商业银行现金资产管理（精选6篇）

商业银行现金资产管理 第1篇

商业银行现金资产管理习题

【单项选择题】

1、商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指（）。

A现金 B库存现金 C现金资金 D存款

2、商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（）。

A存款准备金 B贷款 C存放同业存款 D现金

3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（）。

A现金 B支票 C托收中的现金 D本票

4、现金资金中唯一以现钞形态存在的资金是（）。

A库存现金 B在中央银行存款 C存款同业存款 D托收中的现金

5、商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式（）。

A贷款 B同业拆借 C存款 D证券回购

6、金融体系的最后贷款人是（）。

A中央银行 B商业银行 C保险公司 D证券公司

7、按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是（）。

A法定存款准备金 B超额准备金 C备用金 D向中央银行借款 【多项选择题】

1、商业银行的现金资产一般包括（）。

A库存现金 B在中央银行存款 C存放同业存款 D托收中的现金

2、商业银行在中央银行的存款由两部分构成，分别是（）。

A准备金 B法定存款准备金 C超额准备金 D备用金

3、现金资产管理中应坚持的基本原则包括（）。

A效益性原则 B总量适度原则 C适时调节原则 D安全保障原则

4、商业银行保持现金资产的目的是（）。

A满足客户提存 B实现盈利的需要 C满足法规的要求 D日常业务的需要 【判断题】

1、库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。（）

2、存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金不具有强制性。（）

商业银行现金资产管理 第2篇

一、严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，在规定范围内办理现金收支业务。

二、收入现金要及时按照规定要求入账，不得坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。

三、严格现金支出范围，大额支付一律实行转账结算。

四、单位库存现金余额原则上不得超过规定限额，多余现金要及时存入银行账户。库存现金不得以白条、单据或其他不符合财务制度的票据顶库。

五、现金收付必须依据合法的凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。收付业务发生后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”印章，并及时入帐。

六、现金支票由出纳员保管，印鉴由经费会计保管，提取现金时，应由会计审核盖章。

七、健全现金使用账簿，现金收付逐笔记载，账目要日清月结，做到账实相符，确保资金安全。银行存款管理制度

一、按照财政局要求和银行批复手续设立账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受审计、财政部门监督。

二、严格按规定办理银行存款的收入和支付业务，坚持收支两条线管理。

三、支付结算原则上实行转账支票，由银行直接支付。

四、认真登记银行存款日记帐，按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨。

六、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。

六、银行账户只限本单位使用，不准出租出借。

七、按月编制银行存款余额调节表，每月与开户行进行核对，严防错帐、乱帐。

经费管理制度

1、财政所经费包括上级下拨及办镇安排的人员经费、公用经费和专项经费。财政所的经费均须列入相关会计科目核算。

2、各项经费支出必须符合现行财务制度和上级有关规定，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。

3、支出凭证必须真实、合法、手续齐全，有经办人、证明人签字，并经所长审批后方可报销。白条等不规范凭证不得入账。

4、所内人员因公借款必须及时结账，不得拖欠公款。个人因特殊情况要借款，必须约定还款期限，当年还清，并经所长批准。不得将所内经费借给外单位(个人)。

5、严格执行《现金管理暂行条例》，不得以白条抵顶库存现金。每日下班前，经管人员必须将超限额现金全额解缴银行。除支付给个人的报酬以及结算起点以下的零星支出外，其他支出一律通过银行转账。

6、加强财产物资管理。所内固定资产的增加、减少、报废应按财务规定及时记账，对登记入账的固定资产应建立卡片，低值易耗品及其他物资要建立台账，并明确保管责任人，半年盘点一次。

7、财政所经费管理人员必须及时办理会计核算，按月向上级有关部门报送相关会计报表。

8、坚持所内财务公开。按季在所务会公布经费收支情况，接受全所同志监督。

财务管理制度

一、持证上岗，全所人员必须持有会计从业资格证书。

二、建立健全会计账簿，以真实、合法、完整、规范的会计资料为依据，编制会计凭证，登记账簿，编报财务报告。

三、严格现金、有价证券和银行存款管理，做到日清月结，定期核对库存，确保资金安全。

四、按照《会计档案管理办法》整理会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，分类归档，妥善保管。

五、会计交接手续完备，一般会计人员交接，由财政所长和会计主管监交，主管会计交接由本办镇政府派人监交。

六、出纳不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。

七、各种会计报表于次月的10日前必须报出，数字要准确、真实，内容完整，摘要清楚，种类齐全，手续规范。

商业银行现金资产管理 第3篇

关键词：现金管理,集团企业,理财

《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》的出台, 为商业银行的全球现金管理业务开辟了新的业务增长点。然而, 各商业银行及全球性国内企业, 能否充分利用好这一契机, 则是今后一段时间商业银行需要运筹帷幄的重要业务事项, 也是全球性企业“走出去”经营成功与否的关键一环。目前, 此项业务的发展还受到多方面因素的制约。

一、商业银行全球现金管理业务的制约因素

(一) 国内商业银行海外分支机构数量不够充足

随着企业“走出去”步伐的加快, 商业银行也紧随其后, 加快了海外网点布局的力度, 纷纷在境外抢滩设点, 分支机构越来越多, 触角延伸到越来越多的国家 (或地区) , 可以更好地满足“走出去”企业境外业务的开展。然而, 与老牌的发达国家银行相比, 我国商业银行的全球现金管理业务仍处于起步阶段, 海外分支机构服务于“走出去”企业境外公司的能力仍有待大幅度提升。最为明显的是, 海外机构的数量还远远落后于企业“走出去”经营的要求, 当前国内商业银行设立有分支机构的国家 (或地区) 仅为50个左右, 与企业境外经营所涉几乎全部国家的现状相去甚远。

(二) 国外代理行的作用尚未得到完全发挥

企业走出国门在境外开展经营, 借助当地银行的力量是不可或缺的, 同时, 由于国内商业银行对外开放的步伐滞后于企业“走出去”的速度, 借助境外代理行的力量也是各商业银行必经的一步。然而, 在发挥代理行作用方面, 境内企业和银行之间还没有做到完全的信息对称。也就是说, 企业在单打独斗找寻境外的本土合作银行, 而国内的商业银行又与这些银行早已建立了很长时间的代理行关系, 业务却迟迟没有取得突破。在企业“走出去”步伐加快的大背景下, 如何发挥境外代理行的作用服务于国内企业“走出去”的银行业务需求, 适应企业资金集中管理的要求, 是“走出去”企业亟需和国内商业银行对接的一项艰巨任务, 需要更为坚实的努力。

(三) 系统建设还无法满足企业境外经营的需要

随着互联网金融的蓬勃发展, 计算机软硬件的作用越来越重要。近些年, 尽管国内商业银行的电子化处理水平节节攀升, 但与企业不断提升的需求相比仍有不小的差距。在企业实行全球范围内资金集中管理的大背景下, 国内商业银行的系统建设仍有待加快速度。当然, 各银行系统建设的步伐各不相同, 有的银行系统建设比较完善, 有的银行还相对落后, 但企业的需求必定会促进银行系统建设速度的加快, 并使系统功能越来越完善。

(四) 对企业的个性化需求无法一一满足

企业“走出去”经营, 其面临的经营环境是千差万别的, 不同的国家有不同的商务惯例和规则。因此, 即使同一集团企业, 其对商业银行全球现金管理业务的需求也可能是多方面的。然而, 在满足这些个性化需求方面, 商业银行还面临着不小的压力。一是在国内既有的统一法人治理框架下, 规章制度是全球统一的, 不同类型区域的分支机构在执行统一的一套内部操作制度, 对企业提出的个性化需求在制度层面保障不足。二是操作系统是统一的, 没有预留充足的接口来对接不同企业的不同需求。三是应对企业个性化需求的对策是不充分的, 没有提前准备必要的预案, 来应对企业可能提出的独特需求, 运转机制不灵活。

(五) 行内的协同机制尚有待完善

商业银行提供的全球现金管理业务, 需要遍布不同区域的银行分支机构, 为同一集团企业对应区域的不同分支机构提供标准化服务, 以满足企业集团化统一管理的总体目标。尽管随着银行科技化水平的提高, 越来越多的操作无需人工介入, 由计算机系统每日自动处理, 例如资金的上划和下拨、不同账户的利息收取和计付等等, 但在当前的现有条件下, 网点的力量还是不可替代的, 这就需要银行的不同分支机构操作定型, 为企业的不同分支机构提供统一化的标准服务。同时, 全球现金管理业务是一项系统化的工程, 需要动员行内各部门的力量, 方能最终满足企业的各种需求。然而, 在具体实施的过程中, 行内的协同机制还不够完善, 很多环节还存在这样或那样的漏洞, 企业在享受服务的过程中无法达到协议承诺的要求。

(六) 各国监管政策的差别一定程度上影响了业务效果

现金管理业务的基点, 是对同一企业所有分支机构提供标准化的银行服务, 然而, 在企业“走出去”经营的大背景下, 其业务范围涉足不同的国家 (或地区) , 要接受这些国家 (或地区) 政府政策的严格管理, 而政策的范围又包罗万象, 诸如外汇管理政策、税收政策、支付结算政策、账户管理政策、数据安全保密政策、海关政策、商务政策、银行监管政策等, 不一而足。这些政策在不同的国家 (或地区) 差别是极大的, 甚至是截然相反的, 商业银行为企业提供现金管理服务, 却不得不考虑当地的政策要求, 这就使得银行的标准化服务在某些国家 (或地区) 无法得以实施, 影响最终的业务效果。

(七) 银行员工业务素质还无法满足客户全方位的需求

经过一段较长时间的发展, 全球现金管理业务已经作为西方发达国家先进银行的成熟业务在其世界各地的分支机构加以推广, 能够做到在银行内部向客户提供同一的标准化服务, 满足企业多方面的银行业务需求。然而, 对我国商业银行来说, 由于“走出去”经营涉外银行业务的时间还不是太长, 很多业务种类尚处于开发和初创阶段, 银行员工操作起来并不熟练, 有些分支机构的员工能够提供全球现金管理服务, 有些机构的员工则无所适从, 即使总行下发相关业务服务通知, 有些分支机构员工也不知如何推进。另外, 业务的操作也不定型, 有些分支机构的员工可以为客户提供比较满意的服务, 而有些分支机构提供的同类业务服务, 却无法得到客户的认同, 使客户怀疑此银行的整体服务能力。

(八) 结算币种的多元化需求制约着银行全球现金管理业务的服务能力

随着企业“走出去”经营涉及的国别范围越来越广, 其资金结算所涉及的币种类别也越来越多, 而全球现金管理业务所囊括的范围, 应是所有币种的资金。但由于国内商业银行对国际金融形势, 特别是国际汇市的把握性不强, 不敢贸然开办自己并不熟悉的外汇币种, 最终其能接受的币种类别是相当少的, 甚至一些世界范围内可自由兑换的货币也无法提供服务。至于非自由兑换货币, 则更少满足, 即使在这些国家开设了分支机构, 但由于对这些货币汇率和资金头寸的难以把握, 在客户提出需求时, 也只能简单一拒了之, 影响全球现金管理业务在这些地域的推广。

(九) 银行各类投融资理财产品无法满足企业资金盈利的诉求

银行通过为企业提供全球现金管理业务服务, 企业集团本部集中了集团所有分支机构的巨额资金, 对这些资金的盈利要求不断提高。然而, 国内商业银行的全球现金管理业务, 目前的重点还处在为企业提供资金结算服务和满足各国监管政策要求的阶段, 对企业资金盈利的需求准备不足, 特别是人民币之外的外汇币种, 包括美元在内, 目前仅能提供定期存款一项主要服务, 无法定向发行理财产品、投资基金证券等高收益品种, 外汇资金的风险管理也无法满足客户的要求, 其结果是, 造成国内商业银行动员一切力量集中起来的集团企业巨额外汇资金, 被企业转移至外资银行叙做高收益的投融资项目, 不菲的手续费也落入外资银行囊中, 国内商业银行无法获取唾手可得的资金运作收益。

(十) 企业内控制度和执行力也可能对银行全球现金管理业务形成制约

全球现金管理业务是银行的所有分支机构为企业的所有分支机构提供的一揽子银行服务, 除银行之外, 企业各分支机构的通力配合也至关重要。然而, 由于各企业经营管理水平高低不一, 企业文化千差万别, 内控制度宽严不均, 风险偏好轻重不同, 因此在集团总部与合作银行签署全球现金管理业务协议, 将全球的资金结算管理纳入统一管辖的情况下, 企业的部分分支机构出于自身利益的追逐和考核的需要, 明里暗里抵制集团总部的管理要求, 在总部指定的合作银行之外开立账户, 转移企业经营资金逃离集团总部的控制, 或者违反银企双方协议规定, 随意进行业务操作, 没有按照统一的要求选择支付结算方式、提供结算依据、选择报价条件等等。

二、商业银行完善全球现金管理业务的对策

(一) 深入了解客户需求, 真正做到“了解你的客户”

全球现金管理业务是一项涉及多种银行业务种类和操作流程的综合性业务门类, 可以满足企业多方面的业务需要, 有利于企业提高经营管理水平, 也有利于银行稳固与客户的关系, 为银行创造多方面的业务机会。那么, 在为客户推介全球现金管理业务时, 银行应全面了解客户的真实业务需求, 并在了解客户现有业务需求的基础上, 深挖企业的潜在业务需求, 结合银行对客户的已有了解和过往的业务经历, 前瞻性地分析企业有可能会遇到的需求, 然后在为客户提供的服务方案中加以体现, 与客户紧密配合, 开发出与企业适销对路的现金管理服务产品和业务内容, 尽可能满足企业的全方位需求。

(二) 潜心做好系统开发, 不断提升业务的自动化处理水平

由于全球现金管理业务涉及银行和企业各自的多家分支机构, 依靠手工处理的方式, 不仅会降低业务处理效率, 而且由于人为的介入因素增多, 业务处理过程中发生差错的可能性也大大增加。因此, 为提高业务的规范化处理水平, 银行方面应加大系统的建设力度, 尤其是加快全球现金管理业务系统的研发应用。尽管随着大数据时代的来临, 各银行对系统建设的重视程度越来越提高, 但全球现金管理业务系统的建设, 往往都处于比较滞后的状态, 甚至还处于研发空白。为此, 在推广此项业务之前, 应集中业务和科技方面的专家, 下足力气充分推敲系统建设的内容, 不断测试并完善系统功能, 以科技的力量助推业务的开展。

(三) 适应互联网金融的发展浪潮, 提高网上银行的普及效率

全球现金管理业务涉及的业务环节较多, 分级授权是其中关键的一环, 仅仅通过人为主观控制, 效果往往不佳。加之考虑到人员流动和外出公干时授权环节的正常运转, 借助网上银行或手机银行等方式不仅可以加强授权控制, 而且可以确保授权的即时进行。因此, 在推广全球现金管理业务的实施过程中, 银行应动员企业的所有分支机构, 全面开办网上银行或手机银行业务, 熟练业务网上操作, 减少不必要的人为处理和单据传递, 降低发生差错的概率。同时, 商业银行也应不断优化网上银行、手机银行等的操作, 简化操作程序, 便于企业涉及到的全体人员操作易行。

(四) 加强代理行体系建设, 借助代理行力量推动业务发展

在代理行体系建设上, 我国商业银行的步伐普遍较慢, 往往习惯于坐等外资商业银行前来洽谈, 没有创造机会主动走出去开展代理行业务营销, 主动与外资银行洽谈业务合作关系。在企业全球现金管理业务不断膨胀的大背景下, 代理行的作用越来越不可忽视。那么, 要发挥代理行的作用, 第一步是“走出去”, 由“坐商”即坐等代理行来营销改为“行商”即主动去联系代理行, 建立更多的代理行关系, 首先在数量上满足企业的需求, 每个国家 (或地区) 都确保有为“走出去”企业提供服务的代理银行。第二步是深耕细作, 使代理行发挥更为极致的作用, 与国内商业银行形成一个整体, 为企业的全球现金管理业务提供一体化服务。

(五) 增加结算币种, 为全球现金管理服务奠定基础

货币是一个国家 (或地区) 主权的象征, 在一国版图内往往强制要求企业用本国货币结算, 因此容纳尽可能多的币种结算, 是全球现金管理业务得以发展壮大的基础。为此, “走出去”企业应密切配合监管部门和商业银行, 在条件许可的情况下, 首先使用人民币结算, 这样不仅可以促进人民币国际化进程的加快, 而且可以使企业规避汇率风险, 避免遭致不必要的汇率损失。但由于人民币国际化尚处于起步阶段, 外汇特别是美元仍是最常使用的货币方式, 企业在用好美元结算、最大程度上规避美元汇率风险的同时, 切勿忘记与商业银行一道开拓更多的币种, 避免使用投资东道国货币通过美元这一第三国货币结算, 所造成的与人民币兑换的汇率损失。随着我国与更多国家 (或地区) 签订政府间的货币互换协定, 人民币可以与更多的外汇币种实现直接兑换, 商业银行跟随政府双边货币协定的扩展, 增加外汇币种用于实际结算将是一项不二选择。

(六) 加强行内协同机制建设, 提高全球现金管理业务效率

行内协同机制按说与企业的需求无关, 但由于企业全球现金管理业务需求, 已经将银行业务由传统的结算扩展到更广范围的融资、应收账款管理、理财、财务管理等多个领域, 导致银行的规模越来越大, 部门设置越来越精细化, 因此, 做好行内的机制协同将是一项长期的基础工作, 要求商业银行整体必须跟随企业“走出去”的步伐, 目标一致, 协同作战, 在实现企业利益最大化的同时, 稳固与客户合作的战略关系。

(七) 加强人员培养, 努力提高银行员工素质

无论科技水平如何进步, 其最终都要通过人的控制因素介入来实现最佳效果。因此, 国内商业银行在为企业提供高质量国内综合银行服务的基础上, 提早筹划, 满足企业的全球经营需求将是一项不可回避的任务。这样, 商业银行首先要在人才培养上做到未雨绸缪, 提前培养足够多的高精尖人才, 为客户提供全球现金管理业务服务。但如果在企业提出需求之后, 银行仍缺少足够数量足够资质的人才, 那么也不用担心, 可以借助海外分支机构和海外代理行的作用, 加强实战演练, 使行内人员尽快适应企业的全方位需求。

(八) 继续加快海外布局, 最终使更多的海外分支机构为同一企业提供服务

当前是商业银行拓展海外机构的绝佳时机, 原因之一是中国经济一枝独秀, 世界上更多的国家 (或地区) 对中国经济翘首以盼, 希望中国发挥更大的引擎作用。同时, 经过股份制改造的几年磨合, 国内商业银行的经营管理水平也日益得到国际金融界的认可, 因此, 加快海外布局的步伐, 在所有放松金融管制的国家加快抢滩设点, 利用最为有利的窗口期, 增加海外机构的数量, 是为企业提供更为高端的全球现金管理业务的基本保障。

(九) 加强资金运作水平, 为企业提供资金收益最大化的增值服务

收益最大化和内控规范化是企业办理全球现金管理业务的初衷, 也是其终极目标。国内商业银行经过一段时间的实践, 可以确保企业内控的规范化, 但对企业资金收益的最大化仍缺乏必要的手段。为此, 加强金融资产服务业务的推广, 在为企业提供贷款支持的同时, 使企业的既有资金实现效益最大化, 也是商业银行面临的一项迫切任务。这就需要国内商业银行加快产品设计, 为企业提供适销对路的产品, 另外也要倾听企业的需求, 为企业发行专属的理财产品, 满足企业稳健增值的需要。

上述措施, 还需要企业上上下下、方方面面的全力支持, 唯有此, 才能实现银企双赢, 最终做到基业长青。这就需要商业银行各分支机构人员付出切实的努力, 了解不同企业的经营风格和企业文化, 熟悉企业具体操作人员的脾气秉性, 按照企业最可接受的方式在集团内部推行全球现金管理业务, 最大程度上征得企业全方位的理解, 减少企业不必要的麻烦。同时, 业务运行之后仍要坚持沟通交流, 实时听取企业提出的最新需求和意见反馈, 不断完善银行的业务操作流程, 使全球现金管理业务真正为企业带来便利和实惠。

参考文献

[1]陈坚豪.工行全球现金管理客户攀升[J].金融科技时代, 2012 (1) .

商业银行现金管理问题研究 第4篇

【关键词】商业银行；现金管理业务；解决方法

1.商业银行现金管理模式

1.1银企直连模式

这类客户是通过专线或Internet实现与银行互联，以现金管理平台服务器或网银服务器为依托，以大机核心账务系统为主要后台，客户可以直接通过自己的财务系统或ERP、系统完成转账支付、账户查询、交易明细下载等功能，并可根据客户的需要在其基本功能的基础上做一些个性化调整，以实现客户资金的有效管理。这种直连的方式开发周期短、通用性强，如果营销得当，很快就能争取到一批优质客户，为银行创造效益。

1.2现金池管理模式

现金池管理模式是指企業集团将其所属成员单位的银行账户与银行签约，所有签约账户组成现金池或虚现金池，借助银行的结算网络，集团总部按现金池模式设置统收统支、收支两条线、收支一条线等不同的资金管理模式。在这一模式下，企业集团能够通过统一设置归集、填平、内部调拨、对外支付、额度等属性，实现其授信额度及内部资金统一管理和调配。现金池模式是商业银行帮助企业集团实现集团系统内的现金有条件共享的一项服务。

1.3集中管理模式

对有些企业集团或中小企业来说，这种管理模式是指客户没有自己的资金结算系统，而又希望通过收支两条线或收支一条线将集团或企业内分支机构的资金进行统一核算、集中管理。这种模式下，企业需要完全依靠商业银行提供完整的资金管理服务，包括企业内部资金结算、内部贷款、内部账户结息、预算控制、资金归集、上收、下划、对外结算、票据管理等功能。客户可以通过登录商业银行提供的现金管理平台的操作终端实现企业的资金集中管理。这种模式下，企业所需要的各项资金结算功能、操作流程和报表数据要求等均由商业银行的系统提供支持。

2.商业银行现金管理存在的问题

2.1储蓄业务柜员业务差错

现行商业银行实行的是单人收付操作，即储蓄业务柜员（以下称柜员）一人集经办、出纳、复核等多种职位于一身，独立完成每笔业务。这样的工作职责在提高工作效率的同时，也加大了单人操作的工作负荷，致使柜员在工作中出现注意力不集中而造成的假币误收，是影响柜员差错率上升的重要因素。而柜员在具体操作中遇到的一些责任问题、提供大额提现服务问题，银行有严格的“银行封签对外一律无效”和“大额取现约定”的规定。柜员业务操作的规定来自该行的零售业务部，柜员对上级下发的文件不及时跟进会造成网点损失，没有及时跟进文件的柜员给网点带来的就是不同程度的短款。

2.2外币现钞支付成本增加

现行商业银行均不同程度上加大了中间业务的营销力度，如境内居民个人结汇和正当的外汇（含现钞和现汇）在银行体系内的划转、外汇宝业务的出现，这在拓展客户群、扩大市场影响力的同时，给银行创造了较多的中间业务收入。外汇业务的超常发展与现钞计划、现钞支付信息掌握不够之间的矛盾，使银行部分外币现金支付出现严重缺口或集中积压，造成不协调的频繁调入和上缴外币现金的情况，由此加大了银行外币现金运送费用的支出。

2.3银行库存现金管理成本过高

库存现金管理是银行经营与运作管理的一个重要问题，也是商业银行现金管理的核心问题。库存现金是银行今后用于支付或使用的货币或不同形态的有价值品。按照管理学上的定义，库存是“具有经济价值的任何物品的停滞与贮藏”。库存现金管理的不合理不仅存在现金风险隐患，且非生息资产的大量占用将不利于提高银行对资金的有效运用。从定量分析，由于现金是效益性最差的资产，现金储备过多，会造成银行经营成本上升，经营风险增大，资产利润率降低。

3.商业银行现金管理问题解决对策

3.1严格检查管理减少柜员业务差错

减少柜员业务操作差错最根本、最直接、最有效的途径是转变柜员的思想观念，让其重新认识银行一线工作在整个银行的地位和作用，意识到自身工作是一项政策性、知识性较强，业务水准较高的基础性工作，并且具备深厚的工作理论基础。提升柜员荣誉感和责任感能直接提高其工作热情、端正服务态度，从而减少不必要的差错。此外，为最大限度地减少柜员风险，对柜员所承担的风险还应采取有效的方式使其得到相应的物质补偿。除了柜员自身对制度执行的重视，事中人员的安排和先进的科技手段运用，即在现金监督管理中采用管理层次严格检查和科技化工作环境管理相结合，是减少柜员业务差错的有效途径。科技化的工作环境指的是柜员业务处理信息化、柜员操作流程监控化和票币清分机械化。例如在各柜员处设置终端，由网点主管实时跟踪各柜员的业务处理情况，或者采取业务操作监控电子化，在对柜员进行监督的同时还可储存客户办理业务的全过程，对事后处理业务差错有重要的补充作用。票面清点机械化普遍运用在点钞机上。为确保银行内部体系文件传递的及时与准确，商业银行支行在城市内应该布有一个安全性及可靠性极强的局域网，所有在辖区总行下发的文件都会在第一时间同步到达各支行、营业部及网点。局域网的形成除给各银行职员带来最及时的信息督促其学习文件精神，各层次负责人亦有义务将文件内容传达并诠释给各职员，避免紧急文件的时间误差给相关人员带来损失。

3.2精准预测降低现金支付成本

做好现金调拨，保证现金供应，必须搞好预测，把握现金调拨工作规律，深入调查研究，分析经济形势，抓好影响现金投放、回笼的关键问题，及时调运现金，确保调拨工作正常进行。具体表现在：一是做好历史资料积累，对比测算分析；二是合理搭配主辅币，满足支付需求。即在做到正确预测现钞总量的同时，应重视现钞票面的搭配问题以满足主辅币结构上的需要；三是控制现金支付，降低库存现金外流数。为降低客户持有现金风险，减化业务操作手续，尽量采用转账方式划转资金，对支取一定数额以上的现金业务，采用增加手续费的方式减少现金的支付。

3.3加速资金回笼提高使用率

为保证商业银行对资金的有效运用，各支行、营业部及网点应提高重视并采取切实有效的措施，合理地控制、压缩各支行、营业部及网点每日库存现金。对客户的需求和币种结构要加强分析，及时掌握客户资金流动方向和现金投放、回笼的异常波动情况，合理安排库存现金，进一步提高银行资金的使用效率。银行库存现金管理的原则是以最小的现金资产最大限度地满足流动性的需求。对库存现金超限额的现象，一是以客户作为切入点，让客户在感受转账结算优越性的同时，确保客户能及时、准确地汇划资金，提高客户资金使用效率，从而有效拓展转账结算发展空间；二是不断创新非现金结算的服务内容和服务手段，大力拓展各种代收代付业务，加大银行信息资源共享力度；三是各银行柜员自觉严格执行现金管理的相关条例、各种现金支付管理办法，加强账户现金支取管理，对各种结算账户违规超范围支取现金要及时予以制止；四是推广票据结算业务，建立健全信用信息库，强化对失信的约束机制，加大惩处力度。

【参考文献】

[1]陈志钢.商业银行现金管理业务浅析[J].上海投资，2004（1）.

[2]吴晓瑜.跨国银行的现金管理及对我国商业银行的启示[J].货币银行，2002（14）.

银行存款、现金管理制度 第5篇

一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。

二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。



三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。



四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。



五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。



六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬；

(2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(4)出差人员必须随身携带的旅差费；

(5)按现行结算起点以下的零星支出。



七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。



八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。

九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。

十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。

一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。

二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。



三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。



四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。



五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。



六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金： (1)职工工资、津贴、个人劳务报酬；

(2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(4)出差人员必须随身携带的旅差费；

(5)按现行结算起点以下的零星支出。



七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。



八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。

九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。

十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。

专项资金管理制度

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，资金收支审计。

九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

十二：资产管理制度

一、固定资产帐册设置

（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。

（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。

（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。

（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。

二、固定资产增加管理

固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。

（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。

（二）购入的固定资产，要按照古里镇政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《古里镇固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制固定资产采购计划，列入当年单位预算。

（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《古里镇固定资产增减申报单》验收入帐。

三、固定资产的处置管理

固定资产的处置，是指单位对其占有、使用的固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为。包括无偿调出、出售、盘亏、报废、报损等。

（一）固定资产处置的审批权限

1．各单位占有、使用的单位原值在2万元以上（包括2万元），属大型、精密、贵重资产的处置，应当详细说明相关原因，经主管部门审核后报财政部门批准。

2．各单位占有、使用的单位原值在2万元以下，但成批处置金额在5万元以上的资产处置，必须经主管部门审核后报财政部门批准。

3．固定资产无偿调入外单位的，批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准。

4．向个人出售和转让固定资产（包括提前报废的固定资产），单位原值在3000元以上及批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准。

5．不在1、2、3、4项范围内的资产处置，只需填制《古里镇固定资产增减申报单》，经单位领导审批后方可核销。

（二）固定资产处置申报程序

1．各单位处理上述规定标准的固定资产，首先应向主管部门和财政部门进行申报，填报《古里镇固定资产处置申报核准表》，经审批后方可处理。

2．各单位处理固定资产时，应根据不同情况提交有关文件、证件及资料：

（1）资产价值的凭证，如购货单（发票、收据、工程决算副本、记帐凭单复印件、固定资产卡片等）；

（2）资产报废的技术鉴定（未达到正常使用年限）；

（3）报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册，以及鉴定数据和对非正常损失责任者的处理文件。

（三）固定资产处置的帐务处理

1．各单位无偿调出、出售、报废、报损的资产，申报单位可凭《古里镇固定资产处置申报核准表》或《古里镇固定资产增减申报单》的核算联，调整有关资产帐目。

2．固定资产的处置收入，包括出售收入、报废报损残值变卖收入，均属国家所有，按照有关管理规定，实行收支两条线管理。

四、固定资产清查核对管理

（一）固定资产的清查登记是指行政事业单位对其公共资源、国有固定资产进行全面彻底的清查核实、登记造册；对固定资产盘盈、盘亏等按国家有关规定进行处理，建立基本情况数据库。

（二）各单位每要定期对固定资产进行全面彻底的清查，在清查中要把实物盘点同核查帐务结合起来，以物对帐、以帐查物、见物盘点、不重不漏，查清固定资产来源、去向和管理情况，做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符。

（三）清查登记要求

1．单位占有、使用的房屋建筑物，依据国家核发的房屋产权证进行清查登记。未办理房屋产权证的单位按照国家划拨使用的有关档案先行清理登记。待清查登记工作结束后，按国家房产管理的有关政策办理。按照国家有关政策规定购定的房屋建筑物，应按实际购买价格进行清查登记。自行建造的房屋建筑物，工程未审计前按工程造价清查登记，工程审计后按审计确认价进行调整。

2．对固定资产要查清帐面价值。清理出待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、核销数额等。

3．对清查出的各项固定资产盘盈重新估价入帐，对清查出的盘亏固定资产，要认真查明原因，分清责任，提出处理意见。

4．经过清查后的各项固定资产，要区别固定资产用途和使用情况进行重新登记调整，建立健全实物帐。

5．各单位针对在清查登记中发现的问题，要调整和完善相应的固定资产管理制度，防止前清后乱，明确责任，形成单位内部有效的监督管理机制。

五、固定资产的日常管理制度

各单位要制定一套完善的符合本单位实际的资产管理、岗位责任制度，建立健全固定资产管理体系，包括固定资产请购制度、验收制度、保管制度、赔偿制度、报损报废制度、维修制度、资产租赁制度、清查核对制度等。

六、责任

（一）各单位的财务部门、资产管理部门、资产使用部门都有管好用好国有资产的义务和责任，保障固定资产的安全和完整。

（二）若在固定资产管理过程中，出现未按规定履行职责，擅自处置固定资产，以各种名目和手段侵占固定资产或利用职权谋取私利，而造成固定资产损失或流失的，要按有关规定给予处分和处罚，情节严重的，要追究其法津责任。

银行现金管理工作总结 第6篇

银行现金管理工作总结(一)

大家知道，管库员是一早、一晚，两头必须准时的工作。新的一年已经到来，现将我2018的工作做个简短的总结：

一、基本工作情况

1.我认真学习管库员守则和库房管理的各规定，严格遵守库房钥匙的管理规定，协助科领导共同做好现金清点、上缴等业务;

2.及时、准确地使储蓄专业库包出库、入库，保障了一线的工作需要;

在从事业务主办时，我积极协同搞好各项工件，利用自己所学掌握的知识，保障业务的正常进行;

3.营业前全面打扫卫生，营业终了，逐项检查好各项安全措施，关好水电等再离开。

二、以“客户满意、业务发展”为目标，搞好服务，树立热忱服务的良好窗口形象

1.在出门收款中，每到一处，我们的一言一行，能代表我们xx的形象。所以，我对自己高标准、严要求，不该说的话不说，不该做的事不做，积极为客户着想，在规章范围内，积极为客户办理残损币兑换、代捎回单等，极大的方便了客户;

2.同时，向客户宣传xx的各项新技术，新业务，新政策，扩大xx的知名度;

3.把了解到的企业现金量、重大投资、款项专移等情况及时向信贷部门汇报，为xx对企业的全面了解和信贷工作提供及时有用的信息;

4.在许多季节性的大额现金收款中，我都认真对待每一次大额现金收款任务，期间的工作也得到了信贷、公存等科室领导和同事们的认可;

5.在离退休职工换取工资时，提前兑换好大小票，积极主动、热情服务，尽最大努力为老年人提供方便，让他们高兴而来、满意而去。

我到xx工作后，一直兢兢业业、任劳任怨，想客户所想，急客户所急，协同其他部门共同搞好服务，取得了一定的成绩且获得了各单位会计人员和领导的信任和支持。

总结过去，是为了吸取过去的经验和教训，更好地干好今后的工作。在新到来的2019年，我将更加勤奋认真，努力做到更好!

银行现金管理工作总结(二)

2018年是辛勤耕耘的一年，是有所收获的一年，也是发展的一年。在这一年里，在行领导和同事的支持帮助下，我的工作能力、工作业绩和任务完成情况都实现了平稳发展，感谢组织和领导给予对我工作的支持和肯定，现将自己这一年的工作和思想情况总结如下：

一、以高度的责任心，勤恳认真地态度，优质高效的完成每天的工作

我的岗位是库管员，每天都要保证现金和凭证的丝毫不差。前台柜员缺少凭证和现金，我都保证及时的调剂。每天从前台收拢残旧币到后台清点和挑剔，保证了现金收付工作的顺畅。客户的事情当成自己的事来办，换位思考问题，急客户之所急，想客户之所想，我们的客户中有许多的超市商店，我经常帮助他们清点零钱兑换成整钱，也在出库的时候尽可能的多争取零钱，帮助客户，也得到了他们的真心赞扬。每天的出库和上缴都接触大量现金，我都做到了认真合规，一笔差错都没有。我利用自己的关系网和真诚的服务营销了一大笔忠实的客户，完成了存款任务x万。

二、不断强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要

我从事储蓄工作已有x余年，一直十分注重个人业务能力的培养学习。利用总行和分行业务比赛的机会，努力提升自己的业务技能和理论水品，丝毫不松懈。在保证为储户提供规范优质服务的同时，刻苦钻研业务技能，积极认真地学习新业务、新知识，遇到不懂的地方虚心向领导及同事请教学习。很好的适应了我行业务综合全面发展的需要，我的工作能力和综合素质得到了较大程度的提高，业务水平和专业技能也得到了更新和进步。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，我也努力把自己培养成为一个业务全面的工行员工，当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，时刻以高标准鞭策和完善自我，在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为我行的发展添砖加瓦，充满激情的完成今后每一天的工作!

银行现金管理工作总结(三)

度过了难忘的2018年，转眼间新年到了，在过去的一年里，我们大家一起拼搏努力，成绩与不足同在，下面就个人这一年来的工作情况做以下总结。

一、岗位履职情况

1.加强业务学习。根据年初的工作安排，我现在任xx的库管员，作为一名普通的后台管库人员，我深知没有过硬的规章理论支撑，就无法出色地完成xx的管库工作，在平时的业余时间，认真的学习相关规章制度和新下发的各项文件，不懂的业务及时的请教xx里面的年轻同事，业务主管，使自己对现行的政策、规章制度有了一个较为全面的认识;

2.努力做好本职工作。我深知员工的一举一动都时刻体现着xx的形象，一年来对每一笔交款都一丝不苟地认真按照规定操作，早上，开库核对金额、给每位前台柜员发放款金凭证;中午及时盘点各柜员的凭证及现金，认真核对，确保资金安全;晚上，耐心收取柜员上交现金，做好核点工作;认真负责与款车的交接工作。一天中，每一个环节我都是仔细审查，没有一丝一毫的懈怠，在繁忙的工作之余，我还经常帮助前台柜员整理残币，以便及时上交。

二、工作中存在的问题和不足

1.学习的积极主动性还不够，因家庭因素、工作开展因素的客观因素的影响，导致存在学习的连续性不足，存在业务素质提高不快，学习效率低的情况;

2.创新意识和进取意识不足，在自觉主动学习方面，不能有效的结合自身专业特长和岗位实际进行业务创新或针对岗位需求自觉进行相关考试认证;

3、工作方式简单，尚停留在较低层次的任务完成要求上，工作开展的实际效率和效果还有待提高。

三、工作规划

1.以身作则、严格管理。作为库房管理人员，要确保现金及库款安全。在现金及库房管理中事事、处处起表率作用，遵守劳动纪律，严格执行规章制度;

2.继续加强学习，不断提高自身的综合能力和业务技能，我将结合自身工作开展的实际，有计划的报考相关科目考试，职称资格考试，针对自身进取不足的实际，自觉提高整体综合素质;

3.做好贷款催收工作，确保资产安全：由于贷款客户常年在外务工，已至不少贷款丧失诉讼时效，马上一年一度的春节即将来临，我们要抓住外出务工人员回乡这段时机，及时的做好催收补救措施，只有保护好我们债权人的债权，我们才能谈下一步的清收，同时更是有力的保护好我们自己。

过去一年成绩与不足同在，2019年我将一如既往的继续努力，在领导班子带领下、在新的体制下，锐意进取，奋勇前进，共创xx美好的一天。

银行现金管理工作总结(四)

20xx年是工行发展史上浓墨重彩的一年，工行成功迈出了股份制改革的第一步。20xx年对xx支行来讲，是辛勤耕耘的一年，是适应变革的一年，是开拓创新的一年，也是理清思路、加快发展的一年。在这一年里，各支行及下属分理处机构业务整合平稳发展，综合业务系统全面推进并取得预期目标。在这一年里，组织和领导给予了我许多学习和锻练的机会。

一、强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要。

我从事储蓄工作以来，十分注重个人业务潜力的培养学习。为储户带给规范优质服务的同时，刻苦钻研业务技能，在熟练掌握了原业务流程的基础上，用心认真地学习新业务、新知识，遇到不懂的地方虚心向领导及专业科请教学习。随着银行改革的需要，我的工作潜力和综合素质得到了较大程度的提高，业务水平和专业技能也随着工行各阶段的改革得到了更新和进步。

二、以高度的职责心，用户至上的服务理念，将优质工作落到实处。

20xx年，我在xx

村储蓄所任业务主管，主要负责重控、内控、核算质量、及柜面正常业务。透过加强内控管理，全所在去年分行开展的核算质量评比中，从未列于倒数五十名内，还曾几度位于前三、四十名之列，我个人还曾连续两月在南岸支行被评为“无差错柜员”。

我始终坚持“客户第一”的思想，把客户的事情当成自己的事来办，换位思考问题，急客户之所急，想客户之所想，大胆开拓思想，征对不同客户采取不同的工作方式，努力为客户带给最优质服务，以赢得客户对我行业务的支持。在xx村储蓄所工作期间，我同众多客户由客户谊发展成朋友情，多次受到不同类型客户的赞扬，从未接到过一齐客户投诉。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每一天都有新的东西出现、新的状况发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的履岗潜力，把自己培养成为一个业务全面的工行员工，更好地规划自己的职业生涯是我所努力的目标。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在必须的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，时刻以“服务无止境，服务要创新