商业银行小企业贷款（精选12篇）

商业银行小企业贷款 第1篇

一、我国商业银行小企业贷款中存在的问题

1. 小企业在商业银行中贷款的准入条件较高。

我国的小企业在向银行进行贷款时主要有两种方式:担保贷款和抵押贷款。在商业银行中抵押贷款的比重比较大, 目前还没有信用贷款。所谓的抵押贷款, 商业银行主要是接收房产、土地等抵押品, 除此之外无效, 同时还需要小企业提供比较完善的、健全的财务报表体系。对于小企业来说, 这些贷款的条件比较高, 许多小企业还无法进行正常程序的贷款, 尤其是一些小企业的发展规模比较小, 社会信用还不是很稳定, 这样许多企业无法求得社会中的其他机构进行担保;土地更不能用于抵押, 因此这样就无法使小企业在商业银行进行贷款业务。

2. 小企业贷款时提供的信息不对称。

商业银行中小企业进行贷款时所提供的信息与实际不相符合, 由于国家出台的信用管理制度不够健全、执法不严、信用立法滞后等原因, 一些小企业中存在比较严重的信用缺失问题, 这样就会直接影响到小企业的信贷问题。一些小企业在经营发展中规模较小, 相对的资本实力、管理水平比较低, 同时没有健全的财务管理体系, 经常出现财务记录不清的现象, 这样就会使商业银行在进行信贷调查工作时加大难度, 很难使小企业获得贷款。小企业信息提供不对称不仅会加大商业银行在进行调查工作的难度, 同时也使小企业无法得到贷款。

3. 商业银行自身的风险定价能力不足。

商业银行在对小企业进行贷款业务发放时, 由于小企业自身运行模式、治理结构、经营行为存在的高风险性, 使银行无法正确估测小企业的商贷信用。商业银行对于一些风险性比较大、信用比较低、综合收益较差、担保难的小企业进行估测时, 没有较强的风险定价能力, 这样就导致商业银行在信贷市场中对小企业进行贷款时, 会出现许多问题, 直接影响商业银行的业务发展。

二、完善我国商业银行小企业贷款的若干措施

1. 放宽小企业贷款的准入条件。

为了解决商业性银行小企业中贷款出现的问题, 首先可以放宽小企业进行贷款的准入条件。一般可以在国家政府的扶持之下, 在抵押贷款条件中, 放宽资产抵押的范围。除了抵押贷款与担保贷款两种贷款方式之外, 可以在抵押贷款中加入土地开发权、存货、在建工程、应收账款、无形资产、出口退税税单、人工林地、出租车营运证、商业汇票等多种抵押品, 这样能够解决小企业在抵押贷款方面中存在的问题。在担保贷款中, 可以选择多种担保模式, 比如企业法人、主要经营责任人、核心股东、自然人等都可以以个人财产进行抵押担保, 这样能够解决在担保贷款中的问题。

2. 健全小企业贷款信息管理体系。

为了能够使小企业更便捷地获得贷款, 应该要加强完善贷款信息的管理工作。第一, 应该要对小企业进行“软”信息的监测, 主要是在进行企业财务指标等信息监测过程中, 注意监测小企业的用水量、企业经营者的个人信息、账户资金流动等信息, 尤其是小企业法人的相关不良信用记录, 这样能够减少小企业贷款时的风险;第二, 建立健全客户信息平台, 这样能够通过社会力量对小企业进行企业本身与经营者的调查, 能够最大限度地提高信息采集的效率, 使商业银行能够快速了解小企业的信息, 并根据搜集到的信息, 对小企业进行信用档案建立, 这样能够完善小企业的内部管理以及为小企业树立信用意识;第三, 建立一个合理的、科学的信用评级体系, 这样能够为小企业减少贷款的风险, 主要通过信贷风险分析法 (企业财务弹性分析法和客户财务报表分析法) 分析现金的流量, 这样能够对企业的财务弹性以及未来现金的使用情况有一个大概的了解, 进而能够分析企业在战略管理、核心竞争力、行业发展趋势、行业竞争地位的情况, 进而供商业银行进行贷款评判;第四, 可以建立一个不良信用客户控制制度, 设立一个名单制度, 主要是记录一些信用不良的客户, 这样能够快速剔除信用不良的小企业。

3. 加强商业银行的风险定价能力。

我国的小企业具有十分强大的成长性, 因此其潜在能力还有待发掘。商业银行在评判小企业是否能够得到贷款, 首先应该要提高自身的风险定价能力, 可以利用成本加成定价法进行风险评估。一些小企业中的贷款管理成本较高, 这样受到的政策影响、经济走势影响比较大, 同时自身受到经营范围的限制以及经营风险, 所以商业银行在进行定价时, 要充分考虑到小企业的这些经营、信用以及管理成本上的影响因素, 进而结合商业银行自身发展现状选择合理的、风险较小的小企业进行贷款业务;同时银行可以和小企业进行合作互助, 一般是在保证定价比较高、获得利益比较平衡的情况下, 商业银行可以考虑小企业的风险溢价、对银行的贡献、资金成本等因素, 进而适当地降低贷款定价, 使银行能够获得更多的中间利益;最后, 商业银行可以根据各地不同的发展情况, 实行差异化定价模式, 这样能够根据不同地域金融特点, 进行不同贷款定价, 主要采用定量为主、定量与定性相结合的方式, 同时考虑综合回报、资本约束、贷款风险等影响因素, 定不同价格的贷款, 这样能够有效地规避风险, 提高银行贷款业务的收益。

三、总结

商业银行在小企业贷款业务中存在一些问题, 主要是国家信用制度不健全、小企业自身信息不对称、银行自身风险定价能力有限等, 针对这些问题主要是采用建立健全信用制度、拓宽贷款准入标准、提高银行风险定价能力等措施, 进而使商业银行在小企业的贷款业务中获得利益, 同时也使小企业获得贷款而得到发展。

参考文献

[1]黄文彬.银行开展小企业贷款的现状及风险控制[J].全国商情 (经济理论研究) , 2009.

商业银行小企业贷款 第2篇

近年来，济宁银行按照差异化、特色化发展战略，引进国际先进小贷管理技术，成立小微企业贷款专营支行，全力打造“小微信贷工厂”项目，为过去无法获得贷款的广大工商业主开辟了一条“阳光”融资渠道。自去年10月份至今年6月末，已累计支持小企业1141户，累计发放贷款11760万元。

一、小微贷款开展情况

专营支行在完善组织机制、建立健全业务制度的同时，针对小企业、个体工商户“短、频、急”的贷款需求特点，专门设计了5千元—50万元的小微贷款产品，按照标准化、时效化的贷款流程，让客户在3—5个工作日即可获得贷款的机会。

（一）调查审批标准化、时效化

——客户申请明确化。初次接触客户，在5分钟内做出综合分析判断。符合条件后，协助客户在15分钟内填写好贷款申请表，并约定现场调查时间及客户应准备的事宜。

——调查分析时效化。信贷员开展现场调查分析，必须在2个小时内完成对申请人及共同借款的实地考察，并做出逻辑校验；调查后1个工作日内，还原客户真实经营情况，形成图表形式的调查报告，提报交贷审会备案。

——贷款审批透明化。贷审会实行双人审批、一票否决制度，有权审批人随机组合，随时开会，随时审批。每贷款做到30分钟内完成审批手续。客户一笔贷款业务，只需跑2次银行，让客户省时、省力、省事、省心的获得贷款机会。

——业务操作电子化。上述业务，利用小微企业贷款管理系统进行电子化操作，大大提高了小微信贷服务效率。——贷后监控常规化。放款后15天，信贷员完成实地监控，前3次实地监控时限不得大于3个月。

（二）创建“可复制”员工快速培训机制

专营支行对小微信贷进行条线管理，以简单、高效为二级机构设置原则，依托县市区支行逐步派驻信贷团队，复制小微贷款管理技术模式，实现小微贷款业务全覆盖。目前已设立信贷团队9个，县市区的竞争力和影响力不断增强。在业务实战中，信贷人员采取一对一的案例教学，以“师傅带徒弟”的方式进行传帮带。各团队积极挖掘新客户、拓展新市场，每月总的营销客户数近10000户，业务申请量保持在400余笔以上。

（三）建立特色的信贷产品体系

按照差异化、特色化发展战略要求，将市场和客户进行深入细分，针对不同客户类型推出不同类型的微小信贷业务产品，在贷款条件、金额、利率、担保等方面进行创新。目前推出了“车贷通”业务，为我市出租车司机买车、换车提供贷款，下一步还将针对养殖业，为其量身定做贷款业务。济宁银行将继续秉承服务服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民的市场定位，为我市经济发展提供大力支持。

（四）强化贷款风险防控

邹城团队严格落实《质量管理考核办法》，规范内部运作秩序，强化检查监督，对管理对象形成一种刚性约束。同时认真执行贷后监控制度，按规定的时间核实客户贷款用途。并在贷后监控制度执行中，与贷款客户加深沟通了解，逐步建立起了良好的信用合作关系。

二、小微贷款初步成效

（一）有效破解了小企业贷款难的问题。在当前存款准备金率、存贷款基准利率的不断提高，资金面趋紧的形势下，济宁银行作为地方性法人金融机构，以始终以支持地方经济发展为已任，按照银监会“六项机制”建设要求，建立了小微企业贷款专营支行，全面实施“小微信贷工厂”项目，为全市小企业、个体工商业主打造“阳光”融资平台。小微贷款产品有效切合了广大工商业主的融资需求特点，切实解决了小企业贷款难的问题，填补了济宁金融界的一项空白。小微贷款一经推出，即受到广大工商业主青睐，目前打电话、上门咨询的申请人达到48次/天。

（二）实现了在贷款审批效率上的“提速”。通过实施全流程风险管理信贷模式，优化了贷款审批流程，在3-5个工作日内即可答复客户，大大提升了融资的时效性。信贷资金的快速到位，使前来办理小微贷款的经营企业抓住了机遇、赢得了发展。通过客户回访调查显示：1000余户小企业中，有98.7%的业主对济宁银行快速高效的信贷服务表示满意；有92.5%的业主表示小微贷款有效解决了其融资需求。有很多工商业主都由衷地说：“济宁银行的小微贷款真是及时雨”。

（三）树立了崭新的信贷服务形象

“小微贷款项目”扫街式的营销模式、专业优质的服务意识、朝气蓬勃的精神面貌、以及“不喝客户一口水、不拿客户一张纸” 高效廉洁的阳光信贷理念，给全市中小企业信贷市场带来了一股新风，展示了银行信贷工作者的崭新服务形象。目前按照“可复制的技术管理模式”，济宁银行已向9家县、市区支行派驻了小微信贷团队，通过加强团队管理和业务PK，保持了微贷人员高昂的精神面貌和良好的工作业绩。

银行小微企业贷款，贷款环境与政策 第3篇

摘要：文章立足于北京市，考察近三年银行小微企业贷款，研究银行业市场结构和贷款环境对小微企业贷款的影响，并与津沪渝三个直辖市进行对比分析。研究发现，北京市小微企业贷款增速高于其他城市，但小微企业贷款在全部贷款中的比重却处于垫底位置；北京市银行业市场结构集中度下降，但垄断程度仍高于其他城市；此外，法制与社会信用环境建设相对落后。促进北京市小微企业金融服务的可持续发展需要改善银行业市场结构外，还需加快法制与社会信用环境建设。

关键词：小微企业；银行贷款；银行业市场结构

银行业金融机构为我国千万户中小微企业提供了万亿元的资金规模，不仅超过小额贷款公司和融资租赁公司，而且也超过创业投资、股权交易市场和债券市场（史建平，2015）。正是基于银行贷款对于缓解小微企业融资困境的重要作用，本文立足于北京市，考察近三年银行小微企业贷款，研究银行业市场结构和贷款环境对小微企业贷款的影响，并与津沪渝三个直辖市进行对比分析，以期发现北京市银行小微企业贷款方面存在的问题与原因，从而进一步推动银行小微贷款的健康发展。

一、 四直辖市银行小微企业贷款比较

1. 小微企业贷款绝对规模比较。

（1）小微企业贷款余额比较。从绝对规模来看，上海市小微企业贷款连续三年领先，贷款余额从2012年的6 953亿元上升到了2014年的8 885亿元。2012年贷款规模排列第二位的是天津（2 745亿元），其次是北京（2 546亿元）和重庆（2 245亿元）。到2014年，北京市的贷款规模上升到了第二位（5 106亿元），天津（3 476亿元）和重庆（3 377亿元）位列第三和第四。

自2013年起，全国银行小微企业贷款由高速增长转为趋于稳定增长，越来越多的银行从单纯追求“贷款余额”增长转变为追求“金额”与“户数”双增长（史建平，2014、2015）。2013年～2014年上海和重庆的银行小微企业贷款增速在相对平稳中有所下降。而2013年北京市银行小微企业贷款在较低基数的基础上加速到25.88%，2014年增速达到惊人的59.31%。

这反映了竞争压力下银行在开发小微企业贷款时粗放的经营模式。在经济增速下降的背景下，小微企业贷款规模如此高的增速难以持续。

（2）个人经营性贷款余额比较。个人经营性贷款是银行等金融机构向个人借款人发放的用于合法经营活动的人民币贷款。小微企业主以自然人的名义申请贷款，只要贷款用于所在企业的经营活动，其目的与企业贷款无异。因此，以小微企业主（包括个体工商户）为对象的个人经营性贷款是广义的小微企业贷款中的一部分。

与小微企业贷款余额的表现不同，北京市个人经营性贷款（包括个体工商户贷款和小微企业主贷款）余额的绝对规模连续三年领先于其他三个城市，到2014年达到2 198亿元，分别是上海（1 083亿元）、天津（555亿元）和重庆（1 458亿元）的2.03倍、3.96倍和1.51倍。从需求方面来看，北京留学回国人员达10万人，占全国四分之一。他们中相当一部分人在北京市政府各类优惠政策的激励下在京创业，北京市个人经营性贷款需求可能更高。从供给方面来看，近年来越来越多的银行将小微业务与个人贷款、个人与家庭理财业务相结合而进行大零售管理。北京市作为四大国有银行、民生银行、中信银行、华夏银行和光大银行的总部，银行大零售的发展进展更快。这可能是北京市连续三年个人经营性贷款余额高居榜首的原因。

2. 小微企业贷款相对规模比较。

（1）小微企业贷款与个人经营性贷款之和/GDP比较。为了更好地分析和比较四直辖市小微企业贷款规模，有必要计算广义的小微企业贷款余额（即小微企业贷款+个人经营性贷款）在地区GDP的比重。在金融发展理论中，金融机构贷款/GDP是衡量金融发展深度最经典的指标（？觬ihák et al.，2012），故广义的小微企业贷款规模/GDP可以看作是衡量各地小微企业金融服务深度的指标。上海的GDP最高，但其广义的小微企业贷款规模也最大，2012年～2014年中其广义的小微企业贷款的相对规模均在40%上下。而2012年北京市广义的小微企业贷款余额/GDP只有21.20%，处于垫底位置。但此期间北京市广义的小微企业贷款增速惊人，到2014年，北京市广义的小微企业贷款/GDP上升到34.24%，提高了10多个百分点，超过重庆（33.89%）和天津（25.64%）。

（2）小微企业贷款/企业贷款比较。另一个比较小微企业贷款相对规模的指标是小微企业贷款在全部企业贷款余额中的比重，这一指标可以反映银行小微企业贷款相对于全部企业贷款的投入，以及小微企业贷款与全部企业贷款相比的变化。上海该指标在2012年以27.68%排在第一并连续三年保持首位，到2014年已经上升到了29.19%。北京市该项比例一直是四个城市中最低的，2012年为9.49%，仅为上海市当年水平的三分之一，此后虽有所提升，但到2014年也只有13.75%，约为上海市和重庆市同年水平的一半左右。

北京市小微企业贷款在企业贷款中的比重连续三年低于其他三个城市，说明近年来北京市银行的主要贷款资源用于支持大中型企业，与其他三个城市相比，北京市的银行业对小微企业的支持远远不足。

二、 四直辖市银行业市场结构比较

银行业市场结构对于小微企业贷款可获得性有重要影响。小微企业信息不透明的特征及中小银行在处理“软信息”方面的优势使之有更大的激励发放小微企业贷款，而大银行由于更加复杂的组织结构导致更高的代理成本，对小企业贷款时会出现规模不经济的问题（Berger & Udell，1995；2002；Stein，2002；李志赟，2002）。因而，高度集中的银行业市场不利于小微企业贷款的发展。为此，有必要探究四地银行业市场结构的特点及其与小微企业贷款之间的关系。

1. 国有商业银行市场份额比较。资产的市场份额是传统的银行业市场结构的指标。而小微企业信息不透明、贷款成本高等特征还要求银行离小微企业尽可能近。中小银行机构数量太少、市场份额太低则意味着它们距离小微企业的太远，贷款成本过高对小微企业贷款造成不利影响。此外，小微企业贷款需要投入大量的人力资源收集和处理各种渠道的软信息，即使银行开发基于供应链的小微企业批量贷款模式，也仍然需要一定的人力在后台对信息进行核实。如果中小银行从业人员数量不足、市场份额太低，也不利于小微企业贷款的发展。

2012年～2014年，四城市五大国有银行机构和从业人员数量的市场份额均呈下降趋势，其中北京市五大国有银行机构和从业人员的市场份额分别下降4.74个百分点和3.2个百分点，前者降幅居首位，后者降幅仅次于重庆（3.37个百分点）。此期间北京市中小银行机构和从业人员的市场份额快速增长，对于推动银行小微企业贷款产生了积极影响。但横向比较，由于五大国有银行中有四家总部设在北京，因此，北京市银行业的集中度仍然比较高。截至2014年底，北京市五大国有银行机构的市场份额为41.45%，仅次于上海（42.29%）。而从业人员数量仍占据了银行业市场一半的份额，比位居第二的天津（45.10%）高出5.13个百分点。

从资产总额的市场份额来看，2012年～2014年间除上海外，其他三个城市五大国有银行的市场份额均不同程度下降，其中北京五大国有银行资产的市场份额下降2.5个百分点。但横向比较，北京市银行业市场集中度仍然最高。

综合以上三点可知，无论以机构、从业人员，还是以资产的市场份额来衡量，2012年～2014年期间，与其他三个城市一样，北京市的银行业市场集中度总体呈现下降趋势，但银行业市场的集中度仍然高于其他三个城市。

2. 城市商业银行市场份额比较。城市商业银行（以下简称城商行）作为我国银行业的“第三梯队”，以服务小微企业、服务地区经济为市场定位，它们的户均贷款规模多在100万元以下，不仅远远低于国有银行千万元的水平，而且也低于股份制银行数百万元的量级，真正服务于更多以小商户、小业主为主体的小微金融受益群体（史建平，2014、2015）。因而，城商行市场份额的提升有利于小微企业，特别是微型企业贷款的发展。

2012年～2014年，无论机构、从业人员或是资产的市场份额，城商行市场份额排列前位的均是天津，到2014年，天津市的城商行在机构数量、从业人数和资产三个方面市场份额分别达到10.70%、12.14%和17.76%。同年，上海城商行机构与资产的市场份额排列第二，重庆城商行从业人员数量的市场份额排列第二，而北京城商行机构与从业人员数量的市场份额排在第三位，而资产的市场份额则排在最末。值得注意的是，与其他三个城商行的市场份额基本呈增长态势不同的是，北京城商行从业人员和资产的市场份额却分别下降了2.05和0.74个百分点。

自2006年中国银监会放开城商行跨区经营限制以来，一些在总部城市具有良好表现的城商行纷纷开始在其他重点城市、特别是四个直辖市设立分支机构，在一定程度上改变了入驻城市的银行业市场结构，也促进了当地小微企业贷款的发展。根据各城商行官方网站提供个数据计算，截至2014年底，已有11家异地城商行在北京设立82家营业网点，占北京银行业营业网点中的市场份额仅为2.07%，低于上海和天津。北京市城商行市场份额不高，与异地城商行引进数量不足有关。

三、 四直辖市小微企业贷款环境比较

1. 地方政府改善贷款环境的举措比较。在改善贷款环境方面，除了按照中央的部署将担保公司分期分批接入中国人民银行的征信体系外，各地方政府还建立小微企业信用信息系统，完善抵质押物评估机制。但四直辖市政府工作的重点和推进速度有显著的差异。北京市除了推动相关部门为融资性担保机构担保业务快速办理各类抵押物和质押的登记外，2011年还提出推广中小企业信用报告，2012年要求整合工商、税务、海关等部门的基础信息，建设中关村信用信息平台和科技企业信用信息数据库。2014年再次提出加快建立小微企业评级发布和信息通报制度。

天津市从2010年开始就建立地方中小企业信用信息系统，实现信用信息的全面共享。2013年底开始小微企业信用评级工作，2014年市政府每年在财政预算中安排一定比例的资金，重点用于中小企业服务体系、公共服务平台、信用担保体系建设。上海市更是制度建设先行。早在2010年就出台了地方性的知识产权评估标准，对知识产权评估师的基本要求、职业责任、评估操作程序、评估方法、评估参数等方面进行全面的规范，为促进银行向科技和文化创意产业小微企业贷款创造了良好的外部环境。此外，上海市有关部门按照规定可向社会公开的企业信用信息，都向各类融资担保机构开放，支持融资担保机构开展与担保业务有关的信息查询。同时也于2014年初以科技型中小企业为对象，试点开展中小企业信用评级工作，将信用评级与开发信贷产品相结合。而重庆市于2012年依托人民银行重庆营业管理部和市工商局建立恶意欠款人“黑名单”制度，为银行等金融机构提供借款人征信服务。

综述所述，在改善贷款环境的举措中，北京市没有像上海那样着力建设知识产权评估标准，在地方小微企业信息系统建设方面也落后于天津和重庆。除了在中关村高科技园外，北京市在全市小微企业法制和社会诚信环境建设方面并没有突破性的进展。

2. 小微企业贷款环境比较。为了量化和评价京津沪渝四直辖市的法制环境和社会诚信环境，我们利用王小鲁、余静文、樊纲主编的《中国分省企业经营环境指数2013年报告》中的数据。其中的“法制环境”由“司法公正与效率”、“经营者合法权益的保障”两个指标组成，衡量地区司法系统执法过程中的公正程度及效率水平；“社会诚信环境”指适合企业经营的地区社会诚信环境。数据来自对全国4 000多家企业的问卷调查，评分以5～1表示（数值越大表示该方面表现越佳）。

天津市在法制环境和社会诚信环境两方面均表现优异，分别以3.63和3.56分位列全国首位；上海市法制和诚信环境分值分别为3.36和3.42，均排在全国第二位；重庆和北京的法制环境分别排在全国第四和第五名，分数为3.33。社会诚信方面，北京以3.31分排在天津、上海之后，位列全国第三；而重庆社会诚信得分为3.17，排在全国第11位。通过比较可知，北京市的法制环境与其他三个城市相比较为薄弱，而社会诚信环境也有进一步提高的空间。

综合来看，当度量从正规金融部门融资难易程度的指标（包括从银行贷款的难易程度和除贷款利率外的额外费用两个分项指标）时，北京市的得分只有3.02，排在全国第16位，不仅低于天津和上海，而且低于重庆。

四、 结论与政策建议

总结全文，可以得到这样的结论：首先，北京市小微企业贷款规模高速增长，2014年绝对与相对规模仅次于上海。但北京小微企业贷款在全部企业贷款余额中的比重一直低于其他三个城市，银行的贷款对小微企业的支持远远不足。其次，北京市银行业市场结构集中度下降，但垄断程度仍高于其他城市，中小银行还有进一步发展的空间。最后，北京市法制与社会信用环境建设相对滞后，小微企业从正规金融部门融资比其他城市更难。

为此，本文提出以下政策建议：

第一，改善银行业市场结构、提高中小银行的市场份额。除了鼓励在京中小银行发展外，还应该有针对性地选择一些在小微企业金融服务方面技术先进、业绩突出的外地城市商业银行加以引进，并支持已经进入北京市场的外地城市商业银行增设营业网点，以强化它们的示范效应和鲶鱼效应，进一步推动北京市小微企业金融服务的发展。

第二，进一步完善法制环境和社会信用体系建设，为小微企业金融服务的发展创造良好的外部环境是政府不可推卸的责任，尽管任务艰巨，但一旦完善，则可促进小微企业金融服务可持续发展。为此，应将完善法制环境与社会信用体系建设放作为各项工作的重点。可以借鉴上海的经验，制定《知识产权质押评估办法》和《知识产权质押评估技术规范》，从评估对象、知识产权评估师的基本要求、职业责任、评估操作程序、评估方法、评估参数等方面制定知识产权评估标准，使知识产权质押的评估有法可依，促进高科技与文化创意产业小微企业贷款的发展。还应该进一步整合金融、工商、税务、法院、海关、质检等部门信息，建立北京市小微企业信用信息网，实现信用信息“一站式”查询，并扩大小微企业信用信息的使用范围（例如：可作为政府招标采购时考虑的一个重要标准），构建完善的失信惩戒、守信受益的信用约束机制。更重要的是，完善融资担保公司的考核机制，制定P2P平台的考核管理办法。对于违规、跑路和诈骗的担保公司和P2P平台，其法人代表和高层管理人员一律列入“黑名单”，终身禁止在京进入金融业。

第三，完善小微企业金融服务考核、鼓励差异化竞争和精细化管理。应该更注重小微企业贷款质量考核，注重贷款笔数、户数、贷款期限和实际需求的匹配程度，鼓励银行主导“下沉”客户对象，并进行精细化管理、规范竞争。

参考文献：

[1] 李志赟.银行结构与中小企业融资[J].经济研究，2002，（6）：38-45，94.

[2] 史建平.中国中小企业金融服务发展报告2014[M].北京：中国金融出版社，2014.

[3] 史建平.中国中小企业金融服务发展报告2015[M]. 北京：中国金融出版社，2015.

商业银行小企业贷款 第4篇

随着中国经济发展和社会进步, 小企业在中国国民经济发展中占据了重要力量, 也是拉动经济新的增长点, 在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、优化经济结构等方面发挥着重要作用。但由于小企业经营规模较小, 经营管理不到位, 抵御风险能力差, 财务制度不健全, 导致筹资能力有限, 资金短缺成为了阻碍小企业发展的一大瓶颈。中国商业银行作为服务大众的金融机构, 拓宽小企业贷款业务这一领域, 不仅是其应承担的社会责任, 同时也是其新的利润增长点。本文首先从小企业信贷概述入手, 然后对小企业贷款业务现状分析, 发掘存在的一些问题, 找出原因, 提出解决问题的对策。按照“提出问题分析问题解决问题”的思路, 探索出一些对国有商业银行解决小企业贷款业务问题的策略, 以便促进小企业发展及商业银行对小企业贷款业务的良好发展及持续经营。

一、小企业贷款概述及存在问题

小企业信贷是指金融机构对小企业发放的, 用于满足小企业流动资金需求或其他合理的资金用途的贷款。小企业贷款过程的顺利进行与否不仅对小企业的资本形成有十分重要的作用, 同时也影响到社会资源的配置效率, 进而影响国民经济的发展。

(一) 小企业贷款特点分析

由于小企业的规模小、固定资产比重低、财务信息透明度低、抵御外部风险能力较弱等经营特征, 因此其具有独特的信贷需求。信贷期限上较短, 所需资金多为临时性周转资金, 因此对短期信贷资金需求较多;信贷额度较小, 单笔所需资金通常在500万元以下;在抵押担保上缺乏土地等传统抵押物, 对金融机构的信用贷款需求迫切;在产品种类上则个性化需求较多。小企业独特的信贷需求对银行传统的经营模式提出了很大的调整, 下面具体分析小企业信贷特点。

1. 信贷需求大, 信贷成本高。

一般讲, 小企业数量大, 发展快, 其业务和发展规模都处于企业快速成长期, 对资金需求量很大。特别是小企业都具有发展成为小企业和大企业的愿望与冲动, 资金的短缺制约和影响了许多小企业发展成为大企业。然而, 小企业的贷款渠道狭窄, 贷款成本高。众所周知, 小企业因信息透明度低、治理结构简单、抵押资源短缺、生产不确定性大和经营风险难以控制等因素, 很难在直接资本市场上通过发行债券、股票解决资金短缺问题, 而商业银行因贷款规模和风险等原因, 设置了较高门槛, 因此增加其信贷成本。

2. 以短期信贷为主。

小企业借贷的资金用于日常生产和支付原材料, 基于小企业自身快速灵活的特点, 小企业在流动资金的使用的比率上会高于大型企业。由于所需的现金流不大, 所以小企业大多依赖于银行的短期借贷。

3. 借贷相对困难。

小企业由于盈利水平有限, 财务信息不透明, 信用等级较低还款能力较弱等原因使得其借贷相对比较困难。在商业银行信贷方面, 小企业很难靠自身实现资金融入, 各类苛刻条件又进一步限制其发展。

(二) 小企业贷款存在问题

1. 贷款审批时效性低。

一方面银行贷款申请审批时间过长, 为了控制银行不良贷款率进一步扩大的势头, 中国金融体系普遍进行了垂直化管理等一系列的重大改革, 将贷款管理、审批权限集中于省行或总行一级, 基层授信权限上收。信息传递的链条冗长, 拉长了审批流程, 影响了信息反馈和沟通的及时性, 进而影响了审批的时效性, 无法满足小企业信贷“急”的需求。另一方面贷款期限受到限制, 银行针对小企业贷款期限一般较短相对于那些中大型企业而言。不但增加了银行工作人员的管理难度, 而且增加了企业短期内还款的压力。

2. 对小企业贷款担保方式要求较高。

抵押和担保是解决小企业信贷中信息不对称问题的一项重要机制。实际操作中, 基于对小企业经营情况的不确定性和风险较大的考虑, 基本上都要求企业能提供第三方保证或抵押物。因为小企业大多都还处于起步阶段, 经营实力薄弱, 所以很难获得资质良好、实力雄厚的、符合银行准入条件的企业为其提供第三方保证, 一般只能靠担保公司提供担保。目前担保公司的担保手续费率为2.5%~3%, 并且大部分担保公司会要求企业存一定比例的保证金, 如无保证金会提高担保系数。

3. 贷款的成本较高。

贷款成本较高主要表现为贷款利率, 贷款补偿费, 补偿余额与隐藏价格。在市场经济条件下, 决定贷款价格的因素越来越多, 商业银行信贷不仅要符合内部信贷制度的规定, 又要满足外部监管机构要求。

二、小企业贷款问题的原因分析

(一) 从银行角度分析

商业银行经营的三原则分别是安全性、流动性、盈利性, 其中安全性是首要因素。在安全性的驱使下, 使得银行对小企业的贷款的审批时效相对较长且审核较为严格。这种信贷审查标准对借款企业所处行业的风险和成长性比较关注, 同时着眼于企业现金流的分析以确定企业经营的稳健性。这要求银行不仅要了解已经存在的风险, 还要考虑贷款可能损失的风险性。可是, 这种传统的信贷审查模式无法适用于小企业的实际情况。首先, 中国小企业大多分布在劳动密集型的制造加工行业以及技术含量较低的服务业, 行业优势并不明显;其次, 小企业大多面临资金短缺的客观现实, 单纯依靠现金流量表和资产负债表等提供的财务数据判断企业的运作状况和经营风险并不符合实际, 容易对信贷决策产生误导;再次, 小企业贷款具有时间短、金额少、风险高、需求急的特点, 上述正规审批流程费时费力, 对于双方的合作积极性都有负面作用。

(二) 从小企业的角度

1. 小企业经营风险较高, 抗压能力较差。

小企业在经营规模上的天然劣势造成其产品单一、供应链局限、经营风险难以把控, 再加上大多数小企业为家族式企业, 管理水平较低, 管理方法粗放简单, 难以形成核心市场竞争力, 面临很大的经营风险、抗压能力差。可以说, 贷款违约的高风险性是小企业在进行商业银行贷款时面临的主要障碍。

2. 财务制度不健全, 财务信息不透明。

中国小企业受企业规模、发展方式的制约, 往往忽视内部经营管理的科学性, 在财务制度的建设上, 普遍缺乏规范的财务规章和操作流程, 企业财务信息不透明, 数据的真实性也有待核查, 这使得银行对企业真实经营状况和财务风险的审查困难重重。一般来说, 银行对于企业进行风险评估的重要参考就是企业的财务数据, 而小企业往往难以提供符合银行操作标准的财务报表和财务数据, 造成贷款申请因不符合标准而遭到拒绝, 白白浪费了可能的借款机会。

3. 信用意识淡薄, 信用等级偏低。

由于面临较大的经营风险和紧张的资金状况, 很多小企业无法足额提供银行要求抵押物或担保条件, 这使得小企业具有强烈的粉饰财务、虚增资产的动机。因为缺乏有效的惩罚机制, 部分小企业选择铤而走险, 为银行提供经过篡改的财务数据, 甚至伪造财产证明, 以期成功得到贷款。这种做法使得本来居高不下的银行审贷成本再一次提高, 银行必须对信息的真实性进行更为细致的甄别, 而一旦蒙混过关, 真实的情况逐步显现, 必然面临企业因过度负债而举步维艰, 银行又一次承担违约损失的恶性循环。

(三) 外部环境因素

金融市场建设的滞后和外部担保机构的缺乏也影响了商业银行在小企业信贷业务中的积极性。高风险无法通过有效的市场机制得到分摊和化解, 一旦小企业因经营恶化而面临违约, 潜在损失全部由银行承担, 这让以自身利益最大化为目标的银行很容易选择谨慎。

三、解决银行对小企业贷款业务存在问题的对策

(一) 从企业角度应如何努力

1. 小企业应该不断提升自身竞争力, 提高盈利水平。

企业的盈利水平和生产效率是其发展的关键因素。小企业首要任务是不断提升自身的利润水平和产品竞争力, 确立正确的经营战略, 在保证质量及收益的前提下不断进行产品创新同时加大市场的占有份额, 提高盈利水平。当然在小企业发展初期所面临的资金困难, 国家也会有相关政策加以扶持, 如果在经营之初就在市场定位或者经营战略上出现重大失误的, 其发展也是没有前景的。

2. 小企业应完善财务制度, 加强信息披露。

加强信息披露小企业信贷业务的一大难题就是准确了解企业的经营状况和财务风险, 主要是因为目前中国小企业普遍缺乏规范的财务制度和可靠的财务数据, 这也是造成商业银行小企业信贷业务成本居高不下的重要原因。鼓励小企业进行财务制度的改革, 不仅有利于提升企业本身的管理水平和经营效率, 更重要的是缓解了银行与小企业之间的信息不对称, 使得银行在风险评估和贷前审查中的工作量大大降低, 交易成本大幅减少, 有利于银行做出信贷决策。

3. 不断提高信用意识。

向银行提供真实的财务报表信息与经营状况, 增强诚信度。一时的弄虚作假可能使自身在短期内获得资金, 但从长远看, 其失去的是自身的品牌和长久的金融系统融资, 因此树立良好的信誉和品牌形象才能使小企业走得更远。

(二) 从银行的角度应如何解决

1. 充分提高认识, 提升服务理念。

小企业信贷对商业银行来说, 具有经济效益性。商业银行应从各方面增强为小企业提供信贷服务能力。就小企业信贷业务而言, 首先应该将发展小企业信贷放在长远发展战略的高度来开展, 配备充足高素质信贷人员, 为小企业信贷规模的壮大提供人才保障。

2. 再造高效审批流程, 提高工作效率。

改善服务效率, 形成差异化竞争优势是市场竞争的重要手段, 为满足小企业信贷的时效性要求, 商业银行可以针对小企业产权结构、组织方式、财务管理等方面的特点, 对原有的审批流程进行优化。一方面如果小企业在以前的履约过程中, 能按时还款付息, 并且企业经营状况良好, 行业发展势头强劲, 预期风险较小的, 可以在续贷的流程上可以减少审批环节, 简化审批手续。另一方面根据客户信用等级, 有区别地建立差异化的审批流程。例如对与资产质量好、财务制度健全、资产负债结构合理、行业发展前景好的小企业客户, 可以适当减少审批环节, 减少有权签字人的审批, 提高审批效率。

3. 建立符合小企业特点的风险控制制度。

由于以前风险控制制度的建立基本上是基于对大型企业提供金融服务的基础上研究制定出来的。商业银行应该考虑针对小企业风险控制制度。一是建立一套与小企业特点对应的风险评估体系。在体系中, 强化贷前调查中对非财务信息的收集和量化考核, 弱化对财务报表数据的依赖。二是建立一套单独的小企业风险控制制度。小企业贷款的贷前调查和贷后管理是两项非常重要的程序, 很多的风险都能在这两个环节暴露出来。所以, 风险控制制度要对这两个环节进行严格的约束, 防止信贷人员的不作为或是故意替企业主隐瞒事实的情况出现。

4. 拓宽风险缓释渠道, 与保险公司合作分散经营风险。

对于一些经营风险高, 能提供抵押物, 而担保公司不愿意对其提供担保或是担保额度不足的情况下, 但确实有资金需求的小企业, 银行可以采取与保险公司合作的方式来发放贷款, 以此降低风险。

5. 为小企业提供专业化服务。

国外商业银行在小企业信贷业务中的成功经验表明, 为适应小企业特殊的融资需求必须对其实施有针对性的金融服务。中国商业银行应汲取这一有益经验, 设立专门的信贷部门从事小企业业务, 从组织结构到操作流程, 都应适合小企业信贷的特点, 还要重点关注小企业信贷的风险控制, 设立专门的部门或人员进行相关的监测与贷后监督, 提高小企业信贷业务的处理效率。

(三) 从政府国家的角度应如何调控

1. 在小企业融资方面, 国家要提供更多的政策扶持。

在风险控制的基础上, 适当放开对小企业融资的限制, 鼓励商业银行对符合规定的小企业发放贷款。在财政上, 可以适当拨款来降低小企业银行贷款的成本, 一部分利率成本可考虑由财政贴息。真正贯彻“鼓励, 支持, 引导”非公有制经济发展的政策。

2. 建立小企业信用奖惩机制。

首先, 要建立针对小企业信贷违约的信用惩罚机制, 政府和商业银行可以共同建立针对小企业贷款违约的惩罚机制, 对于信用违约的企业进行一定的惩罚措施, 如罚款、降级、税收处罚等。其次, 要通过电视、报纸、网络等多种渠道对“讲诚信、讲信用”的典型企业进行重点宣传, 并对其进行适当奖励, 包括税收优惠、利率优待等, 形成普遍的社会认同和良好的信用氛围, 促使更多企业加强信用意识。信用意识的建立要靠征信体系的完善、奖惩机制的健全、宣传教育的催化, 只有多管齐下, 形成合力, 才能取得显著的效果。

3. 建立全面高效的征信系统。

建立全面高效的征信系统, 首先要建立管理规范的小企业信用档案记录。小企业的信用信息包括还款能力和还款意愿两个方面, 理想的小企业信用档案应该尽可能详细地记录有关企业的借款及还款情况。一方面, 征信系统的建立, 可以加强小企业信用记录, 降低银行对小企业信用信息的处理成本, 提高小企业获得贷款的机会;另一方面, 信用记录使小企业的信用历史得以积累, 对小企业的信贷行为形成强有力的约束, 客观促进了小企业信用意识的产生和强化。

4. 优化金融市场结构, 适当放开中小银行准入制度。

适应小企业需要的中小金融机构, 特别是中小型银行, 已经被大量内外研究证明是小企业天然的、最佳的融资伙伴。要加快建立和发展中小型银行, 并且鼓励民间资本入股现有的中小型银行, 逐步实现中小型银行的民营化和股份化;要大胆探索社区银行和社区互助合作基金, 为社区民营企业提供适当的金融服务。通过建设适应不同层次小企业需要的中小型银行, 激发银行业的竞争意识, 分散聚集在大型商业银行的业务风险, 有效促进小企业信贷业务的均衡发展。

结语

在中国现阶段, 小企业在推动国民经济和社会发展中发挥着重要的作用, 是经济创新与活力的源泉, 在推动经济转型升级中功不可没。把解决小企业融资难、融资贵的问题及促进小企业的健康发展作为中国政府的一项长期战略。政府应不断深化改革, 转变其职能, 加强财税与金融产业对中小企业提高效的支持, 促进中小企业发展;商业银行也应着眼于未来不断开拓小企业的贷款业务, 同时选择具有发展前景的小企业不仅可以解决小企业融资问题, 而且可以拓宽银行的信贷市场, 实现银行与小企业之间的互利共赢;小企业自身也应不断提高自身竞争力及盈利水平, 树立长远的经营战略和目标, 提升市场活力, 更好地发挥自身在国民经济中的重要作用。

摘要：从中国施行以“公有制为主体, 多种所有制经济共同发展”的经济制度以来, 政府不断贯彻落实对非公有制经济的“鼓励, 引导与支持”的政策, 促进中国小企业突飞猛进的发展。但在其发展过程中, 企业融资问题一直困扰着大部分中小企业, 其中, 贷款问题是一个主要方面, 针对中国银行开展小企业贷款现状及存在问题进行分析, 并提出防范小企业贷款风险的措施, 分别从小企业的角度如合理规范使用资金、银行角度加强贷款资金使用情况的监管及提供一体化专业性的服务对策及政府角度加大立法及发挥政府职能等方面提出政策建议。

关键词：商业银行,小企业,贷款,对策

参考文献

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[2]李慧敏.中小企业融资难问题解析[J].吉林政报, 2008:116-117.

[3]徐国涛.中小企业财务管理存在的问题与对策[J].现代商业, 2007, (17) .

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[5]方杰.银行开展小企业贷款业务存在的问题及对策[J].经营管理者, 2013, (15) .

[6]方秀丽.银行开展小企业贷款业务存在的问题及对策[J].浙江金融, 2007, (26) .

[7]黄小兰.国有商业银行中小企业信贷业务的问题与对策初探——基于J支行实践的引申[D].成都:西南财经大学, 2013.

商业银行小企业贷款 第5篇

从关注企业的财务报表的硬指标转而注重企业非财务信息以及企业主个人资信状况等“软”信息。以控制单户企业融资总量为管理目标，防止客户过度融资；简单明了地按销售收入归行额、实收资本、贷款担保为基础核定最高综合授信额度；按贷款担保方式分别核定分项授信额度，高效力担保项下的融资业务可占用低效力担保项下的融资业务。核定方法：

（1）对于一般小型企业，最高综合授信额度不得超过可抵押值的2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额的50%（新开户小型企业，在企业承诺相应的销售收入归集我行的前提下，年销售归行额的计算可参照他行销售归行额或企业销售收入）。

（2）对于按规定可全额采用保证方式的小型企业，最高综合授信额度不得超过有效保证额，且不得超过该小型企业授信月份之前12个月销售归行额的20%。

（3）对于考察期内的新开办企业，最高综合授信额度按不超过有效担保确定，且不得超过企业的实收资本。

商业银行小企业贷款 第6篇

【关键词】商业银行 小微企业 贷款难 对策

一、商业银行对小微企业金融服务存在的问题

（一）商业银行缺乏服务小微企业的动力

和其他的发展中国家不同的是，我国金融体制改革是在计划经济向市场经济转变的大环境下进行的，在改革的过程中，商业银行等金融机构把国企、大中型企业当作是重点服务对象，而不重视小微企业的发展需求。商业银行在对自身资产进行配置的过程中，因为考虑到资本充裕率、不良贷款率等问题而常常会放弃风险较高的小微企业贷款，而转向国有企业与大型企业，从本质上来说这也属于一种理性选择。在大企业信贷市场尚未完全挖掘以前，商业银行还不具有改革创新的内在动力，较难拓展小微企业的贷款业务。

（二）小微企业经营管理模式的限制

根据相关数据显示，国内商业银行平均每年的债务违约损失金额超过1700亿元，因为相互拖欠未付资金在3000亿元左右。在上述损失资金中，由于小微企业信用风险所产生的损失占据了很大一部分。小微企业信贷业务的违约风险比较突出，对商业银行的现金管理以及资产安全都产生了很大的风险。站在企业角度来看，小微企业由于建立时间不长，其内部管理结构还不完善，经营透明度较低，抗风险能力不强，这些因素都导致了小微企业的实际情况无法符合商业银行经营资金的安全性与盈利性需求[1]。大部分小微企业通常是凭借自身积累、民间借贷等方式来筹集资金，很少会从银行得到贷款，民间借贷与商业银行贷款的本质比较相似，但二者的经营理念却有所差异，民间借贷属于高风险高收益，而商业银行属于低风险低收益，因此导致了商业银行忽略小微企业的贷款服务。

（三）商业银行内部建设存在的问题

第一是市场定位不清晰，大部分的商业银行积极响应政府部门扶持小微企业的政策号召，先后打入小微企业金融市场，但不同的银行在进行金融产品设计和客户选择的过程中比较相似，都缺乏清晰的市场定位，从而造成了恶性竞争、价格战等诸多问题。第二是商业银行部分贷款产品还存在一定的风险，其在产品设计过程中并未对小微企业进行信用评级，所以无法客观真实的对小微企业信用风险进行评价，从而导致贷款金融产品存在设计缺陷，容易引发风险；第三是信用评价体系有待进一步完善，很多商业银行缺乏专业、先进的小微企业风险预警机制，它们对小微企业的信用评级大都着重于过去的财务数据，缺乏对未来偿债能力的预测。

二、商业银行破解小微企业贷款难的对策

（一）银行明确战略定位

商业银行要进一步提升自身竞争力，尽可能避开国有大型银行的优势产品，努力发展自身的优势业务。信贷资源重点倾斜，择优选择是商业银行必须坚持的发展方向。商业银行自身具备的体制优势和地缘优势与小微企业的贷款需求比较符合，所以商业银行要尽可能的支持小微企业的发展，明确自身的战略地位。比如说深圳发展银行近年来一直坚持“小微企业的伙伴银行”定位，以推广小额贷款为特色服务，坚持为小微企业提供信用贷款，现阶段该行80%以上的信贷业务都是小微企业贷款；泰隆银行一直以来专注于自身服务小微企业的发展定位，同时也开始形成了一整套和其自身市场定位相符合的经营管理制度，当前泰隆银行的小微企业贷款业务占据了信贷业务的90%以上。从总体上来说，上述这两家商业银行都已经形成了自身可持续发展的小微企业信贷模式。

（二）产品和服务的创新

商业银行在帮助小微企业破解贷款难问题的过程中必须要坚持下面几方面的创新：第一是金融产品的创新，因为小微企业所需求的金融服务和大中型企业存在明显的区别，过去适合大中型企业的金融服务理念和方式都必须要做出改变，否则商业银行是难以满足小微企业贷款的实际需求的，所以必须要在金融产品上大力创新，努力研发出与小微企业贷款需求相适应的金融产品。第二是服务上的创新，商业银行必须要积极开拓融资渠道，尽可能的满足小微企业的服务需求，不但要大力引进西方商业银行发展成熟的融资方式，同时也应该运用好商业银行自身的优势条件，为小微企业带来更多样化的金融信息咨询服务。第三是业务流程上的创新和改革，因为小微企业信贷的特点主要表现为小、频、急，对银行贷款审批效率有较高的要求，所以商业银行必须要努力优化业务流程，尽可能的缩短贷款审批时间。

（三）加强信贷队伍建设

加强信贷队伍建设对于商业银行发展小微企业金融业务具有非常关键的作用。小微企业信贷专业人员不单单说的是营销人员，同时也包含了中后台产品开发人员、审批人员以及贷后检查人员，因此不能忽视信贷队伍的建设工作。其一，商业银行必须要利用内部遴选、外部招聘的渠道来组建一支具有较高专业水准的贷款服务队伍；其二，商业银行必须要做好小微企业贷款专业人员的培训工作，培训的主要内容包括了信贷业务知识、职业道德素质、小微企业人文环境等；其三，商业银行必须要建立有效的激励和约束机制，从而增强信贷业务工作人员的积极性，提升工作效率，规范贷款服务行为，防控小微贷款业务风险。

（四）不断创新担保方式

由于担保方式的不同，贷款也存在不同的风险，信用与保证模式容易形成不良贷款，而抵押与质押的方式不良贷款形成率低。担保强度是和贷款风险成反比的关系。担保方式的应用与创新，是为了实现小微企业还贷风险在不同参与主体之间的分担。抵押、质押与信用方式，能够让风险在银行与企业之间进行分担。保证方式，风险分担主体是商业银行、担保公司以及企业。再次拓展，小微企业信贷风险能够让风险投资机构、商业银行以及企业三者共同分担。典型的案例为硅谷银行，其凭借美国风险投资市场较为完善的优势，通常在风险投资首轮或者第二轮才跟进该企业，结果说明这一模式是非常有效的[2]。在政府部门的参与之下，风险还能够通过财政资金参与机构来共同分担，比如互助基金、创业基金等。

三、结语

总之，国内多个商业银行小微企业贷款服务的成功案例表明，准确掌握小微企业的特征，创新对小微企业的金融服务将大有作为。小微企业金融服务创新主要体现在风险管控制度与综合服务体系的建设上，前者是商业银行进入小微企业市场的基础，后者是商业银行金融服务持续发展的要求。随着社会经济的发展，越来越多的商业银行正在进行改革和创新，将在很大程度上解决小微企业贷款难的问题，为小微企业的发展给予更多的支持。

参考文献

[1]水银银.商业银行小微企业贷款风险识别及应对研究[J].经济研究导刊.2014（33）：78.

南京商业银行中小企业贷款定价研究 第7篇

(一) 中小企业贷款业务对于商业银行的重要意义

所谓“中小企业”, 是指符合从业人员2000人以下、产品销售收入3亿元以下、资产合计4亿元以下三项指标标准中任何一项的法人工业企业。1由于南京的城市定位原因, 截至2008年7月末南京拥有中小工业企业2076家, 占全市工业单位数的98.1%, 占有全市单位数的绝对份量, 构成市场微观主体的重要部分。中小企业创造的利润占经济总量一半以上, 也是创造就业最大的部分, 占据绝大部分单位数的中小工业企业发展与南京全市工业经济甚至与全社会经济休戚与共, 唇齿相依, 中小工业企业成为了国民经济发展的重要推动力。

全球金融危机发生后, 由于中小企业主要集中在外贸出口、制造业、第三产业等行业, 普遍经营困难, 面临倒闭。去年12月, 南京各大银行纷纷成立中小企业业务中心, 体现了强烈的社会责任感。客观上讲, 中小企业贷款风险度、不良率要比大企业高许多, 前些年银行商业化改革之后, 加强了资产质量的监控力度, 对贷款造成损失也加大了问责力度, 必然对客户经理会有一些影响。

然而, 从银行自身的发展角度看, 忽视对中小企业的融资服务其实是短视行为。因为未来的大企业都是要在今天的中小企业中产生, 与他们共成长才能赢在未来。而将来随着贷款利率市场化, 大企业的议价能力强, 银行一味傍大户, 效益必然会受影响。因此, 加强对中小企业的服务也是银行的自觉行动。

现代商业银行的业务分为资产、负债及中间业务, 在我国, 商业银行贷款的利息收入占到商业银行总收入的二分之一以上。而贷款的重要性对于南京商业银行更是如此。区域性商业银行由于受到规模、地域、资源等因素的限制, 资产业务品种与其他银行相比有着先天不足。是否具有科学合理定价的能力就成为商业银行能否获得竞争优势的一个十分关键的因素, 这对中小商业银行现行的价格管理机制和定价管理能力来说无疑是一个严峻的挑战。

(二) 贷款定价是商业银行应对利率市场化的必然选择

2004年10月29日, 人民银行报经国务院批准, 决定不再设定金融机构 (不含城乡信用社) 人民币贷款利率上限, 所有金融机构的人民币贷款利率下浮幅度保持不变, 下限仍为基准利率的0.9倍。至此, 我国金融机构人民币贷款利率已经基本过渡到上限放开, 实行下限管理的阶段。人民银行还推出了一系列扩大商业银行贷款定价自主权的措施, 比如放开贷款计、结息方式等, 大大提高了贷款利率市场化程度和信贷风险的补偿能力, 为各市场主体参与金融市场营造了公平竞争的环境。

在利率市场化之前, 商业银行的存贷款利率一般由中国人民银行严格管制, 商业银行本身既没有必要也不被允许为其资金产品定价。而利率市场化之后.人民银行赋予了商业银行贷款定价自主权, 同时利率市场化也对商业银行的经营产生了重大影响。

(三) 现阶段出现的问题

银监会颁布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》指出, 银行开展小企业贷款必须坚持市场原则和商业化运作模式, 其核心要素是银行可充分利用贷款利率放开的市场环境, 引入利率风险定价机制。但从当前基层银行实际操作情况看, 小企业贷款利率定价还处于比较粗放的阶段, 由于没有科学的风险计量和定价模型, 贷款利率确定主要依靠是否有抵押以及客户对银行的贡献度, 价格和风险存在一定脱节, 同时多数银行也缺乏相应的中小企业贷款定价管理制度和操作办法。

二、西方商业银行贷款定价理论述评

(一) 成本加成模式

该模式的公式为:预定利差水平=[目标利差收益/贷款总额- (贷款收入-借入资金成本) /贷款总额]*100%。

最简单的贷款定价模式认为, 任何贷款的利率都由四部分组成:

1. 银行筹集可贷资金的成本 (C1) ;

2. 银行非资金性的营业成本 (C2) 指如对借款人进行信用调查及信用分析所支付的费用, 抵押物的鉴别和估价费用, 贷款资料, 文本工本费, 整理保管费用, 信贷人员的工资、津贴, 专用器具和设备的折旧成本等;

3. 银行对贷款违约风险所要求的补偿 (C3) 指借款人向银行支付, 以弥补因借款的对象、期限、种类、保障程度不同而导致的不同贷款之间的风险差异, 一般来说贷款的风险主要考虑贷款的违约风险和期限风险;

4. 为银行股东提供一定的资本受益而必须考虑的每笔贷款的预期利润水平 (C4) 。

这种贷款定价方法通常成为成本相加贷款定价法, 即:贷款利率L=C1+C2+C3+C4。

(二) 基准利率加点模式

该模式公式为:贷款利率=优惠利率 (或基准利率) *[1+系数 (即风险加点) ]。该模式是国际银行业广泛采用的贷款定价方式。主要是把对资信最好的客户发放的短期营运资金贷款的最低利率作为基准利率, 每笔贷款根据其违约风险和期限风险的大小, 在基准利率的基础上加点或乘以一个系数来确定。

(三) 客户盈利分析模式

该模式公式为:贷款额*利率*期限* (1-营业税及附加税率) +其他服务收入* (1-营业税及附加税率) =为该客户提供服务发生的总成本+银行的目标利润。该模式强调银行确定贷款利率时, 以客户为中心, 考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益, 试图从银企全部关系往来中寻找最优, 得出具有竞争力的利率水平。

上述三种模式各有优劣:成本加成模式可以保证银行每笔贷款有利可图, 但这种内向型的定价模式可能影响贷款定价的市场竞争力;基准利率加点模式表现出更强的市场导向, 但作为“外向型”的贷款定价模型, 它由于对资金成本重视不够, 有时可能导致占有市场而失去利润;成本收益分析模式较为全面, 使银行在贷款得到合理回报的同时, 又保有银行贷款对高质量客户的吸引力, 但该模型更适用于银行大客户, 对中小企业贷款定价适用性一般。在实践中, 银行必须根据各种模型的优缺点和实际情况选取适合自身的定价模式。

三、中小企业贷款的特点分析

随着利率市场化的逐步发展, 信贷市场逐步有序分化, 作为我国国民经济重要组成部分的中小企业, 在近几年取得了飞快的发展, 在银行优良信贷客户中已经占据较大比例, 对银行的信贷资产质量的影响逐渐加大。中小企业融资的特点主要有以下几个方面

(一) 中小企业本身的治理结构、运作模式经营行为, 都决定了其高风险性。

当商业银行在向一般的中小企业发放贷款时, 面临着许多企业信用级别较低、担保难、风险大、综合效益较差, 而银企之间信息又严重不对称的问题, 这必然导致商业银行对中小企业的贷款定价难度相对较大。

(二) 同时, 对中小企业贷款与大额贷款有着同样高的信贷分析成本、管理成本, 对银行来说单位成本更大。

(三) 中小企业融资需求强烈, 资金需求的时间性强, 往往要求银行能在短时间内就能办理下账。

(四) 中小企业出于其自身的经营特点, 往往只有很少的几家贷款业务银行, 甚至只有一家, 贷款主办银行的话语权较强。

尽管这些是大部分刚成立的中小企业的融资特点, 但正因为其巨大的风险才会有高收益的预期。很多中小企业有了好的项目, 缺的就是原始融资, 银行资金适时进入, 不但对中国经济发展做出巨大贡献, 而且也会带来相应的可观收益。

四、对中小企业贷款定价的建议

在对中小企业贷款的过程中, 贷款定价是核心的环节。通过对以上模型的比较与分析, 我们建议根据中小企业与银行的业务关系采用不同的贷款定价方法:

(一) 成本加成法

对于与银行业务量小、尚未建立稳定业务关系的中小企业, 采用成本加成法模式。以向信誉最好的大企业提供的优惠贷款利率为基础利率, 根据中小企业的资信状况、未来现金流等确定其风险溢价率, 从而确定最终的贷款利率。

在采用成本加成法时, 必须充分考虑到中小企业的信用风险溢价。由于中小企业对宏观经济走势非常敏感, 当宏观经济政策收紧, 最先受害的往往是中小企业。因此, 不能纯粹套用原先意义上成本加成法。而其“加成”的部分应是应该充分考虑到货款的风险, 对资金需求强烈但信用等级比较低的中小企业, 适当提高贷款利率, 作为较高违约风险的补偿。除资金成本、贷款费用、目标收益需要重新考虑外, 在风险补偿费部分, 贷款定价中考虑的风险因素有:

1. 违约风险补偿费、违约风险指借款人不能按期还本付息的可能他违约风险补偿费, 通过信用评级和历史统计数据得出下表1。

2. 期限风险补偿费。贷款期限越长, 利率风险越大, 借款人信用恶化的可能性越大。所以, 贷款期限越长, 所要求的风险补偿费就越高。

总体而言, 成本加成模式属于“内向型”, 比较稳定可靠。同时, 采用此种定价模式, 需要充分估计贷款的违约风险、期限风险及其他相关风险。但在现实生活中, 精确地估计风险是十分困难的。这需要银行建立健全信用评级制度, 并拥有一批具有丰富实践经验的风险评估人才。

(二) 客户盈利分析模式

对于已与银行建立了稳定业务关系的中小企业, 采用客户盈利能力分析模式。该模式对于贷款“频率高”、“金额小”的中小企业进行综合分析, 从银行与客户的全部往来关系中寻找最优的贷款价格, 从而得到富有竞争力的贷款价格。随着中小企业与银行持久关系的建立, 银行对其历史数据的搜集也就越全面, 这样有利于银行利用已有信息进行评估, 对其贷款进行有效监控。

浅谈商业银行小微企业贷款业务 第8篇

小微企业质量和数量的发展使得其迅速成为重要的市场, 同时伴随着国家政策的偏向和扶持, 小微企业为商业银行进一步为商业银行的市场选择和金融服务创新提供了基础。作为有着市场调节功能的金融机构, 商业银行理应承担起支持小微企业发展的使命, 特别是在金融危机后, 我国进行大规模的政府投资, 并逐步将经济工作重心转向加快发展方式转变和调整经济结构上, 在这样的背景下, 商业银行应迅速转变原有观念, 认识到小微企业贷款的现实需求, 尽快跳出原有的定式, 力争让小微企业信贷业务更上一个新台阶。

一、商业银行对小微企业发放贷款现状

早在2002年6月, 全国人大颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》, 在该项法案中就明确表示中国人民银行应该加强信贷政策指导, 同时也鼓励商业银行调整信贷结构, 加大对中小企业的资金支持, 开发更多适合中小企业的产品, 但是, 由于货币政策收紧、存款准备金率上调、观念未完全转变等因素, 商业银行对小企业的信贷支持力度一直不够, 小企业贷款较为困难。

近年来, 银监会一直引导商业银行提升对小企业金融服务的水平, 2011年5月, 银监会就出台了《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》, 在2011年10月又出了补充通知, 都同时提出了对小企业更为具体、更差别化的监管和鼓励政策, 可以看出, 监管部门为了推动商业银行小企业贷款工作, 是创造了较为良好的政策环境的。据中国人民银行发布的2012年金融机构贷款投向统计数据, 截至2012年年末, 主要的金融机构, 包括农村金融机构、城市信用社和外资银行等, 共发放的小微企业贷款余额为人民币11.58万亿元, 同比增长16.6%, 比同口径企业贷款增速高3.3个百分点, 更是高于各项贷款增速1.6个百分点。该数据显示, 2012年末商业银行对小微企业的贷款余额占全部企业贷款总额的28.6%, 全年对企业的贷款总额增加4.75万亿元人民币, 其中小微企业贷款增加了1.64万亿元, 占同期全部企业贷款增量的34.6%。

二、商业银行发放小微企业贷款存在的问题

尽管监管机构在政策上的支持, 且各商业银行也推出很多针对小企业的金融服务品牌, 但是, 从总体上来看, 这些金融服务, 特别是贷款服务大多定位在具有一定规模的中小企业, 而真正面向以个体工商户等位代表的小微企业的金融服务仍然存在不足。

(一) 贷款门槛仍然较高

目前各商业银行对小企业的贷款, 方式还是以抵押贷款和少量的担保贷款, 信用贷款更是比较少, 且金额较小, 并且抵押贷款中商业银行对于抵押品的要求是很少接受除土地、房产之外的抵押物, 且对土地的抵押率都比较低。但是事实上, 很多小微企业都是出于刚创业阶段, 经济实力较弱, 经营风险性较大, 很多企业并未拥有对厂房的所有权和使用权, 或者没有对土地的经营权, 因此很多企业是无法达到商业银行要求的。

(二) 由于贷款风险高, 对客户经理责任约束大

由于小微企业普遍存在财务管理制度不健全、多方开户、透明度低、财务报告随意性大等等问题, 在银行客户经理尽职调查中, 很难能够判断企业真实的经营状况、资金流向、借贷情况、实际的盈利能力等, 另外, 小微企业不像大中企业那样注重对自身信誉的维护, 造成了很多风险性事件, 致使很多客户经理觉得小微企业的贷款风险和收益不匹配, 具有畏惧心理, 不利于小微贷款业务的开展。

(三) 商业银行的隐形成本让小微企业望而却步

由于商业银行主要追求存款带来的收益, 因此在向企业贷款时, 往往会向企业约定一些存款回报等, 这样无形增加了小微企业的融资成本, 但由于小微企业能够承担的融资成本有限, 且融资量较小, 能够形成的存款回报也很小, 使得企业宁可推迟发展, 不愿意去承担高融资成本, 而客户经理也可能出现由于存款存留较少而忽视小微企业贷款。

(四) 企业与银行信息不对称

在金融市场上, 信息的不对称可能会造成逆向选择和道德风险问题, 即资金使用者利用其信息优势在事先的谈判、签约过程或事后资金使用过程中损害资金提供者的利益, 使资金提供者承担过多的风险。小企业和商业银行之间存在的信息不对称主要表现为两个方面:一是商业银行无法获取所需要的信息;二是企业不知道应该提供哪种信息或无法提供信息。

三、开展小微企业贷款的建议

(一) 完善组织结构

商业银行可成立专业支行、特色支行为特色行业小微企业, 有针对性的对区域、行业开展有效的宣传和营销工作。这样的方式在财务费用预算、人力资源调配上都更具经济性, 尤其是针对一些相对于国有银行处于弱势地位的城商行来说更具可行性, 对市场细分、立足于区域和行业, 有助于引导支行开拓小微企业, 更有助于支行对市场深度挖掘、专业化经营, 同时能够避免各支行之间同质化的竞争。

(二) 提供金融产品支撑

单个的小微企业看似规模有限, 但若立足于行业挖掘小微企业的上下游, 进行产业链融资, 市场则大了许多, 因此, 商业银行需关注整个小微企业的贸易流程与交易过程, 尽可能整合物流、信息流与资金流, 将小微企业与其上下游供货商或经销商绑为利益共同体, 降低对小微企业融资的风险, 为企业提供更加丰富的金融服务。

(三) 更新金融服务理念

随着金融行业的竞争加剧, 单纯的向客户推销金融产品已经完全不能凸显商业银行的优势, 从领导层到客户经理的观念应该实现从卖产品到提供金融方案的转变, 以向小微企业提供金融服务、解决企业实际问题为主要发展理念, 一般情况下, 通过信贷产品实现银行产品的捆绑销售是许多商业银行销售的主要手段, 主要是因为这些业务很难凭借服务质量提高绝对竞争力, 但是随着综合金融服务理念日益被各大商业银行接受, 传统信贷产品已经被诸如一揽子金融服务方案、一站通金融服务等系列组合所取代。

参考文献

[1]张勇.商誉治理与商圈融资:济宁案例[J].金融发展研究, 2011, (9) .

[2]陈一洪, 刘惠川.以社区化推进差异化、特色化经营新形势下城商行发展转型探索[J].吉林金融研究, 2011, (11) .

[3]宋琳.从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题[J].价值工程, 2011, (8) .

商业银行小企业贷款 第9篇

一、当前小企业贷款经营管理中存在的主要问题

(一)专业化经营管理体制尚未完全运转起来

目前不少银行都成立了小企业金融服务专营机构,建设银行、中国银行采用信贷工厂模式在二级分行建立了一级部制的小企业专营机构,大多数银行实行小企业专营中心(分中心)模式。但从实际运行情况看,受制于人员数量、素质等因素,多数小企业专营机构未建立自己的客户经理队伍,具体信贷业务的经营管理主要依托于经办行。客户经理既管大中型客户,又管小企业,从付出与回报考虑,其主要精力必然放在大中型客户上。专业化经营与层级行管理不能完全兼容、对接,责权利关系没有理顺,新的机制、流程运转不畅,“穿新鞋、走老路”的问题不同程度存在,专业化经营的要求落实不到位,固有优势得不到充分发挥。

(二)信贷投向不尽合理,部分贷款投放高风险领域

为鼓励和扶持小企业贷款发展,各家银行在客户准入、信贷授权、贷款规模等方面都不同程度给予倾斜政策。但在实际执行过程中,部分基层行未能正确理解总行意图,合理把握信贷投向,将贷款投放到不符合国家产业政策的落后产能、高污染、高耗能企业和技术水平低、管理混乱、无发展前景的客户,甚至将大中型客户的规模人为调整为小企业,利用大中型客户和小企业的政策差异进行套利,出现小企业贷款大额化倾向。

(三)未处理好第一还款来源与第二还款来源的关系

如何处理第一还款来源和第二还款来源的关系,一直是开展小企业信贷业务过程中困绕信贷人员的问题。部分信贷人员不能做到第一还款来源与第二还款来源并重,往往因借款人提供了抵押、担保而放松对第一还款来源的审查,客户信息掌握不充分,风险分析不深入。即使第二还款来源的落实也存在瑕疵,有的抵质押物不符合法律规定,有的未合法有效办理抵质押登记手续,有的评估价值存在较大水分,有的抵质押物(如专用机器、设备)流通性差,难以变现。

(四)部分业务创新推出前缺乏严密的风险评估

在拓展小企业信贷业务过程中,各家银行都加强了业务创新和产品研发,如建设银行推出的“成长之路”和“速贷通”、招商银行的“生意贷”、交通银行的“展业通”等都叫好又叫座,较好地贴近和满足了市场客户需求。但也有部分业务创新在事前风险评估、论证做得不够充分,产品设计和风险控制流程存在先天不足,风险隐患较大。如目前多家银行身陷其中的钢材贸易类企业贷款,由同一人实际控制钢材交易市场和担保公司,起不到分散、缓释风险的作用,同时对关联交易、贸易背景真实性和资金流向缺乏有效监控,导致贷款被挪用于投机炒作或涉足民间借贷。再如小企业“联贷联保”业务,易助长和加速担保圈风险,使得担保形同虚设,甚至形成区域性、系统性风险。

(五)贷后管理不到位

贷后管理是大中型客户信贷经营管理工作中一直未得到很好解决的问题。各家银行在小企业贷后管理中虽然采用了新的管理模式和业务流程,不少银行还建立了预警指标和信息库,但由于贷后管理人员的配备数量、业务素质达不到规定要求,小企业专营机构与支行在贷后管理的职责划分及衔接上不清晰,很多规定动作都没有完成,贷后管理薄弱的状况仍难以从根本上解决。2012年以来多次发生的老板跑路事件中,从企业此前的经营迹象就可看出征兆,但由于银行客户经理疏于贷后管理,未能及时察觉,有的甚至在媒体公开报道后才知晓。

二、改进和提高小企业贷款经营管理水平的对策探讨

尽管在经济下行期小企业信贷风险有所加大,同时银行自身的经营管理也存在不足,但将小企业贷款作为战略性业务发展的大方向不应该动摇,这既是银行缓解中小企业融资难、履行社会责任的现实需要,也是在利率市场化步伐加快,金融脱媒趋势日益显现,大客户奶酪不复存在的情况下,银行调整业务结构、完善风险管理、实现可持续发展的必然选择。当前首要任务是进一步健全小企业贷款专业化经营机制和风险防控机制,避免走过去的粗放经营、贷款发放越多产生不良越多的老路。

(一)按照专业、专注原则,进一步完善专业化经营机制

在目前已搭建的小企业金融服务专营机构架构基础上,进一步调整充实各类专业人员,建立信贷营销、授信审批、风险管理等专业化机构和团队,确保机构、人员到位,实现管理大中型客户和小企业的信贷人员完全分离。严格按照专业化经营的机制、流程运作,处理好专业化经营与层级行管理的关系,整合业务经营与风险管理资源,明确细化职责分工,加强业务衔接和协作配合,防止“新瓶装旧洒”,尽快完成从“形似”到“神似”的转变。

(二)科学量化分析,重检和优化小企业信贷政策制度和业务流程

适应小企业专业化经营要求,近年来不少银行都建立了有别于大中型客户、专门适用于小企业的客户评级、尽职调查、授信审批、风险预警以及贷款回收等制度流程。当前要根据执行情况及暴露出来的问题,对相关制度流程进行全面重检,利用先进风险管理工具对风险与收益进行计量,对已不适应业务实际及制度设计不合理、存在较大风险隐患的要尽快进行修订。进一步调整优化小企业信用评级评价体系,改变目前以评级人员打分、定性分析为主,主观性、随意性较大的现状,尽可能增加反映客户增长潜力和还款意愿的量化指标,客观、真实地反映客户资信状况。

(三)突出第一还款来源审查,强化客户选择和信贷投向管理

重点支持符合国家产业政策和环保政策、有利于扩大就业、具有良好偿还意愿和偿还能力、成长性良好的小企业。积极发展优质核心企业的上下游紧密联系型优质小企业、集群化发展的优质小企业、细分行业中的排头兵型小企业。择优扶持具有高科技含量、高附加值,拥有自主知识产权并已转化为生产力的科技类小企业。压缩和退出企业主涉足民间高息借贷或“黄、赌、毒”,不符合国家产业政策和绿色信贷标准,主营业务不突出、公司治理混乱、技术水平低、盈利能力不足等风险较高的小企业客户。突出强调对借款人第一还款来源的审查,将第一还款来源的充足性、可靠性作为贷款与否的主要标准,以能够覆盖还款的可控现金流作为测算贷款额度的主要依据,合理确定授信总量,防止小企业贷款大额化倾向。加强贷款集中度管理,避免贷款过度集中于某一区域、行业或产业集群,引发系统性风险。

(四)以满足客户需求和降低银行经营风险为驱动,加强产品创新

深入贯彻“以客户为中心”的经营理念,从企业的实际需求出发,开发契合小企业生产经营及资金周转特点的小额、短期、可控物权及现金流的自偿性信贷业务品种,既能有效解决小企业的融资需求,同时又将企业的风险管理直接纳入到信贷产品的风险控制框架和业务流程之中,降低风险管理成本,提高风险管理实效。在具体产品的制度和流程设计上,要保证金额、期限与客户实际需求相匹配,以其所处产业链为线索,将小企业与产业链中的核心大企业信用捆绑在一起,加强对现金流与物流的控制与管理,尽可能以企业的关键资产作为抵(质)押。

(五)以贷款用途和资金流向监控为重点,做实做细贷后管理

严格执行银监会“三个办法一个指引”,实行贷款受托支付和实贷实付,加强对客户账户流水的跟踪预警,掌握贷款的最终、实际用途,确保用于正常生产经营,防止挪用到股市、楼市及其他投机活动。密切监控客户的资金来往,通过销售回款专用账户、结算占比约定、递增保证金、账户资金流出限制等方式,有效控制小企业现金流。跟踪分析客户结算账户资金流动规律,监控账户资金异常动向并及时采取应对措施,确保还贷资金有效落实。定期走访客户,了解企业管理层的人员流动和活动情况,了解企业的重要经营管理决策,跟踪并参与企业的重要经营过程。建立起高度敏感的小企业贷款“退出机制”,科学地设定退出条件,及时淘汰潜在风险增加,发展前景较差的企业,形成有进有退的良性运行机制。

商业银行小企业贷款 第10篇

村镇银行的成立是为了解决中国农村地区金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题。居于核心地位的贷款业务始终贯穿于村镇银行运营的整个过程。贷款的价格即利率的高低直接影响到村镇银行的生存与发展。根据相关规定, 村镇银行的贷款利率可以在人民银行公布的同期同档次利率的0.9~4倍这个区间范围内浮动[1]。对于贷款, 村镇银行可以自主定价, 更重要的是, 应该定什么样的价格才是科学合理的, 才能切实解决广大农户与中小企业融资难的问题。本文将会以实地调研的某村镇银行的中小企业贷款为例, 去研究目前村镇银行贷款利率水平。

一、贷款定价模型的选择及其具体的计量方式

对于村镇银行贷款定价模式的选择与具体计量方式的确定, 我们参照叶肄聪[1]的做法, 采用成本加成定价法。 (1) 成本加成定价模型的公式如下:

贷款利率=信用风险溢价率+期限风险溢价率+资金成本率+贷款费用率+目标利润率 (式1)

以下是各部分的具体计量方式。

(一) 信用风险溢价率

风险溢价, 即对银行贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿。贷款违约损失主要由预期损失 (expected loss, EL) 和非预期损失 (unexpected loss, UL) 引起。由此, 则有信用风险溢价的计算公式:

信用风险溢价=EL+UL (式2)

1. 预期损失。

预期损失 (EL) 由贷款风险暴露 (EAD) 、违约率 (EDF) 和违约损失率 (LGD) 三个指标确定, 可以用下面公式表示:

对于EDF、LGD与EAD的计算, 我们可以直接引入许一览[2]提出的计算方法。

违约率 (probability of defaul, PD) 也称预期违约频率 (expected default frequency, EDF) , 指借款人在一定时间内违约的概率。对于目前的村镇银行, 由于其处在发展初期, 其积累的相关历史数据还不足, 这就无法直接使用其内部数据去计量。为了弥补这一缺陷, 考虑到农村信用合作社的贷款对象与村镇银行的贷款对象特征比较接近, 我们可以采取村镇银行所在地的农村信用合作社相关的历史数据, 大致地估算出一个平均的违约概率。在此, 有一点值得注意的是, 必须要根据贷款人不同的信用等级分别去计算其违约概率。

风险敞口 (exposure at default, EAD) 是贷款违约时银行所面临的最大损失, 主要用于度量银行发放贷款存在的风险头寸总额。可用如下公式表示:

风险敞口 (EAD) =单笔贷款金额-ΣaiSi (式4)

其中, Si为各项抵押或担保下的金额, ai为折算系数, aiSi表示在贷款违约时该项抵押或担保中银行所能回收的最小金额。ai系数可使用中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》中第25条和第26条的界定, 对所列的质物或担保根据风险缓释作用设定折算系数。

违约损失率 (loss at given default, LGD) , 又称为发生违约后的损失 (loss in the event of default, LIED) , 即一旦发生违约, 违约部分的风险敞口将损失的数量。违约损失率也可以用历史数据模拟进行计算。同样地, 由于村镇银行所积累的相关历史数据还不足, 所以还是只好采取村镇银行所在地的农村信用合作社的历史数据来估计违约损失率。具体的采集处理数据的方法与违约概率的采集数据方法一样, 必须把不同信用等级的客户逐个区分开来, 然后分别去计算。

把以上几部分乘起来, 就可以得到 (式3) 的右边。于是有预期损失的风险溢价的计算公式:

2. 非预期损失。

非预期损失, 或者称为意外损失, 是指由于波动性导致的不可预测的潜在损失。对于非预期损失的计算, 我们仍然直接引入许一览[3]提出的计算方法。为了弥补非预期损失, 银行一般会留出一部分经济资本以备用。经济资本是具有一定收益率要求的, 这样就得出了非预期损失风险溢价计算的变通办法:

在目前, 由于一些客观原因, 只能用新巴塞尔协议中有关监管资本要求来估算经济资本占用额。经济资本占用额的计算公式是:

经济资本占用额=最低资本充足率要求ΣaiSi (式7)

其中, ai和si的定义同 (式4) , 根据新巴塞尔协议的要求, 最低资本充足率要求取8%。经济资本收益要求由每个银行的财务部门在年初制订。

只要把预期损失与非预期损失这两部分加起来, 就得出了信用风险溢价的计算公式:

信用风险溢价=风险溢价1 (EL) +风险溢价2 (UL) (式8)

(二) 期限风险溢价率

期限风险是由于贷款期限长短不一导致贷款损失的可能性和货币时间价值的变化。期限越长, 风险越大, 所以要求的期限风险补偿率就越高[3]。考虑期限因素, 有期限风险溢价率的计算公式:

期限风险溢价率=TR*LGD*EAD/贷款总金额 (式9)

其中, TR为期限风险系数。李明贤、李学文[4]认为, 当贷款期限在12个月内时, 由于贷款期限较短, 期限风险可以忽略不计, 期限风险系数TR=0, 此时贷款风险溢价率完全等于其信用风险溢价率;但当贷款期限大于12个月时, 就必须根据期限的长短来分别确定。对于TR的计算, 村镇银行必须是建立在对授信客户进行信用等级的评定的基础上进行的, EAD的计算方法同 (式4) 。

鉴于除借款人因素外, 影响村镇银行期限风险的其他因素与商业银行类似, 这里可以选择参照商业银行期限风险系数来确定TR, 近似计算。具体的期限风险系数TR (见表1) 。

(三) 资金成本率

资金成本是根据贷款的自然期限在金融市场上融入同种性质资金所必须付出的成本[6]。我们将引入李明贤、李学文[4]的做法, 以资金历史平均成本和边际成本的加权来计算资金成本率。

资金的历史加权平均成本的计算公式为:

其中, In为第n种资金来源的利息支出, fn为第n种资金来源的可用资金, CTn为第n种资金来源的平均成本, CT为可用资金的历史加权平均成本, Fn为低n种资金来源的数量, TF为村镇银行获得的资金总额。

新增加资金的加权边际成本计算公式为:

其中, MCn为第n种资金来源的边际成本, NIn为第n种资金来源新增的利息支出, Nfn为第n种资金来源新增的可用资金, MC为村镇银行新增资金的平均边际成本, NFn为第n种资金来源的数量, NTF为村镇银行新增的资金总额。

以资金历史平均成本和资金边际成本这两种方法为基础, 通过计算两种成本的加权成本来确定资金成本, 即最终的资金成本为资金历史平均成本与资金边际成本的加权成本, 计算公式为:

资金历史成本权重=现有资金总额/ (现有资金总额+新增资金总额) (式14)

资金边际成本权重=新增资金总额/ (现有资金总额+新增资金总额) (式15)

其中, FC表示最终的年资金成本率, MCT为历史资金总额, MMC为新增资金总额, TT为所有用于贷款的资金总额, N为贷款年限。

此外, 还有一点需要注意的是, 由于村镇银行的存款有不同的项目, 不同类型的存款所支付的利息率有很大的差异, 且因期限不同, 利息也不同。因此, 对于村镇银行的历史资金成本和边际资金成本必须按照资金来源种类的不同及期限的不同来加以计算。确定了CT和MT之后, 再根据 (式16) 来计算最终的资金成本率。

(四) 贷款费用率

贷款费用是商业银行非资金性经营成本, 包括信贷人员的工资、福利、奖金, 对借款人进行信用调查和分析所发生的费用, 管理贷款时使用的用具和设备成本, 抵押物的鉴别、估计及维护费用, 贷款资料、文件的工本费、整理保管费用, 贷款本息回收的费用等[2]。在此, 我们可以参照许一览[2]计算贷款费用的方法, 即用每笔贷款所分摊的费用来估算贷款费用, 计算公式如下:

上式中, 上年总费用支出为上年总支出扣除利息总支出, 即

上年总费用支出=上年总支出-上年利息支出 (式18)

(五) 目标利润率

村镇银行的本质仍然是一家商业银行, 其经营目标仍然是利润最大化, 不过是建立在服务三农这一原则的基础上的。通常来说, 每家银行都有自己的一个目标利润, 这是银行得以继续经营的一个条件。对于每一笔贷款的利润率, 每家银行自己都会确定。因此, 对于这一部分, 我们可以直接到村镇银行去调查, 了解其期望的利润是多少, 然后就可以直接得出贷款的目标利润率。

二、实际案例分析

为了进一步探究村镇银行贷款利率水平, 下面以一具体的案例运用上述贷款定价模型来计算说明。案例如下:NB企业为一生产农机、农具的中小企业, 成立于2004年, 2010年3月因生产扩张需要向村镇银行贷款250万元, 贷款期限为两年, 利息支付方式为固定年利率。该笔贷款以抵押的方式作担保, NB企业的抵押物是厂房与机器设备, 经中介公司评估价值为240万元。

(一) 信用风险溢价率的计算

1. 预期损失部分。

某村镇银行的信用等级分为八个, AAA、AA、A、BBB、BB、B、C、D。该村镇银行对贷款的客户进行严格的准入控制, 规定一般BBB级以上的客户才能贷款, 对BB级及以下的客户严格审核。经村行的综合评定, 该企业的资信状况良好, 属于A类等级授信客户。

根据 (式3) 以及前文所述, 我们需要的违约概率 (EDF) 、违约损失率 (LGD) 均从村镇银行所在地的农村信用合作社索取数据。采取数据的时间跨度是20002009年, 一共十年。具体的计算方法是年平均法, 即EDF=年平均贷款违约笔数/年平均贷款总笔数, LGD=年平均违约损失金额/年平均贷款总金额。经计算, A类等级对应的EDF为0.02, LGD为0.0021。对于风险敞口 (EAD) , (式4) 中的ΣaiSi表示在贷款违约时该项抵押或担保中银行所能回收的最小金额。在实际中, 这等同于抵押物经评估中介评定后的价值, 一旦贷款发生违约, 银行能够取回抵押物的金额。由于NB企业以厂房及机器作抵押物, 前文已述抵押物价值为240万元, 即Σai Si=240万元, 于是EAD=250-240=10万元。把相关数据代入 (式3) 与 (式5) , 可得EL=0.0002%。

2. 非预期损失部分。

根据 (式6) 采集到的数据是, 该村镇银行的经济资本收益率确定为10%, 最低资本充足率要求为8%, 经济资本占用额=8%240万元, 代入有, UL=0.7680%。

把EL与UL加起来, 就有风险溢价率=EL+UL=0.7682%。

(二) 期限风险溢价率的计算

对于A类企业, 经查表1有, 24 (含) 36个月的期限风险系数是TR=0.04, 代入 (式9) , 有期限风险溢价率=0.040.002110/250=0.0003%。

把上述的信用风险溢价率与期限风险溢价率加总, 即可得该笔贷款总的风险溢价水平=0.7682%+0.0003%=0.7685%。

(三) 资金成本率的计算

在调查中发现, 该村镇银行的成本会计系统并没有达到 (式16) 所需要数据的要求。也就是说, 在实际中村镇银行难以对任一笔贷款区分其中的资金来源哪一部分是来源于历史资金, 哪部分是来源于新增资金, 于是不能直接用 (式16) 计算村镇银行的资金成本率。经研究, 我们采用近似的计算方法处理, 按可用资金成本率的定义, 把资金成本即利息支出除以可用资金总额, 于是把 (式16) 改写成:

FC= (1/N) 所有利息支出/可用资金总额 (式19)

式中的FC、N的含义与 (式16) 相同。村镇银行的所有利息支出额为976万元, 可用资金总额为4.88亿元, 这里N=2, 代入 (式19) 有FC=1%。

(四) 贷款费用率的计算

对于贷款费用率, 根据 (式17) 来计算。其中, 所涉及到的数据有, 该村镇银行上年扣除利息支出后的总支出为320万元, 上年贷款利息收入为1 296万元, 上年总收入为1 696万元, 上年贷款规模为1.85亿元, 把数据代入, 有贷款费用率=1.3218%。

到此为止, 把前面四部分加起来就是保本利率, 即保本利率=信用风险溢价率+期限风险溢价率+资金成本率+贷款费用率=3.0903%。这就是村镇银行为了至少不亏本, 对于该笔贷款所确定的利率必须达到的最低水平。

(五) 目标利润率部分

对于不同贷款目标利润的确定, 村镇银行没有统一的标准, 视具体情况而定。实际操作中, 村镇银行是根据每一笔贷款的数额、贷款的用途以及该贷款项目的预期收益来确定贷款的目标利润。村镇银行对于NB企业的该笔贷款, 经过各方面的综合评定, 考虑到要服务三农, 最终得出目标利润率是2%。

综上, 把保本利率与目标利润率相加, 即得该笔贷款对应的固定年利率=保本利率+目标利润率=3.0903%+2%=5.0903%。

由于人民银行规定的一至三年内贷款基准利率为5.40%, 村镇银行允许的贷款利率浮动区间为[0.9, 4], 即其允许的贷款利率区间为[4.86%, 21.60%], 利用上述模型计算出来的贷款利率5.0903%位于允许的范围内, 是有效的利率水平。

研究结论及建议

1.实际上, 该村镇银行对于NB企业贷款采用的利率是央行两年期的基准利率, 为5.40%, 而运用模型算出来的贷款利率是5.0903%, 为基准利率下调5.7%之后的水平。该村镇银行采用央行的基准利率去发放贷款, 存在着两方面的问题。一方面, 中国人民银行的基准利率与模型计算出来的利率相差0.3097%, 这一差距保证了该村镇银行的绝对利润, 因此笔者认为, 5.40%的中小企业贷款利率水平是偏高的。另一方面, 村镇银行的做法表明了实际操作中它并没有实行科学的贷款定价, 而只是根据中国人民银行的同期同档次利率来发放贷款。因此, 给村镇银行的建议是, 应该要对贷款进行科学合理的定价, 对不同的客户定出不同的贷款利率, 而不应该对BBB类以上的信用等级客户贷款采用同样的基准利率。

2.由模型计算的村镇银行的利率构成来看, 占最大比重的是保本利率, 为3.0903%, 可以说这几乎是各笔贷款利率相同的部分。2在保本利率的基础上加上一定的目标利润率, 就可以得出最终的贷款利率。目标利润率因不同情况而有高有低, 这样最终的贷款利率也有高低之别。目前中国央行规定的利率下限只有0.9倍, 这显然是不够的。假如村镇银行的目标利润率为1%, 那最终的贷款利率将有可能低于基准利率下调10%之后的水平。因此, 建议中国央行应进一步实行利率市场化政策, 逐步放宽利率下限的管制, 允许利率下调的幅度最多可以达到20%~30%。

3.在调查中也发现, 该村镇银行要真正采用上述贷款定价模型或其他定价模型实施科学合理的贷款定价在很多方面都存在着一定的差距。主要的问题有相关数据积累不够、成本会计系统落后、贷款定价人才缺乏。为此, 村镇银行必须做到以下几点, 来切实提高自身的贷款定价的能力: (1) (1) 建立村镇银行贷款定价数据库。 (2) 按照新巴塞尔协议要求, 建立和完善内部评级系统。 (3) 加快管理会计系统的开发和应用。 (4) 加强贷款定价人才队伍建设。

摘要：村镇银行在经营管理过程中, 贷款业务是其核心业务与实现盈利的有效手段。贷款利率的确定关乎村镇银行的存亡。将会以某村镇银行的中小企业贷款为例, 去研究目前村镇银行贷款利率水平。同时, 就存在的一些问题提出相关的建议。

关键词：村镇银行,中小企业贷款,利率水平

参考文献

[1]叶肄聪.村镇银行贷款定价模型选择的研究[J].财经界, 2010, (1) .

[2]许一览.浅议对公贷款风险定价的建模与实现[J].世界经济情况, 2009, (6) .

[3]徐爱华.利率市场化条件下农村信用社贷款定价方法研究——湖南的现状考察与模式选择[J].财经理论与实践, 2006, (5) .

[4]李明贤, 李学文.农村信用社贷款定价问题研究[M].北京:中国经济出版社, 2008.

[5]陈坚.国际银行业贷款定价模式分析及借鉴——以国际某银行为例[J].金融管理与研究, 2007, (12) .

阿库拉：小额贷款企业的商业模式 第11篇

维克拉姆，阿库拉是印度SKS小额贷款公司的创始人兼首席执行官。他坚持”为穷人办事，客户第一”的原则，用无担保小额贷款和保险产品及前端流程标准化的方法，颠覆了传统贷款模式，赢得了广大穷人的信赖与忠诚，使还款率达到近99％。SKS小额贷款公司的商业运作模式与经验也许对我国的小额贷款企业有所借鉴。本文编译自阿库拉在2008年第6期《哈佛商业评论》中的一篇自述。

反思小额贷款

小额贷款常常被誉为解决贫困之道。借款者包括从事农业的劳动者、夫妻店店主、街头小贩、小艺人和小规模生产者等，每个人都只靠每天不到2美元的收入维生。他们是金字塔底的最基本的客户队伍，是深受密歇根大学教授C.K.普拉哈拉德重视的具有潜力的有利可图的市场份额，同时也是使许多公司陷入麻烦感到头痛的东西。小额贷款的简单观念是向穷人提供100美元或200美元的贷款，是由尤努斯于1976年开创的一项事业，他创建了GRAMEEN银行，获得过诺贝尔和平奖。毫无疑问，小额贷款给穷人带来了巨大的利益，但这个模式尚未能大规模推行开来。

全球大多数小额贷款公司是非盈利机构，其中80％的公司只为不到7万客户服务。虽然这个行业宣称被服务的人已达1.4亿，但大约还有30亿人(或7.5亿户)仍然靠着每天2美元度日。按家庭数目算，只有19％打入了市场——在其他行业看来这是经营不良的标志。

许多小额贷款公司在帮助尽可能多的穷人客户方面尚未取得成功有以下几个方面的原因：缺乏获得商业资金的渠道；操作数以百万计的小额交易的成本高；创造规模经营系统的能力不够。

只向妇女放贷

1995年，阿库拉刚从耶鲁大学毕业获得国际关系学硕士学位，并成了德肯发展合作社(一个在印度推广小额信贷的非政府组织)的信贷官员。这段工作经历使他意识到，要想真正利用小额贷款的方式消除贫困，就必须找到一种新的模式，这种模式能使小额信贷机构迅速扩大规模，以便不把任何一个穷人拒之门外。

1998年，阿库拉创办了SKS小额信贷公司。SKS与其他任何快速发展的企业完全一样，只有一点不同，那就是其客户几乎一贫如洗。

萨玛就是一个典型的例子。她和她的丈夫没有土地，只靠出卖劳动力谋生，两人一天一共只能赚1美元左右。连续不断的干旱常常使他们无事可做，缺乏食物，度日如年。萨玛的丈夫曾是一个抵押劳动者，所谓抵押劳动是契约仆役的一种形式，这种制度在今日的印度仍然存在。他这样做所赚得的钱仅能满足全家人对食品的需要。他的大儿子正当学龄不能上学，被迫去寻找工作。

2002年，萨玛加入了SKS的项目，并从她的村子里找了4个需要贷款的妇女。根据小组贷款模式，每一笔借款都与其他借款绑在一起。如果其中一个女人偿付不了每周的一小笔借款，其他几个必须凑钱帮她偿付；如果她拒绝偿付，其余的人就会强迫她履行承诺。萨玛起初借了200美元买了一头水牛，这样她便可卖牛奶。她一年时间就还清了借款。在后来的几年里，她又添购了3头水牛、1头母牛和2公顷耕地，还买了2头公牛。结果，她的家庭净收入增至每天10美元，稳稳当当地使她进入了印度中低阶层。她的丈夫也从此摆脱了抵押劳动关系的桎梏，萨玛的较小的几个孩子也都上了学。

萨玛的故事说明，给妇女贷款是经营小额贷款的一种可靠方式。研究表明，妇女比男人更有可能将其收益再投入家庭营业项目，而且更愿意帮助信贷小组的其他成员。这就是他们只向妇女发放贷款的原因。

高收益来自规模

刀片般薄的利润是如何达到高收益的?回报来自数量。在过去的10年里，SKS公司已向3万个印度村庄和贫民窟的200多万人提供了7亿多美元的无担保贷款和保险产品。公司每年以200％的速度发展着，每月新增50个分公司和16万新客户，

SKS公司的经营策略基于三条原则，采用谋利取向以获得商业资本，使产品、培训和其他流程标准化，利用技术降低成本和减少失误。这三条原则都借用于星巴克、麦当劳等服务行业。

采用谋利取向以获得商业资本。创办SKS时，阿库拉既没有自己的资金，又没有感兴趣的投资者，因此，他用一些朋友和亲戚的捐助把它搞成了个非赢利机构。但阿库拉认为假如企业想要提供穷人所需要约3000亿美元的信贷的话，那它就必须去开发更大的商业资本市场，这就意味着必须调整公司结构，以使投资者有望获得可观的回报。

阿库拉宣称“穷人中有创业精神，凭着那种精神他们从小经营中获得了丰厚的收益。你给我们公司投资，我们给他们的小生意投资，财富将源源不断地向我们两家滚来。”任何硅谷公司在创办时都可能采取这种做法。

在公司刚达到不盈不亏的水平，阿库拉立即将企业方向转为盈利经营，并使慈善事业家Ravi Reddy成了公司的投资先驱。然后，阿库拉从西雅图支持发展小额信贷的NGO、印度小企业发展银行等机构获取了部分资金。而后，Sequoia公司(一个大型风险资本企业，Google的早期投资者之一)、花旗银行和其他银行都成为SKS的资金来源。

使产品，培训和其他流程标准化，以提高规模化能力。受星巴克和麦当劳的启示，SKS对自己的产品与前端流程实行了标准化。举例来说，不采取从一个村民那里收23卢比，从另一个村民那里收27卢比的方式，而是将还款数字改成25或30卢比的整数。在内部，采用了正式培训方法，坚持对员工用一系列高度简化的学习模式进行培训(所有员工都来自贫穷的乡村)。大多数小额贷款公司通常要花4到6个月时间培训信贷员，SKS将其缩短至2个月。

利用技术降低成本和减少失误。大多数小额贷款组织将其全部交易记录在3个不同的地方：顾客赊款账簿、入账表和后端分类账簿，一个拥有450个客户而每个客户均有两种产品的信贷员一周要用手登记2700笔账，或者说一年要做14万笔账。可以想象有多少个零被遗登和互换数字被漏掉，特别是对技能差的工作人员来说。

基于上述原因，他们对流程进行了数字化改造。因为找不到适合的软件，他们聘请了一些小商贩帮助建立了一套简单用户友好型的操作方法，任何受过12年教育但不懂电脑的信贷员都容易学会。

在发展中，也许最关键的因素是为客户着想。他们每做一件事都要问：“这有利于客户吗?”即便它意味着会损害他们的短期利益。客户第一的理念融入到公司的流程与系统之中。例如信贷人员的工资并没有与还款率或贷款数量的多少捆绑在一起，他们不要求信贷人员困压力而勉强达到数量目标，或向处于困境之中的借款人讨债，或借给她超过其需要的款额。他们不要求借款人来公司办公室办事，而是要求信贷人员骑着摩托车去村庄，把会议时间定在早晨7点钟，以免妇女们误工。哪怕差旅费很高，他们也坚持这样做。

这些努力的回报如何?他们的诚信使还款率达到99.5％。

提升SKS的品牌效应

下一步是要提高他们的品牌效应，再拓宽已经广阔的分销网络。有了巨大的借款人的数量基础，他们就可以对肥皂制造商、服装制造商、消费电子产品制造商和其他批量产品制造商说：“把成本最低的高质量产品提供给我们吧!我们可以保证你占有一个大的市场份额。”他们已经与Icici Lombard保险公司和Bajai Airtel公司做了这样的生意。例如，向借款人供应比市场价低的诺基亚手机和免费通话时间。电子产品制造商、零售商和其他想利用他们的销售渠道的商家也来找他们合作。

商业银行小企业贷款 第12篇

一、商业银行中小企业信贷风险的成因

(一) 企业方面

1. 缺乏担保与补偿能力。

中小企业由于自身资产较少, 抵押物不足, 更多的采用保证方式, 商业银行出于自身资金安全, 要求中小企业互相保证。一旦借款人经营不善, 不能及时偿还, 商业银行就会要求联保企业承担连带担保责任。牵一发而动全身, 一家企业发生风险, 会导致整个联保团体陷入困境, 甚至于破产, 如缙云工业区园区企业因担保链风险波及一大批企业倒闭和破产。即使进入贷后资产处理, 商业银行不但需要花上较高的费用, 而且受偿率也很低, 难以补偿银行放款资金。

2. 信息披露不足, 财务数据失真。

中小企业没有将信息充分披露出来, 部分数据有作假情况出现, 导致银行无法有效开展信贷调查工作, 面临着重重的困难, 很难将具体的工作落实到位, 也不能保障评估风险的有效开展。我国没有形成健全的中小企业信贷风险评估体系。部分企业只有财务报表, 其它有关证明信用方面的资料, 同时, 还面临经营过程中出现的问题, 为了提高信誉度和信用评级, 中小企业通过调整数字方式对财务报表进行修饰, 实现最终的信贷审批。金融企业很难把握中小企业的信用状况, 给贷款审查和授信等环节带来不便。

(二) 银行方面

1. 信息不对称将导致逆向选择和道德风险。

为了减少交易成本, 银行会在平均风险成本的基础上, 为中小企业设定相同的贷款利率。实力雄厚的企业, 不愿接受过高的利率。这样就产生一种情况, 商业银行拥有数量庞大的、高风险的、低质量的客户群, 只有采用逆向选择。道德风险:在经济活动中, 从事经济活动的人为了满足自身利益, 对他人做出不利行为。获得资金的商业银行, 将这部分资金运用到风险更大的项目上, 更加强了风险的产生。

2. 银行信用体系不健全。

当前, 在针对中小企业的评估上, 我国商业银行并没有形成有效地评估体系, 专业性较差, 预警机制落后, 不能客观公正的评价中小企业的信用。在评估中小企业信用时, 部分商业银行仅仅参照其财务报表。中小企业的财务报表虚假成分较高, 无法为银行提供切实可行的信用评估证明。

3. 风险管理系统不健全。

我国商业银行没有形成科学的信息系统, 缺乏连续性和前瞻性, 数据信息虚假成分较多, 丢失现象严重, 数据割裂现象时有发生, 一致性较差。基础数据较为分散, 缺乏准确性, 借助基础数据分析的结果偏离问题突出, 无法对高层次风险进行有效分析, 不能实现各种信用风险管理模式的构建, 不利于商业银行信用风险管理水平的提高。部分商业银行的会计部门、业务部门和风险管理部门处于一种相互独立的状态, 各自为政, 统计口径和出具数据之间存在不相符, 不能实现资源信息的共享;企业分支机构在注册资本和所属行业等方面出现了突出问题, 商业银行对客户的实际情况很难进行有效把控, 无法有效分析。

二、加强商业银行中小企业信贷风险管理的途径

(一) 强化银行信贷业务法律运行环境

商业银行信贷业务在发展过程中受到来在国家宏观政策的有力引导, 国家应当对有关信贷方面的法规进一步完善, 减少商业银行在发展过程中生成的对自身发展不良因素的影响。另外, 国家还要遏制地方行政机构借助自己的影响力对商业银行政策干预, 保障商业银行有独立的地位, 防止不良资产在商业银行中萌芽, 从根本上遏制商业银行授信和贷款风险的产生。

(二) 制定风险预警制度

风险预警是风险控制中的首要工作。风险预警的制定可以从宏观和微观两个方面开展具体的工作。从宏观开展的视角来看, 需要有管理委员会的建立, 同时, 需要对中央央行货币政策和国家宏观政策进行研究, 确保信贷资金在宏观投向的方向上能够符合银行资金的活动规律。从微观研究视角出发, 将企业的微观经营作为工作的出发点, 实现风险预警传动信息系统的构建。信贷风险是客户风险转移来的。财务风险本身有一定的先兆性, 所以, 在银行信贷风险研究过程中, 将企业的财务指标和银行存货风险财务指标进行有效的联系, 实现两者之前的动态性映射。其中, 需要建立客户信息库, 客户信息库的内容包括账户信息和财务信息, 另外, 像和客户相关的其他财务信息也是客户信息库包含的内容。接下来还需要构建财务风险信贷资产传导机制。

(三) 建立中小企业信贷基础数据库

中小企业信用评估体系需要不断完善, 信贷基础数据库的建立很有必要。在信用评估过程中, 中小企业要求较高的数据积累, 这种技术的实现光靠个人是实现不了的。为了提高构建模型的使用性和准确性, 中小企业之间需要加强合作, 共享信息, 实现牢靠评分模型的构建。

(四) 加大风险管理执行力

在贷款之前, 需要调查, 这是全过程体系强调的重点, 共分两种:现场调查和非现场调查, 为了减少企业内部假会计账目的出现, 贷款人员不要对这种数据进行针对性核对, 获取信息的渠道可以为海关信息和税关信息, 要和相应人员进行有效沟通, 对代理商和供应商要有所了解, 另外对竞争对手和消费者的了解也很有必要, 从中获取真实的信息。

(五) 加大对相关业务员的培训力度

银行业务人员在办理银行业务的时候, 要本着敬业精神, 这样才能够预防风险的产生。银行融资人员综合素质有待进一步提高, 要具备清醒的风险管理防范意识, 同时, 还要具有这方面的能力, 这是银行融资人员所要具备的基本素质。银行要对融资工作人员定期开展培训, 培训的内容包括外汇政策和外汇业务管理, 保障银行融资人员有较高的管理业务素质, 让银行融资人员对政策水平有清楚认识, 提高自身思想水平, 减少不必要的失误性操作。

三、结束语

本文通过分析中小企业有关授信和贷款方面的风险成因, 然后提出了相应的风险控制对策, 以实现中小企业信贷管理体制的构建和完善, 为商业银行在授信和贷款业务中预测和控制风险提供借鉴。

参考文献

[1]徐忠, 邹传伟.硬信息和软信息框架下银行贷款审批权分配和激励机制设计——对中小企业融资问题的启示[J].金融研究, 2010.8.