现代企业资金管理（精选12篇）
现代企业资金管理 第1篇
一、企业如何对资金进行管理
1、集中管理。
具体来说, 企业集团所需要的资金类交易包括结算、融资、投资三大类, 交易成本主要有资金在途成本、手续费、投融资信息收集成本、谈判成本、监督和协调成本等。面对企业集团采用了各不相同的资金集中管理模式来整合集团资金资源, 实现的效果存在一定差异, 对财务公司在集团资金管理中的功能定位也有不同认识等等情况, 企业最大的优势就是表现资金的整合性, 如果企业下属的子公司众多, 分布在子公司的资金总量大同时各个子公司的资金周转特点不同, 这就需要资金的集中管理。如果公司想要搞大型的投资而且几率相当的大, 但是面临着资金不足的情况, 该如何呢?那就是资金的整合, 集中资金使其最大限度的发挥企业的规模, 增长经济效益。特别是由于金融危机影响很多公司都面临着“关门”的危机, 在这样的情况下, 如果集中资金可以减小经济危机的冲击。
2、合理利用。
对一些中小型企业来说, 资金总是有限的, 如果资金不能合理利用就等于没有。这和国家的财政一样, 国家的财政支出与收入平衡才是最理想的, 因为资金全部都能合理利用, 现在的企业如果你有很大资金但是你没有拿去周转, 那么有那么多资金又有什么用呢?只有合理的配置资金资源, 才能有效地利用资源, 企业资金管理应根据公司进行优化配置, 虽然我们说企业资金合理配置没有统一标准, 但这并不意为着企业不应该优化配置, 笔者认为企业首先要有预算与决算能力, 并在分析和评价的基础上进行改善资金配置, 企业资金配置应抓住关键环节, 着力解决资源不匹配问题, 应与企业目标、企业增值链、企业薄弱环节等结合起来, 以资金运用效益、效率为导向, 要发挥企业整体优势, 将有限资金用在有利于提高企业经济效益上, 加强资金流动性管理和资金投资方向管理等。
合理管理是集中管理的体现, 集中管理是合理管理的前提;企业在现代化的发展中, 采取集中管理带有质量效益的延展性, 就拿武钢来说, 他们就是采用了集中管理, 在坚持资金集中管理的前提下, 根据企业内部结构和产权关系, 适度授予子公司资金的自主权, 在坚持资金集中的前提下, 随着我国资本市场的发展和完善, 集团公司充分利用发行股票、债券以及调整本外币借款、长短期借款等形式优化资本结构。
资金集中式合理式管理构建了涵盖公司的科学体系, 特别对于资金筹措、资金融通、资金风险控制等等环节上有创新之处。
资金在合理化运用时能提高企业的营业额, 但是对于企业来说, 如果情况危急, 例如金融危机到来, 很多公司都面临着巨大的危机, 这时候如果没有一定的资金周转, 公司很可能倒闭。但是, 临时到哪里聚集资金呢?所以对公司的管理需要创建合理的资金管理方式。
二、如何构建资金管理方式
1、创建管理部门, 设立工商机构。
笔者认为可以通过联合公司建立资金管理制度, 如果是小型或中型公司, 企业间可以通过合同或法律文件建立工商信用制度, 首先规定:银行为流通企业提供信贷资金, 流通企业运用银行提供的信贷资金, 与工业企业签订购买钢材产品的购销合同, 并以签订的购销合同作为质押物, 工业企业严格执行购销合同。同时以协议形式约定生产企业、经销商和银行三方的责任、权利和义务, 达到共同开拓市场, 最终形成利益共同体, 实现“共赢”的目的。
2、创建财务机构。
因为一家企业无论它规模如何的小, 都需要资金的周转, 所以公司可以创建财务机构, 通过财务机构管理资金, 并对公司的发展方向预算, 对公司一年的成效进行决算。
企业资金的管理都是围绕着企业的效益运转, 在收集到资金后, 企业有时如何处理资金的呢?
三、资金的运用
1、资金的投资。
对于一间公司来说, 总是有两部分资金的, 一部分叫做固定资金 (那是公司的固有资产, 一般情况下, 在公司破产或经营极端不好下才使用) , 另一部分叫做周转资金 (这是用于公司的投资或扩展等等) , 如果公司向扩大自己的规模, 就要有冒险精神和经济学的头脑, 对于一些公司来说, 他们一般把资金用于投资, 例如扩大公司规模、和其它公司合作等等。
2、公司内部使用。
因为资金总是有限的, 如果在有限资金范围内而公司内部出现一些问题, 这时候就要把资金用到内部建设中去, 例如金融危机的影响, 一些公司为了能在市场中立足, 很多公司都是把资金用于自身建设中。
3、人才培养和专利支出。
企业想在竞争中生存下来除了靠机遇也要靠自己的实力, 很多公司都是通过招聘高质量的人才或发明一些专利来维系着公司的发展。
公司资金管理不仅仅表现在几个方面, 具体还是要看公司的经营状况和公司的发展潜力, 在市场条件下, 可以通过对资金的管理创造出更多的奇迹。
广州现代物流业专项资金管理办法 第2篇
各区、县级市交通、经贸部门，财政局，各有关单位：
为规范现代物流业发展专项资金管理，进一步促进我市现代物流业的发展，加快广州建设成为亚洲物流中心，根据《广州市战略性主导产业发展资金管理暂行办法》的有关规定，我们制订了《广州市现代物流业发展专项资金管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
特此通知。
附件：广州市现代物流业发展专项资金管理暂行办法
二Ｏ一二年九月五日
广州市现代物流业发展专项资金管理
暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步促进广州市现代物流业的发展，加快广州建设成为亚洲物流中心，根据广州市人民政府《印发广州市战略性主导产业发展资金管理暂行办法的通知》（穗府„2012‟7号），制订本办法。
第二条 广州市现代物流业发展专项资金（以下简称“专项资金”）是市政府为了加快发展现代物流业，对重点物流项目、大型物流园区、重要城市配送中心、重点物流基础设施建设实施补助，以及对现代物流创新发展项目、转型升级企业给予奖励而设立的专项资金。2012至2015年期间，由市发展资金管理办公室每年根据现代物流业发展需求等情况，确定下一专项资金额度预算，报市政府审批后予以安排。
第三条 专项资金的管理和使用坚持“公开、公平、公正”的原则，以企业为主体，以市场为导向，充分发挥财政资金的引导和示范作用，择优扶强，突出重点，统筹兼顾，实行自愿申报、专家评审、社会公示、政府决策、绩效评价制度。
第四条 专项资金主要用于：
（一）对符合《广州市重点物流企业和重点物流项目认定办法》、《广州市产业物流示范工程实施办法》和《广州市现代物流重点扶持目录》，并经市现代物流主管部门确认的项目进行补助；
（二）对列入广州现代物流发展布局规划的重点项目进行补助；
（三）对符合《广州市重点物流企业和重点物流项目认定办法》、《广州市产业物流示范工程实施办法》，并经市现代物流主管部门确定的重点物流企业进行贴息或奖励；
（四）对促进我市现代物流发展工作所需的专项规划进行补助；
（五）对中央、省重点现代物流项目进行配套资金补助；
（六）市现代物流主管部门委托第三方机构或专家审核项目的委托费用；
（七）对经市政府批准的其他项目进行资助。
第二章 管理职责及分工
第五条 市现代物流主管部门职责如下：
（一）根据广州市社会、经济发展情况和现代物流发展规划，向市财政部门提出专项资金使用计划以及分项预算；
（二）编制申报指南，受理申报，组织评审、审核和审批，会同市财政部门组织对申报单位考察、评审和公示；
（三）会同市财政部门下达专项资金使用计划，负责专项资金的日常管理，负责建立申报企业和项目的申请、评审、审批等档案并进行管理；
（四）负责组织项目支出绩效评价；
（五）每年8月份之前将拟定下一专项资金项目安排计划报送发展资金管理办公室，并报市政府批准实施。
第六条 市财政部门职责如下：
（一）审核专项资金使用计划、审核专项资金支出结构、审查专项资金决算，上报市政府审定；
（二）会同市现代物流主管部门下达专项资金使用计划，办理专项资金核拨；
（三）监督检查专项资金的管理和使用情况，负责对专项资金的绩效评价。
第七条 资金使用单位责任：
（一）编制项目投资预算；
（二）落实项目实施条件和配套资金；
（三）对专项资金进行财务管理和会计核算；
（四）接受有关部门的监督检查和验收；
（五）按要求提供资助资金使用情况和项目执行情况报告；
（六）提供市现代物流主管部门和市财政部门进行绩效评价所需的经营和财务资料；
（七）配合有关部门做好各项与专项资金管理有关的其他工作。
第三章 资助条件、方式和标准
第八条 专项资金采用无偿补助、贷款贴息、奖励三种方式安排使用。
第九条 申请补助的条件与标准
（一）专项资金用于支持符合《广州市现代物流重点扶持目录》，且对广州建设亚洲物流中心具有重要支撑作用的项目。项目补助金额不超过项目总投资20%，原则上最高不超过200万元。
（二）专项资金用于经市政府批准，对促进我市现代物流发展工作所需的专项规划，每项规划补助金额原则上不超过50万元。
第十条 申请奖励的条件与标准
（一）经过市现代物流主管部门认定的市重点物流企业和产业物流示范企业，建设符合《广州市现代物流重点扶持目录》中的项目，且项目实际投资额已超过2000万元的，每家给与一次性奖励，奖励金额原则上最高不超过50万元。
（二）设立物流技术促进奖，每年奖励1至2家在先进技术研发、应用方面作出杰出贡献的物流相关企业，给与一次性奖励，奖励金额原则上最高不超过50万元。
第十一条 申请贴息的条件与标准
申请银行贷款贴息资助的，必须是经市现代物流主管部门认定的重点物流企业和产业物流示范企业，其申请贴息贷款必须用于企业的主营业务，包括物流设施的建设与改造、物流设备的购置，以及物流业务的保理、开信用证、办理商业承对汇票等。其获得贷款的时间必须在企业申请之日起的前一年，贴息金额以企业实际已支付的银行贷款利息为依据确定，贴息金额原则上为企业实际已支付的银行贷款利息的50%，最高不超过200万元。
第十二条 有下列情形之一的，本专项资金不予资助：
（一）知识产权有争议的项目；
（二）已经获得市政府投资或我市其他财政性专项资金资助的项目；
（三）申请单位因违法行为被执法部门查处未满两年的；
（四）申请单位违反本办法规定，正在接受有关部门调查的；
（五）申请单位有拖欠银行债务、欠税、恶意欠薪等严重失信行为的；
（六）法律、法规、规章规定的其他不予资助情况。
第四章 资助的申报与受理
第十三条 资助申请由市现代物流主管部门受理。每年由市现代物流主管部门公开发布《广州市现代物流重点扶持目录》和申报流程，明确申请各类资助所需提供的材料以及材料制作的标准，并印发有关的申请表格。
第十四条 市现代物流主管部门在申请截止日后3个月内负责组织专家对资助申请进行评审；根据评审结果，按照资金预算和急重缓轻的顺序，提出资金安排的初步方案，报发展资金管理办公室，由发展资金管理办公室报市政府批准实施。第十五条 待市政府批准后，由市现代物流主管部门向社会公示10个工作日；根据公示结果，市现代物流主管部门会同市财政部门按规定联合下达资金资助计划。
第五章 资金的拨付程序与监督
第十六条 根据第四章第十五条下达的资金资助计划，市财政部门按规定办理资金拨付手续。
第十七条 市现代物流主管部门负责对扶持的企业和项目实行管理监督，协调解决项目建设的重大问题。
第十八条 建立现代物流业发展资金检查制度。市财政部门会同市现代物流主管部门根据第一章第四条确定的范围，不定期对现代物流业发展资金扶持项目实施情况进行监督检查，每年底总结上一发展资金执行情况并专题报告市政府。对项目的监督检查应依法办事，不得干预用款单位正常的经营活动，被检查的用款单位要主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件、资料，不得阻碍检查工作的正常进行。
第十九条 建立项目承担单位定期报告制度。项目承担单位应在每年年中和年底前向市现代物流主管部门和市财政部门书面报告项目进展情况、专项资金使用情况，并由市现代物流主管部门和市财政部门综合上报发展资金管理办公室。项目完成后，项目承担单位应在3个月内向市现代物流主管部门申请项目支出绩效评估，市现代物流主管部门在收到申请的2个月内组织专家对项目进行支出绩效评估。第二十条 项目使用计划和发展资金下达后，项目实施过程中因特殊原因需变更项目实施单位、项目建设内容等，以及因故中止、终止、撤销的项目，由项目承担单位需于2个月内报市现代物流主管部门提出审核意见后送发展资金管理办公室，发展资金管理办公室提出审核意见后及时报市政府审定。市政府审定后，由市现代物流主管部门下达项目变更或中止、终止、撤销文件。中止、终止、撤销的项目，项目承担单位应对发展资金进行结算，报市现代物流主管部门审核后，在7个工作日内及时将发展资金按原拨款渠道退回市财政。
第二十一条 项目承担单位有下列行为之一的，市现代物流主管部门和市财政部门可以责令其限期整改，核减、停止拨付或收回发展资金，并视情节轻重提请或移交有关机关依法追究有关责任人的行政或法律责任：
（一）提供虚假情况，骗取发展资金的；
（二）未依法组织招标投标的；
（三）未经批准擅自改变项目总体目标和主要建设内容的；
（四）转移、侵占或者挪用发展资金的；
（五）验收不合格即交付使用的；
（六）无正当理由未按要求完成项目总体目标，延期两年仍未通过支出绩效评估的；
（七）其他严重违反本办法和其他法律、法规规定的。
第六章 附则
第二十二条 本办法所指市现代物流主管部门为市交委、市经贸委。
现代企业资金管理 第3篇
作为中国农业产业化国家级重点龙头企业，新希望是中国最大的饲料生产企业及农牧企业，拥有中国最大的农牧产业集群，连续四年名列中国企业500强之一。是什么支持着中国农牧业企业的领军者新希望又好又快地发展运行？
布局农牧帝国的杀手锏
20世纪80年代刘永好以饲料业起家，成立于1982年的新希望集团前身是南方希望集团，是刘永言、刘永行、刘永美、刘永好四兄弟创建的大型民营企业——“希望集团”的四个分支之一。在南方希望资产的基础上，刘永好先生组建了“新希望”集团。尽管新希望在中国农业领域已处于第一集团军，然而与房地产、钢铁、互联网等吸金行业相比，农业显然是一个投资长、回报慢的行业。因投资民生银行等金融机构而获利颇丰的刘永好坦承，2004年前后，甚至有人向他建议，干脆把农业卖掉算了。
最终，刘永好和他的智囊团队达成一致认为，中国的农业产业将迎来快速增长的大曲线。这一判断来自于刘永好的观察：伴随城市化进程，农产品的生产者正越来越多地变成消费者，这必然造成小规模养殖在萎缩，而市场需求却在增加。他决定撬动资本的力量打造“世界级农牧企业”，利用新希望多元化布局积累的资本重新打造一个新农业。
2011年1月26日，新希望财务有限公司（以下简称新希望财务公司）经银监会审批后正式成立，成为目前国内仅有的5家民营企业财务公司之一，也是唯一一个以为农牧业服务为主导的财务公司。新希望集团董事长刘永好成了名符其实的“金融家”，财务公司成为刘永好布局农牧帝国的杀手锏。
新希望集团财务公司总裁荣国跃告诉记者，格局清晰、产融结合是集团总裁刘永好先生为打造“世界级农牧企业”进行的规划，如今在新希望农牧(000876.SZ)整体上市、新希望化工借壳ST宝硕(600155.SH)上市之后，新希望四大板块中金融与投资的整合越发凸现，而财务公司的成立，直接获得金融营业许可证则被刘永好认为是继入股民生银行等金融投资后又一次深度进入金融领域。
据介绍，新希望集团旗下有400多家企业，可能一半要去传统银行办理存款、一半要去办理贷款。财务公司成立可以为新希望集团每年近1000亿的销售收入办理结算，而且可以更合理、统一地统筹安排资金，提高资金使用效益。
随着新希望业务的发展，未来在新希望年销售收入超过20亿元、成员企业达到10家的区域都可以设立新希望财务公司分支机构。同时，新希望财务公司也确定了“一个系统、三个平台”，即一个核心业务系统，实现搭建集团资金结算平台、集团资金运营平台、集团金融管控平台的管理体系。荣国跃表示，新希望财务公司未来将更好地发挥综合金融服务功能，不光是把新希望企业成员的资金管好、用好，更要为推动“三农”产业发展插上金融的翅膀。
产融结合的运作之道
盘点中国的农牧业企业，新希望无疑是最大的赢家。中国向来不缺乏单一产业链条上的巨头，如肉制品加工环节的双汇、雨润，把持国内鸡肉加工处理的山东六合集团。但最终，新希望2005年并购全国最大的鸡饲养、屠宰、加工巨头六合集团，几乎擒获整条禽类生产链；通过控股华北地区最大的生猪饲养和加工企业千喜鹤，新希望还一举进入猪肉这一中国需求最大的肉制品行业。
新希望借助资本的力量一路补足短板。通过公司+基地+农户的模式大力推进农业产业化进程，锻造了养猪、家禽、奶业三大产业链。2010年，在国际金融危机的大背景下，企业如期实现五年规划目标，销售收入突破560亿元，跨过世界级农牧企业的初级门槛。
这一系列的大跨步发展都需要新希望财务公司作为“资金池”，发挥金融功能为其保驾护航。而资金池只是新希望财务公司职能的一个重要方面，它还需要为新希望解决更多资金管理上的难题：
作为一家大型企业，新希望的集团资金管理现状主要是成员企业众多，且分布范围较广；合作的商业银行较多、银行账户较多；资金存贷两高现象仍较严重；资金不平稳现象严重；资金运用效率不高。
对于新希望而言，这些难题之所以能顺利解决很大程度上在于着力打造了企业资金管理平台。据该平台服务商厦门融通信息技术有限责任公司介绍，这一资金管理平台遵循以客户为中心，业务、账务分离的设计思想，是一个为财务公司开展金融业务提供服务的信息支撑平台。同时，为了兼顾财务公司作为集团内部金融机构为集团管理提供服务的需要，该平台还具有为集团提供资金监控、集团分级次资金池管理、资金预算控制等综合性管理职能。
新希望财务有限公司的企业资金管理平台由网银系统、银企网关系统、核心业务系统组成。其中核心业务系统是财务公司开展各项业务的基础平台，也是各周边系统的核心组成。账户管理模式采用分收、统支的方式，各成员单位保留银行收入账户。财务公司作为集团内部银行，为各成员单位开立内部账户，当业务收入的资金进入银行收入账户后，自动通过资金归集的方式转存入财务公司内部账户，实现集团内的资金集中。成员单位需要对外支付时，通过网银提交申请，由财务公司通过在各银行开立的财务公司头寸账户统一代理进行支付。
除此之外，新希望财务公司还基于整体的信息系统平台开展了金融、结算、贷款、票据等业务以及资金预算编制及审批、资金总量及分布统计、资金内部调配等管理职能，为各级经营管理层提供实时资金信息，做到资金实时过程在线控制；同时为集团、事业部、三级公司提供个性化、多样化的金融服务，有效运用资金，提高集团资金收益水平。
借力企业资金管理平台，新希望坚实地走出了产融结合的第一步。
资金管理，任重道远
目前，我国国内的金融市场还在不断完善过程中，资金管理软环境离欧美发达国家还有一定的差距，同时国内集团企业资金管理发展水平也参差不齐。国内资金管理发展较快的企业集团，已开始注重资金的精细化、精确化管理，积极开展资金的投资理财业务，加强资金的流动性管理。谋取全球化、多元化发展的中国集团企业，要想发展壮大，势必带来更为复杂的集团资金管理。未来，如何保证新希望集团境外资金的安全性、有效性都将成为未来资金管理的核心内容。新希望财务公司“司库型”的资金管理之路，仍任重道远。
与此同时，随着未来国内金融市场的逐步完善和发展，企业融资和投资渠道的不断增多，企业集团资金管理的内涵也将不断扩展。如何进一步保证和促进新希望集团稳定且低成本地获得长期战略发展所需多渠道、多品种的市场资金，如何满足集团、事业部、三级公司不同的金融需求，提供更为多样化的金融服务，如何更好地配置资本、控制风险、创造价值，仍是新希望财务公司未来努力的方向。
刘永好这样形容新希望财务公司的使命：“不管金融的蓝图如何美好，财务公司最终还是要回到为新希望的农牧主业服务上来。”新希望财务公司的目标是建立适应世界级农牧企业的集团资金管理和运行模式，其任务不仅是加强集团资金风险管控，注重资金的精细化、精确化管理，更要为大农牧全产业链服务。
对现代企业资金管理的探析 第4篇
►►一、提高企业资金管理水平的重要性
资金是企业生产和经营的必要保障, 而资金管理是企业整个管理系统的重要组成部分, 相对于一些具有较大规模的上市公司来说, 资金管理的重要性则更加明显。当前企业的生存环境复杂多变, 企业资金只有更好的管理, 企业生产和经营才能得到必要的保障, 才能在面对日益激烈的市场竞争, 从而不断加快企业自身的发展, 提升企业整体资金的利用效率。在现实生活中我们可以看到, 企业的发展、生存需要购买原材料、支付工资等, 从而形成企业资金流的流出, 如果企业没有充足的资金来支付这些业务支出, 企业就有可能面临倒闭的风险, 因此企业的可持续经营发展需要良好、充足的现金流而不是高额利润。所以说, 提高企业资金管理水平, 确定合理的现金预算额度和最佳现金持有量, 对于企业能否持续快速发展具的重要性极强要。
►►二、企业资金管理中的关键问题
资金是企业一项重要资产, 随着我国企业经济发展, 财务风险也日益暴露, 企业财务资金管理问题也愈加突出。当前企业资金管理中存在以下几个方面个方面问题。
1.资金管理制度不健全
大多企业虽然制定了资金管理规章制度, 但是制度还不健全。有的企业预算经过科学的计量和考核, 不切合实际, 造成过高的不良资产占有比例, 加大了财务风险。还有很多企业资金预算制度未建立, 或者虽然建立了预算制度, 但不能按照相关制度执行, 这就造成了企业时而不足、时而过剩的营运资金, 资金的管理和控制随意性很大, 影响了企业正常的生产经营活动。
2.资金管理手段落后
社会经济的发展带动了企业的迅速成长, 很多企业出现越来越多的跨区域经营, 如何更好的控制企业资金管理成为了主要的问题。有的企业由于缺乏先进的资金管理手段, 显示出较弱的资金控制能力, 在企业经营过程中会因资金使用效益低下, 而付出了沉重的代价。特别是对于成员企业众多, 地域分布广泛的大型集团公司, 监控缺乏手段, 资金管理失控, 资金使用率低。其一般表现为:由于缺少资金统一管理和规划使用, 虽然有的企业资金充足, 但是却不能给予缺少资金的企业使用;而有的企业虽然出现资金缺口, 但不能使用集团比较充足企业的资金, 只能向银行贷款, 无形中增加了企业的财务费用, 这导致了整个企业集团的资金使用效益低下和资源浪费, 资金成本上升。由于企业缺少统一资金管理系统, 相关联的完整信息没有对各个子公司、各种业务的资金流动产生影响, 难于进行有效监督、带来较大的监督风险。这些问题对企业的健康发展产生了影响, 甚至可能威胁到企业的生存。
3.企业资金管理缺乏有效的内部控制制度
虽然已经出台了有关企业资金控制的内部会计控制规范, 但就我国目前企业资金管理的现状来看, 我国大多数企业资金管理内部控制制度不够健全, 内部控制制度流于形式, 缺乏对已经设置的内部控制制度给予有效的执行力, 不能够满足决策者及企业管理者的需求。资金的管理不能对企业已经完成的各项业务中资金往来进行反映, 而只仅仅局限于事后的核算方面。企业的发展方向应向着事前规划、事中控制、事后监督发展。
4.信用政策选用不当
企业为扩大企业销量进行适当的信用政策进行赊销, 在提高了企业市场占有率的同时增加了企业的经营收入。当前许多企业销售部门都采用这种为达到理想的销售规模和经营业绩, 扩大销量, 片面的追求市场占有率, 而采用较为宽松的信用政策, 缺乏对客户信用等级调查, 最后使企业形成大量的应收账款, 最终会出现大量的呆账, 使得企业资金都聚集在应收账款账户内, 给企业造成大量的损失。而且, 应收账款账户如果金额太大的话, 可能使得企业不能正常的进行资金的经营周转, 导致企业资金链的断裂, 增大了企业投资回收期, 不能有效的达到企业的经营目标, 造成企业最终利润的下降。
►►三、提升企业资金管理效率的具体措施
1.实施企业资金的集中管理
一个好的管理体制是资金管理的关键所在, 资金管理在企业管理中占有及其重要的地位, 当前企业管理所面临的难题是采取集权制还是分权制。因此, 从管理战略上讲集权与分权的问题关系着集团总部对成员企业专业的分工和团队协作机制的塑造和判断的积极性, 从体制上关系着设置与权责利明确组织结构。要全面提升企业资金管理水平, 笔者认为企业应当实施资金的集中管理。因为资金集中管理是发展的必然趋势, 适用于单一企业和集团企业。实施企业资金集中管理对于实现整体利益的最大化, 推动企业整体资金链的完善, 有效地降低企业控制成本, 提高资金的使用效率, 提高企业整体信用等级, 优化资金管理体系, 对于企业的生存与发展具有重要作用。如果企业采用资金集中管理, 企业对各个子账户的资金相应地归集可以按照自身需求来进行, 来实现内部资金的相互平衡, 加强内部资金的整合和统筹管理, 提高资金的使用效益。
2.管理企业的流动资金应当灵活
流动资金在会计定义上是指企业为了正常生产运营, 在项目投产后, 用于购买原材料或支付工资及发生的其他经营费用等所需要的周转资金。为满足企业临时需要, 一般企业在账户上会存有一定的流动资金, 并将这部分款项存入银行, 而又能随取随用, 所以企业应当选取金融债、央票等信用级别高、流动性好的金融市场工具, 要充分考虑到安全性和流动性较高的银行短期理财产品, 从而降低了风险, 而得到的收益又会高于活期存款。
3.采用合适的信用政策
宽松的信用政策会使企业形成大量的应收账款, 在企业扩大销售的同时, 可能会因为应收账款不能收回, 而造成坏账损失。此外, 应收账款占用企业资金较大, 就会造成资金收益率低下, 可能导致企业整体利润的下降, 这样就不能达到增加企业利润扩大销售的目标。因此, 企业应建立客户资信档案, 制定合理的信用政策, 对不同信用等级的客户确定相应的赊账限额, 形成客户信用调查体系。企业进行赊账时 , 对应收账款进行账龄分析, 充分考虑资金的时间价值, 减少流动资金的占用, 加快应收账款周转, 加强逾期的应收账款收款力度, 从信用管理体系、合同签订等多方面加强赊销比例及应收账款的管理。
4.健全内部审计监督考核制度
企业的内部审计是使预算取得实效、强化监督约束机制的保障, 是对企业财务资金管理严格监督、考核的重要环节。企业应当建立内部预算审计监督机构, 健全内部审计监督考核制度, 配备专门人员, 确立其地位, 明确其职能, 保证企业财务信息的真实可靠。实施全过程的跟踪和监控企业资金流向、财务状况变动等情况, 围绕企业的发展目标和年度预算, 做到事前事中监督和适时监督, 改变过去的事后监督, 保证财务信息的真实可靠, 并做到定期检查, 及时反馈, 确保企业发展目标和预算的严肃性的如期实现。
5.利用计算机技术进行资金管理
随着计算机信息技术的发展, 计算机网络技术和财务管理软件作为资金管理的新手段和模式, 将是企业未来实施资金管理的必然选择手段, 也是先进管理方法、管理思想和管理模式的有效载体, 因此, 企业应当广泛应用计算机技术, 并在资金集中管理和控制中实施。同时, 为提高管理效率, 企业可以借助于ERP系统, 通过利用财务与其他业务之间数据信息的互通, 简化了采购、销售与财务之间的流程, 使资金管理贯穿于企业流程的每个环节, 从而有效发挥财务监督机制, 有利于实时监控企业资金管理的各个环节。
►►四、总结
总之, 要实现企业经营的可持续发展, 就要加强资金管理, 在资金方面严格把关, 提高资金使用效益和防止资金流失, 真正建立和完善资金管理的运行机制, 集中管理, 调剂余缺, 盘活沉淀, 采取有效合理的资金管理策略, 才能进一步增强企业的财务监控力度, 促进货币资金良性循环, 进一步增强企业的财务监控力度, 最大限度地提高资本运营效能, 保证企业的可持续健康发展。
摘要：随着我国市场经济形势的不断变化, 企业竞争日趋激烈, 企业财务管理日益成为企业经营者关注的重点, 而资金管理又是财务管理的核心, 其管理水平的高低直接关系到企业核心竞争力。加强企业资金管理, 提高企业资金使用的效益和效率, 将关系着企业的生存和发展。
关键词：企业,资金管理,探析
参考文献
[1]范向梅.金融危机中企业资金管理的相关问题研究[J].当代经济, 2009 (22)
[2]袁苑.谈谈如何规避和化解资金风险[J].新会计, 2009 (10)
现代企业资金管理 第5篇
第一章总则
第一条 为推进社会主义新农村建设，健全农村流通网络体系，助农增收，便民惠农，拉动农村消费，根据《中共中央 国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》（中发[2007]1号）和《国务院关于促进流通业发展的若干意见》（国发[2005]19号）精神，中央财政设立新农村现代流通服务网络工程专项资金。为规范专项资金管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及其实施细则有关规定，制定本办法。
第二条 新农村现代流通服务网络工程专项资金（以下简称专项资金）重点用于支持供销合作社农资、农副产品、日用消费品和再生资源回收利用等服务体系的改造。
第三条专项资金的安排遵循公开透明、规范合理、突出重点的原则，确保资金的使用效果。
第二章资金支持范围
第四条专项资金支持范围包括：
1、农资经营企业农资配送中心、连锁经营网络体系、批发交易市场升级改造项目；
2、农副产品经营企业农副产品配送中心、连锁经营网络、冷链物流系统、批发交易市场升级改造项目；
3、日用消费品经营企业日用消费品配送中心、连锁经营网络体系升级改造项目；
4、再生资源回收企业再生资源社区回收点、分拣加工中心和集散市场升级改造项目；
5、供销合作社主管的专业合作社、行业协会、专业经济协会等各类组织以及供销合作社系统农资、农副产品经营企业农化服务体系、农副产品、农资市场
信息收集与发布、质量安全服务体系等公益性服务项目；
6、经财政部批准的其他项目。
第三章资金支持方式
第五条 专项资金采取以奖代补、贷款贴息和财政补助等支持方式。
（一）贷款贴息。对于投资规模大、能够获取银行贷款的项目采取贷款贴息方式予以支持。贴息资金根据实际到位银行贷款、规定的利息率、贷款期限和实际支付的利息数计算。贴息年限一般不超过3年，年贴息率最高不超过当年国家规定的银行贷款基准利率的60%。
（二）以奖代补。对难以取得银行贷款，但能够制定具体量化评价标准的项目，在项目验收合格后，经审核符合奖励条件的项目，采取以奖代补方式予以支持。
（三）财政补助。对难以取得银行贷款，且盈利性弱、公益性强，量化评价困难，不适于以奖代补方式支持的项目，采取补助方式予以支持。项目承担单位自筹资金比例较高及地方财政给予支持的优先安排。
第四章资金申报、审核和拨付
第六条 专项资金主要采取项目法进行分配。财政部每年印发专项资金申报指南，明确当年申报工作有关规定和要求。
第七条 符合本办法和当年申报指南规定的项目单位，供销总社所属单位通过供销总社向财政部申请，地方供销合作社所属单位通过省级供销合作社向省级财政部门提出申请。
第八条 专项资金的申报材料主要包括：
（一）供销总社或省级财政部门专项资金申请文件；
（二）项目承担单位项目可行性研究报告；
（三）项目承担单位法人营业执照复印件，地税、国税登记证复印件；
（四）项目承担单位相关资质证书复印件；
（五）申请银行贷款财政贴息的项目，需提供相关银行贷款合同和贷款承诺书等凭证；
（六）其他要求提供的材料。
第九条 供销总社或省级财政部门按专项资金申报指南规定的时间要求，将项目补助资金申请及按规定应提供的申报材料，一并上报财政部。
第十条 财政部会同供销总社对申报项目进行评审。根据评审结果及当年专项资金财政预算安排，财政部下达专项资金预算。专项资金拨付按照财政国库管理制度的有关规定执行。
第五章资金监督与检查
第十一条地方各级财政部门应当会同同级供销部门加强对项目的执行情况和专项资金使用情况的监督检查，追踪问效。财政部会同供销总社将不定期抽查。
第十二条 专项资金必须专款专用，严禁截留、挪用。对弄虚作假、截留、挪用等违反财经纪律的行为，一经查实，按《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理，同时将已经拨付的财政补贴资金全额收回上缴中央财政。
第六章附 则
第十三条本办法自印发之日起施行。财政部印发的《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理暂行办法》（财建[2007]821号）同时废止。
现代企业如何提高资金效益 第6篇
摘要：资金可以说是企业的血液，现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标，在有的地方，银行开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保，可见，企业加强现金管理对企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展能力越来越重要。
关键词：企业资金管理 管理分析
0 引言
资金可以说是企业的血液，现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标，在有的地方，银行开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保，可见，企业加强现金管理对企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展能力越来越重要。企业加强现金管理包括增加现金流量和提高现金的使用效益两个方面，笔者结合企业目前现金管理中的问题，就这两方面谈谈自己的看法。
1 企业资金管理要做到全方位实现全过程
1.1 统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理 为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行账户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。
1.2 加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转 企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：①加强应收账款、应付账款的管理；②加强其他应收款和其他应付款的管理；③加强预收账款、预付账款的管理；④加强存货的管理；⑤严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏账的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金。
1.3 适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量 当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础，企业一般交纳一定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金的比例一般在10%-50%之间，期限一般在6个月以内。
1.4 加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制 传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。
2 统筹安排，科学管理，实现企业资金的最大效益
2.1 利用银行不同期限的存款进行资金运作 7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款账户转入活期账户，原有部分依旧按通知存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知1-2天即可，对企业超短期富余现金，理财效益非常可观。如企业月初取得1200万元资金，月末将全部支付出去，企业可以采用7天通知存款的方式。当天7天通知存款的年利率为1.89%，活期利率为0.99%，如果仅作为活期存款，当月利息仅为1200万元×0.99%/12=9900元，7天通知存款的月利息为1200万元×1.89%/12=18900元，月利息差为9000元。另外，如企业现金富余达3个月以上，因各种限制，不能投资证券时，可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式：企业安排资金计划时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，低于1个月的资金存入通知存款账户，目前3个月的定期存款的利率为1.98%.这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。
2.2 依托证券一级市场进行资金运作 把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的办法。具体操作如下：企业在证券公司开立资金账户，当一级市场没有新股发行时，可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作；当一级市场有新股发行时，可利用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按目前的新股申购办法，资金至多占用期限为5天，企业损失的是活期存款利息，获得的是低风险收益。近几年，一级市场的新股申购中签率虽然有所降低，新股上市后的市场溢价也有不断下降的趋势，但年平均收益仍在5-10%之间，远高于同期银行定期存款利率。当然，这种运作方式要注意以下问题：①新股申购有一定技巧，申购的时间要选择；②并不是所有的新股申购都能获利，增发和配售的股票申购要慎重，企业应组织专门的人员进行新股定价的研究或接受专业机构的建议；③中签后的新股上市后，要注意制订恰当的盈利目标；④要制订严格的资金管理制度，确保资金的安全，避免资金投入二级市场购买高风险证券。
2.3 购买国债 当企业的预计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购买国债。国债有“金边债券”之称，购买国债不仅风险小，而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记账式为主，而且其流动性大为增强，企业急需资金时，可以到银行提前兑取，银行在兑付时，超过6个月后，一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率，考虑到免税因素，购买国债比定期存款更划算。
现代企业资金管理 第7篇
关键词：现代企业,资金管理
在市场经济时代, 企业的发展资金是首要因素, 资金能否得到有效管理事关企业的生存与发展。因此, 企业只有加强资金管理, 把有限的资金管好用活, 切实提高资金的增值能力, 促使企业资金时刻处于良性循环状态, 才能最大限度地发挥资金的使用效益, 推动企业平稳、高速发展。
一、加强企业资金管理的意义
资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等得系统化管理, 包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和现金流管理等。资金是支撑企业生产经营活动的重要物质基础, 企业资金运营管理是企业财务管理的重要组成部分。随着市场竞争的日益激烈, 企业正面临着严峻的挑战, 加强企业资金运营管理水平对于提高企业整体竞争力, 实现企业经济效益最大化具有重要的意义。
首先, 加强企业资金管理是保证企业健康发展的需要。目前, 我国企业经营效益低下来源于多方面因素, 其根本症结在于企业整体竞争力问题, 而其中财务管理问题, 特别是企业资金运营管理问题是导致企业经济效益低下的主要因素。因此, 资金利用的优劣直接影响着企业的经营状况, 加强企业资金运营管理有利于规范企业经济行为, 提升企业整体竞争力, 保证企业健康发展。其次, 有助于发展现代企业财务管理。传统的财务管理观念认为资金管理只是简单的会计工作, 资金管理在企业发展中的地位和作用未形成系统的、整体的观念。而现代企业资金运营管理包括筹资、资金使用和资金调配等多方面内容, 加强企业资金管理有利于有效控制资金的使用和周转, 最终实现资金价值的增值, 是现代企业财务管理的重要内容。
再次, 有助于提高企业内部管理水平。企业管理部门之间往往缺乏沟通和合作, 管理比较分散, 阻碍了企业的正常发展。而通过加强企业资金运营管理, 增强资金管理意义和优化资金使用结构, 可以促进企业内部组织要素高效有序地运行, 最大限度的发挥各部门职能, 保障企业内部管理的系统化。
二、现代企业加强资金管理的策略与措施探讨
加强企业资金管理, 其本质特征就在于通过科学的手段和方法使企业资金的运作更加符合客观规律, 提高资金流转速度, 充分体现资金的垫付性、补偿性和增值性。针对目前我国企业在资金管理中存在的问题及原因, 提出以下强化资金管理的对策。
1. 树立企业财务控制的观念, 加强企业资金系统管理。
当今的各个企业都应该清楚的认识到, 强化资金的管理可以推进现代化企业的管理制度的建立, 在市场经济条件下, 各个企业是自主经营、自负盈亏, 很多的企业会出现资金使用不足的现象, 这就要求企业对自身的销售、存货等环节加强管理以外, 还要对资金筹措的渠道加以管理, 筹措资金的数量要适中, 如果资金不足会影响企业的发展, 如果资金过剩会使企业的资金发挥不了应有的作用, 所以要科学合理的筹措资金, 使其促进企业的发展。
2. 建立健全资金管理规章制度强化财务基础管理。
第一, 结合实际, 制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序, 堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象, 把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系, 与各责任单位的经济效益挂钩, 奖优罚劣, 改善资金管理。第二, 聘用一批具有较高素质的资金管理人员, 严格按照规定运作。资金管理人员不仅要对企业负责, 还要对资金使用的合理性、合法性负责, 这要求他们要有较高的业务知识水平及职业道德素质, 这样才能确保资金管理在有效的制度和先进的管理方法下, 真正收到成效。第三, 改进资金管理手段, 广泛应用计算机技术。
通过配置计算机、建立局域网, 在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件, 提高日常结算和核算的速度及准确性, 实现信息共享, 促进资金管理再上一台阶。
3. 开源节流, 增收节支。
资金的节约是最大的节约, 资金的浪费是最大的浪费。在以货币为媒介的市场经济条件下, 资金是企业的“血液”, 资金取得的渠道, 资金结构合理与否, 资金的运用与分布状态是否得当?是企业各级财务管理人员在资金管理过程中必须时刻掌握和分析的内容。在加强企业经营管理过程中, 财务管理部门向各级经营班子提供有关资金、成本、利润等方面的信息, 发现问题, 提出措施, 纠正偏差, 解决问题。及时分析资金信息, 债权债务的额度及期限, 现金流动的方向、结构和净流量状态, 节约资金的有关途径等等, 使企业营运管理牢固建立在以资金为核心的基础上, 最大限度地追求资金的使用效率。
4. 健全企业的收支预算管理体系。
企业的预算作为企业内部控制的重要组成部分, 在企业中占有非常重要的地位, 通过预算可以实现企业资金的集中管理, 科学合理的预算制度可以保证企业生产经营的有序开展, 可是当今的很多企业的预算管理形同虚设, 没有真正的发挥实效, 企业要想建立科学现代的管理体系, 必须建立健全企业的预算管理机制, 通过企业的预算, 对企业生产经营的各个环节严格的分析考核, 把企业生产经营的资金纳入到企业预算的资金中管理, 这样便于统筹规划, 使企业的资金管理到位, 使用合理。
5. 加强企业资金管理的监督机制。
企业资金的管理要以市场为方向, 提高企业资金的使用效益为目标, 因为企业的经营活动都需要通过企业资金的流动来实现, 所以企业对资金的监督可以及时有效的监督企业的经营情况, 企业资金的管理不仅要监督资金的使用情况, 还要对资金的预算情况进行监督, 通过对企业资金的监督提高企业资金的使用效益, 提高企业的市场竞争能力, 促进企业资金发挥最大的效益。
三、结语
现代企业只有加强资金管理, 才能实现企业经济效益和企业价值最大化的目标。因此, 把资金放在企业管理的核心地位, 加强和规范资金管理, 提高企业资金的安全性, 增强资金调控能力, 成为确保企业经济效益和长期稳定经营具有重要的现实意义。
参考文献
[1]姜宝强.企业资金管理的要点分析及强化对策探讨[J].财经界 (学术版) , 2011 (10)
现代企业资金管理 第8篇
一、资金池管理模式
资金池,也称之为现金总库,是大型企业集团经常采用的一种资金集中管理模式。这一资金管理理念是目前比较先进的,其充分体现了以资金为核心的企业管理理念。这一种管理模式的基本做法是:由集团建立资金池并负责统一管理,通过零余额管理或者虚拟余额管理的方式,实现成员单位资金的集中运作和集团内部资金资源的共享,从而减少集团对整体融资规模和融资成本,总体上提高集团资金利用效率。
同传统的资金集中管理模式相比,资金池管理模式主要是企业集团与银行合作前提下的一种资金管理工具,其管理较之过去有着很大的突破。在资金池管理模式下,一方面可以把原有企业集团内部承担的资金调配、结算、清算等业务转交给专门的金融机构去操作;另一方面可以加强集团内部财务公司或各财务部门之间的工作协作,将集团企业内部资金集中起来,统一调配,便于充分提高资金利用率。由于这两种优势的存在,越来越多的现代企业运用这一种管理模式。
二、资金池管理模式在现代企业管理中的运用分析
资金池管理模式在现代企业管理中的运用,要以系统的账户结构和完善的业务流程为基础。所以,运用资金池管理模式时,要做好这两方面的工作。
(一)设立资金池账户,建立资金池账户结构
从资金池管理模式概念中可以看出,企业运用这样模式时先要设立资金池。设立资金池前,选择一家银行与之建立合作关系,然后设立资金池账户,这过程中必须确保池内所有成员都在这一家银行有账户。选择好银行后,由集团企业总部开设总账户,下属各子公司在该银行国内任一网点开设账户。被选择的银行在池内成员委托下,负责池内成员账户开设、资金结算等业务。
建立资金池账户后,确定资金池账户结构。其结构主要由三个层次构成,上层为主账户,中间层是委托贷款专户,下层是子账户。各层次结构之间的业务往来由被委托的银行完成。
(二)业务流程操作
根据资金池以往的实践应用,资金池主要业务有子公司账户余额上划、子公司账户间资金的拨付,以及对主账户的的收款和透支、子公司账户资金的上划和下划计算利息等。为了高效率、高质量的完成以上工作,制定了日间和日终两套业务流程操作模式,具体如下。
在日间,资金池内的主账户和所有子账户的收支业务都可以正常进行。需要注意的是,如果正常收支业务往来中出现子账户对外支付余额不足的情况下,可以通过主账户进行透支支付。但是,主账户透支支付要以尚上存的资金头寸总额为限,超过这一限度则不能完成支付。
在日终,资金池系统将会根据事先设定好的规程自动的把资金划拨到各子公司账户中去,用以补充透支的金额。与此同时,银行有权利对在固定期间内结算的委托贷款利益进行计算并划拨。
除了按照以上两套基本业务流程操作进行资金往来工作外,资金池内各成员的子账户在进行账户余额归零操作时,必须遵守以下两项基本原则。第一,在完成子账户资金归集基础上进行账户余额的归零操作;第二,认真检查并确认子账户实际透支情况后,再由主账户划拨相应的款项对此进行结清后才能进行子账户余额的归零操作。
三、现代企业建立资金池管理模式过程中需要注意的一些问题
在企业经营管理中不仅涉及到流动资金等管理,还涉及到税金和其他费用问题,作为资金管理工具的资金池不能忽略税金和其他费用的管理。所以,在现代企业构建资金池管理模式时,要充分考虑印花税,以及银行的代理费和账户管理费等,这部分费用将一定程度上增加企业的资金管理成本,提高集团企业和各成员公司的财务支出费用,所以采用资金池管理模式要考虑到这一问题。
此外,资金池管理模式是利用委托贷款形式建立起来的,资金运作过程中涉及到账户资金的透支、归零等操作,集团企业既要负责内部资金的调拨,也要管控各成员企业的贷款放进,这就要求集团企业具有良好的资金调度能力。如果不能规范、有序、安全、及时的完成资金调度工作,就无法充分发乎出资金池管理模式的作用,也会降低对资金的利用率。所以,建立资金池管理模式时,集团企业要以良好的资金调度能力为基础,通过加强资金管控、优化财务部门组织结构等方式最大程度的提高对资金的管控能力。
四、结束语
综上所述,资金池管理模式在新兴的一种现代企业资金管理模式,其在现代企业管理中的运用能实现对企业内部资金资源的共享和统一调用,便于把企业内部资金集中起来,由于企业对资金进行统一的调用,从而显著提高资金利用率。所以,现代企业可以根据自身经营规模拓展和资金管理的需要建立资金池管理模式,科学合理的建立资金池账户结构和业务流程操作,确保资金池管理模式作用的充分发挥。
摘要：随着市场竞争日益激烈及现代企业规模拓展需求的逐步加强,资金管理在现代企业发展中的重要性越来越高。资金池作为一种现代化的资金管理工具,在现代企业经营管理中运用也越来越广泛。本文首先简述了资金池管理模式,然后探讨了这样资金管理工作在现代企业经营管理中的应用,并着重分析了企业建立资金池管理模式要考虑的一些问题。
关键词：企业管理,资金池管理模式,运用,分析,考虑,问题
参考文献
[1]罗道永.大型建筑施工企业“资金池”模式研究[D].西南财经大学,2013
[2]赵桂阳.集团企业资金池管理模式探析[J].市场周刊(理论研究),2012,01:50-51
现代企业资金管理 第9篇
一、分析研究影响企业资金流安全的因素
资金就如同是企业赖以生存的源泉, 资金就好像是血液对动物的作用一样作用于企业的上上下下。为了确保企业持续稳定的发展, 就应该为企业提供源源不断的资金。一旦资金流中断, 企业遭受到的灾难很有可能就是“灭顶之灾”。要想确保我国企业的资金流能够持续稳定地供应企业发展, 就应该重视企业中资金流风险管控机制的建设。首先应该明确影响企业资金流安全的因素有哪些, 才能够对症下药。下文主要针对影响企业资金流安全的因素:
(一) 行业发展周期
任何一个企业, 不论规模大小, 都是有一定周期限制的。企业生命周期包括发展、成长、成熟、衰退几个阶段是企业的发展与成长的动态轨迹。除了自身的生命周期外, 还受到整个行业发展的影响, 行业出现异常发展现象, 企业也难以独善其身, 如果在行业发展好的情况下, 企业的发展也是非常好的, 带动企业资金流的良性运营。
(二) 经济基本面
企业经济建设具有经济基本面的特点。一般来说, 企业的现金流多是受到宏观经济的调控, 如果宏观调控得好, 经济发展不错, 企业就可以很轻松地得到各种途径的融资, 比如银行或者金融机构, 然而一旦宏观经济不景气, 就会使企业的资金流受到经济紧缩的影响, 流动性不宽松, 最终会直接影响企业的发展。一些企业这个时候为了生存会铤而走险, 采取极端的方式获取资金流, 如果企业仍然得不到好转, 最终会走向破产倒闭。
(三) 通货膨胀
通货膨胀是影响企业资金流一个重要因素。企业不仅在面临资金链条断裂时悔不当初, 而手握真金白银的企业也在通胀的压力之下饱受煎熬。通货膨胀带来的是企业相关的原材料或者人工成本等不断上升, 企业的支出过大, 导致资金流大量流出, 这样一来, 就会影响企业的资金供应, 最终使得企业的资金流出现紧张的情况, 如果发展不良, 也会致使企业倒闭破产。
(四) 经营管理水平
企业的经营管理水平是直接影响企业资金流不稳定的原因之一。如果企业不重视经营管理水平, 就会导致企业的工作和结构错乱, 资金流得不到疏通, 最终导致资金流受阻。如果一个企业想要做大做强, 最主要的就是要有一套完善的经营管理体制。一般来说, 拥有完美的企业经营管理机制能够很好地提升企业运行的质量和效率, 由于经营管理制度水平较高, 就会使得企业中各项工作都能够井然有序的进行, 也会带动着企业资金流的运营。一家好的企业、一个优秀的企业管理者所寻求的并不是现金持有量的最大化, 而是资金配置的最优化和经济效益的最大化。
二、现代企业资金流安全风险管控的管理原则
(一) 明确资金流风险预警机制的重要性
要想提升企业资金流安全风险管控效率, 最主要的就是制定资金流风险预警机制。一般来说, 企业的发展总是在不断变化着, 上文提到行业的发展周期会影响企业资金流的运营, 所以应该每时每刻都关注企业资金流的去向, 而资金流风险预警机制就是为人们提供每时每刻的资金流信息, 确保人们在发展壮大企业的同时能够根据资金流的情况进行相应的调整, 确保资金流风险降到最低, 同时还能够在资金流出现问题的第一时间进行纠正, 将风险控制关卡前移, 扼制风险源头, 防止企业的资金流损失。
(二) 对现金流流向管控提高力度
对现金流流向管控提高力度是由于企业的每一笔现金流都有一定的脉络, 明确每一笔现金流的流进流出以及流速和流向, 就可以掌控资金流情况。管控现金流动态就是设置现金流监控日志, 防止现金流出现在不合理的地方, 防患于未然, 将企业损失降低到最小。
(三) 重视企业全局管理意识
现代企业应当具有全局风险管理意识, 企业的现金流风险管控是企业全局性风险管控战略中的一部分。企业的经营管理者除了日常要加强风险控制的宣导之外, 更应当通过自身的行动来提高自身的风险管理意识, 特别是在作出重大经营决策的时候, 一定要充分考虑到企业资金流的现实情况, 既要避免发展上的保守, 也要避免发展上的冒进、盲目扩张。企业要从上至下树立风险管控的意识, 让每一位员工认识到企业经营风险的存在, 不能盲目安逸, 因循守旧。
三、构建企业资金流安全风险管控机制的具体步骤
(一) 企业资金流风险的应对
企业应当严格规范财务制度, 加强对现金流净流入量、净流出量的监控, 根据企业的特点, 结合行业的发展特性, 对资金流的每一个过程实施有效的追踪、控制, 以便实现资金流风险的最小化。
(二) 构建资金流安全风险管控体系
企业预防资金流风险的前提是构建一个预防资金流安全风险的管理与控制体系。首先企业应当制定资金流进和流出的详细计划, 根据制定的计划再设定风险标准;其次对资金流可能带来的风险进行评估;最后对风险提出具体的预案, 以应对可能发生的资金流量风险。
(三) 鉴别企业资金流风险
鉴别风险需要在企业资金流的流动过程中进行, 当企业资金的净流入量和净流出量出现不一致的时候, 企业的现金流就很可能出现较大的风险。企业在经营发展过程中, 特别要注重留足风险准备期, 即一旦面临资金流风险, 应当预备一定的现金, 以渡过难关。
四、强化企业资金流安全风险管控机制建设力度的重要性
发展现代化企业, 最关键的就是拥有源源不断的资金流和有效管控制度, 只有这样才能够足够促进企业的进步。然而影响企业资金是否足够企业长久发展最关键的就是资金流的安全风险管控制度是否健全。时代和技术的进步, 都是促进企业不断发展的重要因素, 由于我国的经济时代在不断更换, 所以我国企业的资金流应该不断地得到锻炼才足够强大, 以至于企业不会被埋没在时代的浪潮中。比如一些大型企业, 虽然在其发展过程中虽然业绩良好, 但突然间失去资金流, 而且一定时间内得不到新的资金补充, 就会在不久之后出现因资金链的断裂而破产倒闭的情况, 这可以说明资金流对于发展企业有多么重要, 也就可以将稳定的资金流视作是企业的生命。即便在经济不断发展的当今社会, 企业中拥有越来越多的融资渠道, 但是尽管如此, 也很难确保企业资金流的稳固。而保证资金流稳固关键的措施就是强化完善企业的资金流安全风控管理机制。有严格的资金流安全风险管理机制把关, 在企业资金紧缺时能提供有效的预警, 使得企业有抵御风险, 平衡资金流的能力。使企业能够在危机的萌芽阶段及时采取有效的应对措施, 改善资金流安全风险防范能力, 提高资金安全的运行效率与效果, 维系着企业的长远健康发展。不论我国企业的发展形势如何, 最关键的影响因素就是资金流是否稳固, 而影响资金流的重要因素之一则是是否拥有完善的资金流安全管控机制。所以, 企业的资金流安全风险管控机制对于企业的发展很重要, 要重视企业资金流安全风险管控机制的建设和研究, 只有这样才能够从根本上促进我国现代化企业的发展, 才能够不断地为国家经济建设提供动力。
五、结束语
本文通过对影响因素以及建设原则的论述, 能够让更多的人了解到企业资金流安全的重要性, 以及对建设企业资金流安全风险管控机制的重视度有所提升。不论是国家还是企业, 都应该重视资金流的安全管控。正是由于企业的经济发展会带动我国整体的经济发展, 因此为了更好地保证我国能够拥有稳健的经济体制, 就应该对企业资金流提高重视, 利用科学有效的方式确保企业资金风控做到严谨。总而言之, 要想提升我国社会主义现代化企业的发展, 确保国家的经济命脉能够永久为国家服务, 就应该从企业资金流风险管控机制的建设着手, 深入了解影响风控效率的因素, 并且根据一定的机制建设原则不断完善企业的资金风控制度, 只有这样, 才能够保证企业的长久发展, 也可以促进我国经济建设水平的提升。
摘要：随着社会的进步, 我国经济建设形式越来越开放, 为了共同促进市场经济的发展, 我国各个企业都在争相贡献自己的力量, 然而, 要想保证现代化企业的资金收益能够更加稳健, 最关键的就是应该对资金流进行安全风险的管控。本文主要论述的就是目前我国对现代化企业资金流安全风险管控机制进行建设和研究, 意在提升我国企业的发展力, 确保经济收益。
关键词：现代企业,资金流安全,风险管控机制,分析研究
参考文献
[1]袁琳, 陈凌云, 何玉润.集团资金集中控制下的风险管理——基于大中型集团公司的案例分析[J].会计与经济研究, 2013, (02) :40-49
[2]潘若莹.浅谈企业资金流风险评估问题[J].经济视角 (中旬) , 2011, (11)
现代企业资金管理 第10篇
关键词：企业,资金,管控
伴随市场经济与金融市场的不断完善和迅猛发展, 企业所面临的竞争日渐激烈, 企业想要在激烈的市场竞争中立于不败之地就必须重视起自己的财务管理工作, 它是企业间相互竞争的重要手段之一。而资金管理与控制 (以下简称“管控”) 作为企业财务管理工作的核心与重中之重, 受到了各层级管理者的高度重视。可靠高效的资金管控能够为企业创造收益, 提升企业的整体利润, 强化防范风险的能力, 从而不断提升企业的经济效益乃至社会效益。
一、企业资金管控的工作的重要性分析
(一) 首先, 资金管控能够有效的保证企业资金的合理高效应用。要保证企业资金的合理高效应用需要对企业资金进行管控, 严格控制企业资金的使用流程, 对企业资金使用前做好严密的预算与计划。从实际出发, 根据企业使用资金具体情况进行预算编制并制定切实可行的计划, 确定企业资金安排相关比例和相应份额, 明确应该有多少流动资金, 该有多少预留资金, 使用时严格按照预算计划进行, 做好收支预算执行情况分析监控, 便于监督管理, 高效使用企业资金。因此预算在企业资金管控中显得非常重要, 要留有足够的流动资金, 保证企业正常运行;同时预存资金也要合理, 过多的话, 浪费企业资源, 过少的话会影响企业偿债能力, 给企业带来不好的影响。所以要做好企业资金管控, 特别是预算与计划方面。
(二) 其次, 企业资金管控能够对企业的经济行为起到监督管理作用, 从而进行规范, 促使企业经济沿着正确的方向发展。通过企业资金管控, 制定了合理的预算与计划, 企业的经济活动大体上都依照预算与计划进行, 并且进行收支记录。这样, 整个过程都在企业管控的计划内, 收支明确, 把财务人员的经济行为融入到在企业资金管控的环节中, 形成约束力, 这样很大程度上会减少和制约财务人员不法的经济行为, 例如挪用公款, 中饱私囊等等违法违纪现象。现今的资金管控内容在涵盖范围方面逐步延伸, 并且在方法手段上不断完善而趋于成熟健全, 除财务部门外, 更是涵盖了整个企业上上下下的各个部门, 所以每个部门都应该加入到企业资金管控当中来, 齐心协力配合企业资金管控, 促使企业资金的到最合理最高效利用, 为企业利润最大化以及企业长远发展做贡献。
(三) 再次, 资金管控对确保企业资金安全、企业健康和持续生存发展产生至关重要作用, 通过适当科学管控措施增强资金管理的科学性, 进而提高资金使用效率和实际运行效果。企业资金活动的触角贯穿整个生产经营的始末, 其运营状况良好与否是决定企业成败的关键。资金运营涉及到企业供、产、销等业务循环全过程, 触及筹资、投资、资金营运经济业务活动方方面面, 企业必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析, 及时掌握资金的使用情况, 保证拥有资金具备通畅流动性和在经营管理活动中进行良性的循环, 最大限度避免因资金管理不足对企业带来的消极不利影响。
二、对于如何做好企业资金的管控提出的几点建议
(一) 资金管控对企业资金运行有着重要作用, 所以要做好资金管控的具体规范工作, 只有资金管控规范了, 才能为企业资金运行提供可靠的保障。要规范资金管控首先要做的是建立一个完善的资金运转制度。从资金的预算到审批到投入运用, 建立一个完整完善的制度。预算上来看, 要全面收集各方面的资金信息, 尽量达到信息对称, 在资金未投入之前有个整体规划;从审批角度看, 要做好审批手续上严格化, 严格审核企业业务办理人员的个人信息, 以及办理业务的真实性, 层层审批, 层层把关, 确保信息的真实性跟安全性后才可完成支付的动作;从资金投入层面看, 资金一旦投入, 就要确保资金能够最大限度的利用。为防止资金被贪污或者浪费, 就需要不断的监督跟踪资金的流向, 每个环节都要严格把关, 出现问题及时解决, 严惩对企业资金不法的行为。另外, 在完善资金运转制度的同时, 需要纵观科学的置存成本原理, 将这个原理很好的运用到企业资金管控当中。运用这个原理, 分析企业资产的各种成本, 对企业资产的各种成本进行分析, 然后寻求方法, 不断去减少这些成本, 增加企业资金的收益。最重要的是要加强对现金的控制管理, 现金的流动性最快, 其流动周期会直接影响到企业的正常运转, 一方面资金的流动周期能反映企业资金的运作状况, 另一方面, 资金流动周期越短, 企业的资金运转就更加有效率, 给企业带来的经济效益也就越高, 所以企业对现金的流动周期也需要有个更加准确的了解跟控制。
(二) 企业对资金要实行化繁为简的统一集中管控, 这样才能提高企业资金的运作速度, 方便对企业资金进行统一的调拨。现今, 由于金融服务形形色色, 企业由于各方面的金融需求会开设各种符合自身金融需求的账户。各种账户的开设, 一方面能满足企业对金融服务的需求, 但是另一方面也是对企业资金有制约影响的。企业开设各种账户, 会导致企业资金分散, 甚至沉淀, 若是企业有急需调拨的情况下, 往往不能及时调拨, 这样就会影响企业资金周转, 进而影响企业的正常运转。针对这一现象, 企业不能忽略其影响, 应该慎重考虑如下问题:首先, 企业需要分析是否有需要开设这样的账户, 分析账户开设所能给企业带来的经济效益。其次, 企业如果开设了账户, 是否需要专门的人员对这些账户进行管理, 对一些不用的或者比较少用的账户及时进行清理或者注销, 减少企业资金的滞留跟沉淀;再者, 企业对常使用的这些账户要进行定期的合理的管理, 根据具体情形分析判断是否适用资金集中管理运作模式, 能否减少账户数量来节约管理成本, 对这些分散资金进行归集, 否则太多分散的资金不利于企业资金的周转, 影响了企业资金的周转速度, 对企业资金的周转时效很不利。
(三) 资金管控很重要的一点就是进行资金预算管理, 资金预算对企业的资金收支能起到一个很好的控制效果, 同时资金预算也是企业预算的一个部分, 对企业的作用意义也是非同一般。要进行资金预算前需要做好充足的调查准备, 对资金的投入环境以及可行性进行调查, 需要比较全面的信息, 做好前期准备后, 还需要进行层层把关, 层层审核, 使预算发挥最大的规划作用。因此, 企业要健全预算委员会, 通过预算委员会, 对各个部门进行协调, 对预算进行更加全面的调研, 收集各方面的信息, 更好的进行预算的编制。把握预算的方法, 结合实际, 运用科学方法, 最大限度压缩各项经济行为的开支, 并且最大限度拓展融资渠道, 转移企业资金风险。企业在编制好预算后, 还应该监督预算的实施, 对预算的实践进行全程跟踪, 加大预算执行的考核力度, 确保预算的顺利实施的同时也能及时修改预算的不足, 做到事前有预算计划、事中有监控跟踪、事后有考核评价, 保证企业资金合理有效的运用。
(四) 要做好企业的资金管控, 企业对货币的时间价值观也需要进行实时的掌控。货币政策有宽松的货币政策也有紧缩的货币政策, 就目前来看, 我国实行的是紧缩的货币政策, 在这样宏观的环境下, 企业不论从投资还是融资角度看都是没什么很大的积极性。这样就要求企业要进行实际分析, 加强对企业资金的管控, 进行合理的选择, 降低企业资金的机会成本, 把企业资金投入到最合适的领域。首先, 对企业所开设的账户进行整理归集, 将资金转移到最为有利的账户进行集中管控, 这样一方面方便了企业进行资金拨付, 另一方面集中的资金也有利于企业在低靡经济时期进行统一管理。其次, 企业要加强与各个合作的金融机构进行沟通, 掌握最新最全面的金融信息, 制定出最合适企业发展的理财措施。使得企业资金运转通畅高效。
(五) 资金的运转需要很高的安全性, 所以要不断的完善与健全资金的监督管理措施, 确保资金在运转过程中时安全的。我国很多国企对这一点很是重视, 都是由国家派去专门的监督人员来确保企业资金的安全, 这点企业可以借鉴, 可根据企业的实际去专门设立一个机构, 派第三方机构人员进行监督。在日常管理过程中, 企业要加强内审制度的完善跟实施, 对企业的经济行为进行层层把关跟分析, 实事求是的开展内审工作。最大限度收集企业经济行为的信息, 尽量做到信息的对称, 内审以及经济行为的人员进行互相牵制, 互相监督, 全面了解资金的动向, 保障资金的高效运作。
三、结束语
综上所述, 资金管控对企业资金的有效使用起着十分重要的作用, 直接影响着企业的正常运作。所以要不断加强与完善企业的资金管控, 尽管现在企业资金管控方面有一定的进步, 但是存在的问题仍然不少。只有不断完善企业资金管控, 从资金预算一直到资金运用以及监督跟踪都需要越加严格进行把关, 明确企业资金动向, 掌握企业资金流向所带来的效益, 及时进行对企业资金进行管控, 从而促使企业资金得到最合理最高效的运用, 创造最大利润空间, 促使企业健康发展。
参考文献
[1]陈永明:浅谈企业资金管理与控制[J].商业会计, 2012 (7) .
[2]鲍萍:企业资金运用管理的探析[J].中国城市经济, 2011 (11) .
现代企业资金管理 第11篇
【关键词】 企业 资金 管理
1. 当前企业资金管理存在的问题
1.1企业财务管理模式僵化，观念陈旧。我国实行社会丰义市场经济以来，随着改革的深入，一方面，相当一部分 业经过改制以后成为了股份制、私营、个人合伙等性质， 企业的投资者同时就是经营者，管理模式是所有权与经营权高度统一，企业领导者集权、家族化管理现象严重，对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究， 一些介业内部管理特别是财务管理存在着职责不分、越权行事、财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等现象。另一方面，一些企业管理者的管理能力和管理素质差， 管理思想落后，企业管理者没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，甚至将家庭财务管理和企业财务管理混为一谈，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了在 业管理中应有的地位和作用。
1.2信息失真，难为科学决策提供依据。现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。
1.3管理薄弱。造成资金使用效益差。导致目前企业资金紧张还有一个很重要的原因，即企业的内部管理差，资金管理松弛，造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用。资金严重紧缺和资金的无效占用并存是许多企业普遍存在的问题。许多企业在生产经营活动中，不注重管理，致使生产消耗过高、普通设备闲置，大量在职人员处于停业、待业的闲置状态，造成材料、以及劳动力的浪费，造成资金的浪费，还有许多企业在资金的筹集和使用上缺乏科学的预测和决策，生产经营中到底需要多少资金，现有资金应该投向哪里。如何去投，效益如何，资金能否充分利用，资金使用中，占用在各种形态上的资金如何管理等问题上，缺乏一套科学而完善的措施和制度，许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策，致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、投资分散、规模效益差等现象，造成资金的无效使用和大量浪费：加之从资金的投入到资金的收回，缺乏有效的协调机制，造成各环节各自为政，相互衔接差。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛，又加剧了资金的紧张状况。
1.4资金散乱，使用效率低下。目前，国有企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
2. 加强财务资金管理 提高企业资金使用效率
2.1加强资金协同的管理。资金是企业发展运行的“血液”，所以企业要保持良好的协同发展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点：一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划；三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通；五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例；六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的功效。
2.2实施全面预算管理，提高资金使用效益。一是从资金集中管理入手，建立、完善并推广企业结算中心制度，强化资金集中统一管理，充分发挥财务公司、内部银行或资金结算中心的资金管理功能，提高资金使用效益；二是推行全面预算管理制度，保障企业资金有序流动，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营活动的法定依据，把资金的收支纳入严格的预算管理程序之中；三是明确现金流量在企业管理工作中的核心地位，要把现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。企业要将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。
2.3注重信息反馈，加强资金事后控制。对资金除进行事前的预测、规划控制，以及使用中的事中控制之外，资金的事后控制也是必不可少的。在一个会计期末或一项经济活动之后，各职能部门要将本部门在该会计期末或该项经济活动之后的资金变动状况及时地反馈到决策部门，看资金的筹集与资金需求量是否一致，资金结构、比例与企业管理部门的规划是否相符，产品的赊销是否严格遵守信用政策，存货的控制与企业管理部门的要求是否一致，人、财、物的使用是否符合计划或预算，产品的生产是否根据销售预测来合理安排等。这样一方面保证了资金管理目标的适当性和科学性，另一方面又可根据资金管理部门所反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保證资金管理更为科学、合理、有效。同时，要根据各部门的资金管理状况来评定其工作业绩，并与其利益挂钩，真正做到资金管理的责、权、利相结合，从而调动资金管理部门和职工的积极性，以便更好地进行资金管理。
2.4深化改革，建立资金管理体系。要管好用好资金，提高资金的使用效率，就要建立健全完善的资金管理及运作体系。近几年，随着经济体制改革的深入，改变了某些分配关系，在一定程度上解决了吃大锅饭的弊端。但目前，在资金的分配、使用、管理上吃大锅饭的现象仍然存在。因此，实行责权利相结合的办法，是资金管理的当务之急。实行资金统一管理，是用好用活资金的重要保证。采取高度集中，统一调控的方法，实行统一开户。对重点项目需要的资金实行专款专用，在资金支出上实行一支笔到底的审批办法，严格结算纪律，严格收支计划，严格审批权限。这样，既减少了层次，又缩短了过程，不失为融通内部资金，提高效益的好方法。实行资金有偿负债管理。树立全负债式资金管理意识，借助利率杠杆，实行全额信贷。各单位占用的资金全部作为借款，所取得的收入作为减少借款，按日结算借款帐户余额，用借款积数计息，利率随市场利率变化而浮动。这种方法，成效是显而易见的
结束语
现代企业资金管理 第12篇
第一条 为加强和规范中央财政现代农业生产发展资金管理, 提高资金使用效益, 根据国家发展现代农业的相关政策和财政资金管理的有关规定, 制定本暂行办法。
第二条 中央财政现代农业生产发展资金 (以下简称“现代农业生产发展资金”) , 是指中央财政设立的用于支持各地优势主导产业和安全高效农业发展、促进粮食等主要农产品有效供给和农民增收的专项资金。
第三条 各级财政部门要以现代农业生产发展资金为载体, 打造优势主导产业发展平台, 将相关支农资金逐步加以整合统筹使用, 同时创新机制, 引导社会各方面增加资金投入。
第四条 现代农业生产发展资金安排要围绕各地优势主导产业发展规划和区域布局, 推进优势产业相对集中开发, 实行集约化、标准化和规模化生产, 促进形成优势主导农业产业带和重点生产区域, 不断提高现代农业生产的示范引导效应。
第二章 资金分配
第五条 现代农业生产发展资金分配遵循以下原则:
(一) 科学合理, 公正规范。
根据客观因素和工作因素, 公平、合理、规范地分配资金, 避免盲目性和随意性。
(二) 突出重点, 统筹兼顾。
集中资金重点支持粮食生产, 向优势产区倾斜, 同时兼顾地区和产业间的平衡。
(三) 权责对等, 分级管理。
明确项目实施和资金管理要求, 强化各项管理制度建设, 分级落实, 各负其责。
(四) 绩效评价, 结果导向。
建立项目实施和资金管理的绩效考评制度, 推进形成以结果为导向的分配管理机制。
第六条 现代农业生产发展资金根据“客观因素+工作因素”进行分配。“客观因素”为农业总产值、粮食总产量和耕地面积, 按照各省 (自治区、直辖市) 前3年的算术平均数进行测算。“工作因素”为绩效考评结果、地方财政支农资金整合以及项目资金管理等, 按照各地工作的实际情况进行综合评价。中央财政分配给各省的资金总额为客观因素分配数额与工作因素分配数额之和。
第七条 各省 (自治区、直辖市) 农业总产值、粮食总产量和耕地面积等数据, 以《中国统计年鉴》发布的为准。
第八条 中央财政对新疆生产建设兵团和农业部黑龙江省农垦总局给予适当的定额补助。
第三章 资金申请与拨付
第九条 中央财政每年年初向各地下发现代农业生产发展资金立项指南, 明确扶持重点、立项条件、工作要求等, 并根据当年中央财政预算安排情况, 对各省下达现代农业生产发展资金控制规模。
第十条 各省财政部门根据中央财政下发的立项指南和资金控制规模, 结合当地现代农业发展实际, 会同省级农业 (畜牧、水产、农机、农垦) 、林业、水利等部门, 按照“看得见、摸得着、有指标、能考核”的要求, 自主确定资金使用的方向和支持的重点环节, 编制立项和资金申请报告并附项目实施方案报财政部备案。立项和资金申请报告内容包括:农业主导产业发展状况、项目建设内容、资金投入情况、资金整合方案、资金具体用途、组织保障措施和项目预期效益等。
第十一条 财政部根据各省上报的立项和资金申请报告以及下达的资金控制规模, 拨付现代农业生产发展资金。各省按照报送财政部备案的项目实施方案, 组织实施。
第四章 资金使用管理
第十二条 现代农业生产发展资金围绕粮食等优势主导产业, 重点支持以下关键环节:
(一) 优势主导产业基地建设。
重点支持耕地质量改善, 加强设施农业建设和农田水利等农业基础设施建设, 强化农机具等物资装备, 着力改善农业生产条件。
(二) 农业规模化标准化生产。
