保险理赔难论文范文第1篇
摘要：中国行政审判制度问题表现为：法院的行政审判权威问题，审判独立重构及制度保障问题，行政诉讼执行难与司法地方化问题，司法行政化和法官官僚化问题。解决中国行政审判制度问题，必须进行行政审判制度改革，构建行政法院是改革的根本目标。
关键词：行政审判制度；行政诉讼；司法改革；行政法院
一、中国行政审判制度问题
一是法院的行政审判权威问题。曾有一项就法院是否有能力或权威处理行政诉讼的调查，结果显示，26.08％完全相信，14.12％比较相信，50％以上的人不相信法院有足够能力和权威处理行政案件。行政诉讼被告即一些行政机关特权意识十分严重，根本不把法院放在眼里。
法院的行政审判权威缺乏的原因在于：(1)缺乏维护法院权威的硬性规定，现有法律没发挥维护行政诉讼法庭秩序的作用。(2)缺乏限制行政机关的行为程序。(3)未能正确认识法院与行政机关的关系。
二是审判独立重构及制度保障问题。法院受制约太多，审判独立长期停留在口号或宣言意义上。审判内部独立，是个体法官在司法中能独立自主行使审判权。法官独立为现代国际社会普遍认可，但我国现行制度认可的审判独立是法院的整体独立，法官独立不被接受。法官独立的欠缺导致法院运行的许多问题，如承审法官不断案、断案者不审理及先定后审、先判后审、开庭审理流于形式等，行政管理职能严重侵蚀审判职能。
审判独立需要制度保障：(1)法官职位保障制度。(2)法官生活保障制度。(3)法官任职资格及晋升制度。
三是行政诉讼执行难与司法地方化问题。行政诉讼判决生效后，执行难是一大顽症。行政诉讼执行难主要集中在被告行政机关败诉的行政案件中。执行难有被执行机关的原因，如被执行机关没有履行能力即“履行不能”；也有执行机关的原因，法院对行政案件判决不执行或拖延执行。执行难的症结是败诉行政机关拒不执行或消极执行，司法权面对行政权显得无奈和无助。
执行难问题的深层成因是司法地方化。在中国现行权力结构和司法体制下，司法权没有统一性，不具备同作为地方权力核心的行政权相制约的力量。司法地方化态势直接导致行政诉讼一些具体难题长期存在，“地方法院更多地倾向从发展地方经济的角度去执行法律和行使司法权，而不是着眼于国家法制的统一性和严肃性。”司法地方化表现为：(1)机构设置地方化。法院按行政区域设置，实行块块领导，司法管辖区从属行政管辖区。(2)法官选任地方化。中国现行宪法和法官法规定，各地法院院长由地方各级人大选举和罢免，其他法官由本院院长提请本级权力机关任免，地方党委对法官任免起直接决定作用。这种任免方式弱化法官对国家的认同感和使命感，认为是地方法官而非国家法官，效忠地方成为法官的理念。(3)经费来源地方化。法院经费和法官社会保障完全依靠地方财政，地方直接决定法院办公条件与法官福利好坏，导致许多法院作为裁判机关应有的中立公正性和司法权威逐渐丧失。
四是司法行政化和法官官僚化问题。司法行政化有司法外部行政化和司法内部行政化。前者指法院在实际运作中行使大量超越司法职能的行政工作，后者指法院活动方式和管理制度呈现行政化特征。
司法外部行政化，同司法地方化及法院不独立有相似性，表现为党政与司法不分，法院被视为同级党委、政府领导下的专门负责审判活动的职能部门，与同级党委、政府的其他下属部门之间只是分工不同；法院被赋予许多与司法特性不相容的任务或功能；法院把主动为当地政府提供有效服务作为自身地位提高的表现。
司法内部行政化有：一是法院工作方式行政化。法院把是否积极主动发现和处理案件作为衡量工作好坏的标准。被动性是司法的本质特征，然而在行政诉讼中，法院主动寻找案件的现象依然存在，超出当事人诉求范围或不许当事人自由处分诉权的现象时有发生，甚至得到《行政诉讼法》的肯定，如对撤诉的严格限制。二是上下级法院之间关系行政化。“上下级法院”是沿用各级行政机关说法，实际上无所谓上下级，每一级法院独立，按照法律履行职责。三是法院法官人事管理行政化。中国法官管理完全采用行政化方式，虽然《法官法》有单独的法官职称序列，但仍套用行政级别确定法官工资待遇，有部级、厅级、处级法官等称谓，这是法官官僚化问题。
二、中国行政审判制度改革设想
(一)中国行政审判制度改革的意义
中共十五大提出推进司法改革以来，最高司法机关在庭审方式改革、国家司法考试制度建立等方面取得重大成果。由于缺乏改革统一规划，司法改革在司法、立法、行政机关及司法机关之间的各自为政中保持试验性零敲碎打。这是造成目前司法改革不协调、步履缓慢的主要原因。行政审判制度改革是司法改革的重要组成部分，始于上世纪90年代中期，最高人民法院在全国法院审判方式改革会上提出，以公正和效率为主题，改革行政审判方式，建立体现行政审判特点、符合行政审判制度规律的审判制度和审判运行机制，整个行政审判活动围绕审查被诉具体行政行为的合法性，强化被告举证责任。之后各地法院大胆探索，取得明显成效。但是目前少数法院审理行政案件时，尚未解决合法性审查和被告具体行政行为承担举证责任等基本问题。行政审判制度改革任重道远。因此应充分认识行政审判制度改革的意义。
1.行政审判制度改革是落实科学发展观的需要。行政审判制度是一项新审判制度，与刑事、民事审判制度相比缺乏审判实践。行政诉讼法对行政审判制度规定较原则，需要行政审判实践不断丰富和完善。改革关系到公民、法人或其他组织合法权益能否得到充分保障，能否促进行政机关依法行政。改革行政审判制度能够促使科学发展观在行政诉讼领域得到全面落实，发挥行政审判职能，维护最广大人民根本利益，真正做到以人为本，促进先进生产力发展。
2.行政审判制度改革是实现司法公正与审判效率的需要。司法公正是审判的本质属性，法院的永恒主题。无效率审判导致案件久拖不决，迟来的公正不公正；高效率审判是司法公正的保障。中国受封建传统观念影响，行政诉讼被告(行政机关)具有行政管理职权，“官本位”思想根深蒂固；而行政审判制度不完善，法院审理行政案件时，遇到的干扰比刑事、民事审判大得多，影响公正裁判和审判效率；一些地方行政审判撤诉上诉率高、超审限案件突出。所以，急需改革行政审判制度。
3.行政审判制度改革是行政审判适应WTO的需要。中国加入WTO后，有义务履行WTO协议和规则，而WTO协议和规则在审判机关独立性、受案范围、审查程序及审查标准等方面有较高要求。应改革不适应WTO规则的行政审判制度，加强司法解释，制定有利于法院依法独立审判、排除非法干扰、改善投资贸易环境的审判制度，树立中国司法公
正高效的良好法制形象，提高司法权威。
(二)中国行政审判制度改革的原则
1.遵循诉讼一般规律，突出行政诉讼特点。刑事、民事、行政诉讼都有一般诉讼规律，但各自调整的法律关系不同，又具有各自特点。行政审判制度改革要贯彻依法独立行使审判权、合议、回避、公开审判、二审终审等诉讼制度，突出行政诉讼特有的对被诉具体行政行为进行合法性审查、被告对具体行政行为承担举证责任等特点。
2.公正与效率不可偏废。公正和效率对行政案件有同等重要作用，两者相辅相成不可偏废。当前案件超审限普遍，在重视实体裁判公正时，要特别重视审判效率。防止与纠正诉讼形式主义倾向；采取措施抵御外来非法干扰，确保行政审判依法进行；改革法院内部请示或批准制度，逐步提高当庭审判率；继续定案、定时、定人，狠抓超审限案件审理，消除积压案件。
3.强调法律效果与社会效果的统一。行政审判与国家社会、政治、经济生活紧密相关。行政审判制度改革要注意把握法律精神实质，防止片面理解和适用法律。要依法保护行政相对人合法权益，决不放纵危害社会政治经济秩序的违法行为和违法分子。要维护和支持行政机关依法行政，积极受理、审理行政不作为案件。要强调法律效果与社会效果的统一，不能将法律效果与社会效果的关系庸俗化简单化，不能以强调办案的社会效果为托词，无原则地不受理或不依法公正审判行政案件。
4.防止形式主义、繁琐主义。设置和完善有利于保护诉讼当事人充分行使诉讼权利方面的程序完全必要，但要防止形式主义、繁琐主义，比如：不考虑当事人诉讼意识和应诉能力，简化必要的开庭前准备工作，片面追求“一步到庭”，影响庭审质量和审判效率；不论案件难易，一律开预备庭，延长庭审时间；有些裁判文书重点不突出，论理不充分等。
5.正确处理总结中国审判实践经验与借鉴外国审判成熟经验的关系。中国行政审判制度改革应立足国情，认真总结行政审判实践经验，同时借鉴外国成熟经验，为我所用，但不照抄照搬。
6.正确认识依法办事与改革创新的关系。行政审判制度改革要全面贯彻行政诉讼法，革除不符合行政诉讼规定的习惯做法，在宪法和法律范围内进行。在不违背法律的前提下，提倡具体方式和方法改革创新。我国行政诉讼法原则性强，没有民事诉讼法具体，这给改革创新留有相当空间。
(三)中国行政审判制度改革的目标
1.构建中国行政法院的必要性。司法改革有很多路径，行政审判制度改革亦如此。从司法体制问题着手改革，构建新制度，可渐进式改革，也可突变式改革。面对改革路径的问题与主义之争，笔者主张中国行政审判制度推行结构性改革，因为改革不是治标而是意在治本，构建中国行政法院则是改革的根本目标。中国普通司法组织内含行政审判组织。实践表明这种制度安排和出现问题之间存在某种必然性。有学者认为，“如果能够建立行政法院，有利于深层次上解决行政审判中存在的多方面问题，并促进行政职能的充分发挥。”独特的控权功能要由相对独特的审判组织——行政法院来执掌。审判制度的任务是解决纠纷，法院制度现代化使司法功能由单一功能延伸到权力制约功能。中国行政诉讼制度的精神是司法权制约行政权。目前普通司法体制对这种功能的发挥不太适应。构建行政法院将具有权力制约功能的重要宣示作用。法院设行政审判庭已经暴露种种弊端：行政审判庭及审判法官的单位规格和个人职务低于同级行政机关，故被政府或其他行政机关漠视；行政审判庭的办公条件、交通工具、通讯设备等较差；普通法院法官大多没从事过行政执法，行政审判法官流动性大，队伍不稳定，故行政法官专业化程度不高。
2.西方国家行政法院制度的启示。世界许多国家和地区设行政法院行使行政审判职能，主要是大陆法系国家，中国澳门特别行政区也有行政法院。这些国家和地区的行政法院值得借鉴。法国是世界上最早设立行政法院的国家之一，其行政法院属于行政机关系统，具有独立性，从权限看是审判机关，行使行政审判权限，审理行政案件，而普通法院审理普通民刑事案件，两者泾渭分明。德国、意大利、墨西哥等国行政法院属于司法机关系统，但同普通法院明显不同。德国行政法院相对于宪法法院属于普通法院体系，包括一般法院、行政法院、劳动法院、财政法院和社会法院5类，行政法院独立于一般法院(刑事、民事法院)。德国行政法院组织系统分三级：初等行政法院、高等行政法院和联邦行政法院。西方行政审判模式有单轨制和双轨制。在英美法系国家，行政审判权由普通司法机关掌握，为单轨制；行政审判权由专门行政法院执掌，与普通民刑事法院分立，为双轨制。中国与法国、德国等大陆法系国家有相似的成文法传统，推翻清朝后的司法制度借鉴大陆法系国家，所以双轨制的单设行政法院比较符合中国国情。
3.中国行政法院的制度设计。总结改革开放以来的行政审判经验，行政审判制度改革要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，依据宪法和行政诉讼法等法律，实现司法公正和审判效率，构建中国特色行政审判制度。构建行政法院具有开创性意义，其制度设计要着眼于行政诉讼制度的特殊性，克服现行司法体制弊端。中国行政法院的制度设计应做到：构建行政法院是司法权制约行政权，行政法院应提高法院地位、树立法院权威，应克服司法地方化和司法行政化弊病，应保障司法独立尤其是法官独立。中国构建行政法院是司法权制约行政权，故不采用法国行政机关性质的行政法院。行政法院行使行政审判权，原法院行使的行政审判职能全部转由行政法院行使，审理和判决行政案件，原来排除在行政诉讼受案范围外的内部行政行为、抽象行政行为，行政法院均有管辖权。
有人认为在国务院隶属下构建行政法院；有人认为构建平行于最高人民法院的最高行政法院；有人认为行政法院内设于最高人民法院，名义上是最高人民法院内设法院，但地位远远高于其他专门法院，最高行政法院院长由最高人民法院院长兼任，副院长、法官由全国人大常委会根据最高行政法院院长的提名任免，各级行政法院院长、副院长、法官由最高行政法院任免。行政法院内设于最高人民法院这种方案最理想，能保证国家司法统一性和行政法院特殊性。中国行政法院组织系统可分为最高行政法院、高等行政法院和中等行政法院三级。从隶属关系看，最高行政法院名义上隶属最高人民法院，高等和中等行政法院直接隶属行政法院系统，行政法院设置不与现行行政区划重叠；各级行政法院与各级法院组织上相分立，两者没有隶属关系。根据经济、人口分布及便利诉讼原则，可在邻近两三个省、自治区或直辖市设立高等行政法院，全国共建十几个高等行政法院，在邻近几个区建一百多个中等行政法院。减少行政法院数量及以中等行政法院为第一审级，主要考虑到行政诉讼的现状。目前行政诉讼案件数量较少，设立大量行政法院造成司法资源闲置或浪费；行政诉讼案件是
民告官案件，许多被告机关行政级别较高，第一审级级别太低会降低司法权威，不利于公正司法；规定两审终审制，采取德国式的三级行政法院可基本满足行政诉讼要求。行政法院独立行使行政审判权，不受任何国家机关或准国家机关、社会组织和个人干涉，行政法院之间只有分工和适用法律程序的区别，不存在事实上的领导关系。高等、中等行政法院审理案件不受地方党委、政府及权力机关的干涉，高等、中等法院的跨区域设置可减少地方干预的可能性，但应注意防止“越级”干预(如省级干预中等行政法院)。中国行政法院经费应由国家直接拨付，不再受行政机关控制。
行政法院法官在行政审判中完全独立，独立地位有制度保障。在任职资格上，严格控制行政法院法官来源，确保行政法官高素质，行政法官必须通过国家司法考试，除法律专业外还要有丰富的行政经验和社会经验，具备硕士以上学历、年龄35岁以上；在职务保障上，规定终身制或10年以上较长任期，非因法定事由不得调任、转任、降职、免职等；在待遇上，行政法官有较高工资、丰厚福利及数额不菲的退休金，提高其社会地位；在晋升上，借鉴法国做法采取年资制，本院院长一般无权决定行政法官的级别晋升；在安全保障上，国家确保行政法官个人及家庭安全。
中国行政法院应重视：(1)规范庭审程序。规范庭审程序以确保当事人双方充分行使诉讼权利，法律地位平等；为当事人充分举证质证、充分发表诉讼主张创造条件；为行政法院在较短时间内高质量全面查明案件事实提供保障。通过规范庭审程序，弱化审判超职权主义倾向，充分发挥当事人的能动作用，确保官官相护等司法不公现象得到克服，使超审限案件数大大降低。(2)完善证据规则。行政法院审理行政案件必须以事实为根据，因而应完善证据规则。对证据审查是审判程序的关键，、由行政法院组织当事人各方充分举证质证。加强合议庭的证据认证，是审判应解决的问题。最高人民法院司法解释虽然规定了行政诉讼证据规则，但还不够全面系统，不能解决行政审判中有关证据举证、质证认证所有问题。为正确认定行政案件事实，实现行政诉讼公正和效率，保障当事人依法行使诉讼权利，在总结审理行政案件经验的基础上，形成一套符合行政诉讼规律的举证、质证认证规则，为行政法官认定各种证据提供规范依据。(3)完善法律适用规则。行政法院审理行政案件的基本任务是审查行政行为的合法性，司法审查本质上是合法性审查。由于法律适用规则不完善，因此行政审判出现适用法律随意性和对行政行为合法性判断失误等情况。要正确及时处理行政案件，必须完善法律适用规则。根据立法法、行政诉讼法和行政处罚法等法律规定，确定行政法院适用法律规范的标准，使法官能够准确判断哪些法律规范有适用性，哪些没有适用性，哪些需要提请有关权力机关作出解释或裁决。明确法律规范的解释规则，减少曲解、误解法律规范的情况。(4)强化合议庭职责。合议庭是行政法院审理行政案件的基本审判组织。保障审判质量，提高审判效率，必须强化合议庭审判职责。审判委员会应决定重大、疑难、复杂案件的法律适用问题，发挥指导作用。(5)改革行政裁判文书。裁判文书是行政法院审判活动和审判结果的载体，是行政法院审判水平的重要体现和进行法制宣传的教材。行政裁判文书格式要重视证据性、客观性、说理性。通过改革行政裁判文书格式，使行政裁判文书的制作突出合法性审查的基本原则，完整地反映审判过程，充分说明判决理由，真正成为反映公正裁判的载体。
参考文献：
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责任编辑： 邢正
保险理赔难论文范文第2篇
关键词：中小企业融资;原因;对策
一、研究背景
随着我国社会经济的进一步发展壮大，中小企业也成为了我国经济发展的重要组成部分。目前，中小企业总全部企业总数的99%以上，对GDP的貢献超过60%，对税收的贡献超过50%，提供了近70%的进出口贸易额，为社会创造了80%左右的城镇就业岗位。但自2008年全球金融危机以来，因全球经济气候问题，融资难的问题成为制约我国中小企业进一步发展的瓶颈。我国现正处于社会主义市场经济体制改革阶段，如何破解中小企业融资难题，为中小企业发展保驾护航，对我国经济稳步发展有着深远的影响。
二、中小企业融资难原因分析
我国中小企业融资困难，已成为制约企业持续发展，抑制其活力的瓶颈，概括起来中小企业融资困难的主要原因集中在企业自身、融资机构、政府三个方面：
(一)企业自身原因。我国中小企业是从个体工商户、乡镇企业等逐步发展而来的，中小企业在发展过程当中因自身内部管理模式、财务制度不完善等问题较为突出，对于建立现代企业管理制度的积极性不足。更为重要的是，我国一些中小企业管理层缺乏现代企业意识，特别是信用意识薄弱，法律意识淡薄，经营目光短浅，决策随意更改，对现代企业管理制度及方式认识不足，缺少主动和积极适应银行信贷条件的观念，主观意识或多或少存在恶意逃避银行债务的思想等问题。
(二)融资机构方面的原因。一是国有银行的融资条件比较苛刻，对于贷款条件相同的中小企业与大型企业，并没有因两者的差别而有所区分，而且因担心中小企业的还款能力还针对中小企业的贷款设定诸多条件。二是金融机构内部缺乏竞争机制，国有银行作为主要的金融机构，享受国家制订的各项金融政策，垄断了国内的贷款业务，使得金融机构与企业之间地位不平等，企业不能主动的选择金融机构。
(三)政府方面的原因。虽然中小企业已逐渐成为促进地方经济发展、解决地方就业问题的支柱力量，但政府对它们的支持和服务却相对不足，缺乏专门为中小企业服务的政府机构。而且因中小企业利税少等原因，某些政府部门对于中小企业的服务意识淡薄，在工作中存在不规范、不透明的情况，甚至于还存在找借口来搪塞企业，从而影响企业办理贷款的事宜，对企业申请贷款带来不必要的影响。
三、解决中小企业融资难的对策
(一)健全中小企业融资政策支持体系
1、为加强对中小企业融资的制度安排，法律法规的建设至关重要。一是进一步完善金融方面的法律法规;二是中小金融机构作为中小企业融资的主渠道，应以政策文件的形式予以确认，并在金融体制改革时，加快转变信用合作社的体制，解决历史遗留问题;三是结合中小企业实际情况，制定适当的贷款条件以及审批流程。
2、中小企业的发展离不开货币政策工具的支持。通过再融资、再贴现增加贷款，贷款利率可以适当给予优惠，并增强利率弹性。对于法律规定中小企业贷款利率可以上浮30%的规定，必须严格予以落实，并扩大利率浮动空间;与此同时，商业银行应将贷款权限下放提上议事日程，制定完善的信贷奖惩机制，提高从业人员的工作积极性及能力，加快市场的开发力度。
(二)创新融资手段，增加企业融资渠道
在我国市场经济体制改革的形势下，中小企业应充分考虑国家财政、信用、金融等情况，并结合自身实际，充分利用各种路径，发挥各方优势，创新融资手段。
1、票据贴现融资。票据所有者将商业票据转给银行，获得扣除贴息后的资金。在我国，有银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。票据贴现融资的优点是银行会根据市场情况(销售合同)来贷款，而不仅依据企业规模来放款。
2、发展融资租赁。融资租赁是企业资金短缺又需要增添设备时，由出租人代其购买或租赁所需设备，再将设备出租出承租人使用的租赁方式。作为融资渠道，中小企业融资租赁的成本高于银行贷款。
3、吸收创业投资。国外的经验表明，作为中小企业重要的直接投资方式，创业投资答合中小企业管理和分阶段投资的特点，这种融资方式不仅适合中小企业，而且在管理和技术上也可以支持中小企业发展。
4、保险公司融资。中小企业通过银行融资时，一般都会提供经济实力强的大企业作为担保方，但随着我国市场经济的发展以及担保市场的逐步成长，风险控制已成为大企业必须面对的问题，大企业为中小企业作担保的情况逐步减少。贷款方不能依时还款时，担保企业赔偿金额较少，而且担保企业自身也承受风险，这在一定程度上对银行资金加收存在影响，而保险公司开展融资业务可以分担银行风险，加强银行对中小企业贷款的信心。
(三)不断提高中小企业的自身素质
1、加强现代企业制度建设
中小企业应主动借鉴和吸收国内外先进的经验，逐步建立适合自身情况、适应市场的组织架构;促进企业管理制度建设，使企业决策科学化、民主化逐步形成;推动中小企业公司化，建立适应市场竞争的公司管理结构;遵守我国有关会计方面的法律法规，建立适合中小企业的财务会计制度，强化中小企业财务管理;推进中小企业信用体系建设，建立适合中小企业的信用管理系统。
2、培育和提升中小企业核心竞争力。
中小企业应根据实际情况，适时调整产品结构，充分利用自段优势，如本地资源、技术、市场等，形成具有市场竞争力的产品，注重人才的培养，引时先进技术并加以吸收消化，进一步提升企业产品的技术含量，增强自身的市场竞争力。(作者单位：中国海洋大学)
参考文献：
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[6]胡娟、程树武 中小企业融资的现状及对策[J]人民论坛，2010年第23期.
保险理赔难论文范文第3篇
关键词:关注;解决;中小企业;融资问题
一、问题的关注
近年来,中国中小企业融资难问题一直被社会各界所议论,但基于以下因素,2009年以来被特别关注:
(一)受国际金融危机的影响,中小企业生产经营近期面临着严重困难
2008年下半年从美国引爆的金融危机,提升了对中小企业融资难的关注度。因资金周转困难,大量的中小企业停产、工人失业。据国家统计局统计,到2008年底,全国中小企业歇业、停产、倒闭的大约占7.5%,城镇就业更加困难,2500万左右的农民工返乡。
(二)随着中国农业经济向工业经济转型过程的推进,中小企业在整个国民经济中的地位更加凸现
有关资料显示,截至2008年底,中国各级工商部门注册的中小企业有970万户,数量已占到中国企业总数的99%,GDP占全国的60%,提供税收占50%,外贸出口占68%,发明专利占66%,并提供了75%以上的就业岗位。这些数字一方面说明,中小企业已成为中国经济增长的重要推动力之一,在促进中国经济发展、缩小城乡和区域之间的差距,改善民生、稳定社会等方面发挥着重要作用;另一方面说明中小企业日益成为银行等金融机构的收益主渠道。
(三)国家提出发展经济的重点是解决民生问题
中小企业几乎都是市(县)以下直属或管辖企业,中小企业大范围运转停顿,直接影响地方经济的发展。工人失业,财政收入、国民收入减少,将直接影响到民生问题的解决进程,直至社会稳定。解决中小企业问题是解决民生问题的切入点。
二、解决的途径
众所周知,目前融资难、贷款难已经成为制约中小企业发展的瓶颈,亟需破解。中小企业融资难问题,看似是企业和金融部门的问题,其实不然。它是一个社会问题,是个历史性的难题,也是中国经济发展时期的一个必然阶段。中小企业要发展,改善融资服务是关键。要解决这一问题,企业、金融部门、政府三者的努力都不可或缺。
(一)就企业而言
1、要增强资本实力。中小企业一般规模小,实力相对较弱。而银行的运作有其自身的规则,市场化运作、规避风险、提高效益是其经营之本。受贷中小企业没有一定的资本实力,银行也力不从心。所以中小企业要增强自身的资本积累,培育自己的品牌,不断优化企业的产品结构,努力提高自身的核心竞争能力,这是获得银行信贷青睐最有效的途径。
2、要增强诚信意识。客观地讲,中小企业的诚信度比大企业要差,信誉不是太高。据某国有商业银行统计,2009年3月末,大企业贷款的不良资产率为5.4%,而中小企业为12.9%。另据调查,相当部分的中小企业报表不真实,为了取得贷款,常常是给银行的数字做大一点;为了少缴税,给税务的数字又往往是小一点。试想,一个信用缺失的企业,银行敢与之打交道吗?因此中小企业要想获得银行更多的信贷支持,必须提升信用等级,提高信息真实度,增强银行对中小企业信贷投入的信心。
(二)就金融部门而言
1、要转变观念。中国中小企业有970万家,占全国企业总数的99%,GDP占全国的60%,遍布全国各地。可以说中小企业客户是一座“金矿”,谁占领了中小企业市场谁就占领了金融市场的未来。在国际金融形势持续低迷的今天,强劲的中小企业信贷需求,对于银行而言应该是难得的新的利润增长点,关键要在中小企业贷款风险和收益之间寻求平衡。金融机构应从战略的高度和长远的眼光,把扩大中小企业服务作为降低信贷资金过度集中带来的风险、培育新客户和拓展新利润增长点的重要手段,对有信用、有市场、有效益、符合国家产业政策的中小企业,优先给予信贷支持,在支持中小企业发展壮大的同时,培育银行忠诚、终身的客户。各金融分支机构要根据总部出台支持中小企业发展的宏观政策,尽快再造具体业务规定和流程,从根本上改变对企业重国有轻民营、重大轻小的传统倾向。
2、要开拓创新。目前按照传统信贷模式来做中小企业贷款,肯定不行,必须创新。要通过创新机制、创新手段、创新科技为解决中小企业融资难搭好平台。在改善金融机构的服务上,金融机构要建立中小企业贷款管理部门和专业队伍。如设置中小企业信贷专业部门,开展中小企业贷款分类管理和分账核算,进行中小企业信贷业务的战略规划、业务指导、产品开发和系统管理,组建由专职客户经理组成的专业队伍。业务上要根据中小企业贷款“小、急、频”的特点,创新中小企业贷款审批制度和工具,简化中小企业贷款业务流程,开发中小企业贷款审批软件,开办网上贷款项目申报系统,通过系统实现批量化网络管理,缩短贷款审批时间,提高中小企业贷款审批效率。机制上要建立风险防范与正向激励并重的中小企业贷款业绩考核办法,将中小企业信贷人员的收入与其业务量、效益等综合指标挂钩。
3、要增加网点。当前中小企业迫切需要的,不是四大国有商业银行带有“官商”特点的、俯视式的服务,而是能够适应中小企业的、机制灵活的、平视式的服务。而目前有许多大银行,县(市)级网点都没有,无从谈起为中小企业提供快捷服务。因此,一方面各国有商业银行要在县级或工业园区把机构设置起来,只有这样,银行工作人员才能深入企业,面对面与企业厂长、经理接触,掌握第一手资料,获取真实信息,才有建立互信的基础,才有合作的可能。另一方面要大力发展民营中小商业银行。浙江台州等地区创立的金融社区服务模式使得地方性中小金融机构的服务深入到众多的中小企业,形成了企业与金融机构“双赢”的局面。目前在存贷款总额上都大大超过了国有银行,而且信贷资产质量非常优良。这种局部地区的成功经验,非常值得借鉴。
4、要拓宽渠道。由于中小企业数量庞大,分布在各行各业,又处在不同的发展阶段,融资需求多种多样。因此各类金融部门要积极培育和健全多层次的融资体系,拓宽中小企业直接融资渠道,建立多层次的资本市场体系,以多样化的产品满足广大中小企业多元化的资金需求。重点要畅通上市融资、股权融资、债券融资、创业投资和产权交易等直接融资渠道。
(三)就政府而言
人民银行、银监部门、财政、税务等作为政府的职能部门,应各司其职。
1、人民银行要完善中小企业信用体系建设。据统计,到2008年底,企业征信系统收录企业及其他组织1447万户。如今银行业金融机构已经将查询企业和个人征信系统作为审办信贷业务必不可少的环节。目前要继续完善企业征信系统的建设,将中小企业信息全部纳入全国统一的企业信用信息基础数据库,确保数据质量和系统稳定运行。在此基础上,依托数据库筛选和信息汇总功能,为各类金融机构、相关部门提供全方位的经济信息服务,从而提高银行的信贷决策效率。政府要引导和监督企业加强诚信体系建设,建立规范透明的管理制度,确保企业财务报表真实可信,数据更新及时。
2、银监部门要调整监管指标。就目前状况而言,中小企业贷款的风险系数大是既存事实,银监部门在对金融企业考核时应区别对待。对中小企业贷款自有资本金的要求、不良贷款比例的控制、呆账准备率的提取等都应当区别对待。
3、财政税务要加大政策扶持。财税部门从现在乃至今后较长一段时间对中小企业贷款收入营业税及企业所得税的征收应实行区别对待,政策扶持,以激励金融企业加大对中小企业的信贷投入。
4、政府各部门要加强协调。当前,社会各方面对支持中小企业发展已普遍达成共识,各个政府职能部门对支持中小企业发展普遍非常重视,但在协调上存在欠缺,因而效果不够理想。如财政、税务、工商、金融、海关等部门都出台了很多政策,但是,各部门政策之间却常存在不够协调之处,支持的力度和调子不尽相同。例如,有的中小企业在履行融资担保手续时,会出现融资的非金融成本(手续费、佣金等)高于金融成本(贷款利率)的尴尬局面。因此政府各部门之间加强协调迫在眉睫,如在应收账款质押贷款、知识产权抵押贷款等产品推广方面,就需要工商、税务、评估、审计等相关各方的协调与支持。
破解中小企业融资难这个世纪难题是一个复杂的系统工程,需要相关各方齐心合力。总之,政府要高度重视,各方要协调一致,措施要具体到位。我们可以期待,通过持续有效的国家政策和金融支持,有企业自身的不懈努力,中国的中小企业一定可以克服眼下的困难,渡过难关,中国的经济一定能走出低谷并实现持续、健康、稳定地发展。
(作者单位:阳士昆,崇义县农村信用合作联社;肖莺,中国人民银行崇义县支行)
保险理赔难论文范文第4篇
摘 要：近年来，政府部门为形成以创业带动就业的良好局面，积极落实创业培训政策，对想要创业的劳动者提供创业培训，提高其创业能力，帮助其成功创业。本文阐述了开展创业培训的意义和具体举措，提出了创业培训工作存在的问题和建议。
关键词：创业培训；带动就业；新局面
就业是人民生存的基础，是其融入社会，实现自身价值的重要渠道。现今就业形势严峻，尤其是“就业难”和“用工荒”的就业结构性矛盾并存，使得就业难问题更加突出。党的十七大报告指出：“实施扩大就业的发展战略，促进以创业带动就业”，这是我们党提出的解决就业问题的一个重大方针。党的十七大把鼓励创业，支持创业摆到就业工作的突出位置，通过更多的人实现自主创业来解决就业难问题。然而就业难，创业更难，这使得有些人停止了创业的脚步。近年来，政府部门为形成以创业带动就业的良好局面，积极落实创业培训政策，对想要创业的劳动者提供创业培训，提高其创业能力，帮助其成功创业。
1 开展创业培训的积极意义
（1）就业是民生之本，对经济的发展，社会的稳定有至关重要的作用。促进就业和预防失业是各级政府部门执政为民的重要体现，做好就业工作是实践“三个代表”重要思想的重要措施和全面落实科学发展观的重要任务。创业培训是国家为促进就业而采取的一项综合培训和扶持小型企业发展的措施。各地高度重视，把创业培训工作纳入当地经济社会发展总体规划，通过创业培训来帮助创业，从而促进就业。各地政府部门把全面开展创业培训与促进就业紧密结合起来，通过开展创业培训来帮助劳动者创业成功，从而促进就业，解决就业难问题。
（2）创业培训是对具有创办小企业意向的人员和小企业经营管理者进行企业创办能力、市场经营素质等方面的培训。通过培训，学员可以接受到创业理论知识、创业技能、创业管理等综合知识的学习，从而提高其驾驭市场应变能力和处理问题的能力。创业培训课程帮助劳动者掌握创业所必备的相关知识，了解创业企业的有关政策，提高创业成功率。
（3）创业培训，可以实现就业倍增效应。部分下岗失业人员通过创业培训成为老板，开办了自己的企业，在其解决自身就业问题的同时，自己的企业可以拉动地方经济，也可以为社会提供更多的就业岗位和就业机会。创业成功者还可以通过自身创业成功的案例为其他创业者提供鼓励和创业帮助，从而帮助更多的人创业成功。
2 开展好创业培训的具体举措
（1）加强统筹领导，做好服务。创业培训是一项综合性工作，需要各方面的支持配合。各地政府成立由劳动保障部门牵头，工商、财政、税务、金融、法律、经贸、计划、科技等有关部门参加的创业培训工作咨询委员会，承担做好创业培训工作的政策业务指导、信息咨询及有关协调工作。各地政府要成立创业促就业工作领导小组，负责当地创业促就业工作的统筹规则和政策落实。劳动部门是创业培训工作的主体部门，要成立由领导牵头，培训、就业等相关部门参加的工作实施机构，在就业部门成立创业训练中心，更专业、更集中性的开展创业培训工作，使培训和服务均得到优化。
（2）扩大创业培训范围，放宽培训机构准入领域。创业培训是为有创业愿望和创业能力的高校毕业生、下岗失业人员、复退转军人、登记失业人员以及进城求职和返乡创业的农村劳动者传授创业知识的培训。大学生创业、下岗职工创业、妇女创业、留学生回国创业、返乡创业都是当今政府鼓励和倡导的行为，因此创业培训对象应该是多元的，有创业意愿的劳动者都可以进行创业培训。政府承担着为有创业意愿的劳动者提供免费创业培训的职能。为提高创业培训质量，提供多样化培训，政府可以放宽培训机构准入领域，同时对非政府部门的创业培训机构，劳动部门要注重对其管理、监督和指导，完善创业培训体系。
（3）丰富创业培训内容，对接市场需求。第一，要不断丰富创业培训的内容，为学员提供多样性选择。创业培训是提高劳动者创业能力的重要手段，加快建立面向全体城乡劳动者的创业培训工作体系，对有创业愿望和培训需求的劳动者开展多层次的创业培训。就业困难人员包括下岗失业人员、4050人员、高校毕业生、农民工等等。他们的素质，技能、创业意愿有所不同，因此创业培训机构在培训内容上要保持多样性，以满足不同人的培训需求。第二，根据培训对象的不同，采取灵活多样的培训形式。创业包括计划、资金、技术、管理等方面，在培训内容上可将创业培训细分为创业意识培训、创业计划培训、创业项目培训、创业融资知识培训、青年创业培训等不同形式，学员根据自己所需内容进行选择。第三，以市场为导向，对接市场需求。创业培训的宗旨是帮助就业困难人员通过创业来实现再就业。创业培训内容要适合市场需求，市场需要什么样的人才，什么样的技能，什么样的企业才是创业培训的主体内容。创业培训机构一定要根据市场，对接市场选择培训方向，确定培训内容。
（4）积极跟踪帮扶，做好后续扶持工作。创业者在进入市场，实施创业计划的初期，需要给予他们一定的后续扶持。第一，专家咨询，解决疑难问题。创业培训包括很多方面，但是，学员接受创业培训后，对在实际的创业中出现的问题并不能从容应对。通过向专家进行咨询，可以帮助其解决创业中出现的问题。第二，加大资金投入，提供政策扶持。创业培训对帮助创业有很大的现实意义，国家在培训地点、培训条件、师资力量等方面都要加大财政投入用于开展创业活动和创业服务工作。在国家统一政策的指导下，各级政府可依据当地实际情况，制定相应的政策，为创业培训打开绿色通道提供政策依据。通过实施小额担保贷款、税收减免、社保补贴等优惠政策给予创业者提供政策扶持。
3 创业培训工作存在的问题和建议
（1）组织开展创业培训宣传服务系列活动，营造全民参与创业的浓厚氛围。创业培训是一项全新工作，是国家为想要创业而又不知如何创业的人提供的就业扶持政策，但由于很多失业人员不知道这个政策，也不理解创业培训对其自身的创业帮助，以至于对创业培训积极性不高，甚至不愿参加创业培训。有些农民工还存在“培训不培训都能就业”的思想，这都影响到创业培训的效果。在有些地方，下岗失业人员为了领取失业金“迫不得已”参加培训，因此，政府部门要加大创业培训宣传力度，让更多的人了解到培训对创业和促进就业的重要性，在社会上营造全民创业的浓厚氛围。
（2）发挥创业成功典型示范作用，树立创业信心。创业培训的对象大部分是下岗失业人员、有创业失败的劳动者、返乡农民工和没有创业经历的高校毕业生。下岗失业人员经历过生活的挫折，失去创业的信心；农民工大多素质不高，缺乏技术和知识；大学生刚走出校园，社会经历不足，没有经验，他们多数对创业没有足够的信心。因此应该鼓励他们对创业充满信心，相信通过创业培训和自身的努力能成功创业。同时，通过创业成功经验宣传和发挥成功人士的榜样作用，更好的帮助他们树立信心，敢于创业。
（3）跟踪回访，做好后续政策扶持。创业培训课程结束，对想要创业的劳动者来说只是个开始，在实际的创业中会遇到方方面面的问题和难题，因此创业培训机构更应做好跟踪回访工作，继续提供创业帮助。培训机构应成立创业专家小组，当创业者遇到创业难题时予以帮助。还可以通过电话回访、网上咨询等方式密切创业者和专家的联系，及时处理创业中的难题。政府部门应注重制订优惠政策，提供政策帮助。提高下岗失业人员小额担保贷款额度，简化贷款流程，加大免税力度和落实单位社保补贴政策。政府部门还应该做好创业项目库推荐工作。通过市场分析和市场考察，挖掘好的市场项目。对一些适合市场需求的项目进行分析，包括市场分析、投资分析、效益与风险分析及专家建议等方面，为想要创业的人员提供创业项目选择，帮助劳动者更好的创业，实现自身的就业。
作者简介：王佩琳（1969—），女，安徽灵璧人，本科，经济师，科员，主要从事就业和社会保障研究。新时期杭州高校女大学生婚恋观调查分析
杨如烟
（杭州师范大学，浙江 杭州 310036）
摘 要：本文从婚恋态度、择偶要求和家庭分工三方面调查分析杭州高校女大学生婚恋观的新变化，为新时期女大学生思政教育工作的开展提供相关思路。
关键词：女大学生；婚恋观；思政教育
时代发展使女大学生的社会地位日益提高，自我意识逐渐觉醒，对恋爱婚姻态度有所转变。恋爱、婚姻作为女大学生人生的重要阶段，受到社会各界广泛关注。研究女大学生婚恋观的变化，将有助于思政工作者更有针对性地在女大学生群体中开展思政教育工作。笔者以杭州某高校女大学生为调查对象，通过问卷调查考察各学院、各专业、各年级女大学生的婚恋观。共发放问卷500份，回收493份，其中有效问卷467份，有效率93.4%。本次调查含多选项问题，故部分数据比例之和不等于100%。调查显示，新时期女大学生的婚恋观总体理性自主，但仍有功利化倾向，并出现回归传统趋势，需引起思政工作者的关注。
1 婚恋态度日渐客观理性，仍受传统观念影响
对于婚姻，越来越多的女大学生表现出理性的态度。近六成女大学生表示会顺其自然，“毕婚族”、“急婚族”越来越少。她们认为，爱情不应该是女性生活的全部，只是生命中重要的一部分；婚姻也不是爱情的唯一归宿，适合恋爱的或许不适合共同生活。更多的人享受恋爱的过程，并不强求婚姻。婚姻意味着责任，部分女大学生表现出对责任的逃避，她们喜欢恋爱时的无拘无束，害怕因为婚姻带来的义务和烦恼。离婚率的不断提高和社会舆论的大肆渲染使少数女大学生认为“婚姻是爱情的坟墓”，坚持“永不结婚”，希望“谈一辈子的恋爱”。16.38%的女大学生表示会尽早结婚。“一手毕业证，一手结婚证”是一部分人的憧憬，她们认为校园中的爱情最为纯洁，希望在大学里找到另一半。就业难也是她们希望尽早结婚的一大原因。部分女大学生受传统观念影响，认为“到一定年龄必须结婚”。这部分女大学生基本都有生育愿望，不愿成为“剩女”，认为结婚生子是女性必不可少的人生环节。随着年龄的增长，女性逐渐丧失择偶主动权，同时面临“高龄产妇”等危险，因此，她们不排除在一定年龄通过相亲等形式完成自己的人生大事。除此之外，家人的催促将影响7.76%女大学生在婚姻上的选择，表现了女大学生对父母亲人的依赖和顺从。此外，仍有小部分女大学生尚未考虑婚姻问题。
2 择偶要求暴露功利倾向，重视物质利益追求
在择偶条件方面，呈现出明显的三大梯队。能力（87.93%）、道德品质（87.07%）和发展潜力（81.03%）是女大学择偶的三大首要考虑因素。她们重视考察对方的能力和品格，“潜力股”对她们的吸引力不断加大，有孝心、有爱心也成为她们择偶的重要要求。她们认为，有内在素养的人才值得托付终身。但不容忽视的是，“相貌”、“家庭背景”和“学历”同属第二梯队，成为近五成女大学生的择偶要求，从侧面反映了部分女大学生对“高富帅”的渴望。对婚姻的物质追求，使女大学生饱受社会诟病。通过各类教育和引导，女大学生的择偶观越来越健康，但浮躁社会亦对她们有着潜移默化的影响。近四成女大学生赞同“干得好不如嫁得好”，认为嫁得好可以衣食无忧，少奋斗几年，近三成对此持中立态度。市场经济下经济利益不断放大，部分女大学生日益重视物质条件，青睐于“铁饭碗”，也有女生为了优越的生活条件，渴望嫁给“富二代”，甚至愿意做“二奶”。这类现象提醒思政工作者应及时关注女大学生的心理动态，引导她们树立正确的世界观、人生观、价值观。同时，这一现象也从另一方面折射了当前女大学生的无奈与悲哀。三成女大学生对“女人应有自己的事业”的选择表明，女大学生仍对自己的事业充满期待，期望以此证明自己的价值。但现实迫使她们中的一部分依附他人，通过婚姻保证自己的生活。当然，仍有小部分女大学生秉承“享乐主义”，用青春交换一时的安逸。此外，位于第二梯队的还有“兴趣爱好”和“亲友意见”。可见，女大学生希望自己与另一半能有共同话题、共同爱好，以便更好地经营婚姻。而父母的意见也逐渐在女大学生的婚姻中占据重要地位，因父母反对而分手的例子越来越多。一些女大学生表示，与她们相比，父母的社会阅历更丰富，基于对自己子女的了解，往往能提供许多有建设性的意见。
3 家庭分工凸显自我意识，出现回归传统趋势
在婚姻生活中，女性的自主意识逐渐凸显。62.93%的女大学生选择“男女平等分工，共同分担家庭支出、共同操持家务”，更有1.72%的女生表现出较强的女权主义，“男主内，女主外”的家庭分工成为她们的追求。社会转型使女性地位不断提高，自我意识和竞争意识日渐增强。她们追求男女平等，表现出“巾帼不让须眉”的气度，希望在家庭生活中有一定的话语权，甚至是主导权。其中的一大表现是女大学生越来越重视自己的事业，在家庭和事业中多选择以事业为重。近七成女大学生表示不会为家庭或孩子放弃事业。夫妻各自忙于事业，缺乏交流，这在一定程度上导致了部分婚姻的破裂。
然而，女大学生婚姻观仍出现明显的回归传统趋势，与凸显的自我意识相矛盾。35.34%的女大学生依然推崇传统价值观中“男主外，女主内”的分工方式，与往年相比有所增加。这可能与女大学生就业难、晋升难有关。社会、工作上的不如意使越来越多的女大学生重新接受传统的“相夫教子”观念，她们希望做一个“贤妻良母”，在家庭生活中证明自己的价值。婚姻中的男女分工和是否为家庭、孩子放弃事业的调查结果的交叉分析，鲜明地揭露了当前女大学生婚姻观中个体本位和回归传统倾向的两大极端，选择“男主外，女主外”的女大学生大多愿意放弃事业，为家庭默默付出，而要求“男女平等分工”的女大学生基本不会放弃事业，这也是她们要求平等的一大基础，选择“男主内，女主外”的女大学生毫无疑问全部重视自己事业，但“女强男弱”易引起男性的自卑与不满，影响婚姻生活和家庭幸福。
参考文献：
[1] 范梅.当代女大学生价值观回归的思考[J].湖南医科大学学报（社会科学版），2010（2）.
[2] 龙丽达.女大学生婚恋价值观的若干问题[J].教育评论，2011（04）：3537.
保险理赔难论文范文第5篇
关键词：就业难;大学生;就业压力
一、大学生就业难的原因分析
自进入2000年以来，我国大学生的就业难问题逐渐凸现出来。特别是近几年情况更严峻了。我们不禁想问到底是什么导致这样的后果，把从前的“天之骄子”变成了现在无人重视的失业人群呢?如果我们深入了解现在的就业状况，就会知道是由多方面的原因造成的，而且每一个大的原因背后有错综复杂的交织着各种关系。现在就几个大的方面和大家探讨一下。
(一)国际性的经济危机对我国国内市场产生强烈的冲击
纵观历史，我们可以看到，从1825年的英国经济危机开始，经济危机给人们带来了可怕的记忆。由于我国自改革开放以来逐步开放市场，这极大地促进我国经济发展的同时也造成了我国经济必然受国际大市场的影响，这就是所谓的“双刃剑”。现在我们正处在进入2000年后的第一个经济危机之中，我国经济受到国际大背景的影响，出现了经济衰退的现象，我国拉动经济发展“三驾马车”之一的出口，受到严重的影响。大量的出口加工企业纷纷关门，大型的公司企业纷纷裁员，国内失业人群骤然上升。其实深受其害的不仅是农民工们，还有广大的大学生就业者。大量的大学生在毕业后去找工作，却面临着企业倒闭、公司裁员的窘困局面。
(二)我国三大产业的结构发展不协调，对私营企业的支持力度不够
目前我国三大产业划分结构虽然正在向协调的方向发展，但是不可否认的是，三大产业的发展结构仍要继续优化。三大产业中吸纳劳动力最多的是第一产业，其次是第三产业，最后是第二产业。我们知道，西方发达国家吸纳劳动力最多的是第三产业，第三产业是最有活力的产业，它的高水平发展是衡量一个国家经济发展水平的指标。我国的经济发展快，但是水平有待提高。由于很多私营企业得不到国家政策的支持，本该是吸纳劳动力的较佳选择，却苦于无力发展。
(三)大学生自身专业知识水平不够、综合素质低、诚信危机严重以及错误的就业观
我们可以在现代大学的校园里看看，不好好学习的大有人在：男生把大量的时间浪费在打游戏上，女生则沉溺于日韩偶像剧。每到考试来临，不过用一两个星期“临时抱佛脚”，草草了事。试想这样的学生能学好吗?在毕业后能够找到工作吗?再者，现代社会人们的诚信观念越发的淡薄，一些大学生也是不可避免的一大群体，在大学里不好好学，没什么能力，到社会上用各种假证件蒙骗社会大众，这样的事情屡见不鲜。综合评价大学生，我们能说他们是佼佼者吗?还有很多大学生“高不成低不就”，从来不给自己找个合适的定位;从来都向往大城市，从来不考虑在到小城镇自己是否能够工作的更顺利;一心向往东部经济发达地区，从来不看看西部广大的用人市场。这样的大学生也只能“在抱怨中失业，在失业中抱怨”。
(四)公司企业对大学生的挑剔格外的不公平性
一个优秀的大学生进入社会不一定就有一份好的工作。在应聘过程中大小企业总是设置各种的不公平障碍。首先,各种歧视层出不穷。一个单位招聘一般首要男生，即使此女生更优秀，但女生总是最后考虑的，这给女生们就业增加了更大的阻力。除了“性别歧视”[1]外还有其他一系列的歧视，如身高歧视、相貌歧视等等。其次,“过分的看重实践经验”[2]。企业招聘中一般都要问到是否有实践经验，这些企业只考虑自己的经济效益，逃避承担新手的培训费用，不考虑或者忽视大学生的可塑性。殊不知，自己一手培养起来的人，才是自己公司最需要的。再次,在地区差异上和高校知名度上作出很大的限制。比如一些用人单位只愿意招聘本地区的大学生，其他地区的学生就没有机会在本地找工作;一些用人单位只招重点高校毕业生，那些非重点的学生就不能和重点高校的学生相比，即使非重点高校的学生更有能力;甚至有的只招211或985工程的高校学生，这无疑是对中国各大高校的公然挑战。
(五)各大高校扩招以及培养学生目标与社会所需人才出现严重脱节
我国自1999年后，各大高校开始扩招，都希望把学校发展为“大”学，只注重规模，却不注重学生的专业水平的提高和道德素质的培养。扩招学生导致学校教师紧缺，排课不齐等状况，于是开始降低水平招教师。最后受害不仅是学生，更是整个学校办学质量的下降。再者，高校培养学生的方法有待改善。一味地学习理论没有实践是会被淘汰的，现在社会所需要的是技术型人才，是出了校门、进了企业就可以创造效益的人，而不是还要让企业对之进行培训才能上岗的书呆子。
(六)国外劳动力输出减少，并有大量回国就业，海归学子与大陆学子争饭碗现象严重
自2008年底，经济危机开始蔓延全球，各国的经济也都进入了不景气的时期。大量的工程开始停工，中国大量的国外务工人员开始回国就业，其中不仅包括体力劳动者，也包括不少高学历的工程人员。这更加剧了就业难的问题，对大学生就业产生很大的影响。除此之外，大量的海归学子开始回国发展，与大学生争夺饭碗的现象日趋严重。
以上是我就当前大学生就业难的问题谈了一些自己的看法。其实并不全面，比如我国的市场体系不够完善，导致经济发展水平有限，市场容量小;我国对市场发展的法制建设有待完善，没有完善的法制，导致市场混乱，从而导致劳动力市场杂乱等一系列的原因。
二、如何有效解决大学生就业
(一)我们要坚决顶住国际性的经济危机对我国国内市场的不利影响
自美国次贷危机蔓延到全球，我国经济受到很大的影响。但是我们应采取一系列措施保持经济发展。具体措施就如中央的一系列决策一样，开展大规模的公共工程建设，建铁路、修机场、修水利等这些不仅需要大量的普通劳动力，对于大学生来说无一不是一次就业的好机会，同时是公共工程又会造福国民。
(二)协调三大产业的发展，并大力支持私营企业
目前向中国这样的工业国要转型，要调整产业结构是很费力的。要考虑的事情很多，面临的困难也不少。但是针对第三产业，我们却可以在支持一、二产业发展的同时出台多项鼓励服务业发展的方针政策。服务业的容纳性强、活力充沛、发展迅速见效快等特点能够较好地缓解当前的就业压力，同时这也是很多大学生倾向的工作行业。政府对私营企业也要加大扶持力度，特别是在信贷领域要放宽。在其他的领域也要给予支持，从而让他们分解就业大军的压力。
(三)大学生自生更要努力地“提高自身素质和专业知识水平，做到诚实信用”[3]
大学生要想在毕业后能有一份好工作必须在大学里勤奋的学习知识，踏实地进行社会实践，在品格和道德上有所提高，做一个有责任心的人。没有专业知识、没有道德修养的学生找不到工作是很正常的事情，通常所说的“以我所学，回报社会”也只能是一句空话，也无权去抱怨他人，抱怨社会的不公。
(四)公司企业用人单位要承担更多的社会责任
公司的发展离不开国家政策的支持，也离不开广大的劳动员工，在国家出现困难时，企业公司要为社会承担一定的责任。不要只为了自身的利益而不顾社会的状况，更不能弃员工于不顾。不要随便裁员，更不应该有各种歧视条款。也不要只考虑学生的文聘有多高，“非名校不要”的观念已经过时了，早该抛弃了。
(五)各大高校培养学生的方式应该改变
高校在培养学生时要理论联系实际，开展就业规划课程，对学生提前灌输就业创业规划。大学必须限制扩招，改变只注重规模，不注重质量的发展模式。高校要培养的是社会精英，而不是为社会添加更多的负担。让更多的学生就读职业院校，习得一技之长。不然，就算大学生毕业也没有工作，还得要“回炉”进职业学校学习。这样不仅浪费了国家的教育资源，更是浪费了学生的青春和加重了学生家长的教育负担。另外，一些人主张让学生继续学习，降低考研门槛儿，扩招研究生。我觉得这是不可取的。这只是权宜之策，解决不了实际问题，如果研究生如大学生一样的平凡，到处都是，到时是不是要每个人都要读博士呢?不说学生家庭的教育负担，就说学生的质量会很高吗?
(六)对外输出大学生资源，抵消回国务工的劳动者
由于经济危机的影响大量的出国务工人员不得不回国寻求就业机会。由于这些人中除了工程师等技术型人才外大多是体力劳动者，既然国内吸收不了这么多的大学生，我们就向外输出高等人才。这样既可以缓解大学生就业难问题，又可以让劳务输入国愿意接纳人才，还可以赚取外汇，何乐而不为呢?
(七)国家出台扶持政策，促进大学生就业
政府不仅要大力支持第三产业和私营企业的发展，更要为大学生自我创业提供条件，如在大学里增设“大学生自主创业实习基地”、“大学生创业温床”、“大学生创业资金扶持中心”等机构。同时，做好大学生支持西部计划，为到西部就业的大学生提供较完善的社会保障和福利政策，支持大学生深入基层以及为企业对大学生进行培训，等等。
综上所述，其实这些缓解方法如果真正落到实处的话，可以说不仅大学生的就业难压力会得到缓解，其他的农民工问题和城市下岗以及再就业问题也会的要缓解。以上两大部分就是我对我国大学生就业难问题原因和具体缓解措施的解读。虽不能说非常的深刻，但也说出了目前我国大学生就业问题的现状，希望对问题的缓解能够有一定的借鉴作用。
参考文献：
[1]郝宁.“大学生就业难”问题探析[J].企业家天地下半月刊(理论版)2008，(03)：116-117.
[2]周贤试论大学生就业现状与对策[J].湖南第一师范学报，2007，(04)：58-60.
[3]王辉强.，杨倩，朱海莹当前高校大学生就业难的原因及对策[J].重庆工学院学报2005，(03)：124-126.
保险理赔难论文范文第6篇
【摘要】金融是社会经济中的血液和润滑剂，农村经济的快速发展增加了对农村金融服务的需求。但商业银行的“弯腰”服务农村的成本过高，一直无法满足农村的金融需求。从2005年开始，我国开始小额贷款公司的试点工作，小额贷款公司在广阔的市场需求前景下蓬勃发展，已取得显著成效，但同时也有很多因素制约其可持续发展，既有外在的，也有自身的。为了能够更好地服务农户和中小企业，小额贷款公司的可持续发展显得特别重要。本文从广东26家小额贷款公司的财务数据入手探讨影响小额贷款公司可持续发展的因素。
【关键词】小额贷款公司 财务可持续性 农户
一、引言
改革开放以来，中国经济发展取得辉煌成就，人民的收入逐步增长，然而，城乡收入分配的差距也随之扩大，“二元经济”现象更加明显。在发展经济的过程中，金融是其中的血液，有了血液的流动和润滑，经济才能平稳增长。而我国目前农村金融体系还不健全，农户的生产积极性在经济方面受到很大的抑制。
另外，中小企业发展迅速，逐渐成为市场中一股不可小觑的力量。中小企业的发展需要大笔资金的支撑。但是，银行偏好“锦上添花”，不会“雪中送炭”。银行更愿意为大型国有企业提供融资服务，中小企业很难从银行获得信贷资金的支持。
在农户资金得不到满足、中小企业融资难的同时，改革开放使得民间积累了大量资金，加上银行的存款利率已经降到通货膨胀率之下，民间资本在暗流涌动需求出路。得不到资金的农户、中小企业与急需把资金贷出去的民间资本，两者一拍即合。
本文在理论研究的基础上，通过总体比较、数据分析等方法对小额贷款公司财务可持续性进行论述。首先介绍我国小额贷款公司产生的背景，并在对国内外研究综述的基础上，阐述小额贷款公司的定义、必要性以及相关理论。接着以广东省26家小额贷款公司为例，在实地调研的基础上，运用SPSS20.0对其运营统计数据进行定量分析，分析影响财务可持续性的核心因素，最后根据分析结果和国外先进经验对小额贷款公司提出建议，为促进我国小额贷款公司的可持续发展提供一定的帮助和指导。
二、文献综述
国际上，不乏对小额贷款可持续性发展的研究，多数学者以小额贷款公司运营过程中出现的问题为切入点，主要研究对象包括以下三方面：
（一）模式选择问题
在国际上，由于不同地区的人们在小额信贷可持续性上所持观点不一，所以出现两类小额信贷模式。一类是社会责任可持续型模式，该学派认为小额信贷的目的是持续改善低收入阶层的经济状况，盈利性不重要，如出现亏损则由政府和赞助机构补贴；另一类财务可持续型模式，他们认为，小额信贷的目的是为具有偿还能力的客户提供持续的小额金融服务，重点在于机构能否持续运营，所以注重财务指标上的可持续性。
（二）利率问题
贷款利率是学术界公认的影响小额信贷机构盈利能力的重要指标。按照常理来说，小额信贷机构承担的比传统商业银行更高风险和成本，所以利率也相应高于后者。但是，这里又出现一个难题，过高的贷款利率可能会把低收入阶层拒之门外，即使能成功贷款也会面临沉重的利息负担；如果利息过低，小额信贷机构则入不敷出，不能实现机构的可持续发展。
Helms（2004）通过研究分析小额信贷与利率管制的关系，提出小额信贷机构可以实施低利率措施，配合高效率的金融服务来促进其发展。Aghion和Morduch（2000）认为适当地提高利率可以满足小额信贷机构的运营需求，而且实施差别于传统商业银行的利率措施，让贷款客户根据自身实际情况来确定贷款意愿，有效防止资金滥用的现象。
（三）社会责任和财务指标的不兼容问题
中国有句古话：“鱼和熊掌，不可兼得”。Jeffrey Poyo和Robin Young（1999）在详细研究拉美国家的小额信贷机构后，发现小额信贷在扶贫和盈利上存在矛盾。因为随着贷款人数的增加，以福利为目标的小额信贷机构的运营成本会逐步加大，严重的则陷入财务亏损困境。
综上，国际上对于小额信贷可持续性的研究较为系统全面。一方面，重视理论层面的探讨，从模式选择到可持续性衡量，研究不断深入；另一方面，实践经验较为丰富，其研究结果对于小额贷款公司可持续性发展实践具有一定的指导意义。但不同学派对于小额信贷可持续性的判定众说纷纭，导致了不同的政策主张和措施。因此，如何求证这些观点的正确性以及如何取舍这些派别提出的政策建议将会是一个值得进行深入研究的问题。
三、广东省经济背景及小额贷款公司发展概况
（一）广东省经济环境及金融生态环境
2011年，广东省经济发展方式转变加快，经济平稳增长。全省GDP达52673.59亿元，相比上年增加10%，第二、三产业发展加快（见图1）。总体经济发展具有产业结构优化、需求结构改善、经济转型加快、区域协调增强和城乡差距缩小等特点。
图1 2009—2011年广东省GPD及各产业增加值统计
注：资料来源于中国金融年鉴2012。
在金融方面，2011年广东省的存款增加有所放缓，全省银行业金融机构（包括外资）本外币存款余额为91590.2亿元，相比上年增加11.8%，但增速同比减少5.9%。在股市、楼市低迷的大背景下，居民把资金放在银行存定期存款的比例增加，全年新增單位和个人定期存款比活期多653亿元，相比上年高出13.2%。贷款也出现缓慢增长，2011全省银行业金融机构（包括外资）本外币贷款余额为58611.22亿元，相比上年提高13.4%，但增速同比下降3%（2012年中国金融年鉴资料计算整理得出）。
（二）广东省小额贷款公司发展概况
2011年广东省全省小额贷款公司规模逐步扩大，截止2011年末，一共有196家小额贷款公司，注册资本193亿元，累计投放贷款744亿元，贷款余额186亿元，从业人员3045人（主要资料来源为2011年度广东省小额贷款公司监管报告）。
小额贷款呈现出“短、频、快”的特点，全省累计投放贷款中，贷款期限1年以上占2%，1年以下占98%。而且办理手续简便、周期短，小额的一天之内就可以放款。
财务上，净利润有所增长，但资本回报率偏低，资金缺口大。2011年全省小额贷款公司实现净利润6.5亿元，同比增长116%；资本回报率为4.29%，而资金缺口达56亿元。
四、广东省小额贷款公司财务可持续性分析
（一）广东省小额贷款公司财务分析
1.贷款结构分析
（1）贷款对象及行业
从贷款业务结构表来看，广东省小额贷款公司的贷款对象主要有中小型企业、自然人和个体工商户，截止2011年末，贷款余额为178.8亿元（资料来源：2012年中国金融年鉴）。
对于各个产业贷款，截止2011年9月，广东省第一、第二、第三产业贷款余额分别为39133万元、147453万元、294645万元。小额贷款在行业上有明显的地区差异，广东省东部、中部、西部分别选取汕头、广州、湛江三个城市进行比较，如图2所示（本部分数据由实地调研所得）。
图2 广东省东部、中部、西部代表城市各产业贷款余额
（2）贷款规模、期限和方式。
如下表1，广东省小额贷款公司单笔贷款金额结构中，以50万元以上为主，占全部贷款余额的82.9%。从资本逐利的角度來考虑，小额贷款公司将单笔贷款规模提高，有利于其节约交易成本，提高效益，但这也会导致小额贷款公司的资金过于集中，一旦出现坏账，就会危及整个公司的经营。
贷款期限以短期（1年以内）为主，湛江市没有长期贷款，汕头市长期贷款占极小比例。这也说明了小额贷款公司讲究短期效益，贷款时间越长风险越大，而且资金基本是满负荷运作，运转较快，以保证资金的流动性。
贷款方式上，主要采用保证或抵押的方式，保证借款人让有代为清偿能力的人来保证其偿还贷款的方式。这是小额贷款公司的常有现象，保证为主的贷款方式一定程度上体现小额贷款公司基本上是在熟人圈子里放贷。
表1 广东省小额贷款公司贷款规模、期限及方式 （单位：万元）
注：数据来源于课题小组实地调研所得，截至2011年9月。
（3）贷款利率
国家规定小额贷款公司贷款利率不能超过同期银行基准利率的4倍（2011年银行贷款基准利率，见表2），而广东省小额贷款公司的贷款利率已经非常逼近国家规定的利率上限，调查数据显示，26家小额贷款公司的最高月利率达24‰（见表3），而且这个数据还有人为压低的可能。
表2 2011年银行贷款基准利率 （单位：%）
注：数据来源于中国金融年鉴，2012。
由于小额贷款公司征信系统缺失，对借款人的信用情况不了解，存在严重的信息不对称；而且贷款相对集中，期限短，风险较大，这使得小额贷款公司在运营成本和运营风险这两方面远超过正规金融机构，相应地，贷款利率也就远高于银行，说明合理的高利率是维持其持续经营的重要因素。
表3 广东省26家小额贷款公司月利率表 （单位：‰）
类 别 利 率
注：数据根据课题小组实地调研数据计算所得，截至2011年9月。
2.资产规模与盈利状况
从调研数据来看，资产规模较大的公司盈利能力相对较强。广东省东莞市的广汇科技、东商、松山湖和鸿发4家小额贷款公司的注册资本都是2亿元，在开业不到两年的时间里都实现上千万的利润。而其他22家公司利润相差较大，有的超过1千万，有的还处于亏损中。由此看来，资本规模的大小一定程度上影响了利润水平的高低。
图3 广东省26家小额贷款公司账面利润的对比图
综合上文的分析，广东省小额贷款公司贷款期限以短期为主，保证和抵押为主要的贷款方式，存在贷款资金过于集中，不同公司运营效益差异显著的现象。利率、资产等因素是否对公司的可持续发展产生影响，本文通过数据说话，接下来将探讨影响广东省小额贷款公司可持续发展的重要因素。
（二）小额贷款公司盈利影响因素分析
1.指标选取与实证检验
（1）衡量盈利能力的指标
资产收益率代表的是公司各项资源综合利用的结果，其高低取决于公司在市场中的竞争能力及运营效率。其计算公式为：
（2）反映贷款利率、赋税的指标以及控制变量
本文将税收和贷款利率为作为解释变量。通过调研数据可以看出，小额贷款公司的资本规模存在明显差异，而且开业时间也不相同，所以本文将引入以下控制变量：资产规模和时间虚拟变量。
（3）构建模型
本文以运营效益为被解释变量，税收和贷款利率为主要解释变量，并引入资产规模和时间虚拟变量，模型如下，
其中， 代表被解释变量；代表税收和贷款月利率；代表控制变量资产规模和时间虚拟变量。
2.数据处理
本文选取广东省26家小额贷款公司自开业以来到2011年9月份的贷款业务数据作为研究样本。由此，模型变量的具体描述见下表4：
表4 所选取变量的描述性统计（单位：‰、万元）
注：数据来源于实地调研以及计算所得。
从经济意义上来讲，贷款方式结构中的各个变量之间可能存在一定的相关性，先对其进行线性回归分析（此处采用方差分析的基本思想进行判断，参考张文彤《SPSS统计分析高级教程》第90—98页），结果如下（见表5）。
表5 模型各变量偏回归系数
结果显示拟合度较好，但变量和对应的参数值大于0.05，说明这两个变量与ROA相关性不显著，故剔除二者，再对剩余变量进行回归，回归结果见下表6。
表6 修正后模型变量偏回归系数
从回归结果来看，整体拟合优度为0.693，具有较高的解释力度。从单个解释变量的显著性水平来看，变量和的值都大于2，且值均小于0.01。则资产规模、税收在1%的水平上显著，但开业时间和贷款利率因素并不显著，说明后两者对小额贷款公司资产收益率影响不大。这可以说明拓宽小额贷款公司的融资渠道、提高进入门槛并且享受正规金融机构税收优惠可以促进小额贷款公司实现可持续发展。
3.实证分析结果
根据以上分析，小额贷款公司的资产规模和税收对小额贷款公司的可持续经营具有至关重要的作用，即税收越高，小额贷款公司的资产收益率越低；资产规模越大，小额贷款公司的资产收益率也越高。因此，广东省小额贷款公司不能盲目求多求快，要结合实际情况，设置合理的准入门槛，做到因地制宜，经济发展快的地区门槛可以相对高一点；更重要的一点是，要拓宽融资渠道，可以考虑吸收外资或者政府资助。对于小额贷款公司的模糊身份，要争取早日将其并入正规金融机构行列，享受税收优惠政策。
五、小额贷款公司可持续发展看法和建议
（一）明确小额贷款公司身份定位
小额貸款公司被视为“准金融机构”的模糊身份定位严重影响其可持续性，小额贷款公司不能吸收公众存款，导致了很低的财务杠杆比例。而且税收上不能享受国家的优惠财税政策，盈利空间被压缩。
（二）拓宽小额贷款公司融资渠道
“只贷不存”制度设计，导致没有持续的资金注入，小额贷款公司很难发展壮大。可以先要对经营良好的小额贷款公司，在与银行业金融机构写上基础上，适度放宽融资比例。
（三）加强小额贷款公司的监管
建议统一监管主体，逐步消除对小额贷款公司融资及资金运用约束，重点监管资金来源的合法性。
（四）放宽小额贷款公司利率管制
贷款利率市场化，是小额贷款公司实现可持续发展的重要条件。小额贷款的运作成本远远高于大规模贷款，因此如果设定利率上限，则势必会使小额贷款公司放弃向那些更加贫困的借贷者提供信贷服务。所以，放手让小额贷款的利率市场化是维持财务可持续性的有效途径。
六、结论
本文通过对广东省26家小额贷款公司，开业至2011年9月财务数据进行实证分析，并通过对资产收益率与资产规模、税收、利率及开业时间做回归分析得出，资产规模与税收是影响广东省小额贷款公司财务可持续性的主要因素，而利率与开业时间并不是财务可持续性的直接影响因素。
最后根据分析的结果，提出了明确小额贷款公司身份地位、拓宽融资渠道、加强监管以及放宽利率管制等政策措施以促进其实现财务的可持续性。
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（编辑：龙大为）
