银行现金工作总结范文第1篇

(1)钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作;

(2)库存现金开支的审批制度; (3)库存现金日清月结;

(4)库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。

会计凭证的假账手法之白条顶库

白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有：

1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。

2、以收据代替发票

这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开发票，以避免税务机关的检查而偷逃税款。

3、不按发票规定用途使用发票，如以零售、批发商业发票来代替饮食服务行业发票。

4、不按发票规定要求开具发票。

如：不加盖财务专用章，有关人员不签字等。

银行现金工作总结范文第2篇

直接上级：财务部部长

1岗位职责

1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据

工厂财务制度规定的程序办理款项收付。

1.2负责登记现金日记帐、银行日记帐，做到帐实相符。

1.3确保资金和有价证券安全。

1.4保管好所有印鉴、空白支票及银行票据。

1.5每月结帐后及时装订凭证并妥善保管。

2工作标准

2.1熟悉并掌握会计知识、技能、会计法规和财务制度。

2.2熟悉银行清算业务及银行票据法规。

2.3现金每日盘库，做到帐实相符。

2.4银行出纳每月末要和银行对帐，及时出余额调节表。

3任职资格

3.1学历要求：会计专业中专或以上学历。

3.2工作经历：在会计工作岗位上见习一年期满。

3.3专业知识与资质：熟练掌握财务会计基础理论和专业知识，掌握国家财经政策和财务会计法规及工厂财务制度，持有会计从业资格证。

3.4年龄要求：无要求。

银行现金工作总结范文第3篇

现金清分和冠字号码查询是当前银行业金融机构现金管理工作的重中之重。为详细了解和全面掌握全市银行业金融机构现金清分和冠字号码查询工作开展情况，督促银行业金融机构提高现金服务的质量和效率，3月3日至3月14日，市中支对辖区8家银行业金融机构现金清分和冠字号码查询工作的开展情况进行了专项检查。

一是加强组织领导，及早安排部署。在2013年12月召开的4季度全市人民币流通管理联度会议上，市中支对现金清分和冠字号码查询工作做出安排部署，要求金融机构认真开展现金全额清分和冠字号码查询工作，做好相关工作的自查并上报自查报告。2014年2月下旬市中支成立了以货币金银部门负责人为组长的专项检查组，制定了下发检查方案，明确了检查内容、检查方式和相关要求，设计了《金融机构现金清分和冠字号码查询检查表》，做好检查事项进行立项审批、制度文件学习等检查前的准备工作。

二是进点座谈查看，现场检查摸底。通过进点座谈、实地查看、调阅录象等方式对各金融机构的内控制度、机具配备、性能优劣、人员配备、场地面积和现金冠字号码记录、查询、存储及其数据导入等情况进行全面的现场检查。同时，为了督促各金融机构切实落实现金清分工作，货币金银部门对金融机构缴存人民银行现金进行现场开袋查验，对不符合现金清分要求或未清分现金坚决给予退回，要求金融机构清分后上缴。

三是及时反馈问题，督促落实整改。对检查出清分能力不足、人

银行现金工作总结范文第4篇

现金和银行存款

业务说明

现金是指银行业金融机构的库存现金，即商业银行金库中的通货(纸币和铸币)，主要用于满足客户取现和银行本身日常开支的需要。目前，银行机构大多数款项的支付采用转账形式进行，但现金结算仍占有相当的比重，因而银行机构要保持一定数额的库存现金。对银行机构的现金监管要求是：应科学地测定库存现金限额;及时上缴人民银行超额现金;认真做好每日现金匡算;确保现金库存安全。

银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》(财债字〔1998〕69号)规定：“金融企业必须单独设立费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”;“商业银行的各级分支机构(总、分、支机构)每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”

业务操作流程

现金

银行机构应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了，应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。若发生账款不符，应及时查明原因，进行处理。在现金核算时，需要注意的是：银行机构内部各部门周转使用的备用金，不在现金科目核算。

银行存款

银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法：

①查阅现行现金及银行存款业务的各项管理制度、实施细则; ②查阅现金及银行存款业务部门的岗位责任制;

③将现行现金及银行存款业务各项管理制度与国家金融法律法规政策和银行监管当局要求进行比较。

2.风险提示：

①未完整建立现金出纳管理制度; ②未完整建立现金业务限额管理制度;

③未完整建立现金及银行存款业务会计核算制度; ④未完整建立现金及银行存款业务授权管理制度;

1277

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

⑤未完整建立现金及银行存款业务账务核对制度; ⑥未完整建立现金及银行存款业务检查监督制度; ⑦未完整建立现金及银行存款业务统计分析制度;

⑧未完整建立规范的现金及银行存款业务操作规程和实施细则; ⑨未建立完善的现金及银行存款业务操作和审批监督约束机制;

⑩未建立科学的现金及银行存款业务风险识别、预警、评估、监测和控制体系; 11未建立现金及银行存款业务风险管理责任制; ○12未建立健全的现金及银行存款业务岗位责任制; ○13现行现金及银行存款业务内部控制制度与国家金融法规政策规定和银行监管○当局的要求不相符;

14未及时修改和完善各项现金及银行存款业务内部控制制度、○操作程序和实施细则。

授权管理

1.检查方法：

①查阅授权和转授权书;

②查阅现金分户账，抽调会计凭证，查阅审批情况，与授权文书对照。 2.风险提示：

①未经授权办理现金调拨、大额支付、上门收款、错账处理等业务; ②超授权审批办理现金调拨、大额支付、上门收款、错账处理等业务; ③未经授权开支行政经费; ④超授权开支行政经费。 业务操作

1.检查方法：

①实地查看各岗位的分工情况; ②查阅职工出勤及休假情况登记; ③查阅有关凭证。 2.风险提示：

①部分不相容的岗位职责没有实现分离;

②对现金及银行存款业务岗位未实行定期或不定期轮换和强制休假制度; ③违反程序办理各项现金业务和开支行政经费。 账务核对

1.检查方法：查阅有关账务核对情况的记录。

2.风险提示;未及时核对现金及银行存款业务的账务。 信息统计

1.检查方法：查阅现金及银行存款业务统计、会计报表。

2.风险提示：未完整、准确统计上报现金及银行存款业务情况。

风险管理

1.检查方法：

①查阅现金及银行存款分户账、对账单、相关会计凭证; ②根据检查情况评估业务风险状况。 2.风险提示：

①账外保留现金形成损失; ②挪用库款形成损失;

③库存现金短款形成损失; ④银行存款出现透支;

1278 非信贷资产

⑤挪用银行存款形成损失。

合规性

开户单位现金库存限额管理

1.检查方法：查阅开销户登记簿，现金核定单及有关现金管理档案。 2.风险提示：

①对应实行现金管理的开户单位未全部核定现金库存限额; ②对开户单位核定的现金库存限额不符规定。 现金收支柜面监督

1.检查方法：查阅大额现金付出传票、大额现金备案登记簿、开户单位存款账户等。

2.风险提示：

①对大额现金支付未完整登记; ②未经审批对外支付大额现金; ③一般存款账户办理现金支取业务。

现金管理的外部管理

1.检查方法：查阅有关检查记录和现金管理情况报告表。 2.风险提示：未及时查处开户单位违规现金管理行为。 业务库存现金管理

1.检查方法：查阅现金日报表、库存现金登记簿等。 2.风险提示：

①现金业务库存量低于限额; ②现金业务库存量超过限额。 账务处理

1.检查方法：

①查阅现金分产、日记账及有关凭证; ②查阅银行存款日记账、行政经费现金日记账及相关费用科目分户账，会计凭证。 2.风险提示：

①现金业务账务处理不准确; ②银行存款账务核算不真实。 账户管理

1.检查方法：

①查阅行政经费账户开立的相关资料;

②查阅银行存款日记账、对账单及有关凭证。 2.风险提示：

①未经批准多头开立行政经费账户; ②出租、出借或转让银行存款账户。

监督检查

1.检查方法：

①查阅内审部门对现金和银行存款业务的检查报告及有关整改报告; ②与内审人员会谈。 2.风险提示：

①内审部门对现金及银行存款业务检查频率不足够;

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

②内审对现金及银行存款业务检查频率不全面; ③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。

检查依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》(2006年修正) 2.《中华人民共和国商业银行法》(2006年修正) 3.《企业会计准则》(财政部令〔2006〕33号)

4.《金融企业会计制度》(财会〔2001〕49号) 5.《商业银行内部控制指引》(银监会令〔2007〕6号) 6.《支付结算办法》 7.《关于大额现金支付登记备案规定》(1997年)

8.《关于大额现金支付管理通知》(1997年)

9.《金融企业费用专户管理办法》(财债字〔1998〕69号) 10.《商业银行信息披露办法》(银监会令〔2007〕7号) 11.《商业银行操作风险管理指引》(银监发〔2007〕42号) 12.《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》(银监会令〔2007〕5号)

1280 非信贷资产

业务操作流程

现金现金其他来源结算存款现金收入现金结存现金支付账实核对超限额缴存银行存款银行存款拨入或派生银行存款收入银行存款结存银行存款付出内外部对账 1281 1282

银行现金工作总结范文第5篇

银行的库存现金如果过高，会使银行资金的使用效益降低，营业成本上升，而库存现金不足会导致流动性问题，容易损害银行信誉。农村商业银行普遍出现现金使用量难以估计、对现金需求大且不稳定同时银行本身对库存现金管理不够重视等问题，如果能合理的解决和规避这些问题，会使银行的运作能够更加顺利。

一、农村商业银行库存现金管理存在的问题

（一）农村银行现金使用量难以估计

农村商业银行的原型大多都是农村信用社，具有“点多面广”的特征。随着农村经济的不断发展，农村商业银行的客户资源越来越多，对现金的需求量也在不断地加大。大量的客户每日存取时间、数额不一，因此估算十分困难，所以为了满足客户的需要，网点往往会增加一部分库存现金。银行的代理业务也随着面向“三农”而增多，比如水电费、养老金、土地赔偿款等，使得网点现金需求量出现了较大的波动，让农村银行现金使用量更加难以估计。

（二）农村银行对现金需求量大且不稳定

一些私营企业经常通过现金支付的方式来进行避税。有时现金交易比转账交易价格更低，因此需要提取大量现金。提取的现金一部分是通过个人结算账户来进行交易的，所以无法得到银行的监管。农村商业银行所处位置大多在农村或者城乡结合部，客户群体的年龄偏大，文化程度有限，他们普遍秉持着“一手交钱，一手交货”的思想，难以接受网上银行或者手机银行等一些转账支付的方式。基于此，农村商业银行对现金的需求量不仅大而且存在较大的波动。

（三）农村银行不够重视库存现金管理

在银行经营的过程中，因为存款市场竞争激烈，所以银行为了的拉拢客户而想尽办法去满足客户的要求，放松对客户的现金管制要求。很多农村商业银行在管理方面往往只重视吸收存款、发放贷款。银行在管理的过程中缺乏精细化，又认为库存现金增加一些不会太大的影响经营效益，因此对库存现金方面没有足够的重视。在员工方面，柜员也有着“多一事不如少一事”“怕麻烦”的思想，刻意增加了库存现金来满足客户需求。

二、农村商业银行库存现金管理问题的改进建议

（一）减少农村地区现金需求量

减少农村地区现金需求量是合理控制农村商业银行库存现金的基础。相关部门可以通过媒体、会议等方式，做好宣传工作。比如在农贸市场摆放宣传资料，同时安装LED进行滚动宣传。可以通过经常性的举办各种宣传活动，提供现场的咨询指导来普及，手机银行、网上银行等转账支付方式。例如：储蓄银行金清支行在五丰村开展的电子支付金融知识宣传活动。在企业方面，可以有针对性地对个体经营业主或者是企业财务人员进行相关支付结算业务的培训。通过普及各种便捷的转账支付方式，可以有效地减少农村地区对现金的需求。在银行经营的过程中，需要通过网点柜员在当地特有的人缘、血缘等优势加强对群众推广和宣传现代快捷支付方式。在为客户办理业务的过程中，通过委婉的了解客户资金的用途，来积极动员客户使用电子渠道等现代转账方式来办理业务，这样不仅可以减省库存现金的备付，还能降低柜员的工作强度[1]。

（二）缩小实际需要与预估限额的差距

缩小实际需要现金的量与预估限额的差距，需要在银行库存现金管理的过程中，对管理工作有足够的重视程度。在核定库存限额时，需要经常性地对网点的库存限额情况进行了解，同时结合业务情况以及存款规模来重新核定库存限额。应当将现金管理纳入考核之中，对于管理不力、经常超库存的网点进行适当的处罚。网点应当对现金的需求认真地做好预测工作。在预测工作过程中，可以在客户需要支取大额现金的时候进行登记，现金监管政策要严格的落到实处。要通过准确的预估现金的使用量，提前预备足够的现金，来满足客户及时支取现金的需要。要严格地遵守现金限额管理制度，当出现现金超出网点限额规定的情况时，网点应当及时向金库中心缴存或申领现金，从而保证银行能够正常营业。金库中心也要结合实际情况，准备充足的现金并及时对现金库存进行调整，同时合理配置各券别的票面[2]。

（三）拓展非现金支付结算渠道

农村商业银行应当加强对库存现金管理方面的重视，拓展非现金支付结算渠道，从而减少现金的需求量，降低银行库存现金限额。银行应当加快自助机具的布放。在人流密集同时又没有营业网点的地方，结合具体情况，安装自助转账机器等自助设备，从而方便客户的使用。银行需要为农村的群众创造一个良好的用卡环境，在农贸市场、超市、商场等消费场所，大力推广POS等设备，通过采用移动设备来代替现金交易，从而提升电子产品的替代率。在农村商业银行在面向“三农”服务的过程中，需要更多的创新，从而为“三农”提供更多的服务品种。在互联网迅速蓬勃发展的今天，金融产品经过不断地创新和发展，诞生了很多新的种类。农村商业银行应当结合自身的实际情况，不断地更新和优化自己的服务，为客户提供更多、更快捷的服务，同时降低现金的使用量，从而降低基层行库存现金限额。

三、总结

由于农村经济的发展以及农村商业银行面向“三农”等原因，各网点的现金使用量很大并且难以估计，同时银行为了满足客户需求，在现金管理方面也缺乏应有的重视。银行可以通过普及拓展非现金支付渠道、增强对现金管理的重视、缩小现金的实际需求和预估限额的差距来促进银行顺利的运营。

摘要：库存现金是存放在银行中, 用来满足用户提款需求和银行日常开支的现金, 库存现金在维持银行正常运作中起到重要的作用。本文从农村商业银行库存现金管理中存在问题展开论述, 对减少农村地区现金需求量、缩小实际需要与预估限额的差距以及拓展非现金支付结算渠道这几方面进行了简单的阐述。

关键词：商业银行,库存现金,现金管理

参考文献

[1] 任波.商业银行库存现金管理的影响因素及建议[J].中国商论, 2016 (36) :29-31.

银行现金工作总结范文第6篇

1、认清岗位职责，切实作好会计基本工作。

作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。每月结束后定期主动与银行对帐单核对，进行银行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准确。xx年6月至**年9月我在市公司投资的房地产公司从事出纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的资金作到了专款专用。

2、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。

按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处室制作了自制凭证粘贴样本。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的同志，我亲自示范，直到达到要求为止;尤其是离退人员报销医药费用时问题层出不穷，我都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持，也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基础。通过近半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明显的进步。

3、立足本职，作好本部门其他工作的配合。