资渠道、投资渠道等大的经济环境还不成熟，比如证券市场刚刚形成。所以，企业多数缺乏这方面的意识，即使是有意识的企业也缺少相应的资源，而这项功能恰恰是随着市场经济的发展，随着证券市场的健全，将要发挥越来越重要功能。有效的财务资本运作是使企业实现跳跃式发展、直接创造股东价值的重要手段。在企业实物资产运作过程中，不断创造价值，使企业持续发展，同时，财务部门充分发挥财务职能，通过各种筹资投资渠道的运作，如：上市，收购等等手段，来实现企业的无形资产的价值，使财务部成为企业的另一个营销部门，这个营销主要是在资本市场运作企业的无形资产。财务运作常用的关键词是：收购、股票、债券、贷款、金融工具、（如：承兑汇票）、现金流、风险控制。

财务部门的这三个职能各不相同，但都基于最基本的会计数据，通过这些数据的分析，了解企业情况，通过企业目前的资源情况，预测企业未来的发展，通过对未来数据的分析进行决策，设定企业目标，根据企业的既定目标进行管理和控制，以确保企业前进的方向，并不断的适应变化，进行调整，通过对企业资金流的掌握和控制，并适当的控制风险，实现企业的价值和股东利益。

财务部工作职能 第7篇

财务部在总经理的领导下，全面组织、领导整个公司的财务核算、监督与管理工作，参与公司的重大经济决策事宜，提供准确、及时、完整的财务会计信息资料，为董事长和总经理策划出科学的财务管理方略。

【第一条】财务部是公司财务工作的管理、核算、监督指导部门。贯彻执行《会计法》及

国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会

计核算办法》、《投融资管理办法》。

【第二条】制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

【第三条】配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制

并上报企业财务预算，指导公司的财务活动。

【第四条】配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制

并上报企业财务预算，指导企业的财务活动。

【第五条】负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。

【第六条】负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

【第七条】负责企业财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

【第八条】负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税。

【第九条】负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、保管、移交工作。

【第十条】根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理；

其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算；其预警提示职能是对

企业财务部门职能转型初探 第8篇

一、传统财务职能的内涵

财务部门的基本职能可以分为会计职能和财务管理职能。会计是以货币为主要计量单位, 反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理活动。财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的, 是企业组织财务活动、处理财务关系的一项价值管理工作。

用更直观的语言来描述, 会计职能是反映企业的财务状况、经营成果和现金流量, 并对企业经营活动和财务收支进行监督。这是财务部门的一项基础性工作, 通过一系列会计核算程序, 以各种报表或报告的形式提供给企业各利益相关人和政府决策有用的信息, 同时参与到企业的经济管理中去, 监督企业各项经济行为的合法、合规性, 服务于企业提高经济效益、健康有序的发展。

财务管理的职能是财务部门为了实现价值增值、增加股东财富而实施的价值管理工作。企业经营的过程中, 资金的实质是运动着的价值, 随着实物商品的不断运动, 其价值形态也不断发生变化, 由一种形态转化为另一种形态, 周而复始, 不断循环, 形成资金运动。财务管理的重要内容就是对资金的筹集、投放、使用、收回以及分配进行组织管理, 同时处理好资金运动过程中各利益相关者之间的经济利益关系, 从而实现价值增值的目标。

二、传统财务职能面临的挑战

当前越来越复杂的商业环境, 对公司的董事会和管理层提出了越来越高的要求, 他们面临着在错综复杂的庞大信息中迅速做出正确的决策以及提高经营效率、降低经营成本等诸多方面的压力。这样, 对信息反映和价值管理的财务部门就提出了更高的要求。

1. 财务要成为公司战略决策的重要参与者。

通过分析公司的历史数据以及对未来的合理预测, 综合评价公司的成长性、资金状况、扩张发展能力等等, 为公司的战略方向和战略方案的制定提供信息和建议。

2. 财务要成为公司业务的最重要的支持者。

利用财务的专业知识结合业务高效运营的需求设计适当的组织结构和业务流程, 在业务拓展、投资机会、业务绩效分析和资本回报等方面给业务部门提供具有前瞻性、针对性的意见。

3. 财务要成为资金管理的专家。

在融资管理、营运资本管理、投资管理等方面, 要充分发挥财务价值增值管理的职能, 充分利用公司的资本和资产, 利用资本市场和各种金融工具实现资本增值。

4. 财务要成为会计管理的专家。

会计核算职能是财务的基本职能, 但需要财务利用ERP等现代信息技术手段提高业务处理与会计核算、财务报告的效率和准确性、针对性。同时设计财务的组织架构和运营框架来保证财务职能的实现。

5. 财务要成为内部控制的专家。

内部控制是企业为了实现其经营目标、保护资产的安全完整, 保证会计信息资料正确可靠, 确保经营方针的贯彻执行, 保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划和控制的一系列方法、手续和措施。而财务要充当企业监管合规, 内部控制、遵守会计准则和各项财税法规的合规管理人。

6. 财务要成为运营成本的监督者。

财务要利用各种会计信息持续评估各项支出的回报率, 分析企业运营成本的结构, 实施一系列的管控措施和设计适当的管理流程来节约成本开支, 使企业的成本水平与企业发展需要和市场预期相符合。

7. 财务要成为财务人才的管理者。

财务管理水平的高低取决于财务人员的素质。所以, 财务部门的管理者要把吸引、选拔、培养高素质的财务人员作为最重要的工作之一, 为财务人员制定发展规划和培训方案, 包括招聘、培训、职业发展和激励机制。

8. 财务要成为公司对外沟通业绩情况的发言人。

上市公司的监管要求, 以及广大投资者和行业分析师需要了解公司的财务状况和经营成果, 都需要财务具备能通过各种渠道准确、完整地传递财务信息的能力。

三、未来财务职能的方向

未来财务组织为了应对企业发展对财务提出的要求和挑战, 财务职能要要向能够在提供决策支持、合规控制和效率这三个维度之间达到一种有效的平衡来转变。尤其要强化现在比较弱势的决策支持职能, 增加决策支持职能人员数量, 并要将决策支持职能进一步细化。通过利用ERP等先进核算手段和管理流程的变革来提高交易处理和会计核算的效率和准确性, 从而减少交易处理及专业财务支持和服务工作的财务人员数量。

先进财务职能关于决策支持的特征包括以下几个方面: (1) 财务部门的组织结构设置符合公司的整体战略, 更多的人员和时间花在规划和决策支持上, 而不是业务处理和数据整理; (2) 财务部门和业务部门高度融合, 共同高效率地参与公司战略规划和业务预测, 有专职的财务人员负责向业务部门提供运营分析、绩效管理、目标设定等决策支持; (3) 财务部门规范数据和报告标准, 使用多种来源的数据, 准确及时地对公司的绩效进行评估, 支持各种管理需要的报告和分析; (4) 实现基于网络工作流的全面自动化流程, 整合的系统便于各种数据的抓取与分解; (5) 能够实现全面预算的管理; (6) 注重绩效表现的财务文化和理念。

先进财务职能关于合规控制的特征包括以下几个方面。

1. 人员方面。

人员在合规和内部控制方面具备必要的知识、技能、经验, 能够胜任工作要求。财务所属部门和员工能够主动承担起与其职能相对应的内部控制措施的实施。

2. 流程方面。

内部控制措施有效地融入企业运营流程中去, 而不被视为一种额外负担。所有流程及相关政策、程序都有正式的书面文档记录。

3. 组织结构和文化方面。

建立明确的合规管理组织架构, 人员职责明确, 报告路径清晰。遵从职业道德、法规和治理要求的企业文化渗透到公司组织中。风险管理渗透到组织的各个层级之中, 风险管理工作得到衡量和评估, 有效的风险管理得到相应的肯定和嘉奖。

4. 信息技术支持方面。

企业内控由高效、坚实的信息技术系统提供支持。

此外, 先进财务职能关于高效率方面的特征包括:保持高效的财务成本结构, 财务成本约占收入的1%;每月度, 关账至报告周期3-5天;核心流程实现闭环管理 (如采购到付款、订单到收款) ;统一的会计科目表, 标准化的流程和数据;充分、合理利用共享服务中心和外包服务;结构精简高效;衡量、评估财务流程的效率绩效;充分整合的信息系统全球统一的ERP系统;实现工作流电子化, 以促进流程整合;实现网络化, 连接企业与客户及供应商 (如供应商自助服务) 。

四、如何应对财务职能的转变

前面分析了财务职能的转型方向和职能定位, 这样对企业的财务人员提出个更高的要求, 要完成财务职能的转型必须做好以下准备。

1. 首先是思想上做好接受和适应这种转型的准备, 明确这种转型是大势所趋, 参与财务职能的转型是自身业务素质再提高的一个过程。

2. 对财务职能转型的前景有足够的信心, 但对过程要有遇到各种各样困难的思想准备。财务职能的转型是一个较长期的工作, 不可能一蹴而就, 明确了目标, 循序渐进地按计划推进各项工作就一定能实现顺利转型。

3. 不要思想上严重依赖ERP系统等管理工具, 先进的管理工具只能是转型的助推器, 重要的是管理人员的工作方法和思想意识要做好财务转型的准备, 管理中的问题只能靠人而不是靠工具来解决。

4. 财务人员为了适应财务职能的转型还要提高自身的学习能力, 加强自身素质的提高。重点体现在以下几个方面: (1) 对公司经营业务要熟悉了解, 对业务的熟悉程度决定了你能否对该环节起到管理作用, 能否提出相应的改善意见。 (2) 要具备专业的财务会计知识, 对各项会计准则和财税法规、制度要熟悉掌握并能熟练应用。 (3) 要具备运用各种工具、模型对各种数据进行分析的能力。这要求财务人员要有很好的计算机操作技能以及逻辑思维的能力。 (4) 要具备良好的文字和语言表达能力, 能够和相关人员进行良好的沟通。一方面, 能够从别人那儿获取信息, 另一方面, 能够把财务的建议向服务对象表达清楚。