保险监管研究管理论文范文第1篇

摘要：随着市场经济的不断发展成熟，企业治理日趋完善，内部审计已经成为现代企业内部控制管理的一个重要环节，越来越多的企业开始实施内部审计。2018年3月，《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令）（以下简称《规定》）开始实施，本文主要结合新规定对目前内部审计职能定位进行分析，旨在通过本文的研究为企业建立和完善内部审计提供有益的借鉴。

关键词：内部审计;职能定位;经营风险

一、审计内外部环境分析

随着外部监管环境、公司发展及内部管理需求的变化，审计环境发生深刻变化。从外部监管情况来看，在保险业務监管方面，“从严监管”将成为未来很长一段时期保险监管工作的关键词，审计工作要紧盯监管重点，在风险预警、风险防范上发挥作用。在审计工作监管方面，行业监管部门始终坚持偿付能力监管、市场行为监管、公司治理监管并重的原则。在公司治理监管方面，监管部门始终将内部审计监管作为加强公司治理监管的一项重要举措，通过内部审计监管，充分发挥保险公司内部审计的作用，弓！导和监督保险公司加强内部控制建设，督促保险机构建立自我约束机制。此外，审计署2018年出台了《关于内部审计工作的规定》，进一步明确了审计机关对内部审计工作的管理职责，“应审尽审”的内容进一步增加，审计责任进一步加大。行业监管部门、审计机关对内部审计监管只会加强不会削弱，这就要求公司要进一步加强内部审计体系建设，增强审计独立性;加强审计队伍建设，配齐、配强审计力量;提高审计覆盖面，做到“应审尽审”;提升审计工作质量，防范审计风险;加强审计成果运用，强化审计整改与问责，确保审计效果。从行业竞争情况来看，随着监管环境的变化，行业竞争方式、手段将会发生一定程度的变化，审计工作要深入分析公司经营环境，及时监控分支机构在应对市场竞争中所采取的手段，充分评估经营风险，发挥辅助决策作用。从公司发展情况来看，新产品、新渠道、新销售模式都将不断涌现，经营环境的变化和业务的快速发展都给审计工作带来了新的挑战，一方面，要加强审计人员能力建设，提升审计人员的综合素质和专业技能，以满足工作需求;另一方面，要创新审计方式和方法，深入总结审计实践经验，不断探索符合公司发展实际的审计方式和方法。在审计方法上，要加强审计信息系统建设，加大数据的集中和关联分析力度，提高审计的准度和精度。不断加大审计的深度和广度，提高对各分支机构和业务板块的审计覆盖面，不留死角。

二、内部审计的职能定位

（一）持续加大审计监督力度，防范经营风险

1.围绕履职尽责，做好经责高管审计

根据监管要求和实际情况，及时开展所属分支机构主要负责人离任、提任审计。进一步加大经济责任审计和高管人员审计力度，强化任中审计。对高管人员审计工作开展情况进行监控，坚持问题导向，对问题多、反映大的分支机构要加大任中审计频次。积极探索完善经责高管审计评价体系，做到审计评价与审计内容相统一，增强审计评价的科学性。认真落实“三个区分开来”要求，坚持历史全面客观看待问题，审慎定性、客观评价。

2.围绕重点工作，做好专项审计

关注外部监管重点，围绕公司年度重点工作，紧扣公司经营热点、难点和重大风险，科学规划审计项目，切实发挥审计监督与咨询服务职能。持续组织对公司各项重大决策部署落实情况的跟踪审计，促进政令畅通。加大对公司经营风险隐患的揭示力度，维护公司经营安全。

（二）强化整改跟踪，加强成果运用

一是加大整改跟踪力度，确保整改成效。落实审计整改台账登记制度，以审计整改评估工作为抓手，强化对被审计单位整改情况的跟踪与督导，增强审计整改效果。通过现场审计、非现场审计等方式对上一年度审计发现问题整改情况进行后续跟踪。二是定期开展审计发现问题分析研究工作，充分发挥审计工作辅助决策作用。按季度对审计发现向题进行归纳分析，科学评定问题的风险等级，查找公司经营管理中的薄弱环节和风险隐患，为公司决策和改善经营管理提供有价值的审计建议。对审计发现的重大问题和风险隐患，及时印发风险警示函或管理建议书，更好地发挥审计监督与咨询服务作用。适时组织开展前期审计发现问题分析研究工作，放大审计成果，提升审计价值。定期向条线管理部门、合规管理部门通报审计发现情况，发挥监督合力。

参考文献：

[1]王玲.我国内部审计的职能定位一基于新内部审计准则的新思考[J].交通财会，2014（5）：61-65.

[2]樊子寅.关于国有企业内部审计与纪检监察配合的思考[J].行政事业资产与财务，2014（17）：110-111.

作者简介：

杨丽，中国人寿财产保险股份有限公司山东省分公司，山东济南。

保险监管研究管理论文范文第2篇

摘要：本文以澳大利亚金融监管体系基本框架为基础，对澳大利亚金融监管改革后实施目标监管的模式进行了全面的分析，尤其是澳大利亚审慎监管局。结果表明，伴随着澳大利亚金融机构在改革后运行愈加稳定高效，当前全球范围内主要国家和经济体的监管变革呈现出越来越明显的一体化特征，从分业监管框架发展至统一的监管框架逐渐成为大势所趋。

关键词：金融改革；“双峰”模式；目标监管；审慎

世界著名银行家Michael W Taylor提出金融监管的三大核心目标是金融系统稳定；金融机构安全稳定，保护消费者，特别是金融知识较少的消费者。而有效促进实现金融监管核心目标的便是Taylor于1995年提出的目标监管“双峰模型”(Twin Peaks Model)。这种模型生动地将金融监管比喻成自然人，强调了右眼监管安全，左眼监管服务。这两种监管类型分别是对社会经济活动产生巨大影响的机构的审慎监管(prudential regulation)，以及确保金融机构在为其客户提供服务时遵守一定标准的商业行为规范监管(conduct of business)，据调查显示，目前世界上最接近“双峰模型”的金融监管是澳大利亚和荷兰，由此可见澳大利亚在金融监管方面的出色表现。这种出色体现在澳大利亚已经建立了两个跨部门的金融监管机构。其中一个是金融稳定委员会(Australian Financial Stability Board)，旨在針对金融领域系统性风险进行审慎监管；另一个则是消费者竞争保护委员会(Australian Competition & Con-sumer Commission)，目的是针对金融机构商业行为规范进行监督管理。其中澳大利亚审慎监管局的诞生对于整个金融系统有着重要意义。

目前，APRA已成为世界上最顶尖的金融监管者之一。APRA完善的内部框架和精细的风险管理对整个澳大利亚的金融机构做到了层层保护与监察。于1998年正式建立的澳大利亚审慎监管局是一个跨部门的监管机构，负责对银行、信用社、建房协会、普通保险公司、再保险公司、人寿保险公司、养老基金等金融机构的监管。APRA在政策制定方面也被赋予了广泛的职能。这一点体现在它可以指定审慎标准，对不遵从标准的机构进行调节指导，如不服从严重可视为犯罪行为。APRA内设有五个机构，分别为综合机构部、专业机构部、政策研究及统计部、监管支持部和行政部。其中前两个部门主要负责对相关金融机构的监管，而后面3个职能部门则负责提供功能监管方面的支持和运营保障，形成机构监管与功能监管相互结合、互为补充的监管组织架构。APRA对于金融机构监管的成功之处还体现在注重开发和运用风险评估的工具，对其职责范围的金融机构实行高效快速准确的监督和管理。其概率及影响评级系统(PAIRS)、监管和反馈系统(SOARS)在改善监管手段、配置监管资源、提高监管效率方面发挥着重要作用。其中PAIRS是APRA在评估时采用运用的基本工具，用于评估某个金融机构不能履行金融承诺的概率和这个机构倒闭对澳大利亚金融体系的影响。APRA采用PAIRS评定级别是不公开的，但APRA会向每个机构告知他们的级别。一般来说，4种级别分别是“低级、中级、高级、极端级”，而APRA也会根据四种不同的级别提出四种不同的监管意见：正常、谨慎关注、督促改进以及重组。APRA除了在专业领域秉承了高度的专业素养，同时也极为重视监管文化的建设。首先APRA建立了包括愿景、使命和价值观在内的核心文化。这种核心文化的建立使APRA在专业领域能够做到更加公平公正，合作尽责。

透过澳大利亚金融监管的发展历程，我们可以看到，与开放化和自由化经济体制进程相伴随的是金融监管的强化和制度化。由此可见，金融监管的强化反映了金融业这一特殊行业所具有的典型外部性特征必须得到有效的引导，尤其是在金融一体化进程加速和的背景下，任何监管上的疏漏和错误都可能意味着巨大的社会成本，甚至是一蹶不振的持久性萧条。因此，根据各国国情和现实需要设计合理的金融监管体系，对每一个国家都具有极其重要的意义。

保险监管研究管理论文范文第3篇

摘要：保险监管是指一个国家对本国保险业的监督管理。一个国家的保险监管制度通常由两大部分构成：一是国家通过制定保险法律法规，对本国保险业进行宏观指导与管理；二是国家专门的保险监管职能机构依据法律或行政授权对保险业进行行政管理，以保证保险法规的贯彻执行。

关键词：保险；监管；制度

文献标识码：A

1 我国保险监管的基本原则

1.1 法制原则

市场经济的基本要求就是政府对市场活动的干预由以行政手段为主转向市场和法律手段为主。我国保险监管作为政府活动的重要内容，就必须按照相应法律法规的要求，在法律的框架下进行，杜绝超越法律规定的监管行为。在一定范围内，行政性手段仍然是重要的监管手段，但也必须有相应的法律依据，根据一定的准则进行。

1.2 市场化和效率原则

我国保险监管的一个重要背景就是保险市场的市场化不断深入，因此，保险监管就要强化市场对保险经营活动的约束，有利于市场机制的有效运作。首先，监管部门要推进市场竞争，为保险行业创造一个良好的竞争环境。只有实现充分竞争，才能保证市场的高效率。其次，监管部门要减少不必要的行政审批，杜绝对保险企业进行不必要的干预，为保险企业营造良好的外部环境。最后，监管过程本身要讲效率，要努力降低监管成本和费用。

1.3 适度监管原则

适度监管原则是指监管措施不能影响和抑制保险业务的正常发展以及创新活动的进行，也就是政府在监管活动中要逐步放权和还权，为发挥市场机制的作用创造良好的条件，鼓励政府组织、社会团体和公民积极参与保险业管理事务；在监管手段上，弱化行政强制色彩，用怀柔手段解决行业发展中出现的各类问题。

1.4 公众利益原则

保险是一种信托关系，消费者购买保险就以牺牲当前利益来换取对未来的保障，也就是说，公众将未来的福利和保障托付给了保险企业，一旦保险企业破产，丧失偿付能力，就会使客户未来利益全部受到损失，导致社会福利也就是公众利益的损失。因此，政府必须通过保险监管来保证保险市场的稳定和保险公司的偿付能力，以保证公众利益不受损失。

2 我国保险监管的基本目标

2.1 保护被保险人利益

这与国际通行的保险监管目标是一致的。相对而言，我国保险消费者的专业知识、利益保护的途径和方式以及保护自身利益的意识和能动性都较发达国家差，这就更加要求保险监管将保护被保险人的利益放到特别突出的位置，采取更大的力度和措施，切实保护被保险人的利益，以推动我国保险业的健康快速地发展。

2.2 保证保险企业偿付能力

这是保险监管的核心，没有充足的偿付能力就不能从根本上保证保险公司的发展，最终保证被保险人的利益。尤其是在放松管制的大趋势下，对保险公司偿付能力的监管就成为监管部门最后的“堡垒”。我国保险监管必须将保证保险公司的偿付能力作为监管的重要目标，多方面、多维度地对保险公司的偿付能力进行监管，对偿付能力严重不足的公司依法采取相应的措施，避免更大的风险。

2.3 维护公平竞争的市场秩序

我国保险市场由于处在发展的初级阶段，受保险公司发展模式同质化的影响，市场竞争行为的不规范性相当突出，要求保险监管将制定公平、透明的竞争规则，保证保险公司在同等条件下公平竞争，以规范保险公司市场行为，维护保险市场秩序作为重要的监管目标和任务，既要防止出现市场垄断，又要防止出现过度竞争。维护保险体系的安全与稳定，促进保险业健康和谐发展。

2.4 保险监管的最终目的作为严格监管方式的实体方式，也称为许可监管方式，是指政府具有完善的保险监督管理规则，主管机构根据法律法规赋予的权力，对保险市场尤其是保险公司进行全面的监督管理的一种方式。实体监管方式的过程大体可分为三个阶段：第一阶段为保险业设立时的监管，保险主管机关依照法令规定核准其营业登记并发给营业执照，包括新公司、合资公司、分公司的设立及其增设分支机构等所需建立的最低资本金、保证金等；第二阶段为保险业经营期间的监管，此阶段监管过程为实体监管的重心，采用实体监管的国家大都通过保险法、保险业管理法、外国保险业许可管理法等对保险经营过程予以规范，并对保险业作实体监督和检查；第三阶段为保险业破产的监管，即在保险公司经营失败时，对其破产和清算进行监管。

一般而言，实行实体方式的监管有利于保证保险公司的财政稳健和保险业的声誉，有利于规范和控制保险市场，建立有序的竞争秩序，但由于保险活动受到诸多因素的限制，将在一定程度上造成保险市场发展缓慢，而实行松散监管则在一定条件下有利于加快保险市场的发展，它是成熟的保险市场所采用的监管方式。但有一些发展中国家为了扶持本国保险市场的快速发展，也采用了松散监管的方式，放松对保险机构诸多方面的限制，同时注意抓住偿付能力这一关键环节，也取得了较好的成效。

参考文献

［1］刘玉焕. 保险会计教学浅议［J］.上海保险,2009,（7）.

［2］朱玲. 我国保险业信用缺失及信用体系的建设［J］.环渤海经济瞭望,2005,（11）.

保险监管研究管理论文范文第4篇

投诉原因主要有销售告知不充分或有歧义、理赔条件不合理、拒赔理由不充分、捆绑销售保险产品、未经同意自动续保等。

4月2日，中国银保监会发布《关于印发2019年保险中介市场乱象整治工作方案的通知》，要求各地银保监会、各保险公司以及各保险中介机构配合整治保险中介市场乱象，进一步遏制保险中介市场违法违规行为。

这已经是今年监管部门针对保险中介市场乱象发出的第三份整治通知了。与前两份通知不同的是，这一次银保监会直接把矛头指向了第三方网络平台。

通知明文强调重点整治保险机构合作的第三方网络平台及其从业人员，检查其经营活动是否仅限于保险产品展示说明、网页链接等销售辅助服务，是否非法从事保险销售、承保、理赔、退保等业务环节。这意味着第三方网络平台从事保险产品的经营活动将受到严格的监管。

监管部门为何突然有此动作？南方保险研究院认为，主要还是由于近几年来互联网保险快速发展，而互联网保险监管制度却相对缺失，导致出现一系列的问题：

乱象一：没有资质也开展保险销售业务。

随着微信、微博和抖音等自媒体的兴起，部分机构或个人开始通过线上的方式来宣传、销售保险产品，有的通过线上招揽客户、线下召开沙龙的方式来销售保险产品。

由于自媒体缺乏准入门槛，缺乏有效的监管，越来越多的人加入其中试图分一杯羹，甚至有的机构或个人在没有相关资质的情况下也通过这种打擦边球的方式开展业务，获取高额的回报。

保险行业是信息不对称问题比较突出的行业，部分人员利用自己的信息优势误导消费者，制造了新的保险销售乱象。其中一个典型的案例便是去年监管部门对于微信公众号“深蓝保”的排查，排查原因为“深蓝保”公众号涉嫌非法经营商业保险或保险中介业务，在没有牌照的情况下承担保险第三方平台的工作内容。

乱象二：线上展业平台乱象。

目前市场上存在大量供保险销售人员使用的线上展业APP，代理人注册成功后，即可销售该平台的保险产品，销售成功后按照一定的比例获得“推广费”。

而没有代理人资格的，也可以通过其中的一些平台拿到代理人资格，不需要任何的门槛，也没有任何专业的技能培训和产品培训，就直接可以在线上“上岗销售”。

这部分新挂名的代理人员往往缺乏保险专业知识储备，通过他们购买保险的客户，往往更容易出现理赔纠纷。另外，通过这种方式来销售保险，平台有的以推广费之名，行返佣之嫌，直接破坏了现有的监管政策。

这一系列问题的存在直接导致了近两年互联网保险消费投诉量的激增。从中国保险行业协会发布的《2018年度互联网人身险市场运行情况分析报告》来看，2017年以及2018年互联网人身保险规模保费均显示同比下降，2017年同比下降23%，2018年同比下降13.7%;而同期的互联网保险消费投诉却出现大幅增长，2017年同比增长63.05%，2018年同比增长121.01%。投訴原因主要有销售告知不充分或有歧义、理赔条件不合理、拒赔理由不充分、捆绑销售保险产品、未经同意自动续保等。

互联网保险销售给保险行业带来的改变和积极作用是不可忽视的，它为保险的普及和传播立下了汗马功劳，然而上述乱象也给行业造成了很多负面影响。

除去这些人为的乱象， 互联网保险本身仍然存在一些问题尚待解决：

一是互联网保险销售相比线下销售仍存在一定的缺陷。

根据保险在线交易平台“真话保险”的调研数据，85%的人士更倾向选择理财顾问人员办理保险业务而非智能投保。因为人工服务能够使双方建立互相信任，进行高水平的人际互动以及便捷沟通，并且人工服务便于对客户进行长期的关系维护和服务，这是目前互联网保险销售仍然无法做到的。

二是目前互联网保险产品结构仍较单一，投保不如线下灵活。

由于受到互联网保险科技应用尚不成熟和消费者基础数据较少的限制，目前各保险公司的互联网业务基本上都集中于简单的寿险、年金险、健康险以及意外伤害保险等。而例如健康险，有相关病史的人群在健康告知时如未通过，便无法投保。而线下投保则可以通过人工核保，由核保员审核被保险人的风险程度，消费者往往更容易买到合适的保险产品。

那么，未来互联网保险的路在何方？南方保险研究院专家分析，互联网保险经过初期的“野蛮生长”以后，经营需要走上更为合规的道路。互联网保险作为一种新兴业态，经过了初期的快速增长必然重归冷静，这几乎是每个行业发展的必然规律。

各大保险公司已经在逐步加大互联网保险销售中的科技成分，例如中国人保在今年3月份与腾讯签署了战略合作协议，以中国人保数字化转型为出发点，基于腾讯云计算、大数据、人工智能、安全等数字化技术工具以及在用户连接的优势能力，同时发挥中国人保在传统保险领域、资金融通、综合金融、线下分支机构等多方面的优势，以大数据、云计算、人工智能等金融科技为利器，为消费者提供丰富的场景化、定制化的保险产品将成为未来互联网保险的重要发展方向。

互联网保险销售未来或许将继续面临着保费下降的阵痛。随着互联网保险监管制度的日益完善，一些非法从事互联网保险经营的平台将被逐步清除出局，一些更具技术优势的互联网保险平台将脱颖而出，互联网保险的发展正在进入一个由量转质的新阶段。

保险监管研究管理论文范文第5篇

摘要：近年来，随着保险公司业务规模的不断扩大和竞争手段的日益激烈，传统的财务管理模式已经不能满足我国保险公司集团管理的需要。财务共享管理模式作为企业集团通过重构价值链整合内部资源的重要方式，以其集中管理、引入竞争、创造价值的自身特点，被众多大型保险公司广泛采用。

关键词：保险公司;财务共享中心;管理模式;应用

随着数字化、智能化信息技术的迭代发展，财务共享服务已成为当前财务管理模式的主要发展方向，越来越多的保险企业通过财务共享服务来提高管理的高效化和标准化水平，为管理会计的发展应用提供了系统基础和强大助力，管理会计在保险企业的应用将会更加广泛，价值发挥的更加充分。

1.财务共享对保险公司发展的促进作用

1.1能够全面提升效能、有效降低成本

保险公司大都是跨区域经营，分散的财务组织架构使大部分财务人员从事基础性会计核算工作，造成财务人员整体冗余但却结构性缺员。通过实施共享流程的标准化，“协同商务、集中管理”实现了财务文件管理的共享与集中;实现了报账、收支、核算三集中，能缩短报销速度、月结时间，收付集中可以保证资金的集中使用且提高资金使用效率;实现了采购审批和OA报销审批的电子化，以及通过移动办公平台能实现审核流的加速，不仅能提高企业整体运行效率，还能达到规模效应，降低运作成本。通过资源整合，财务共享服务中心将对资源进行更有效的分配，避免了在原先传统的分散处理模式下资源闲置的现象。实施财务共享，通过发挥共享服务的规模化效益，可极大地节约企业基础性会计核算工作的人力投入，公司的管理成本也因此得到大幅度降低。在确保财务共享效率提升，财务结构体系全面完善的基础上，不断优化其基础性配套设施，提升其财务共享配置比例。节约的人力资源可以更多投入企业资源配置中，让企业财务资源配置效率和利用率得到全面性地利用，效益不断提高，公司竞争力得到进一步增强。

1.2有效控制风险、提升企业精细化管理水平

从主体上来讲，在财务共享过程中，主要通过两种形式来进行集中财务信息结构化处理：（1）是财务共享。通过统一、集中的会计信息处理，标准化流程控制全过程，保证会计核算信息的一致性、可比性及时效性，对外信息披露信息的准确性，有效降低资金、监管和税务风险。对于经营现金流量以及利润比的关系可以进行完善和平衡。因此，在主体经营活动以及投资活动和筹资活动时，其主体现金流会相应地更加充分，进而在常规性净流量利润比的经营活动中可以占据較为有利的地位。与此同时，建立完整的风险预警系统也可以提升集团公司财务体系的安全性。在多维一体的保障下，其财务共享的数据以及共享的结构性必然得到最大化的保障，共享的数据以及财务智能化以及抗风险化能力也能得到全面性增加。（2）是强化财务的决策支撑力量。在共享结构层面，其模式化效益体系会逐渐地清晰。财务会计与管理会计的分离，是现代市场经济条件下企业财务管理的必然趋势。从职能上看，财务会计工作主要是账务处理，对它的要求是真实客观地反映企业经营状况，并符合各项规章制度的要求;管理会计主要涉及企业理财，即为资金的筹措和运用提供决策依据。在共享服务中心模式下，与决策成功相关性较低、重复度高、工作量大的会计核算工作被集中起来统一处理，在控制整体预算以及信息结构处理过程中，对财务工作进行减负处理，财务人员离开繁重的记账工作，转向风险控制与决策支持，使财务会计与管理会计的分离成为可能。财务人力资源通过岗位调整转向预算管理、财务报表分析、风控管理，为业务部门的决策提供财务支持，能提高财务配比支持率，满足企业战略、组织的需要。

2.管理会计在实际运用中存在的问题

2.1管理会计理论研究与保险企业实际运用相脱节

管理会计的本质是通过不同维度的财务分析提供高价值的管理信息，作为管理层进行规划、控制、评价、改进管理等经营决策的依据，以达到提高公司经济效益和价值创造的目的。而实际经营管理过程中，很多保险企业没有建立系统的财务分析系列工具、指标体系等，分析所用的基础数据也不够精准，导致管理会计没有真正运用到经营决策中，价值贡献大打折扣。

2.2财务共享集中程度参差不齐，信息化支撑不足

财务共享是集财务、业务、流程、规则、技术于一体的信息化平台，是管理会计的基础，管理会计依托财务共享实现转型发展。目前，一些规模较大的保险公司基本实现了集团总部财务共享，但也存在着总部共享后各分支机构财务人员仍未解放的问题，基础财务核算工作量依旧很大。中小保险企业因组织规模、资金、技术等因素财务集中化程度相对低一些，有的仅实现了总部部分子模块共享，有的实现了分公司层级集中共享，而且管理会计信息化水平也没有统一的标准。因此，信息化系统建设亟待进一步完善，以加快推进财务大数据共享进程。

3.解决我国保险公司财务共享中心管理问题的对策

3.1纳入战略管理，布局长远发展

财务共享管理中心模式是现代大型集团企业管理的必然趋势。对于保险公司来说，这种模式也必将成为未来的主流模式，保险公司应将其纳入战略目标，顺应时代发展潮流，布局长远发展。众所周知，财务共享中心的建设成本相对较高，因此保险公司更应以长远的眼光谋发展，避免因财务共享中心的建设动摇日常运营的根基。

3.2完善财务制度，强化过程管理

为更好地发挥财务共享管理中心的作用，保险集团公司应在遵守我国相应法律法规政策的基础上，结合战略发展的实际需要，进行财务制度以及核算流程的制定，全部分子公司统一完善财务制度、标准规范及相应细则，明确职责划分和审批权限，设置财务稽查，做好资金监控工作，强化过程管理。

4.结语

为了充分挖掘管理会计解析过去、控制现在、筹划未来的潜能，助力保险企业持续健康发展，保险企业应采取各种有力措施建立一套适合自身经营模式的管理会计应用体系，并不断创新管理会计应用方式方法，以适应市场经济转型升级发展的要求。

参考文献：

[1]郑秀英.浅谈财务共享服务中心在保险业的应用[J].科技与企业，2019（10）：32-33.

[2]李琳琳.保险公司财务共享服务中心建设研究[J].企业改革与管理，2020（02）：178-179.

保险监管研究管理论文范文第6篇

摘要：改革开放以来，我国的保险行业取得了进步，但是在保险市场监管方面存在着很大问题。本文就针对目前我国保险市场的现状提出了保险监管上存在的问题，并且根据存在的问题，提出了具体的解决方案。

关键词：保险；监管制度；恶性竞争

保险行业是一种经营风险的特殊行业，为社会发展提供了福利。但是受本身性质的影响，再加上目前市场上存在的不良竞争现象，使我国的保险行业发展缓慢。很多保险公司员工的整体素质偏低，投保项目过于单一，保险市场混乱。为了具体研究和解决这一问题，我们分析了保险市场的现状如下：

1.我国保险市场存在的问题

1.1保险市场恶性竞争严重

改革开放以来，我国的保险行业取得了很大的进步。但是由于越来越多的公司介入保险行业，使保险行业市场竞争激烈。一些保险公司为了保住业绩，采取下调费率，虚夸承保责任等手段，一些公司靠降低价格甚至做赔本生意来招揽顾客。这些手段破坏了保险市场的公平原则，使保险市场混乱。恶性竞争是目前我国保险市场存在的最大弊端，严重影响了市场秩序，甚至导致公司破产或者被收购。当然，从根本上讲，出现这种现象就是因为我国保险行业的相关监管部门监管力度不够，面对一些违反市场规则的公司或个人，并没有做出及时的处理而是纵容，导致保险市场越来越混乱。

1.2服务意识差，鲜有新的保险产品出现

经过多年的发展，保险的业务流程和业务范围已经基本定格。因此许多公司也不再关注新的服务项目的开发，细数目前市场上的保险项目，基本上大同小异，保险品种单一，很多保险项目空泛没有针对性，条款的设计也存在漏洞，不能满足投保人的需求。保险公司将承保项目集中在几个大项上，在这种形势下，很多公司改善的不是服务态度而是价格，促使了保险市场的混乱。

1.3管理层对市场管理不够重视，内部控制制度较弱

虽然我国的保险业已经取得了一定的进展，但是实际上还存在着很多管理方面的问题。主要问题就在监管不严上，具体表现为财务管理上，单据不真实导致其使用混乱，风险管理制度缺失。很多公司领导为了完成指标，要求会计核算人员做假账，内部监管制度不严，没有对这种现象做出及时的处理。长此以往，就会出现风险问题。保险公司虽然在初期业务量增加，但是从长远看，管理制度的缺失必定会导致财务风险严重，使公司业绩下降甚至会导致破产。

1.4中介公司人员素质低下，管理混乱

一些公司为了避免向保监局部门办理登记审批手续，设置代理机构。很多代理机构存在越权现象，保险公司并不重视对代理公司的管理，只是通过代理公司来躲避审核，这样就会导致代理公司服务质量极差，办事效率极低。代理机构在人员招聘时没有经过严格的审核，很多人员的综合素质偏低，没有保险从业经验。对保险公估的宣传也比较少，导致大部分人对保险公估不了解，公司本身也不重视保险公估的作用，公估制度存在着很大的问题，不能发挥其作用。

2.完善我国保险管理制度的办法

保险市场的混乱很多是由于保险管理制度不严造成的，在我国的保险监管过程中存在着严重的法律制度缺失，信息系统不完善，监管力度等问题。为了解决这一问题，改善我国保险市场的现状，要从以下几点出发：

（1）明确保险监管目标：为了促进保险市场稳定，首先要明确保险监管目标。控制保险市场上的不良竞争，制定统一的投保费率和投保价格。出台相应的法律法规，对违反规则的公司进行处罚或取缔。树立统一的保险风险评估制度，企业要加强内部监管，促进保险市场稳定和保险业的健康发展。

（2）要不断的更新我国保险监管理念：为了确保保险市场的公平，要将相关法律法规透明化。在法律的严格监督下进行市场运作，调整保险公司的运行结构，加大法律监管的力度，避免公司盲目的追求经济利益现象的发生。同时通过一定的手段进行必要的调控，预防金融危机的影响，使我国的保险业能够稳步向前发展。更新监管理念还要使企业在社会上树立良好的形象，坚持以诚信作为企业的基本准则，加大公司保险宣传的力度，重拾公众对保险的信心。

（3）改变现有的保险监管手段，改变保险监管方式：要实现保险市场的稳定，要以法律监管手段为主，同时利用一些其他的辅助手段。不断的完善现有的保险法，改变现有的保险法中存在的不合理问题。保险管理要向世界看齐，同时要制定适合中国国情的保险法，充分发挥其作用。另外，保险监管要与国际接轨，借鉴发达国家相对完善的管理制度，提高保险市场的入行门槛，将保险业与银行，证券等紧密结合。使我国的保险监管机制更加完善，加大管理力度，确保保险市场大环境的稳定。

3.总结

保险是人们经常讨论的话题，它能够为民众提供方便以及医疗，人身伤害等方面的保证，也促进了国民经济的稳步发展。要确保保险市场的稳定，就要改变我国保险监管制度不完善的现状，加大管理力度，改善管理手段，明确管理目标。同时市场经济状态下，我国的经济发展也不能封闭，而是要借鉴国外先进的管理制度，同时根据我国的国情建立适合我国保险市场的监管制度，从而加快我国经济发展的步伐。（作者单位：中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司）

参考文献：

[1]舒高勇.中国保险市场运行特点及发展前景[M].2008，

[2]樊国昌.中国保险市场的基本判断及特征分析[M].2008.