外汇工作述职报告范文第1篇
经济管理学院09金融(2)班
姜军
09198043 浙科商业银行模拟软件实习报告
(安徽农业大学
经济管理学院09金融(2)班
姜军
学号：09198043)
实习地点：经济管理学院602机房
实习内容：通过扮演综合角色、柜员角色来开展各项个人业务(存款业务、银行卡业务、贷款业务、汇款业务、外汇业务、代理业务)、对公业务(存款业务、贷款业务、人民币支付结算服务业务)等具体业务。
实习方法：通过软件提供的环境实际操作
实习目的：通过模拟银行实习，使同学们了解商业银行各项业务的具体办理流程。
一、引言
5月28号到6月12号，在学院老师的缜密安排与悉心指导下，我们进行了为期八天的商业银行业务模拟实习。本次实习利用浙科商业银行综合业务模拟实验软件系统，通过扮演综合角色、柜员角色来开展各项个人业务(存款业务、银行卡业务、贷款业务、汇款业务、外汇业务、代理业务)、对公业务(存款业务、贷款业务、人民币支付结算服务业务)等具体业务。
通过本次实习，我们很好的将所学的银行理论知识与现代商业银行综合业务管理系统相结合，锻炼了我们的实际操作能力，加强了我们对现代商业银行综合业务系统中采用的大会计、综合柜员制的账务管理方式和面向客户的管理体系的理解。
在实习过程中，我作为综合角色，按照老师的要求准时进行网点开机、凭证调拨、资金调拨以及一些突发情况的处理，在实习后期，
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09198043 我还与同学交换角色，扮演柜员角色开展具体的业务，记录下自己学到的新知识与技能，不断总结自己实际处理银行业务中的感悟。基于此些，才写出了这份实习报告，作为对自己的总结、对老师的汇报。
二、商业银行业务综述 1.对综合角色综述
《浙科商业银行模拟教学软件》完全按照商业银行方法开发而成的。在设计思想与需求获取方面更注重核心业务、实际操作规程，让学生在一个几近真实的商业银行模拟环境中练习所学金融理论和操作技能。系统设计开发充分体现商业银行的综合柜员制，模拟银行的个人业务、对公业务、网上银行业务，模仿银行组织结构(总行由若干分行构成，分行由若干支行组成)。在学生开始实验操作之前，作为综合角色的我首先要进行实验准备工作，然后由扮演柜员角色的同学添加个人客户或企业客户，并向银行提交相关的个人业务或对公业务办理申请，由一般柜员或综合柜员相互协作受理各项业务。
作为综合角色，我首先要进行银行信息的设置，包括本行信息、网点城市、网点编号、柜员权限、柜员临时签退、网点开关机等的设置和操作。
其次是基础设置，主要包括资金管理(向分行和支行调拨资金)、重要空白凭证管理(印制空白凭证，并向分行和支行调拨)、外汇汇率、购买凭证价格设置、手续费用设置、银行卡设置、交易额度设置、尾箱额度设置等。
然后是金融信息的管理，主要包括币种查看、人民币存款利率、人民币贷款利率、外汇存款利率、外汇贷款利率、国债利率、外汇汇率、个人利息税率、基金证券变化率等。
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09198043 最后是客户的管理，包括客户资料、考核设置、信用等级设置、客户评分明细管理等。
在整个实习的过程中，作为综合角色，我认识到时间意识的重要性，每次实习，我都必须提前到达机房，做好银行网点的开机和重要空白凭证的印制和调拨工作，否则同学们就无法开展实习。 2.对私业务综述
在实习的后期，我和同学交换角色扮演柜员角色开展银行业务，现在就我扮演柜员角色开展的业务做一个简单的介绍。 2.1.凭证管理
软件程序设置下的凭证种类包括个人开户申请书、企业开户申请书、现金收入凭证、现金付出凭证、转帐借方凭证
、转帐贷方凭证、特种转帐借方凭证、特种转帐贷方凭证、外汇买卖借方凭证等58种重要凭证。 2.2.凭证领用
系统的凭证领用采取总行印制(每次最大印制数量为1000份)提供本行柜员使用并向分行调拨(每次调拨最大数量为1000份)，然后分行提供本行柜员使用并向支行调拨的二级分配体系。 3.日常操作流程 3.1.普通账户
客户拿身份证、凭条来办理新开账户业务，柜员先进行“开普通客户”交易，输入证件类型和号码后回车，如果系统提示“该证件已开过客户号”，则记下该客户号，退出“开普通客户”交易，直接进入相应的开账户交易。如果系统没有任何提示，说明该证件不曾开立
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09198043 客户号，那么柜员就请客户重新填写“客户申请书”，然后连同填好的凭条和证件一起交给柜员，从“开普通客户”交易开始。 3.2.一本通账户
客户填写“客户申请书”、凭条，连同有效证件一起交给柜员，从“开一本通客户”交易开始。客户开过客户号后，以后再办理开账户，就不必再填写“开户申请书”，直接就可以办理业务了。 3.3.注意事项
普通客户号可以开一本通和普通账户，一本通客户号可以开所有账户。原则上一个有效身份证件只能开一个客户号。开过普通客户号的有效身份证件可以再开一个一本通客户号，但是开过一卡通客户号的有效身份证件不能再开普通客户号。如果某新开客户证件类型和证件号码与其它客户相同的情况下，不再开立新客户，而返回具有相同证件客户的客户号。 4.其它业务 4.对公业务综述 4.1对公业务范围
存款业务包括：对公活期存款、对公定期存款; 贷款业务包括：对公贷款、个人消费信贷; 结算业务包括：辖内业务、同城交换、电子联行。 4.2.日常操作流程
开机后，进入登录界面，输入柜员号、密码，系统校验成功后进入主界面。进入主界面，屏幕右端显示系统日期、柜员号、钱箱号。
系统采用菜单结构与交易码并行的方式。办理业务可以从机器主界面到子界面一层层进入，了解到每一项业务的主菜单和子菜单。
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09198043 日终轧帐包括柜员钱箱轧帐、柜员轧帐、网点轧帐三项内容。
柜员钱箱轧帐打印出“柜员钱箱轧帐单”，包括当日该柜员现金、凭证的领用、上缴、入库、出库及余额数。利用钱箱轧帐可以查询现金及凭证数。该项操作每天可多次使用。
柜员轧帐打印出“柜员轧帐单”，包括当日该柜员所做的全部业务,按照科目的借贷方发生额、笔数，分现金转帐汇总。该项操作每天可多次使用。
网点轧帐打印出“网点轧帐单”，反映网点全部业务。每天只能操作一次。
需要注意的是柜员轧帐后不可以再进行业务操作，如果尚有业务需要处理，必须进行柜员平帐解除，才可以继续做业务。网点轧帐后不可以再进行本网点的业务操作。
三、实习效果
我认为本次实习时间虽然不是很长，但是我们对商业银行业务的了解程度已经更近了一步，对业务流程已经有了初步的掌握，基本实现了如下基本目标：
对所学的商业银行基础知识在实习中得到了实际运用; 加强了我们对现代商业银行综合业务系统中采用的大会计、综合柜员制的账务管理方式和面向客户的管理体系的理解;
为未来的实际业务的开展打下了坚实的基础，对对公与对私业务的相关知识有了更深一步的理解。
四、实习感想
本次实习虽然只有短短的两周时间，但是实习内容特别丰富，而且通过这次实习我们都得到了知识上的复习和实际操作能力的提高。
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09198043 商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。它的综合性决定了其业务的多样性，活期存款、定期存款和储蓄存款、长、短期借款、贷款业务、证券投资业务和中间业务等，都需要银行员工详细、熟练了解其业务办理过程。而本次实习正是为我们提供了熟悉这些业务流程的机会，让我们有了具体的商业银行业务经验，有利于我们在未来的工作岗位上更快上手。
综上所述，通过这次实习，我掌握了很多日后工作所需要的基本技能，检验了平时所学的基础知识，衡量了个人的业务能力和水平，对商业银行业务有了更深刻的理解，发觉了自身存在的不足和缺点。这对于我来说无疑是受益匪浅的。虽然在真正的银行业务中不会如此顺利，但我相信，这次实习让我获得的经验、心得会促进我在以后的学习、工作中寻找到合理的方法和正确的方向。这次实习，使我不仅从个人能力，业务能力上有所提高，也使我深刻体会到了认真工作、一丝不苟才能保证工作的质量，也能避免出现误差后反复核对的繁琐，从而提高工作效率。
外汇工作述职报告范文第2篇
一.单选题
1.不需进行出口收结汇联网核查的业务有() A.企业进口付汇项下的退汇款
B.边境小额贸易以人民币计价结算的收入
C.银行向企业提供外币形式贸易融资(打包放款除外) D.非保税货物出口收汇 [答案]A
2.用( )交易对外汇账户信息进行维护。 A.6416 B.8206 C.8306 D.6415 [答案] D
3.会计科目分为表内科目和表外科目，下列哪项核算不属于表内科目( )
A.实有资产 B.或有资产 C.收入 D.支出 [答案] B
4.下列( )业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A.按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B.按照服务贸易申报的软件出口项下收汇
C.贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D.企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 [答案]A
5.当买入外币时，外币反映在外汇买卖科目的()，相应的人民币金额反映在外汇买卖科目的() A.贷方 借方 B.借方 借方 C.借方 贷方 D.贷方 贷方 [答案]A
6.下列结算方式，需要办理延期付款登记的为( ) A.进口信用证 B.假远期信用证 C.海外代付 D.托收 [答案] D
7.如支行当日有对私客户结汇40000美元，则该支行当日应：( ) A.不需要进行平盘
B.需要进行平盘，向分行买入40000美元 C.需要进行平盘，向分行卖出40000美元
D.需要进行平盘，向外汇交易中心卖出40000美元 [答案] C
8.根据《结汇、售汇及付汇管理规定》：跟单信用证/保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭( )办理。 A.副本进口货物报关单 B.正本进口货物报关单 C.信用证要求的有效单据 D.进口合同 [答案] B
1 9.以下收入不属于营业收入的有：( ) A.利息收入
B.金融机构往来收入 C.投资收益
D.汇兑收益 [答案] C
10.下列外汇收入不需要划入待核查账户的有( ) A.打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款 B.深加工结转业务项下转出方的收汇 C.进口预付汇项下的退汇款
D.直接从境内保税监管区域收回的出口货款 [答案] C
11.有下列哪些情况的，存款人不可以申请开立临时存款账户：() A.设立临时机构 B.异地临时经营活动
C.注册验资 D.临时借款 [答案] D
12.银行按照规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后应留存外汇局核准文件()年备查。 A.三 B.五 C.二 D.十 [答案] B
13.填写票据时，如金额为6007.14元，票据大写金额应填写为( )。 A.陆仟零柒元壹角肆分
B.陆仟零柒元壹角肆分整 C.陆仟零零柒元壹角肆分 D.以上答案都不对 [答案]A
14.查询查复业务，应严格遵照( )的查询查复原则。 A.认真、严肃、仔细、正确
B.遵守协议、及时查询、认真复核、正确回复 C.有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽 D.以上答案都不对、 [答案] C
15.在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用( ) A.出票人所属国的法律 B.付款人所属国的法律 C.出票地的法律 D.以上答案都不对 [答案] C
16.票据行为与一般的法律行为比较具有( ) A.无因性、文义性、诺成性 B.要式性、无因性、文义性 C.有因性、文义性、要式性 D.有因性、诺成性、要式性 [答案] B
17.“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的行为”，按照《中华人民共和国外汇管理条例》规定，受到以下处罚。( ) A.处以违法外汇金额30%以下的罚款
2 B.处以违法外汇金额50%以上5倍以下的罚款
C.由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得 D.处以违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款 [答案]A
18.单位存款人申请开立银行结算账户时，开户银行应审查其提交的开户资料的( )。 A.真实性、完整性、时效性 B.真实性、时效性、合法性 C.真实性、完整性、合法性 D.时效性、完整性、合法性 [答案] C
19.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对( )国际支付和转移不予限制。” A.资本性
B.由各类贷款产生的 C.由证券投资产生的 D.经常性 [答案] D
20.单位银行结算账户实行生效日制度，单位存款人开立的银行结算账户必须自正式开立之日起( )个工作日后方能办理支付业务。 A.3 B.5 C.10 D.15 [答案]A
21.( )账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 A.一般存款 B.专用存款 C.基本存款 D.临时存款 [答案] C
22.企业自( )后货物出口而发生的期限超过90天的延期收款，须登记“贸易信贷登记管理系统”。
A.2008年10月1日 B.2008年8月1日
C.2009年1月1日 D.2008年12月1日 [答案] D
23.支票的付款人是( )。 A.出票人
B.收款人开户行 C.持票人 D.背书人 [答案]A
24.据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：“境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇和进口付汇管理的规定办理( )手续。 A.登记 B.核销 C.备案 D.申报 [答案] B
25.银行汇票背书转让的，其金额( )。 A.可以部分转让
3 B.必须全额转让
C.可以超过面额转让 D.以上答案都不对 [答案] B
26.按我国外汇政策规定，企业外汇资本金账户的核定限额为50万美元指的是()。 A.该账户贷方累计发生额不得超过50万美元 B.该账户贷方余额不得超过50万美元
C.该账户贷方发生额与借方发生额的差额不超过50万美元 D.该账户借方余额不得超过50万美元 [答案]A
27.对公单位一般存款账户( )。 A.可以办理现金缴存和支取
B.可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 C.不得办理现金缴存和支取 D.不得办理现金缴存 [答案] B
28.外汇结构性存款业务采用的是( ) A.固定利率 B.市场利率 C.基准利率 D.浮动式利率 [答案] D
29.印鉴遗失后，无论开户银行是否同意更换印鉴，自挂失当日的( )起存款人签发的加盖原印鉴的业务凭证无效，开户银行不得受理。 A.当日 B.次日 C.第三日 D.第四日 [答案] B
30.银行承兑汇票的付款人是( )。 A.汇票的出票人 B.汇票的背书人 C.承兑银行
D.以上答案都不对 [答案] C
31.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用( )外汇牌价，为企业办理该业务。
A.中间价 B.钞买价 C.卖出价 D.汇买价 [答案] C
32.某客户本计息期存款积数86，338，890元，本月一笔转账贷方传票80，000元记账串户，该笔错账本月9日发生，15日发现并调整。计算累计积数时，应( )。 A.调增560，000 B.调减560，000 C.调增480，000 D.调减480，000 [答案] D
33.客户办理一笔200万港币的付汇业务,付往香港，我行收取费用总计为()。 A.港币2120元
4 B.人民币2120元
C.港币1120元 D.人民币1080元 [答案] D
34.下列哪种情况下银行汇票的持票人并未丧失票据权利?( ) A.超过提示付款期限 B.超过票据时效 C.背书不连
D.以上答案都不对 [答案]A
35. 下面不属于银行外汇业务范围的是() A.外汇存款 B.同业拆借 C.外汇租赁 D.外币兑换 [答案] C
36.会计的基本职能有( ) A.预测和决策 B.分析与考核
C.核算与监督 D.检查与辅导 [答案] C
37.外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于( )人，并应当出示证件。 A.1 B.2 C.3 D.4 [答案]B 38.不属于直接投资外汇业务信息系统中核准类业务的时( ) A.资本金账户强制关户
B.非居民境内资产变现(房产交易)购付汇 C.非资本金账户变更 D.外方清算所得购付汇 [答案]A
39.下列属于永久性保管的会计档案为( ) A.余额表 B.总账 C.日计表 D.决算表 [答案] D
40.自( )起，企业新发生进口预付货款，需登陆国家外汇管理局“贸易信贷登记管理系统”，办理逐笔登记和核销手续。 A.2008年10月1日 B.2008年11月15日
C.2008年10月15日 D.2008年8月5日 [答案] B
41.按照外汇性质，外汇账户可分为( ) A.经常项目和非经常项目
5 B.个人项目和企业项目 C.经常项目和资本项目 D.境内项目和境外项目 [答案] C
42.企业延期收款登记的第二步为() A.合同登记
B.指定收款银行 C.债权登记 D.外汇局注销 [答案] B
43.存款科目总账余额轧账方法是：
A.上日余额+本日贷方发生额-本日借方发生额=本日余额 B.上日余额+本日借方发生额-本日贷方发生额=本日余额 C.上日余额+本日贷方发生额-本日贷方发生额=本日余额 D.上日余额+本日借方发生额-本日借方发生额=本日余额 [答案]A
44.利息计算基本要素是： A.本金、期限和积数 B.本金、期限和利率 C.积数、期限和余额 D.本金、期限和余额 [答案] B
45.我行表外科目的记账方法是采用： A.资金收付记账法 B.借.贷记账法 C.单式记账法 D.复式记账法 [答案] C
46.下列会计科目中属于负债类科目的是： A.暂收及应付款 B.短期贷款
C.暂付及应收款 D.外汇买卖 [答案]A
47.下列科目中属于资产类科目的是 A.资本公积 B.其他应付款
C.应解汇款及临时存款 D.进出口押回 [答案] D
48.企业投资人对企业净资产的所有权称为： A.资产 B.产权 C.资本 D.所有者权益 [答案] D
49.引起银行资产负债同时减少的业务是： A.计提固定资产折旧 B.提取法定公积金
C.存款户支取现金 D.无形资产摊销
6 [答案] C
50.提取坏账准备金制度，这体现了会计核算的 原则。 A.可比性 B.客观性 C.谨慎性 D.权责发生制 [答案] C
51. 是我行各项业务活动的会计记录，也是我行的重要史料和证据。 A.会计传票 B.会计报表 C.会计账簿 D.会计档案 [答案] D
52.分户余额表的保管年限是 。 A.永久 B.15年 C.5年 D.3年 [答案] C
53.财务会计报告的保管年限是 。 A.永久 B.15年 C.5年 D.3年 [答案]A
54.在业务处理过程中， 应重点审核会计核算业务的正确性、有效性、规范性。 A.柜员 B.库管员 C.事中监督 D.事后监督 [答案] C
55.手工记账时金额、日期写错，应以一道红线将全行数字划销，将正确数字写在划销错误数字的 ，并由记账员在红线左端盖章证明 。 A.上边 B.左边 C.右边 D.下边 [答案]A
56.“ ”科目是实行外汇分账制的一个特定科目，它在账务处理中，起着各种货币账务相互联系和各自平衡作用。 A.汇兑收益 B.外汇买卖 C.临时存欠 D.汇兑损失 [答案] B
57.外汇分账制又称 ，即除人民币为本币建立一套账务组织外，对各种外汇资金，凡有人民币牌价的，均分别按原币各自建立一套账务组织。 A.复式记账法 B.原币记账法 C.借贷记账法 D.收付记账法
7 [答案] B
58.根据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务发生涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“ ”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账或两种外币账上同时等值反映，使各自账务实现平衡。 A.其他应收款 B.银行垫款 C.临时存欠 D.外汇买卖 [答案] D
59.在我行的会计核算系统中，欧元的货币代号为： A.13 B.18 C.28 D.38 [答案] D
60. 直接标价法，指 。
A.以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 B.以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 C.以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 D.以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案] C
61. 间接标价法，指 。
A.以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 B.以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 C.以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 D.以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案]A
62.下列哪家银行不是我行的美元账户行 A.AMERICAN EXPRESS BANK LTD, NEW YORK B.BANK OF AMERICA NA.NEW YORK C.CITI BANK NA, NEW YORK D.HSBC, NEW YORK [答案]A
63.单位向外汇管理局申请开立经常项目外汇账户的前提条件是：( ) A.取得外经贸委的批准文件 B.取得进出口业务许可证
C.经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入 D.只要单位有开立外汇账户的需要，无需其他前提条件 [答案] C
64.关于单位开立经常项目外汇账户，以下表述正确的是：( ) A.只有外商投资企业可以开立经常项目外汇账户 B.只有中资企业可以开立经常项目外汇账户
C.外商投资企业和中资企业都可以开立经常项目外汇账户 D.外商投资企业和中资企业都不可以开立经常项目外汇账户 [答案] C
65.外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立 。 A.经常项目外汇账户
B.外国投资者专用外汇账户 C.资本金账户
D.资本金专用账户
8 [答案] B
66.以下不属于资本项目外汇账户的是： A.外商投资企业外汇资本金账户 B.外汇贷款专户 C.外债转贷款账户 D.开证保证金账户 [答案] D
67.欧元的货币符号为： A.ECU B.EUR C.ERU D.ERC [答案] B
68.同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金，但汇出银行必须 。
A.在汇出凭证备注栏中加注账户性质 B.通过电话向收款行查询收款账户性质
C.取得外汇管理局“外汇资金划转核准件” D.查看外汇登记证上有关账户的性质。 [答案]A
69.银行根据单位的申请，出具 以供其办理出口收汇核销和退税。 A.外汇兑换水单
B.出口收汇核销专用联 C.贷记通知 D.收汇证明 [答案] B
70.某单位申请向我行购汇5000美元，我行应收取该单位人民币 元。(当日美元外汇牌价中间价827.73;钞买价821.52;汇买价826.49;卖出价828.97) A.41386.50 B.41076 C.41324.50 D.41448.50 [答案] D 71.某单位从境外汇入汇款30000欧元，向我行申请结汇，我行应向客户支付人民币 元。(当日欧元外汇牌价中间价1013.42;钞买价1003.28;汇买价1011.59;卖出价1015.45) A.304026 B.300984 C.303477 D.304635 [答案] C
72.我行受理一笔代客套汇业务，客户申请将5万美元套汇成欧元向外支付，请计算我行应支付客户 欧元。(当日美元外汇牌价为买入价826.49，卖出价828.97;欧元外牌价为买入价1011.59，卖出价1015.45。)
A.40695.75 B.40973.62 C.40851.04 D.40817.86 [答案]A
73.各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的 牌价兑付人民币。 A.中间价 B.买入价
9 C.卖出价 D.钞买价 [答案]D 74.对出口押汇的表述，错误的是： A.出口押汇是一项贸易融资业务。
B.出口押汇由于有信用证收汇作保证，因此是没有风险的。 C.出口押汇资金可以直接办理结汇。 D.银行对办理的出口押汇有追索权。 [答案] B
75.外汇贷款方式改革后，下列做法哪个不再适用 。
A.由债务人到国家外汇管理局分支局或外汇管理部逐笔办理国内外汇贷款登记的管理; B.债权人集中登记
C.由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记;
D.由发放国内外汇贷款的中资金融机构自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进行真实性和合规性审核; [答案]A
76.贷款资金划入专户的时间不得早于贷款到期日或实际还款日前 。 A.10天 B.5天
C.10个工作日 D.5个工作日 [答案] D
77.客户申请办理3万美元以上(含)非贸易售付汇业务并汇出境外，除了需向银行提交合同.发票等商业有效单据，如未经外汇管理局出具核准件的，还必须提供正本 。 A.收款人的纳税证明
B.经认定的公证处出具的公证书 C.外经贸委的合同确认书
D.经认定的会计事务所出具的审计意见书 [答案]A
78.受理外汇汇出汇款一笔，金额USD1500元，我行应收取手续费人民币 。(当日美元外汇牌价中间价657.73;买入价656.49;卖出价658.97) A.50元
B.12.42元 C.12.43元 D.100元 [答案]A
79.受理外汇汇出汇款一笔，金额HKD1500元，收款行HSBCHKHH，我行应收取电讯费人民币 。 A.10元 B.50元 C.80元 D.100元 [答案] C
80.理外汇汇出汇款一笔，金额USD100000元，我行应收取手续费人民币 。(当日美元外汇牌价中间价657.73;买入价656.49;卖出价658.97) A.50元
B.657.73元 C.656.49元
D.658.97元 [答案] D
81.B.I.C.是在SWIFT网络中对某一特定银行的标识,由 位字母或数字组成。 A.10
10 B.11 C.12 D.13 [答案] B
82.MT910报文格式的用途为： A.借记证实 B.贷记证实
C.客户对账单 D.账户余额报告 [答案] B
83.目前，我行在办理客户汇款时，一般应选用的报文类型是： A.MT 103 B.MT 110 C.MT 199 D.MT 202 [答案]A
84. MT950报文格式的用途为： A.借记证实 B.贷记证实
C.客户汇款 D.对账单 [答案] D
85.在资金调拨业务中，在会计处理上设置“其他应收款”、“其他应付款”进行过渡核算的原因是： 。 A.因为不能在当天起息 B.因为同业处理不及时
C.因为总行清算中心收到款项时要隔天处理
D.因为外汇资金在不同账户的划付日与款项实际收到日之间存在时间差， [答案] D
86.货币号为28的货币，是指 。 A.美元 B.加拿大元 C.欧元 D.日元 [答案] B
87.在我行的会计核算系统中，澳元的货币代号为： A.13 B.18 C.28 D.29 [答案] D
88.复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的减少、负债的增加、收益的发生、权益的增加记入“ ”。 A.借方
B.贷方 C.收方 D.付方 [答案] B
89.复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符
11 号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的增加、负债的减少、支出的发生、权益的减少记入“ ”。 A.借方
B.贷方 C.收方 D.付方 [答案]A
90.人民币汇率的标价方法采用 。 A.直接折算法 B.直接标价法 C.间接折算法 D.间接标价法 [答案] B
91.货币号为27的货币，是指 。 A.美元 B.加拿大元 C.意大利里拉 D.日元 [答案] D
92.货币号为15的货币，是指 。 A.瑞典克朗 B.瑞士法郎 C.欧元 D.法国法郎 [答案] B
93.以下属于经常项目外汇账户的是：( ) A.外商投资企业外汇结算账户
B.外商投资企业资本金账户 C.保险公司外汇经营账户 D.外债转贷款账户 [答案]A
94.以下不属于资本项目外汇账户的是： A.外商投资企业外汇资本金账户 B.外汇贷款专户 C.外债转贷款账户 D.开证保证金账户 [答案] D
95.单位申请开立外汇账户，对于单位预留印鉴卡的数量，以下表述正确的是()。 A.一份正本，一份副本 B.一份正本，二份副本
C.原则上一份正本，二份副本，但可有控制地增加份数 D.以上说法都不对 [答案] C
96.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：( )
A.NOK B.HKD C.EUR D.JPY [答案]A
97.XX公司向我行申请开立币种为泰国铢的外汇账户，我行目前不能受理的原因是：
)
(A.该币种不是自由兑换货币 B.该货币存在很大的汇率风险
C.该币种办理结售汇业务后无法向市场平盘
D.我行尚未在境外开立该币种的清算账户，无法进行资金 [答案] D
98.以下关于大额活期存款的表述，正确的是： A.大额活期存款只适用于外商投资企业 B.大额活期存款只适用于金融机构
C.目前大额活期存款的存款起存金额为等值100万美元 D.目前大额活期存款的存款起存金额为等值300万美元 [答案] D 99.未按照规定进行国际收支统计申报的, 由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处( )万元以下的罚款，对个人可以处( )万元以下的罚款： A.30; 10 B.30;5 C.10; 5 D.10;10 [答案]B
100.私自买卖外汇.变相买卖外汇.倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额( )以下的罚款; A.20% B.30% C.40% D.10% [答案]B 101.有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款。 A.10% B.20% C.30% D.35% [答案]C
102.一个人客户向我行提交1000美元现钞，向我行申请外币兑换，我行应向客户支付人民币 元。(当日美元外汇牌价中间价827.73;钞买价821.52;汇买价826.49;卖出价828.97) A.8277.30 B.8215.20 C.8264.90 D.8289.70 [答案] B
103.各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的()牌价兑付人民币。 A.中间价 B.买入价
C.卖出价 D.钞买价 [答案] D
104.我国有关法律规定：“会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质”。该法律为( )。 A.《会计法》 B.《注册会计师法》
13 C.《审计法》 D.《统计法》 [答案]A
105.会计职业道德和会计法律制度两者的区别主要有( )。 A.会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性
B.会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调整会计人员内在的精神世界 C.会计法律制度有成文规定，会计职业道德无具体的表现形式
D.违反会计法律制度可能受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责 [答案]A
106.会计职业组织对会计人员遵循职业道德情况进行检查，并根据检查结果进行表彰或惩戒。这种制度属于()。 A.服务机制 B.他律机制
C.自我调控机制 D.行政管理机制 [答案] B
107.为了鼓励会计人员遵循会计职业道德爱岗敬业的要求，增强会计人员的职业荣誉感，财政部印发了《颁发会计人员荣誉证书试行规定》。根据这一规定，会计人员取得财政部颁发的会计人员荣誉证书的最低财务会计工作年限是( )。 A.10年 B.25年 C.30年 D.35年 [答案] C
108.下列有关道德惩罚与法律惩罚关系的表述中，正确的有( )。 A.道德惩罚可以替代法律惩罚 B.法律惩罚可以替代道德惩罚
C.法律惩罚和道德惩罚并行不悖 D.法律惩罚和道德惩罚相互排斥 [答案] C
109. 汇款业务的中间行一般是(
)。 A.汇出行的账户行 B.解付行的账户行 C.收款人的账户行 D.转汇行的账户行 [答案] B
110.一般情况下，汇款申请书应用(
)填写。 A.中文 B.英文
C.中文、英文各一份
D.款项汇往哪个国家，则应使用哪国文字 [答案] B
111.下列关于会计业务内部控制表述不正确的是()
A.会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求 B.允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力
C.会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位
D.必须保证会计机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位、职责相互分离
[答案] B
112.下列关于会计岗位制约的双人经办制度描述不正确的是( )
A.会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务
14 B.实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理 C.核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认 D.核对印鉴时，必须换人换卡(正、副卡)对全部印鉴验印 [答案] C
113.内部会计事项按( )的程序办理 A.填制凭证记账审核复核 B.填制凭证审核复核记账 C.填制凭证审核记账复核 D.填制凭证复核记账审核 [答案] C
114.营业柜台在办理收、付款业务时，办理客户提交的付款凭证时，不包括( )环节 A.审核 B.验印 C.查询 D.付款 [答案] C
115.营业柜台在办理收.付款业务时应遵循以下原则：(
) A.办理兑换业务必须先兑入、后兑出 B.办理兑换业务必须先兑出、后兑入
C.受理收款人提交的他行付款凭证，可直接按照凭证金额支付
D.本行开户单位间转账结算必须先记收款人账户，后记付款人账户 [答案]A
116.下列关于会计专用印章的说法不正确的是( )
A.会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用
B.保管.使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”并在登记簿上加盖印章印模
C.凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由会计主管签章
D.会计印章作为重要物品管理 [答案] C
117.用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等的会计印章是：( )
A.转讫章
B.财务专用章 C.业务用公章 D.结算专用章 [答案]A
118.按《会计法》规定，每年的会计年终决算日为( ) A.1月1日 B.12月31日
C.一般为12月31日，遇节假日顺延 D.各单位自行确定 [答案] B
119.会计科目的本期期初余额应该等于( ) A.上期期初余额 B.上期发生额 C.上期期末余额 D.本期发生额 [答案] C
120.商业银行取得的各项罚款净收入应计入( )
A. 其他业务收入
15 B. 营业外收入
C. 营业收入 D. 投资收益 [答案] B
121.商业银行营业收入减去营业成本和营业费用加上投资净收益后的净额为( ) A. 净利润 B. 利润总额 C. 毛利
D. 营业利润 [答案] D
122.终了，利润结转采取“账结”方式，将收入类、支出类、以前损益调整及所得税等损益类科目余额分别转入( )科目 A. 利润分配 B. 损益类科目
C. 以前损益调整 D. 本年利润 [答案] D 123.自1984年1月1日起,中国人民银行开始专门行使中央银行的职能,所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至:( ) A.中国银行 B.交通银行 C.工商银行 D.建设银行 [答案] C
124.新中国第一家全国性的股份制银行是：( ) A.交通银行 B.招商银行 C.恒丰银行 D.中信银行 [答案]A
125.经济周期的四个阶段是指：( ) A.繁荣衰退萧条崩溃 B.繁荣萧条衰退崩溃 C.繁荣衰退萧条复苏 D.繁荣萧条衰退复苏 [答案] C
126.有关政策性银行与商业性银行的关系，表述不正确的是( D )。 A.地位平等 B.职能互补
C.业务协作 D.互为隶属 [答案] D
127.在我国境内经营外汇业务必须( )批准。 A.国家改革和发展委员会 B.国家经贸委
C.中国人民银行 D.国家外汇管理局 [答案] D
128.境内机构.境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照()的规定办理登记。
16 A.国务院
B.国务院外汇管理部门 C.有关部门 D.主管部门 [答案]B
129.根据票据法的规定，(
)是票据的主债务人。 A.付款人()
B.出票人
C.承兑人
D.背书人 [答案] B
130.对本期发生的属于本期的会计差错，采取的会计处理方法是( )。 A.直接计入前期净损益项目 B.调整前期相同的相关项目 C.调整本期有关项目 D.不做任何调整 [答案] C 131.境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的( )。 A.15% B.20% C.30% D.45% [答案]A
132.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款，法律.行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% [答案]A
133.账户的对应关系是指( )。
A.总分类账户与明细分类账户之间的关系 B.有关账户之间的应借应贷关系
C.资产类账户与负债类账户之间的关系 D.成本类账户与损益类账户之间的关系 [答案] B
134.编制会计报表的编报行，在报表上加盖的公章为() A.行政公章 B.业务用公章 C.结算专用章 D.财务专用章 [答案]A
135.外商投资企业资本金账户支出业务应向外汇指定银行及相关当事出示： A.组织机构代码证
B.外汇登记证(IC卡) C.工商营业执照 D.税务登记证
17 [答案] B
136.下面选项中，( )不是服务贸易交易行为 A.运输.通讯
B.计算机和信息服务 C.捐赠或援助物资 D.建筑安装 [答案] C
137.关于出口收汇核销专用联描述不正确的是() A.一次出口收汇只能出具一张出口收汇核销专用联 B.代理出口项下向委托人出具出口收汇核销专用联
C.对转口贸易收汇和进口退汇不得出具出口收汇核销专用联
D.从其他单位外汇账户转来的外汇不得出具出口收汇核销专用联 [答案] B
138.办理结算业务时应坚持客户 原则，不得强迫客户办理业务。 A.自觉 B.自律 C.自愿 D.自由 [答案] C
139.银行办理支付结算，不准以任何理由 、任意退票、截留挪用客户和他行资金。 A.压票
B.无理拒付 C.拖延支付 D.擅自拒付 [答案]A
140.根据我国《会计法》的规定，业务收支以外国货币为主的单位，也可以选定 作为记账本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。 A.某种外国货币 B.人民币 C.本.外币 D.美元 [答案]A
141.下列结算方式中哪一种属于银行信用( )。 A.票汇 B.信汇 C.托收 D.信用证 [答案]D
142.各级外汇局每季度至少对辖内的一家银行进行现场核查，( )内完成对辖内所有银行的现场核查。
A.五年 B.四年 C.三年
D.二年 [答案]C
143.现场核查指对银行和( )涉外收支申报业务及相关情况的核查，具体包括对单位基本情况表填制情况、设计和开发的接口程序是否符合规定、申报信息与实际交易的一致性、对纸质申报单(银行或申报主体留存联)填制和保管情况以及银行国际收支统计间接申报内控制度制订及执行情 18 况等进行的核查。
A.收款人 B.付款人
C.客户 D.申报主体 [答案]D
144.外汇局应结合非现场核查中( )的情况，对相关银行和申报主体进行不定期现场核查。 A.大额交易和重要项目重点核实 B.贸易项下收支
C.非贸易项下收支 D.资本项下收支 [答案]A
145.现场核查资料保存期为( )个月。 A.6 B.12 C.18 D.24 [答案]D
146.外汇局国际收支工作人员在执行国际收支申报现场核查前，应制发核查通知书，并提前( )个工作日通知被核查主体。 A.三 B.四
C.五 D.七
[答案]C 147.外汇局进行国际收支申报现场核查时，应至少有( )名持有执法证(“国际收支申报核查证”、“检查证”)人员参与核查活动。 A.五 B.四
C.三 D.二
[答案]D
148.进口企业异地付汇开证后，应当在货到( )内凭贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表、企业IC 卡、进口货物报关单及贸易进口付汇到货核销表，到注册地外汇局办理核销报审。 A 15天
B 一个月
C 60天
D 90天 [答案]B
149.下列有关保税区付汇的说法，有误的是( )
A区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。 B区内企业货物贸易外汇收支，根据货物保税状态对应的海关监管方式，实施不同外汇管理政策 C区内企业对境外支付货款，无需办理进口付汇核销。
D区内与境外之间的资金收付，区内与境内区外之间的资金收付，区内、境外机构应当按照规定进行国际收支统计申报
19 [答案]D
150.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定, 外汇局可以实施现场监督检查不包括( )
A 进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元 B 进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元 C 进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元
D 进口收汇总量核查率大于150%或进口多收汇差额大于等值100万美元 [答案]D
151.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定，下列关于进口单位付汇业务应在进口到货后30个自然日内向外汇局逐笔报告的情况中有误的是( ) A 进口单位属于“二类进口单位”的进口付汇
B 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值2万美元的进口付汇 C 进口单位进口项下的退汇
D 列入名录三个月以内的新名录进口单位的进口付汇 [答案]B
152.关于保税监管区域内企业的出口收汇说法正确的是：( ) A.经营保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户; B.经营非保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户;
C.经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均应当进入待核查账户;
D.经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均不进入待核查账户。 [答案]B
153.关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：( ) A.银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联;
B.一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联;
C.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联; D.核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 [答案]B
154.出口单位下列行为，外汇局可给予5万元以上30万元以下罚款的处罚：( ) A.收汇后未按规定办理核销手续;
B.向银行错报核销单号骗取核销专用联;
C.重复使用核销专用联;
D.因故不再经营出口业务，未按规定办理核销清理手续。 [答案]C
155.对于24种贸易方式之外错用了核销单的，经审核情况属实的，应该进行以下哪项操作( ) A.将核销单注销退回外汇局 B.不需要进行核销 C.进行不收汇差额核销
D.按规定自动核销 [答案]C
156.境内居民个人一次出境携带等值( )美元以上需要申请《携带证》。 A.3000 B.4000 C.5000 D.6000 [答案]C
20 157.境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案]A
158.寺院、宫观、清真寺、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值( )万元人民币以上(含)的捐赠外汇收入，须提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。 A.100 B.200 C.500 D.1000 [答案]A
189.外汇指定银行应将所办理的现行外汇管理法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务逐笔进行登记，填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》，在每季度初的( )个工作日内报送所在地外汇局。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案]C
190.个人外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值( )美元以下(含)的，可以在银行直接办理。
A.5000; B.1万; C.5万; D.2000 [答案]A
191.境内个人外汇储蓄账户内资金汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值( )美元以下(含)，可以凭本人有效身份证件在银行办理。 A.5000; B.1万; C.5万; D.3万 [答案]C
192.资本项目可兑换是一种货币不仅可以在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其他货币，而且可以在( )上进行自由兑换。 A.资本项目 B.经常项目
C.进出口贸易 D.直接投资 [答案]A
193.目前世界各国都实行外汇管制，我国外汇管制基本上属于( )。 A.严格外汇管制 B.部分外汇管制
C.名义上取消，但仍在不同程度上实行外汇管制 D.完全取消外汇管制 [答案]B
21 194.记入国际收支的项目中属于资本项目的是( )
A.贸易收支 B.劳务收支 C.直接投资 D.单方面转移 [答案]C
195.境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门商务、工商批准后，应当到( )办理登记。
A.外经贸局 B.工商局 C.政府机关
D.外汇管理机关 [答案]D 196.外汇管理条例中境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满( )的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 A.1年 B.2年 C.3年
D.4年 [答案]A
197.资本项目外汇收入保留或者卖给经营( )业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。 A.证券 B.保险 C.结售汇
D.人民币 [答案]C 198.直接投资是指为了获取( )的股权投资收益，一般投资者参与所投资企业的经营管理等活动。 A.短期 B.中期 C.中长期
D.长期 [答案]D
199.在外商直接投资资金流出时，外汇管理部门应以相关审批部门的( )为依据审核外商投资企业的撤资金额。 A.通知 B.核准文件 C.公告
D.决定 [答案]B
200.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向( )申请购付汇，汇出境外。 A.外汇管理局 B.任何银行
C.外汇指定银行 D.商务部门
22 [答案]C
201.外商直接投资中的并购投资，是指境外投资者并购已经存在的( )企业。 A.合资
B.独资 C.内资 D.外资 [答案]C
202.外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日( )个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 A.1个月 B.2个月 C.3个月
D.4个月 [答案]C
203.债务人应在外债合同签约后( )个工作日内，到外汇局办理登记手续。 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]C 204.外债提款登记应于外债资金到达外债专用账户后( )个工作日内到外汇局办理提款登记手续。 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]A
205.未经外汇管理局批准，下列( )不能办理境外担保项下境内贷款业务。 A.中资企业 B.外商独资企业
C.中外合资企业
D.中外合作企业 [答案]A
206.下列( )无需事前批准就可以对外提供担保。 A.中资企业 B.外商独资企业 C.中外合资企业
D.中外合作企业 [答案]B
207. 中国人民银行规定商业银行以( )交纳外汇存款准备金。 A. 美元和港币 B. 美元和欧元 C. 美元和日元 D. 人民币和美元
[答案] A
208. 一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为营业终了的币种是( )。 A. 美元和港币
23 B. 美元和欧元
C. 美元和日元
D. 美元以外的任何币种 [答案] B
209. 中国人民银行每日上午9：15公布银行间外汇市场人民币对美元、 港币、日元、欧元、英镑的市场交易( )。 A. 开盘价 B. 收盘价 C. 中间价 D. 买入价 [答案] C
210. 外汇市场上的即期汇率为：EUR/USD=1.3480/85，如果客户将50万欧元兑换成美元，按即期汇率能得到( )美元? A. 674,000 B. 674,250 C. 370,919.88 D. 370,782.35 [答案] A
211. 目前我国银行间外汇市场人民币外汇交易清算时一般为：( ) A. T+0 B. T+1 C. T+2 D. T+3 [答案] C
212. 在表示利率时，一个基本点表示( ) A. 0.01 B. 0.1 C. 0.1% D .0.01% [答案]D
213. 中国人民银行关于商业银行挂牌汇价的规定是：美元兑人民币现汇卖出价和现汇买入价之差不得超过当日美元交易中间价的( )。 A. 0.5% B. 1% C. 0.3% D. 0.1% [答案] B
214. 下列属于信用风险的是：( ) A. 利率风险 B. 股票风险 C. 违约风险
D. 汇率风险 [答案] C
215.企业在收到预收货款后，应于( )个工作日内办理预收货款登记。
24 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]C
216.在贸易信贷登记管理系统中，企业办理延期付款提款登记时，对超过进口报关单签发日( )天的，将被视为超期限登记。 A.90 B.105 C.120 D.180 [答案]C
217.资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的( )购汇支付。 A.外经贸局 B.外汇管理局
C.金融机构 D.银行 [答案]C
218.境内机构.境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照()的规定办理登记。 A.国务院
B.国务院外汇管理部门 C.有关部门 D.主管部门 [答案]B 219.境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的( )。 A.15% B.20% C.30% D.45% [答案]A
220.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款，法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% [答案]A
221.在国际收支统计申报中，翻译费用应申报在( )。 A.差旅费项下 B.教育培训项下
C.体育.文化和娱乐项下 D.其他商业服务项下
25 [答案]D
222.在本国(不跨境)多年为非居民企业工作，从境外获得报酬，其收入应申报在( )。 A.旅游收入项下
B.其他转移收入项下
C.一年以下的雇员汇款收入项下 D.一年以上的雇员汇款收入项下 [答案]C
223.国际收支统计中，以下不属于一般货物的是( )。 A.非流通中的纸币 B.走私货物
C.政府出口的货物
D.飞机 [答案]D
224.国际收支统计中，杂志的版面费应申报在( )。 A.版权项下 B.著作权项下
C.稿费项下 D.广告费项下 [答案]D
225.国际收支统计中，购买境外房产应申报在( )。 A.资本账户项下 B.直接投资项下
C.经常转移项下 D.其他投资项下 [答案]B
226.国际收支统计中，一年以上的承包工程款应申报在( )。 A.非法人投资款项下 B.其他投资资本金项下 C.劳务承包项下
D.建筑.安装服务项下 [答案]A
227.国际收支统计中，以下不属于其他投资项下的是( )。 A.贸易融资 B.金融租赁
C.回购协议
D.非法人投资 [答案]D
228.国际收支统计中，国内子公司收到国外母公司贷款应申报在(A.直接投资项下 B.其他投资资产项下
C.其他投资负债项下 D.资本账户项下 [答案]A
229.国际收支统计中，不应申报在资本账户项下的是( )。 A.收到捐资建造学校款项
26
。
)B.移民转移支出
C.专利所有权转让收入 D.境内资产变现收入 [答案]D
230.国际收支统计中，不应申报在证券投资项下的是( )。 A.投资境外股票 B.投资境外债券
C.投资境外基金
D.信托投资 [答案]D
231.国际收支统计中，外国留学生收到境外汇入的学费应申报在( )。 A.教育、培训项下 B.非居民境外存入款项下 C.体育、文化和娱乐服务项下
D.接受与固定资产无关的捐赠项下 [答案]B
232.银行因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，( )内不得授权新机构开办结售汇业务;下级机构因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，上级行在( )内不得授权新机构开办结售汇业务。
A.一年;六个月
B.六个月;一年
C.六个月;三个月
D.三个月;六个月 [答案]A
233.开办结售汇业务银行机构信息发生变化，应在正式确认后( )内到外汇局办理变更备案。 A.10个工作日
B.15个工作日
C.20个工作日
D.30个工作日 [答案]C
234.大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易;资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易。
A.1000万美元，2000万美元;500万美元，1000万美元 B.500万美元，1000万美元;1000万美元，2000万美元 C.200万美元，500万美元;500万美元，1000万美元 D.500万美元，1000万美元;200万美元，500万美元 [答案]B 235.国际收支交易编码采取几位数字层次编码法( )。 A.四位 B.五位 C.六位 D.七位 [答案]C
27 236.国际收支交易编码共分几大类( )。
A.6 B.8 C.10 D.12 [答案]B
237.以下在国际收支统计中不属于经常转移的有( )。 A.保险赔偿 B.税收
C.国际组织会费 D.一年以下雇员汇款 [答案]D
238.以下在国际收支统计中不属于货物贸易的有( )。 A.补偿贸易 B.加工贸易 C.转口贸易
D.易货贸易 [答案]C
239.国际收支统计申报中，国外提供的函授课程费用应申报在( )。 A.差旅费项下 B.教育培训项下
C.体育.文化和娱乐项下
D.其他商业服务项下 [答案]C
240. 某客户到我行办理美元现钞兑换业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现汇卖出价 D. 现钞买入价
[答案] D
241. 某客户到我行办理购汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现汇卖出价 D. 现钞买入价 [答案] C
242. 某客户到我行办理结汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现钞卖出价
D. 现钞买入价 [答案] B
243. 在国际外汇市场上，以下哪种货币采用间接标价法? A. 日元
B. 瑞士法郎
28 C. 加拿大元
D. 澳大利亚元 [答案]D
244. 在国际货币市场上，作为银行之间拆借美元、借贷美元的参考基准利率是： A. HIBOR B. LIBOR C. SIBOR D. SHIBOR [答案] B
245. 2010年2月12日中国外汇市场日元兑人民币开盘价为7.6048, 收盘价为7.5948,日元兑人民币汇率下跌了( )点? A. 50 B. 100 C. 1000 D. 10 [答案] B
246. 2010年2月12日中国外汇市场港币兑人民币开盘价为0.8787, 收盘价为0.8795,港币兑人民币汇率上涨了( )点? A. 8 B. 80 C. 0.8 D. 800 [答案] A
247. 2010年2月4日国际外汇市场日元兑美元开盘价为90.97, 收盘价为88.95日元兑美元汇率( )? A. 上涨202点 B.下跌202点 C.上涨20.2点 D.下跌20.2点 [答案] A
248.外汇指定银行停办结售汇业务应由哪个部门核准( )。 A.国务院 B.财政部 C.外汇局
D.银监会 [答案]C
249.在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是( )。 A.交易者的国籍 B.交易者的法律归属
C.交易者的地域关系 D.交易者的经济利益中心 [答案]D
250.国际收支是个流量概念，它反映的内容是以( )。 A.收支为基础 B.交易为基础
29 C.差额为基础
D.均衡为基础 [答案]B
251.下列内容那些不属于我国居民?( )。 A.我国境内的外商投资企业 B.我国派驻境外的外交机构
C.在境外居住期不满一年的我国留学生
D.在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案]D
252.收款人在收到涉外收入款项时，应在(
)时间进行申报。 A.解付银行贷记收款人账户当日
B.解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C.解付银行贷记收款人账户5个工作日内
D.转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 [答案]C
253.付款人对外付款时，应在(
)时间进行申报。 A.付款同时申报
B.付款第二个工作日结束前申报 C.付款后一定时期内申报
D.当月结束前申报 [答案]A
254. 目前，我国实行的汇率制度是: ( ) A. 固定汇率制 B. 联系汇率制 C. 有管理浮动汇率制 D. 钉住汇率制 [答案] C
255.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为上午10时30分的币种是：(A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元 [答案] C
256. 一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为下午4时的币种是：( ) A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元
[答案] A
257. 目前我国外汇储备货币主要是( )? A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元 [答案]D
30
) 258. 在国际外汇市场上，以下( )货币对汇率属于直盘汇率? A. AUD/GBP B. RUR/CAD C. GBP/EUR D. EUR/USD [答案]D
259. 在国际外汇市场上，以下( )货币对汇率属于交叉盘汇率? A. AUD/GBP B. USD/CAD C. GBP/USD D. EUR/USD [答案] A
260.贸易信贷调查采取哪种方式( )。 A.抽样调查 B.普查 C.登记
D.申报 [答案]A
261.贸易信贷调查所针对的是( )。 A.服务贸易 B.货物贸易
C.货物和服务贸易 D.一般贸易 [答案]B
262.银行结售汇统计报表指标解释中规定，居民在境外购买房地产售汇计入( )。 A.旅游
B.投资收益 C.其他投资
D.投资资本金 【答案】D 263.按照我行汇率管理相关规定，对于在我行全年结售汇量300万美元以上的客户，分支行在超出审批权限向总行申请优惠，须向总行提交：( ) A.《优惠汇率审批表》 B.《优惠汇率备案表》 C.《外汇资金上存利率申请书》 D.《外汇资金优惠拆借利率申请书》
【答案】A 264.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：( )
A.NOK B.HKD C.EUR D.JPY [答案]A
265.负责设计和修改国际收支统计申报单的部门是( )。 A.国家外汇管理局
31 B.中国人民银行
C.国家海关总署 D.国家统计局 [答案]A
266.留存备查的国际收支申报单保存期限均为( )。 A.3个月 B.6个月 C.12个月
D.24个月 [答案]D
267.解付银行须于收到涉外收入款项当日编制( )。 A.申报号码 B.申报报表 C.申报回单
D.申报卡片 [答案]A
268.外汇指定银行办理结汇所需人民币资金原则上应由各银行( )。 A.用联行资金解决 B.用结算资金解决
C.用借入资金解决
D.用自有资金解决 [答案]D
269.付款人对外付款时，应在( )时间进行申报。
A.付款同时申报
B.付款第二个工作日结束前申报 C.付款后一定时期内申报 D.当月结束前申报
【答案】A 270.国际收支交易编码采取几位数字层次编码法( )。
A.四位
B.五位 C.六位 D.七位 【答案】C 271.在国际收支网上申报系统中基础信息录入页面，录入组织机构代码并回车，如果企业档案已经存在，则( )。
A.企业名称自动显示并且可以修改 B.企业名称自动显示并且不可以修改 C.企业名称为空并且可以录入 D.企业名称为空并且不能录入 【答案】B 272.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对( )国际支付和转移不予限制。”
A.资本性
B.由各类贷款产生的 C.由证券投资产生的
32 D.经常性
【答案】D 273.目前，我国人民币实施的汇率制度是 ( )
A.固定汇率制
B.弹性汇率制
C.有管理浮动汇率制
D.盯住汇率制
【答案】C 274.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则( ) A.外方投资者国别可以为空
B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台 C.常驻国家地区不能为中国
D.外方投资者国别中不能为空，至少一项为外国(中国大陆及港澳台除外) 【答案】D 275.对( )的对私涉外收入款项，实行限额申报。
A.等值3000美元以下(含) B.等值3000美元以下(不含) C.3000美元以下
D.3000美元以下 【答案】A 276.限额申报的主体是指( )。
A.居民个人
B.非居民个人 C.居民机构 D.非居民机构
【答案】A 277. 环球同业银行金融电讯协会的简称是( ) A.SSIFT B.SWFIT C.SWIFT D.SWITTE [答案] C
278. ( )科目的损益转入人民币汇兑收益或汇兑损失。 A. 代客套汇 B. 结售汇 C. 经营套汇 D. 外汇调整
[答案] B
279.可自由兑换货币是指在国际上( )兑换成另一种可自由兑换货币或用以采购、储藏的货币。 A. 按一定条件 B. 受一定约束 C. 不能随时 D. 随时 [答案] D
33 280. 我行外汇业务中间业务收入包括( )。 A. 押汇利息收入 B. 贷款利息收入 C. 存放同业收入 D. 结售汇收入
[答案]D
281. 外币利率备案表中的平均利率是指()。 A.(最高利率+最低利率)/2 B. 算术平均利率
C. 以金额为权数计算的加权平均利率 D. 客户存贷款实际利率 [答案] C
282. 人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款折算成( )缴存外汇存款准备金： A. 欧元 B. 港币 C. 美元
D. 日元 [答案] C
283. 人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款按照( )汇率折算成美元缴存外汇存款准备金：
A. 当日人民银行公布美元中间价 B. 当日银行美元中间价 C. 各币种对美元折算率 D. 当日银行美元基准价 [答案] C
284. 根据我行外汇存款准备金管理规定，总行对扣划各分支行的外汇存款准备金： A. 计息 B. 不计息 C. 按季结息 D. 按月结息
[答案] B
285. 我行的挂牌汇价实行( )，在一个营业日内我行将根据外汇市场变动情况以及我行头寸情况进行调整： A. 一日一价 B. 一日多价 C. 一日两价 D. 一日三价
[答案] B
286. 按照中国人民银行有关规定，银行对客户挂牌的美元兑人民币现钞卖出价与买入价之差不得超过美元交易中间价的( )。 A. 1% B. 3% C. 4% D. 5% 34 [答案] C
287. 按我行外汇资金业务管理规定，分行有临时性资金需求，可向总行申请拆借短期资金，短期资金拆借期限不超过： A. 1个月 B. 2个月 C. 3个月 D. 6个月
[答案] D
288. 按我行外汇资金业务管理规定，分行有富余资金，可向总行申请( )业务： A. 定期存放 B. 短期拆借 C. 存放同业 D. 同业拆借 [答案] A
289. 客户在我行办理结售汇业务，符合一定条件可向我行申请(A. 汇率优惠 B. 利率优惠 C. 手续费减免 D. 办理远期
[答案] A
290. 实行优惠汇率的业务，分支行在办理结售汇时须使用(A. 手工输入 B. 系统内汇率 C. 单笔询价 D. 初始汇率
[答案] B
291. 中国外汇交易中心设在( )。 A. 广州 B. 北京 C. 香港 D .上海 [答案] D 292. 请指出下列之中不属于汇款主要方式的是( )。 A.电汇 B.信汇 C.电传 D.票汇
[答案] C 293. 我行的SWIFT代码是：( )。 A.DLCBCNBD B.ICBCCNBJ C.FJIBCNBA D.BKCHHKHH [答案] A 35
) )汇率。294. 香港同业拆借利率缩写为：( )。 A.LIBOR B.SHIBOR C.SIBOR D.HIBOR [答案] D 295. SWIFT MT103电文中以下项目不是必输项( )。 A.汇款人50K B.中间行56 C.收款行57 D.费用方式71A [答案] B 296.银行在为进口单位办理付汇或开立信用证前，需通过( )查询名录信息，对不在名录的进口单位，不得直接为其办理进口付汇业务。 A.外汇账户信息交互平台系统 B.国际结算系统
C.贸易信贷登记管理系统 D.贸易收付汇核查系统 [答案] D 297.开立经常项目外汇账户应通过( )查询境内机构是否在开户地外汇局进行基本信息登记。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.国际收支网上申报系统
C.外汇账户信息交互平台系统 D.国际结算系统 [答案] C 298.贸易方式代码( )为一般贸易，是货物贸易进口付汇中最常见的贸易方式。 A.0110 B.0111 C.1110 D.0101 [答案] A 299.“B类进口单位”单笔预付货款金额超过等值( )万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函。 A.3 B.4 C.5 D.10 [答案] C 300.延期付汇是指付汇日期晚于实际进口报关日期( )(不含)天以上 。 A.60 B.90 C.120 D.30 [答案] B 36 301.延期付汇需通过( )进行合同登记和付款登记 。 A.贸易信贷登记管理系统 B.直投系统
C.金宏系统(ASONE) D.外汇账户信息交互平台系统
[答案] A 302.汇出汇款手续费按汇款金额的0.1%计收，每笔最低人民币( )元， 最高人民币( )元。
A.100， 1000 B.50， 1000 C.50， 2000 D.100, 2000 [答案] B 303.境外汇款申请书( )作为合规性材料归档保管。 A.第一联 B.第二联
C.第四联 D.第五联 [答案] D 304.“C类进口单位”在对外付汇时，只能以( )方式进行付汇。 A.预付货款 B.货到付款
C.信用证付汇 D.托收 [答案] B 305.账户行是( )在各货币发行国的主要清算银行开立的相应的清算账户的银行。 A.支行
B.分行清算
C.分行国际业务部 D.总行
[答案] D 306.下列( )不属于收益及经常转移支出。 A.侨民汇出汇款 B.办公经费支出 C.保险赔偿支出
D.移居国外的转移支出 [答案] B 307.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前( )个工作日。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案] C 308.资本金账户开立后不需在“直接投资外汇业务信息系统”中录入的相关信息是( )。
37 A.企业名称 B.账号 C.币种 D.开户日期 [答案] A 309.收款人在收到涉外收入款项时，应在( )时间进行申报。
A.解付银行贷记收款人账户当日
B.解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C.解付银行贷记收款人账户5个工作日内
D.转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 【答案】C 310.( )的定义是：没有指定的付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额.专供旅行者使用的一种支付工具。 A.支票 B.银行本票 C.银行承兑汇票
D.旅行支票 [答案] D 311.( )是整套单据的中心，其他单据都以此为依据。 A.发票
B.提单
C.装箱单 D.保险单 [答案] A 312.企业的待核查账户中的资金可用于( )。 A.转入企业经常项目账户
B.转入企业在他行的待核查账户 C.直接对外支付货款 D.转入企业资本金账户 [答案] D 313. 对于境内机构资本项目外汇账户超限额的，经办机构不得办理入账;对于外商投资企业资本金账户，该账户的( )不得超出外汇局核定的限额(不含资本金利息部分及转回的定期存款)。 A.借方累计余额 B.贷方累计余额
C.借方累计发生额 D.贷方累计发生额 [答案] D 314. 对现行法规中没有明确规定，金额在等值( )美元以下的服务贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证直接到外汇指定银行办理。 A.5万(含5万) B.10万(含10万) C.10万(不含10万) D.5万(不含5万) [答案] B 38 315.凭外汇局的核准件，经办银行可以为一个企业开立( )个不同币别的资本金账户。 A.1 B.2 C.5 D.多
[答案] D 316.下列内容那些不属于我国居民?( )。 A.我国境内的外商投资企业 B.我国派驻境外的外交机构
C.在境外居住期不满一年的我国留学生 D.在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案] D 317.企业的涉外收款项，应当在( )个工作日内提交收入申报单。 A.5
B.3
C.10
D.20 [答案] A 318. 对于实行总额管理的个人结汇和购汇，总额分别为(
)。 A.3万美元 B.5万美元
C.10万美元 D.6万美元 [答案] B 319. 下列在新政策中不实行总额管理的项目是( )。 A.境内个人结汇 B.境外个人结汇
C.境内个人购汇 D.境外个人购汇 [答案] D 320.外商投资企业不包括在中国境内设立的( )。 A.中外合资经营企业 B.中外合作经营企业 C.外资企业
D.境内中资企业股权转让后的企业 [答案] D
321.中国电子口岸出口收结汇联网核查系统于( )起在全国范围内正式运行。 A.2008年7月14日 B.2008年8月4日
C.2008年10月1日 D.2008年11月15日
【答案】A 322.当出口收结汇联网核查系统发生全面性系统故障并导致系统瘫痪的，由国家外汇管理局启动应急预案。各营业机构应自系统恢复正常后的( )个工作日，使用IC卡按照“结汇/划出未核查台账” 39 进行联网核查并核注。 A.1 B.3 C.5 D.10 【答案】C 323.按规定，各营业机构应在( )为收款单位出具出口收汇核销专用联。 A.收到款项划入待核查账户后
B.划入待核查账户并为企业办理结汇或划出后 C.从核查账户划入经常项目外汇账户 D.以上说法均不正确 【答案】B 324.对于等值( )万美元(含)以下企业备用金结汇的，企业无需提交结汇后人民币资金用途证明和对外支付相关凭证。 A.1 B.3 C.5 D.20 【答案】C 325.自2009年1月1日起，境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上，应向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》 A.1 B.3 C.5 D.20 【答案】B 326.境外汇款申请书中71A国内外费用承担栏位，表示发报行的费用由汇款人承担，收报行的费用由收款人承担的方法是( ) A.BEN B.SHA C.OUR D.ACC 【答案】B 327.新加坡银行同业拆借利率的英文简写方式是：( ) A.LIBOR B.SIBOR C.HIBOR D.SHIBOR 【答案】B 328.境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前同意标示( ) A.NON B.NRA C.FOR D.NEC 40 【答案】B 329. 外汇局直接投资外汇业务信息系统中银行核准类信息反馈业务包括：( ) A.非资本金账户开户核准 B.银行正常关户备案
C.非居民购买境内资产(商品房项下)结汇 D.资本金账户流入登记 【答案】A 330.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金,( )金额不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 A.单笔汇回 B.汇回累计 C.单笔汇出 D.汇出累计 【答案】D 331.自2008年10月1日起，外汇指定银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关( )在2008年10月1日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，应先登陆贸易信贷系统查询该笔进口报关单。 A.装运日期 B.进口日期 C.申报日期 D.签发日期
【答案】D 332.外汇指定银行( )为企业资产变现外汇帐户资金入帐。 A.可以自行
B.凭中国人民银行出具的核准件 C.凭银监会出具的核准件 D.凭外汇局出具的核准件
【答案】D 333.境内企业向境外企业境内外汇帐户支付货款，( )提交到外管。 A.无单据
B.境内企业填写的境外汇款申请书
C.境内企业填写的境内汇款申请书 D.境外企业填写的收入申报单 【答案】B 334.企业对外支付境外代表处的经费，不需要出示的材料有( ) A.书面申请
B.主管部门批准设立该机构的批准文件
C.经费预算书
D.完税凭证
【答案】D 335.下列在新政策中不实行总额管理的项目是( ) A.境内个人结汇 B境外个人结汇
C.境内个人购汇
41 D.境外个人购汇
【答案】D 336. 境外个人经常项目外汇汇出境外，手持外币现钞汇出，当日累计等值( )美元以下(含)的凭本人有效身份证件办理。 A.5000 B.10000 C.50000
D.1000 【答案】B 337.在录入基础信息时，收入款金额和结汇金额、现汇金额和其它金额的关系是( ) A.没有关系
B.收入款金额等于结汇金额.现汇金额和其它金额之和 C.收入款金额不应小于结汇金额.现汇金额和其它金额之和 D.收入款金额不应大于结汇金额.现汇金额和其它金额之和
【答案】C 338.如果当前基础信息的数据接口维护方式为“全接口”并且已生效，那么( ) A.可以通过手工录入修改以前接口导入的数据 B.可以通过接口导入修改以前手工录入的数据 C.可以通过手工录入修改以前手工录入的数据 D.不能通过接口导入修改以前接口导入的数据 【答案】B 339.如果已经申报的申报单进行基础信息关键要素的修改，计算逾期到期日时需要从( )算起。 A.当前日期 B.收付汇日期
C.申报单号中的日期 D.保持原逾期到期日不变 【答案】A 340.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则( ) A.外方投资者国别可以为空
B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台
C.常驻国家地区不能为空
D.外方投资者国别不能为空，至少一项为外国(中国大陆及港澳台除外) 【答案】D 341.在下列何种状态下，银行可以修改单位基本情况表关键要素。( ) A.待核查 B.已核查
C.待核查和已核查 D.任何状态下都不能修改 【答案】A 342. 在国际收支报表中，经常项目不包括( ) A.证券投资 B.贸易收支 C.劳务收支 D.单方面转移
42 【答案】A 343.银行业务操作员可以查询的申报数据的范围是( ) A.仅在本银行网点发生的申报业务 B.所辖银行网点发生的业务
C.本银行网点和所辖银行网点发生的业务 D.没有限制 【答案】A 344.以下哪些业务不可以办理境内外汇划转( ) A.同一企业不同性质外汇账户之间划转 B.代理进出口项下货款划转
C.进出口项下涉外运费及保险费支付 D.深加工结转(转厂)付汇 【答案】A 345.MT202报文的含义是( ) A.一般金融机构头寸调拨 B.跟单信用证的签发
C.托收行修改托收指示 D.信用证不符点通知电文 【答案】A 346. 甲企业在我行办理一笔100万美元的结汇业务，办理时的现汇买入价是6.8189，甲企业要求优惠100个点，那么优惠后的牌价应该是( ) A.6.8199
B.6.8289 C.6.9189 D.7.8189 【答案】B 347. 在做客户身份识别时，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循( )的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户.业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 A.了解你的客户 B.保密
C.为客户服务 D.银行利益最大化 【答案】A 348. 下列情况，金融机构可以不报告可疑的是( )
A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
C.自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换
D.外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符
【答案】C 349. 金融机构应当在大额交易发生后的( )个工作日内，可疑交易发生后的( )个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易 43 报告。
A.5 5 B.5 10 C.10 5 D.10 10 【答案】B 350. 下列不属于海关实行封闭管理的特殊监管区域的是( ) A.出口加工区 B.保税物流园区 C.综合保税区 D.高新技术开发区 【答案】D 351.办理客户经常项目开户手续时，通过外汇账户信息查询，如境内机构的客户基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致时，应()。 A.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 B.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续。 C.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 D.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续。 [答案]B 352.出口收汇待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为()。 A.1101 B.1102 C.1201 D.1202 [答案]A 353.我行为企业开户后，应于()按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外管局。 A.当日 B.次日
C.3个工作日内 D.5个工作日内 [答案]B 354.资本项目下的售付汇业务均需由()核准后，方可办理售汇并对外支付 A.国家外汇管理局 B.中国人民银行 C.银监局 [答案]A 355.境内机构单笔提取不超过等值()美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。 A.一万 B.三万 C.五万
D.十万 [答案]A 356.外汇账户开立，客户预留的身份证件，要通过()对客户的身份进行核查，并打印结果与身份 44 证复印件一同归档保管。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.联网核查公民身份信息系统 C.外汇账户信息交互平台 D.贸易收付汇核查系统
[答案]B 357.金融机构标识码，是唯一标识金融机构总行及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的12位金融机构标识码，共12位，第7至10位为() A.国家代码 B.地区代码 C.金融机构代码
D.该地区金融机构顺序码
[答案]C 358.外汇业务人员、国际收支申报业务人员应于月后()个工作日内将上月的《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的“银行留存联”、“外汇局留存联”按种类分别装订成册，并加具封面并加盖经办行公章。 A.4日 B.5日 C.6日 D.7日 [答案]B 359.对于境内居民个人金额在等值( )的涉外收入款项(涉及贸易出口收汇.机构申报主体.非居民项下的涉外收入款项除外)实行限额申报，即收款人可免填写《涉外收入申报单》。实行限额申报的涉外收入款项只需报送基础信息，无须报送申报信息、核销信息。 A.1000美元以下(含) B.3000美元以下(含) C.5000美元以下(含)
D.10000美元以下(含) [答案]B 360.机构申报主体未在( )个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，各分支行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。 A.3 B.4 C.5 D.7 [答案]C 361.申报人员发现所办理的涉外收付款项申报数据有误，可根据规定的几种情况在我行“新版涉外收支申报系统”中修改，并将修改后的电子数据经总行导入国家外汇管理局“国际收支网上申报系统(银行版)”。申报人员的正确做法是：() A.修改电子申报数据，确保电子数据信息的准确性。 B.修改纸制申报凭证，确保纸制申报单信息的准确性。
C.先修改电子申报数据，而后修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。
D.修改电子申报数据的同时要同步修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。 [答案]D 45 362.在国际收支申报中，涉外收入在()个工作日申报，对外付款单当日申报。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]C 363.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是中国居民个人，收/付款人名称必须以()填写 A.中文
B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]A 364.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是境内非居民个人，收/付款人名称可填写()，且交易附言中必须写明“非居民从境外收款/非居民向境外付款”字样。 A.中文
B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]C 365.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。原则上对涉外贸易收付款申报时，应有()信息，且申报信息中()“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报;不必选中 B.基础、申报;必须选中
C.基础、申报、核销;不必选中 D.基础、申报、核销;必须选中 [答案]D 366.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。对境内核销项下收付款申报时，原则上应有()信息，且核销信息中()“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报;不必选中 B.基础、核销;必须选中 C.基础、申报、核销;不必选中 D.基础、申报、核销;必须选中
[答案]B 367.申报人员应于每月后()个工作日内完成“国际收支网上申报系统(银行版)”电子数据与纸质申报单信息一致性核查以及对纸质申报单信息完整性、准确性、规范性核查，保证申报数据准确性。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]B 368.以下资本项目不得结汇的有：()
A.对于2007年6月1日以前取得地方商务主管部门批准证书但未通过商务部备案的外商投资房地产 46 企业。
B.中资企业借入的国际商业贷款 C.出口押汇的国内外汇贷款 D.境外个人购买境内商品房 [答案]B 369.出口项下的佣金，单笔不超过合同总金额()，或者虽超过这一比例但未超过等值()万美元，各经办行凭出口合同或佣金协议、发票、结汇水单或收账通知并在确认出口单位收汇金额与发票金额相符后方可办理售付汇，若超过上述比例和金额的佣金售付汇，各经办行需凭外汇局的核准件办理。 A.10% 5 B.10% 10 C.15% 5 D.15% 10 [答案]B 370.非贸易项下售汇及付汇,对境外机构支付等值()、对境外个人支付等值()的服务贸易项下费用，凭合同(协议)或发票(支付通知)直接办理。
A.5万美元以下(含5万美元) 3千美元以下(含3千美元) B.5万美元以下(含5万美元) 5千美元以下(含5千美元) C.10万美元以下(含10万美元) 3千美元以下(含3千美元) D.10万美元以下(含10万美元) 5千美元以下(含5千美元) [答案]B 371.保税区区内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据，应在付汇后()天内按规定向付汇银行提供，由付汇银行按规定办理核注结案及签注手续，并留存备查。未在规定时间提供的付汇银行应在每季度结束后3个工作日内上报该注册地外汇局。 A.30 B.45 C.60 D.90 [答案]D 372.境内机构单笔提取不超过等值一万美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。等值()的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。
A.五千美元以上(含五千美元) B.一万美元以上(含一万美元) C.十万美元以上(含十万美元)
D.五十万美元以上(含五十万美元) [答案]B 373.境内机构单笔提取等值()的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。 A.五千美元以上(含五千美元) B.一万美元以上(含一万美元) C.十万美元以上(含十万美元)
D.五十万美元以上(含五十万美元) [答案]B 47 374. 经办行在办理外汇资本金结汇时，对于结汇金额()以下的，由经办人员.部门经理二级签字后方可办理;对于结汇金额()以上的，由经办员.部门经理.主管行长三级签字后方可办理。 A. 10万美元 10万美元(含10万美元) B. 10万美元(含20万美元) 10万美元
C. 20万美元 20万美元(含20万美元) D. 20万美元(含20万美元) 20万美元 [答案]C 375.可以全部结汇的非贸易收汇的不包括：()。 A. 海关监管下境内经营免税商品收入的外汇
B. 土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇 C. 免税品公司经营免税商品收入的外汇
D. 出租房地产和其他外汇资产收入的外汇，凭租赁合同和出租管理部门的证明 [答案]C 376. 可以保留的非贸易收汇不包括：()。
A. 外国驻华使领馆.国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇 B. 居民个人及来华人员的外汇
C. 对外索赔收入的外汇.退回的外汇保证金等
D. 捐赠.资助及援助合同规定用于境外支付的外汇，经外汇局批准后方可保留 [答案]C 377. 结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率()付给等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价
D.汇买价/钞买价
[答案]D 378. 售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率()收取等值人民币的行为。 A. 汇买价 B. 汇卖价 C. 中间价
D. 汇买价/钞买价
[答案]B 379. 办理结汇的原则是：居民个人和居民机构办理结汇按()。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源 D.人民币资金用途 [答案] A 380. 办理售汇的原则是：居民个人和居民机构办理售汇按()，并根据银行结售汇统计报表指标解释确定统计项目的具体归属。 A. 外汇资金来源 B. 外汇资金用途 C. 人民币资金来源
48 D. 人民币资金来源
[答案]B 381.留存备查的国际收支申报单保存期限均为( )。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.24个月
【答案】D 382.待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为( ) A.1100 B.1101 C.2206 D.2260 【答案】B 383.在日常外汇账户管理信息系统进行账户信息维护过程中，要注意区分跨境交易和境内交易，其中涉及台湾款项的交易国别/地区代码应填写( )代码。 A.CTN B.CHN C.CNY D.TWN 【答案】D 384.下列( )业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A.按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B.按照服务贸易申报的软件出口项下收汇
C.贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D.企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 【答案】A 385.关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：( )
A.银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联;
B.一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联; C.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联; D.核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 【答案】B 386.大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易;资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易。
A.1000万美元，2000万美元;500万美元，1000万美元 B.500万美元，1000万美元;1000万美元，2000万美元 C.200万美元，500万美元;500万美元，1000万美元
D.500万美元，1000万美元;200万美元，500万美元 【答案】B 387.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用( )外汇牌价，为企业办理该业 49 务。
A.中间价 B.钞买价 C.汇卖价 D.汇买价 E.基准价 【答案】C 388.银行买入现汇，采用的公式( ) A.买入外币现汇当日汇买价 B.买入外币现钞当日钞买价 C.买入外币现汇当日钞买价 D.买入外币现钞当日汇买价
【答案】A 389.根据《结汇.售汇及付汇管理规定》：跟单信用证/保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭( )办理。 A.副本进口货物报关单 B.正本进口货物报关单 C.信用证要求的有效单据 D.进口合同
【答案】B 390.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定，银行为进口单位办理付汇手续时，以下说法不正确的是：( ) A.以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书 B.以托收方式结算的，审查进口合同、《对外付款/承兑通知书》、《境内付款/承兑通知书》 C.以货到付款方式结算的，审查进口合同、进口货物报关单
D.境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等。 【答案】C 391.客户办理一笔200万港币的汇款业务,我行收取费用总计为( ) A.港币2150元 B.人民币2150元
C.港币2080元 D.人民币1080元 【答案】D 392.一般情况下，我行( )境外付款在本工作日18：00之前，均可当日起息。 A.美元和港币 B.美元和欧元
C.美元和日元 D.美元以外的任何币种
【答案】B 393.为外商投资企业开立资本项目外汇账户时，要在( )查询资本项目外汇业务开户核准件。 A.直投系统 B.外汇账户交互平台 C.国际收支申报
外汇工作述职报告范文第3篇
外汇交易是指用一国货币与另一国货币进行兑换，从汇率变动中赚取差价而获得利益。
2保证金交易?
在一个只有股票基金的市场中的投资者，很惯性的就会把保证金和它们实际炒作资金等同起来。其实保证金交易是一种可以以小博大，将资金效率最大化的一种交易方法。用简单一点的表述方式：付首付就可以先住房，给定金就可以先拿货是一样的。
(外汇保证金交易，指投资者和专业从事外汇买卖的金融公司(银行、交易商或经纪商)，签定委托买卖外汇的合同，缴付一定比率(一般1%5%)的交易保证金，便可按一定融资倍数买卖10万、几十万甚至上百万美元的外汇。然后等待价格出现上升或下跌时，再作买卖的结算，从变化的价差中获取利润。)
3资金安全性 ?
我们早就意识到资金安全性问题是目前投资者的主要顾虑。这也是一家公司发展和生存的重大问题，为此我们采取了一系列的措施，尽最大的努力保证客户
的
资
金
安
全
问
题
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4没有时间?
我能理解，每个人每天忙碌目的都是为了赚钱，我相信您非常忙，不是有句话是这样说的吗?时间就象嗠沟挤一挤还是有的，当然这是说的玩笑话啊，作为一个老板，只要有业务可以为你创造利益我相信您都会考虑。这样跟你说把炒外汇24小时交易的在你下班休息之于泡杯茶，叼根小烟坐在电脑前点点鼠标就可以拉，更何况我们的存在不就给你们带来了方便吗?每天您大打个电话的时间就可以做交易决定，这不是非常方便吗，这样即不影响您上班的时间又不影响您的休息就可以获得回报何乐而不为呢?
5没有本钱
没有本钱也不要紧了解一下您也不会吃亏啊，或许在跟朋友的茶于饭后要是谈到这方面的话题您也可以说说你的看发和意见啊，这样的情况在生活中很常见的那多冷场啊
您知道中国人盲目跟风的个性是很严重的，就象别人都搞金武鸭脖赚钱，一下就出先了很多
金武鸭脖店，周黑鸭又火拉，于是又出现了很多周黑鸭连锁，前些年股票火起来了大家又都玩起了股票对把，或许有一天你跟朋友在一起聊天他们聊到关于股票啊，你就可以说我知道现在国外流行炒外汇啊，跟股票比起来跟有那些优势什么的，那你不是很有面子。
6不熟悉不做
你说得很对啊，不了解千万不要盲目的拿自己的钱去开玩笑，因为你不了解你就不知道怎么去控制它不利的一面，不知道怎么怎么去把握它为你创造最大的价值，药店里一 那么多药你不了解瞎吃，治病的良药也成毒药啦。等你了解了心理也有数了到底可不可以做你自己也就知道了。
7外汇风险大，不如投资股票房地产
那您就错拉勒，中国股票市场正处于规范和发展之中，投资者投资股票风险比较大，而投资国债和银行储蓄虽然没有风险，但利率太低，难以实现资产保值增值的目的,您知道股票行业只能实行单一的买卖，而外汇是可以双向买卖的，就是说可以买也可以卖的，随时操作，还有股票经常听说控股、做装、黑装，而且国内股市在发后会大幅下跌的，一般散户怎么也抵不过大户，如果出现了熊市你只可能被吃或是被套，而且资金也是全额的，至少也得买一手就是100股，而外汇只需要15%保证金就可以做交易了。股票一般都是在上班的时间操作的，一般是没有时间的，而外汇是人们下班的时候，这时交易是最频繁了，交易也是比较灵活的，随时买卖不受限制的。我国房产行业，现在也是不景气的，你看我们周围的房地产现在都有处于一种冷清的状态，而且投资资金也是巨大的，时间又很长，我觉得现在投资是不适合的。
8 能保证我赚钱吗?
我说包你赚钱你会相信吗?要是有的话大哥您也指点我一下我卖房子卖血也跟您做。
在这世界是没有哪门生意是可以百分之百的保证你赚钱的，任何事务都有两面性，水能载舟也能赴舟，更何况是投资市场呢?假如你把钱存在银行里面，还有可能出现通货膨胀的风险，虽说我们不能保证你能赚钱，但是我们可以运用我们专业的知识尽最大的努力让你的投资避开风险，创造利润。
外汇股票之比较
股 票
只能做多，不可卖空 、 收取佣金和手续费、 T+1 交易，当天不能卖出 、日交易240亿 人民币、股本因素易受庄家控盘 、实际资金运作 、受政府政策和交易量的影响、涨跌限制，不易交割、跌停板时卖不出、造假，造市，受国内外不明因素影响 、有固定的交易大厅。 外 汇
双向交易，可买涨买跌 、 无佣金交易0手
续费、全球 24 小时即时交易、日交易 1.9 兆美金，无人可控制、成本轻，合约形式、资金放大100倍、受数据，息口，图形影响较大、可掌握亏损幅度，即时平仓、 资讯开放信息广泛(网络电视报纸)、全球交易，有市无场、多种交易方式。
外汇的特性：交易灵活、公平、点差小，交易成本低，透明度高，每天都有行情。下单交易后，你可以及时设置止损单和止赢单(自己设定价格，同时你可以随时更改价格)。因每天交易量巨大，所以无人能控制其涨跌，交易者只需按图形走势分析即可交易，但要随时控制风险。
标准仓：开户资金5000$以上，每手保证金1000$，
每手每点点值10 $, 资金放大 100 倍.
迷你仓: 开户资金2000$以上,每手保证金 50$, 每手每点点值 1$ , 资金放大 200 倍.
外汇保证金交易中投资者以经纪商提供之信托进行交易，经纪商一般可提供90%以上之信托，即投资者只要持有10%的资金(保证金)就可进行外汇交易。我们公司为您提供100~200倍杠杆，杠杆率越高，你的购买力就越强。杠杆提升了你的投资回报，使得您能以小博大。当然，它同时也放大了你的收益和损失。
外汇交易中货币是以五位数报价的，如英镑/美元：1.9585，最后一位即为一点。
例如：客户在1.9585买入一手英镑(标准仓)，等1.9785时在卖出。一手就赚取了2000$，而你的交易保证金只用了1000$。
主要货币每日波动点数:
英镑：100点-300点 欧元：100点-200点 澳元：50点-150点
瑞士法郎：100点-300点 日元：100点-200点 加元：100点-200 点
外汇保证金不败法则
在说我的交易方法之前我想先提几个问题，大家认为做一项投资一年的回报在多少比较合适呢?是30%?40%?50%?或者更多?的确，在保证金交易中这些都是有可能的，而且很有可能在一个月内就完成。我相信有很多人都是做到过的，一个月资金翻一倍二倍，可能更多。但是我可以很负责任的告诉说，除非以后不交易了，不然早晚是要还出来的。外汇交易成功，是建立在成功的交易策略之上的。和股票基金不同，它更需要理智，耐心和不后悔的决定。
第一点：下单最大资金量不能超过总仓位的20%，第一手单不能超过10%(第一次下单10%第二个10%是用来追仓的，只能追不能补)。也就是说，在做外汇保证金交易时不能用补仓操作。只能在方向正确赢利情况下追仓。追仓最大资金量不能超过第一单的最大资金量。即1万美元的帐户下单最多只能下1千美元，如果方向正确可以同方向再追仓，可以分批追，但总量不能大于第一次的下单量，也就是不能大于1千美元
。方向错误直接止损。
第二点：不抓反弹。在一个货币正在上冲或下跌的情况下不要去抢它的反弹，因为没有人会知道在哪里会反弹，能弹多少。应该顺势而为，我想很多人都知道和听说过这个道理，但是有更多的人犯这个错误。我举个例子来说明一下，比如欧元如果正处在强势，而美元弱势。这个时候欧元一天涨了二百个点，第二天你会如保操作呢?我相信很多人都会想涨了这么多了应该会反弹了，有这样的想法没有错，但是如果你做空那就错了。当你有这样的想法的时候正确的操作应该是不下单。如果行情不回调那你也没损失，如果回调了，等它回调之后再做多。只要是单边势的行情就是应该这样操作。
第三点：没有好点位绝不下单。这一点非常重要，很多人都认为做保证金交易可以做多可以做空，行情不是涨就是跌，各有50%的机率就象抛硬币一样。其实这种认知大错特错，如果真是这样想要亏钱还真是一件非常困难的事情。正确的说做多做空在操作中各占10%，而80%应该是耐心等待。我相信很多人，一打开电脑，看一眼K线图和指标，瞟一眼价格马上一张单子就进去了。有的人问一下别人，你觉得现在应该做多做空，别人给出意见和自己的想法如果一样，一张单子也就进去了。也不考虑这个价格偏高偏低，能赢利多少，什么价格出来。脑袋里只想着现在是做多还是做空，想不亏钱真是很难。
第四点：小止赢，大止损。很多人看到这里会想，这说的什么呀，从来没有人教过要这样止赢止损的。其实很容易理解，如果大家做盘做多的话会发现一个问题，很多情况下行况会打穿你的止损然后反转，或者是没有触碰你的止赢反转。在外汇中经常会碰到一波大行情赚钱只能赚到其中很少一点，而如果亏损可能把全程都亏进去。也就是经常所说的抓到波段亏进全程。这种情况可以参考第二点的操作思路来做。而止赢和止损是相对的，也就是说，在你认为行情可能走到的赢利点偏小的地方平出赢利单，在你认为行情可能会走到的亏损点偏大的地方平出亏损单。就算真的涨到你设想的点位也没有什么好后悔的，因为你还是赚的，我们不要想抓到全部，只取一瓢就行了。
炒黄金与炒股票的对比
一.收益性
黄金投资的收益性是所有投资中收益做高最快的，黄金每赢利一美金即750人民币，黄金每天的波动都20美金左右，最高可以达到40多美金，每日的赢利空间在1万---3万之间。
二.机会性 黄金采用24小时交易制度，如果您白天没有时间看盘，可以在随时有时间的情况下进行交易，而股票每天的交易
时间仅为几个小时，获利的机会少了很多。
三.交易灵活
黄金交易采用可以买多，卖空机智，也就是不论黄金涨或者跌都可以有赢利机会，涨则买涨，跌则买跌;而股票只可以买涨，跌势则只可以观望，交易相对不够灵活。
四.市场无操控
黄金市场属于国际性质的市场，要操控黄金的价格走势，最少要16万亿美元;而股票则不同，频频受到大户洗盘，大户的操盘手也经常混在散户中找寻消息获取散户的利益。
五.趋势明显
黄金作为比较特殊的投资品种，长期的上涨的势头已经确定，加上黄金的世界储量有限，更证明了黄金的保值的特性。
六.趋势指引明朗
黄金作为单一的交易品种，避免了像股票一样的选股难度。影响黄金走势的动能包括：原油(正相关)，美元(涨则黄金跌，跌则黄金涨)。最后才是技术要求，所以就算您技术不是很懂也一样可以根据国际形式对黄金进行买卖获利。
七.
风险容易控制
作为双向炒做t+0的交易品种，可以通过设立止赢、止损的方法 控制风险。保住利润，控制损失。
风险的大小不在于投资项目本身的风险大小，而在于风险控制能力的大小。黄金及投资是属于一般来讲风险比较大的投资，就是所谓的高利润伴随着高风险，但是这个行业的投资风险是完全可以控制的，我们会用严格的资金管理方式来控制风险八 资金放大效用
八
杠杆效用，资金放大，投资成本小
以杠杆原理，保证金的形式。即以银行或交易商提供融资给投资者，投资者以一定比例的保证金的形式进行，交易商目前提供的保证金每手按照即时的黄金价格,每手黄金的单位量为100盎司,目前1盎司黄金国际市场价格大约为900美元/盎司。
现货黄金保证金操作入门必读
1.善用理财预算 ，切记勿用生活必需资金为资本
想为成为功的黄金投资--保证金交易者，首先要切记勿用你的生活资金做为交易的资本，资金压力过大会误导你的投资策略，徒增交易风险，而导致更大的错误。而每次投资最好是你闲散资金的三分之一，等做成功了可以逐步加入。而当你的赢利超过你的本金有余时，最好把本金抽回，利用赢余的资金去做。
2.运用模拟帐户，学习保证金交易
初学者要耐心学习，循序渐进，勿急于开立真实交易帐户。不要与其它人比较，因为每个人所需的学习时间不同，获得的心得亦不同。在模拟交易的学习过程中，你的主要目标是发展出个人的操作策略与型态，当你的获利机率日益提高，每月获利额逐渐提升，表示你可开立真实交易帐户进行保证金交易了。
3.保证金交易不能只靠运气
保证金交易不同纸黄金可以在下跌过程中逐步建仓(指在上升的大行情中)，当你频频获利时，千万不要大意，一定制定好每次操作的交易计划，做好技术分析把握进出点，如果你在一笔交易中亏损$2,000元，在另一笔交易中获利$3,000，虽然你的帐户总额是增加的状况，但千万不要自以为是，这可能只是你运气好或是你冒险地以最大交易口数的交易量取胜，你应谨慎操作，适时调整操作策略。
4.交易不易过度频繁
一般情况下，不要在上下2-3元的范围内进行交易，除非你已经是一个短线高手，最好在一个支撑位上扎或者一个阻力位上古，范围最少要5元以上;也不要在亏损后急于翻本，应该冷静下来，仔细分析，然后再战。面对亏损的情形，切记勿急于开立反向的新仓位欲图翻身，这往往只会使情况变的更糟。只有在你认为原来的预测及决定完全错误的情况之下，可以尽快了结亏损的仓位再开一个反向的新仓位。切记不要情绪化，宁可错过机会，决不冒险做错!
5.勿逆势操作。
在一个上升 浪中只可以做多，同样在一个下降浪中只可以做空，甚至只要行情没有出现大的反转，切记勿逆势操作!不以一次几元的回调而感到惋惜，只须在回调的支撑位上伏击便可。市场不会因人的意志为转移，市场只会是按市场的规律延伸。
6.严格止损 减低风险
当你做交易的同时应确立可容忍的亏损范围，善用止损交易，才不致于出现巨额亏损，亏损范围依帐户资金情形，最好设定在帐户总额3-10%，当亏损金额已达你的容忍限度，不要找寻借口试图孤注一掷去等待行情回转，应立即平仓，即使5分钟后行情真的回转，不要婉息，因为你已除去行情继续转坏，损失无限扩大的风险。你必需拟定交易策略，切记是你去控制交易，而不是让交易控制了你，自己伤害自己。
应以帐户金额衡量交易量,勿过度交易。交易范围须控制在一定范围内，除非你能确定目前的走势对你有利，可以50%，否则交易不要每次交易不要超过总投入的30%;如果帐户金额有$30,000，交易口数不宜超过1口。依据这个规则，可有效地控制风险，一次交易过多的口数是不明智的做法，很容易产生失控性的亏损。永远把保证资金安全放在第一位!
7.学会彻底执行交易策略，勿找借口推翻原有的决定
交易最大致命性而且会摧毁每件事的错误是，当你(在损失已扩大至所做资金的30%)损失了开始找借口不要认赔平仓，想着行情可能一下子就会回转? 在你持续有这个念头时，就不会有心去结束这个损失继续扩大的仓位，而只会失去理智地等待着行情回转。市场变化是无情的，不会因为
任何人的痴心等待而回转行情。当损失超过50%或更多时，最终交易人将会被迫平仓，甚至3倍以至于暴仓，交易人不只损失了金钱也损失了魄力，他们会让自己失去信心及决定，这个错误产生的原因很简单- "贪"。损失20%不会让你失去补回损失的机会，而且有可能下次的交易能获利更多，但是在一两笔交易中损失一个仓位，你彻底毁了赚更多钱的机会，这笔损失难以补平。为了避免这个致命性错误的产生，必需记住一个简单的规则- 不要让风险超过原已设定的可容忍范围，一旦损失已至原设定的限度，不要犹豫，立即平仓 !
8.交易资金要充足
帐户金额越少，交易风险越大，因此要避免让交易帐户仅有 做一手的金额，做一手的帐户金额是不容许犯下一个错误，但是，即使经验丰富保证金交易人也有判断错误的时侯。
9.错误难免，要记取教训，切勿重蹈覆辙
错误及损失的产生在所难免，不要责备你自己，重要的是从中记取教训，避免再犯同样的错误，你越快学会接受损失，记取教训，获利的日子越快来临。另外，要学会控制情绪，不要因赚了$8000而雀跃不已，也不用因损失了$2000而想撞墙。交易中，个人情绪越少，你越能看清市场的情况并做出正确的决定。要以冷静的心态面对得失，要了解交易人不是从获利中学习，而是从损失中成长，当了解每一次损失的原因时，即表示你又向获利之途迈进一步，因为你已找到正确的方向。
10.你是自己最大的敌人
交易人最大的敌人是自己- 贪婪、急燥、失控的情绪、没有防备心、过度自我等等，很容易让你忽略市场走势而导致错误的交易决定。不要单纯为了很久没有进场交易或是无聊而进行交易，这里没有一定的标准规定必需于某一期间内交易多少量，即使你在2-3天内仅开立一个仓位，但是这笔交易获利了1000到3000表示你的决策是正确的，并无任何不妥。
11.记录决定交易的因素
每日详细记录决定交易的因素，当时是否有什么事件消息或是技术指标让你做了交易决定，做了交易后再加以分析并记录盈亏结果。如果是个获利的交易结果，表示你的分析正确，当相似或同样的因素再次出现时，你的所做的交易记录将有助于你迅速做出正确的交易决定;当然亏损的交易记录可让你避免再次犯同样的错误。你无法将所有交易经验全部记在脑海中，所以这个记录有助于提升你的交易技巧及找出错误何在。
12.参考他人经验与意见，做中学
交易决定应以你自己对市场的分析和技术图形及感觉为基础，再参考他人意见。如果你的分析结果与他人相同，那很好;如果不同，那也不用太繄
张。然而，如果分析结果真的相差太悬殊，而你开始怀疑自己的分析，此时最好不要进行真实交易，仅以模拟帐户来进行。如果你对自己的决定很有信心，不要犹豫，做了就是，你的多项预测将会有对的一个，如果你的预测错误，要找出错误所在。
13.止赢和止损同样重要
要记住市场古老通则：亏损部位要尽快终止，获利部位能持有多久就放多久。另一重要守则是不要让亏损发生在原已获利的部位上，面对市场突如其来的反转走势，与其平仓于没有获利的情形也不要让原已获利的仓位变成亏损的情形。具体做法是随着价格的上扬(或下降)逐步提高 (或降低)你的止损(赢)位置，不要一厢情愿的认为会无限的涨下去，坚决不要把已经获利的单子做成亏损。
14.切勿有急于翻身的交易心态
面对亏损的情形，切记勿急于开立反向的新仓位欲图翻身，这往往只会使情况变的更糟。只有在你认为原来的预测及决定完全错误的情况之下，可以尽快了结亏损的仓位再开一个反向的新仓位。不要跟市场变化玩猜一猜的游戏，错失交易机会，总比产生亏损来的好。
15.循序渐进，以谨慎的态度学习保证金交易。
缺乏谨傎的心态与操作技巧，用赌博式的高风险式的交易手法，只会给你带来损失。
16.以真实交易的心态进行模拟交易
要以真实交易的心态去做仿操作时，你越快进入状况，就越快可以发展出可应用于真实交易的适当技巧。必需将模拟交易当成真实交易来进行，是因为你所发展出的合适技巧为你的交易的成功所在。
17.操作尽量避开价格变动频繁难以预测的时段
初学者进行交易应避开价格上下变动频繁时段，如纽约刚开盘的时候，此时价格较无脉胳可循，难以预测;应该等到上下浮动完成有了方向的时候再进入，除非你有十分把握，如果交易初期你在这种时段进行交易，只会影响你的交易信心。
18.耐心学习，勤能补拙
学习保证金操作有多种途径可循，你可以每天看
教你这样识别 “假的”现货黄金投资公司
大大
中中
小小 在投资前，首先要了解该金融公司的实力和投资顾问的能力。
以香港为例，只要一间金融公司既有黄金交易，那这间公司就具备一定的资金实力，值得信赖。
因为在香港，根据证券处法例，一间金融公司可以进行现货黄金买卖，必须注资500万港币以上。
因此，必须具有相当实力才可以开办一间这样的金融公司。假如那间公司除了从事黄金交易，还有自己的金矿，自己集团，拥有金银业贸易场的批准。有合格的会员号和金牌，那么这间公司的资金实力就更加雄厚，规模更
加大，它受到香港相关部门的监控就更加严格，对客户的资金就更加有保障。在香港等国际金融中心，金融市场有相当长的历史，具有一套完善的金融体制和监控制度，令投资者能放心去投资，特别对于那些有相当实力领取了相关牌照的金融公司，更加能令投资者放心资金的安全。而且在香港等国际金融中心，由于金融市场已形成相当长的历史，当地的金融气氛浓厚，因此投资顾问的投资经验也优越很多。
那投资者怎样与境外的投资公司联系呢?境外的金融公司在国内会设有办事处或者有驻守在国内的职员(另外还有部分国内投资公司与境外金融公司签署合作协议)，投资者只要与他们取得联系，投资的时候是与境外的金融公司签订买卖协议，然后将资金汇到该境外金融公司上，那就可以进行伦敦金的投资了。上面提到，只要这间金融公司在当地有一定的公司规模，并且受当地相关的政府监控部门监控，那客户的资金就绝对受到保护。而对于国内人比较熟悉、与国内有紧密关系的就是香港，因此，香港金融公司会特别受到国内投资者欢迎。投资者只要按上面提到的内容考察那间公司，只要那间公司具备那些条件，投资者就可以安心投资，安心赚钱!!!
1、 用什么钱开户
既然是境外投资我们能够确定的是不可能用人民币开户，不论以什么为借口。因为国际市场不认可人民币，其不是可自由兑换的货币。一般通用的货币为：美元、欧元、英镑、日元等，所以如果有公司交易是以美元报价而用人民币开户，那么是有问题的，很有可能是对赌交易，投资者的单子根本不是进入国际市场。
2、 开户资金给谁
境外黄金投资做的肯定是国外的平台，那么资金肯定不会给国内的公司，不论以任何借口，接受客户资金的应该是最终的平台提供者，也就是一家境外公司，按照法律的规定不会有境外公司在国内设置代理这种可能，投资者的钱肯定是要直接给境外黄金做市商或者有相应资质的机构。
3、 该公司受谁监管
境外正规的黄金做市商或者专业机构是要受该国或地区法律监管的，不论投资者来自哪里，只要进入其市场就会受该国法律监管及保护，那么投资者如果想判断该公司是否正规，可以登录该国相应的监管机构网站进行查询.其他国家或地区(香港、美国等等)的同样道理，正所谓“磨刀不误砍柴工”，投资者应该先调查清楚再进行投资，以免上当受骗，现在国内很多不法公司打着“伦敦金”或者“香港金”的招牌欺骗投资者，其实都是对赌交易，吸光投资者的血汗钱。
4、 交易软件有没有问题
正规的交易软
件应该是包括行情、交易、资讯等为一体的，并且数据为真实市场交易情况，而一些不法公司的软件为自行开发，这些公司不仅可以看到投资者的一切交易情况，还可以人为调动价格，报出虚假数据，误导投资者，甚至人为造成交易损失。并且在投资者赚钱的时候无法登录系统交易等等，都是非常恶劣的行为。建议投资者在开始正式开户和入金交易前先试用该公司软件，并且多对比几家，看看有没有问题。
总之，投资者一定要擦亮眼睛，不要被一些表面现象所迷惑，境外投资开户是需要非常严格的流程的，不可能在一天内就完成的。而且使用的币种、交易软件、交易规则等等都是有严格规定的。最后希望大家能够找到正规、安全并且适合自己的投资品种。
散户十大经典错误
第一：投资分散
有一种理论说不要将鸡蛋放到一个篮子里面，这样说有分散风险的意思，这本来没有错，可是我们看到许多散户没有正确的理解这个意思，我曾经在散户大厅里看到有一个人拿个小本子在看股票行情，探过头去看，呵，足足有
14、5支，再一打听这为仁兄的资金不过5，6万元，以5，6万元买这许多股票，难怪要用本子来记，这样做有很大的弊病：(1)这么多的股票肯定使持仓的成本要上升，因为买100股肯定要比买1000股付出的手续费要贵。(2)你不可能有精力对这许多的股票进行跟踪。(3)最糟糕的是这样买股票你就算是买到了黑马也不可能赚到钱，说不定还要赔，因为一匹黑马再大的力气也拉不动装着10头瘸驴的车，这是很自然的事情!
建议：学习毛主席的军事理论-----集中精力打歼灭战!
第二：没有合理的安排持股结构
是上边哪个例子，我仔细一看，那14，5支股票还就真的象是一个娘生的，此话怎讲，因为这14，5支股票居然都是同一个属性的，要么就都是大盘股，要不就都属于同一行业，要么就都是科技，要么就全是ST，可以看出这个仁兄的持股结构是扁平的而不是立体的，他不懂持仓要讲究立体性，投资和投机结合，短线和中长线结合等等，我实在看不出他这和把鸡蛋放进同一个篮子有什么区别。更糟糕的是很可能这些个装蛋的篮子底还是漏的。
建议：去解放军指挥学院进修，充分理解海陆空炮兵导弹兵等多兵种作战的现代立体战争理论!
第三：地主心理
什么是地主心理，就是不劳而获的心理，不是认真的研究政策信息，行业信息，也不想认真的学习股票投资的技术理论，总是想抄近道，一天到晚的跑到市场上打听小道消息，什么那支股票谁做庄了，哪个公司要重组了，国家要公布什么政
策了之类的，梦想着有一天听个大金娃娃回来，从此一朝暴富，子孙三代衣食无忧，还就真的过上了地主的日子，遂了心愿，岂不知道天底下本没有这样的好事，就是有也轮不到散户来享受，往往是打探到消息之日就是你散户被套之时。
建议：保持劳动人民本色，兢兢业业，勤勤恳恳，认真学习，不断进步，这才是修炼成地主的正路。
第四：没有耐心
有几种典型的行为：
1：不会空仓，严格的说是不愿意，每天在市场里不是买就是卖，反正是不能闲着，好象是不买就会错过了黑马，5万的资金1年恨不能做出500万的交易额，这个行为券商最欢迎，我估计您要是把交割单往券商的桌上这么一拍说“以后每天给沏一壶高茉如何?”哪个券商肯定说“你来，我每天龙井伺候”，这也罢了，给券上打点工也算是为国家做了贡献，可是就怕这种急切的心态你黑马没有骑到，到是回回牵头瘸驴回家，不是赔了夫人又折兵。
2：看不得别人赚钱，别人的股票涨了而你的股票没动，着急，就是自己的股票比别人的股票涨的慢了还是着急，凭什么呀，你赚钱我看着，你赚大钱我赚小钱，不行，于是乎一咬牙一跺脚，我豁出去了，我买了追你哪个涨的快的，结果是刚追进来的第二天就回调，而自己刚卖的却开始飞奔而去，不在回头，想想心里哪个气呀哪个悔呀，恨不得抽自己两儿大嘴巴子，可是一想疼呀，结果就是巴掌落在了儿子闺女的屁股上，反正自己没有疼，就接着追涨杀跌，永不停息!
3.总想一朝暴富，所以就天天想骑黑马，连夜里也嚷嚷着我的马我的马，如同神经了一般等等。
建议：去学学钓鱼，研究鱼是怎样钓上来的，明白耐心是有回报的道理，然后回来做股票。
第五：太贪心，不懂放弃
如果你有100个女子可以娶，而她们也都可以嫁你，你其实选择一个最好的就行了，如果你每一个都想要，怕就不是享受齐人之福了，累也累死你，就算你身体好，怕也要烦死你了，其实这个毛病和第四个表现是一样的，之所以还要说，是为了换一个角度，问题说的更清楚些，你的印象也更深!坐电梯，直到座晕了，开始大骂庄家混蛋王八蛋，痛快了一番又去做，全然不知道反思自己，下次接着犯!这是不知道放弃一些利润。追涨杀跌，全无目的，好象是看着总象是别人的“老婆”好看着别人的股票涨了，而自己手中的股票还躺在那里不动，于是乎休了它，集中了全部身家去扑到哪个涨了的股票中去，没有想到刚刚杀入哪个本来涨的很好的股票忽然在那里打起了秋千，忽悠的你头晕目眩，这个时候
回头去看，哪个刚刚被休的股票却黑马奋蹄绝尘而去。于是扼腕，于是叹息，于是恨自己，然后再割，然后在追，钱没有赚到，到是练就了一身“长跑”的功夫。这是不知道放弃一些机会。
建议：找一个好老婆，然后好好疼她。
第六：太小心，不敢赢利
这个问题和上边的问题一样，是一个问题的两面，有人说了，谁和钱有仇呀，还就真有，你看没有看见过这样的情形，有个人好不容易骑上个黑马，开始哪个美呀，可是没有美两天开始心里嘀咕了，不对呀，该有回调了，它怎么不调呀，越想越有问题，别是庄家下的套吧，我到底卖不卖呀，于是口也干了，舌也燥了，手心也冒汗了，脚也发软了，逢人就问，见人就讲，哎，我说哥们，知道什么什么股票吗?有什么消息没有，这是怎么了呀一直涨，赶到这天股票回调了，心里想我赶紧跑吧，跑出来了，第二天股票接着调整，心里又开始美，又是逢人就说，见人就讲，怎么样哥们我说它有问题吧，我前天就跑了，话还没有说完，第三天股票涨了，可是黑马奔腾，绝尘而去，再想追，追不上啦，回头一看，自己挣的那个不过是一把毛，肉全让庄家吃去了。于是呜呼，然后哎哉，最后大骂庄家真他妈狡猾，其实不是庄家狡猾，是你太笨。
建议：这个错误说到底还是因为自己技术不精，对股票研究的不透彻，建议加强学习，还有一个原因就是以前被庄家吓着了，所谓1年被蛇咬，10年怕井绳，所以没有事情的时候还可以多唱唱：“爱拼才会赢”，不要总是哥呀妹呀的丧失了革命的斗志!
第七：老太太的毛病-------磨叽
这个毛病我没有统计过是不是常见，但是肯定有，而且会误大事!本来在家里研究的好好的，对一个股票很有信心，可是到了要买了，心里又开始嘀咕，酝酿了半天还是决定买，要不低点报价吧，谁知道就因为1毛钱股票没有买到，结果第二天股票就封上了涨停板，肠子都悔青了，见人就讲，我本来研究好了的，谁知道就少报了1毛钱，1毛呀，我要多报1毛多好，成了祥林嫂，那为也好不了那里去，明明看着股票不妙，可是心里却想着怎么盘中也有反弹吧，结果多报了1毛没有卖出去，结果第二天杀跌，好不容易等跑了出去，利润已经没有了大半，也是逢人就说，整个的一个祥林嫂。
建议：多做研究，相信自己，最好回家看看《水浒》深刻领会该出手时就出手的道理!
第八：不会割肉
这个错误有两个方面：第一不愿割，第二不会割。都说会割肉的是爷爷，此话信然。
先说不愿意割的，我曾经看到有散户的朋友手里的股
票被套了2，3毛钱，分析这个股票后知道它还要调整很长的时间，我就劝他说割了吧，你猜他怎么说，“割肉，我不割，那不是赔了，我就不信它涨不起来”，看看吧，后来真的涨起来了，而且还赚了几毛钱，可是一直拿了半年，虽然最后是赚了钱，但是他付出了极大的时间成本和机会成本，严格意义上说这样的操作在股票市场上是赚不到钱。再说不会割肉，这种人一般喜欢心存幻想，总是按照自己的设想而不是市场的信号做事情，说白了就是不尊重市场，有点象是我知道我错了，但是我就不该，明明分析技术指标一只股票已经破位，可是总是幻想着它能涨回来，我不赔了我再卖，结果呢?!到了不割也得割的时候也割了，象我知道一个人亿安80的时候不割，到了50也割了，损失了很多。割肉一方面是为了保存资金实力，一方面就是提高资金的使用效率，归根结底还是综合考虑了时间和机会成本的。
建议：去拜杀猪师傅为师，搞明白，肉(股票)不割，排骨(利润或者利润的机会)怎么卖的道理，相信会有收益!
第九：不能正确处理和庄家的关系
外汇工作述职报告范文第4篇
编者按：国家外汇管理局1月5日发布了《个人外汇管理办法实施细则》，同此前人民银行发布的《个人外汇管理办法》一起自2月1日起施行，银行统一按新政策办理外汇业务。此次个人外汇管理新政的细节有哪些？有什么值得大家关注的亮点？百姓如何利用新政契机进行外汇理财？本期关注的“热点追踪”将为您做出解答。
问：《个人外汇管理办法》（以下简称《办法》）颁布的背景和意义是什么？
答：近年来，随着我国涉外经济的迅猛发展，个人外汇收支规模不断扩大。长期以来，我国对个人的外汇业务管理主要侧重于经常项下非经营性的外汇收支活动。现在个人不但有非经营性交易还有经营性交易，不但有经常项目交易还有资本项目交易。为适应形势变化，充分便利个人贸易外汇收支活动并明确个人资本项目交易，深化外汇管理体制改革，促进国际收支平衡，出台了本《办法》。
问：《办法》对个人外汇管理进行了哪些新的调整和改进？
答：本着便利操作、有效管理和风险可控的原则，《办法》对个人外汇收支活动主要进行了四方面的调整和改进：一是在对个人购汇实行年度总额管理的基础上，实行个人结汇年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件直接在银行办理；超过年度总额的，经常项下的银行还要审核相关证明材料，资本项下的需经必要的核准。二是对个人经常项下外汇收支区分经营性和非经营性外汇进行管理，对个人贸易项下经营性外汇收支给予充分便利，对贸易以外的其他经常项下非经营性外汇收支进行相关审核。三是不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。四是启用个人结售汇管理信息系统，为实行年度总额管理提供技术保障。银行必须按要求通过该信息系统办理个人结售汇业务。
问：对个人向银行卖出外汇实行年度总额管理，是《办法》中一项大的政策调整。请问，这会给个人外汇资金使用带来哪些新变化？
答：目前，我国已实现人民币经常项目可兑换，但对资本项目仍实施必要的管制，对经常项目外汇收支管理仍然进行真实性审核。自2006年5月起，国家开始对境内个人购汇实行年度总额管理，大大简化了个人购汇凭证和手续，取得了较好的效果。据统计，2006年5～11月份，个人购汇金额和笔数分别比上年同期增长210%和255%。这次对个人结汇由单笔限额管理改为实行年度总额管理，统一了个人结汇与购汇管理的政策，将大大简化相关手续、便利个人结汇、提高监管效率。根据新政策，在年度总额内的，个人凭本人有效身份证件直接在银行就可办理，与以前逐笔审核的办理方式相比非常简便。超过年度总额的，经常项下外汇资金需要个人提供有交易额的相关证明材料，经银行审核后结汇；资本项下应当经过外汇管理部门核准。
问：境内个人应怎样办理对外贸易的外汇资金收付？
答：《办法》明确，个人办理对外贸易进行外汇资金收付时，应开立外汇结算账户。在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后，个人对外贸易经营者从事货物进出口时的外汇资金收付按机构办理；进行工商登记或者办理其他执业手续后，个人可凭有关单证委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下的外汇资金收付、划转及结汇。也就是说，只要符合有关规定，个人真实贸易项下的外汇不论结汇还是购汇，都没有总额限制，按实际需要办理。
问：《办法》对于个人资本项目交易是如何管理的？
答：《办法》明确，境内个人在履行必要的核准、登记手续后，可进行符合国家规定的境外投资；境内个人可通过银行、基金公司等具有相应业务资格的境内金融机构，进行境外股票、债券等金融产品的买卖。境外个人可按规定在境内进行直接投资；境外个人在遵守实需自用的原则下可购买境内商品房；境外个人按照我国有关规定，可购买B股，或者通过合格境外机构投资者（QFII）参与国内人民币股票买卖。个人境内合法财产可按规定对外转移或对外捐赠。境外个人在境内的大额外汇存款纳入存款金融机构短期外债余额管理。个人资本项下的结售汇也适用个人年度总额管理的规定：总额以内的，可持有效身份证明直接在银行办理；总额以上的，须符合国家有关规定，并经外汇局核准。今后，随着资本项目可兑换的进程，对个人资本项目外汇交易也将逐步有序地放宽。
问：《办法》对于个人外汇账户管理方面有哪些新举措？
答：《办法》明确，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别；个人进行工商登记或者办理其他执业手续后可开立外汇结算账户；办理资本项下交易，经外汇局核准后个人可开立资本项目账户；个人凭本人有效身份证件可直接在银行开立外汇储蓄账户。外汇局今后在个人非经营性外汇收付的管理上不再区分外币现钞和现汇账户，统一现汇和现钞在存取、汇出入等方面的监管标准。
问：在进一步便利个人外汇收支的同时，外汇管理部门在监管方面有什么考虑和措施？
答：为在进一步放宽政策、便利个人外汇收支活动的同时，完善监管措施和手段，做到风险可控，在大部分个人外汇收支由商业银行审核真实性的同时，外汇管理部门将加大事后的监督检查和数据分析力度，通过个人结售汇管理信息系统，实时监测个人外汇收支情况，加大对违法违规活动的查处；执行国家反洗钱的法律要求，完善对大额、可疑外汇交易的记录、分析和报告，并加强对大额提钞的管理；加强对个人跨境收支按有关规定办理国际收支统计申报手续的监管，根据国际收支形势和个人外汇收支情况，适时、适度地调整年度总额。（摘自2006年12月29日中国人民银行网站）
外汇工作述职报告范文第5篇
全球金融危机的频发，促使国际主流监管理念由以规则监管为主向以原则监管为主的发展趋势转变，我国也不例外。我们在2012年引入的“展业三原则”虽然体现了原则性监管要求，但目前在银行执行层面尚未真正落地，完全由“原则监管”取代“规则监管”确实存在一定难度。本文在综合考量具体国情和监管实践的基础上，提出我国需要充分发挥原则监管与规则监管的优势，构建完善以原则监管为主导、原则监管与规则监管相融合的新模式，在未来的实践中不断动态调整监管组合，实现最优监管的核心观点，并提出外汇微观监管新模式的监管架构和实现路径，或可成为供业界及学界借鉴和参考的有效监管模式。
在“十四五”规划和二○三五年远景目标的建议中，党中央提出推进金融双向开放，完善现代金融监管体系，提高金融监管透明度和法治化水平，健全金融风险预防、预警、处置、问责制度体系。这是主动适应国内外经济金融形势变化，推动国内金融体制改革，改进金融监管能力，提高金融发展水平的必由之路。在国际国内双循环新发展格局下，统筹资本项目可兑换和人民币国际化，防范跨境资金流动风险，对外汇微观监管提出了新要求。近年来，外汇管理部门持续深化外汇领域改革，不断完善外汇市场“宏观审慎+微观监管”两位一体监管框架，在微观监管方面积极探索从规则监管向原则监管转变，但实践中仍面临诸多挑战，如何完善与国家治理体系和治理能力现代化要求相适应的外汇管理体制机制，使监管能力与开放格局相适应，值得深入思考。
我国外汇管理微观监管改革历程：从规则监管向原则监管转变
在金融监管方面，特别是2008年金融危机之后，国际社会普遍开展了对最优金融监管方式的探讨，主要集中在规则监管和原则监管孰优孰劣的争议上，但是最终并没有形成完全一致的看法。从规则监管与原则监管的核心要义看，规则监管是在系统化的法律框架下，制定若干具体的监管规则，对监管对象的经营管理行为、具体业务操作给予明确规定，框定了监管对象的权利与义务，并通过监管权力保障监管规则的执行，具有明显的强制性、行政干预性和“法条主义”特征。而原则监管则是在以宏观监管目标(多为风险导向和结果导向)为原则的框架下，对微观领域金融机构等主体的中介“指标”实施轻触监管(Light-Touch Approach)，对监管对象如何实现监管目标实施指导及评价，其监管程度更为抽离具体事项，较少运用固化的规则体系，以评价原则执行结果和引导激励为主，具有灵活性高、适应性强和“自由主义”特征。我国外汇管理微观监管也经历了规则监管和规则监管向原则监管演变两个阶段。
2009年以前：以规则监管为主。
2009年之前，我国外汇微观领域主要依赖于规则监管。从1978年之前的外汇供求实行严格中央控制，1979～1993年的外汇管理体制改革起步阶段建立严格的规则制度，实行外汇额度留成制和独立自主的中央统一管理，到1994年人民币汇率并轨、企业收汇及用汇制度改革，行政干预逐渐减少，开始市场化改革，再到1996年经常项目实现完全可兑换，进入可兑换后的初步发展阶段。与这一进程相适应，需要建立一套基于市场主体行为的监管方式，规则监管适宜于经济事项相对单一和“管道式”改革开放的进程，很好地契合了当时我国经济金融发展环境。在此期间，外汇管理部门赋予金融机构各种明确的規则，规范其权力、责任和义务，各跨境交易项目的规范性条款占据主导地位，如登记备案、事前审批、额度管理、专用账户管理、具体操作规定等，有效维护了外汇市场的稳定。规则监管与我国当时的国情、外汇的稀缺程度、人民币汇率形成机制改革进程是基本吻合的，实践证明，规则管理总体是有效的，成功化解了1998年和2008年两次国际金融危机对我国的负面影响，保持了人民币汇率和外汇储备的基本稳定，在经常项目可兑换后，仍然保持了资本项目外汇管理的有效性。
2009年以后：规则监管向原则监管演变。
2009年，外汇局提出外汇管理理念和方式的“五个转变”(即从重审批转变为重监测分析，从重事前监管转变为强调事后管理，从重行为管理转变为更加强调主体管理，从“有罪假设”转变到“无罪假设”，从“正面清单”转变到“负面清单”)，我国外汇管理进入了由规则监管向原则监管转变并行的阶段。随着资本项目可兑换和人民币国际化进程加快，外汇领域“放管服”改革持续推进，金融科技监管能力不断提升，外汇审批业务不断减少，绝大多数业务逐渐下放至金融机构办理，更加强调事中事后监管。从2013年开始，各交易条线明确提出金融机构应遵循“展业三原则”(即了解客户、了解业务、尽职审查)，外汇管理方式中也逐步融入了一些原则性监管要求。2016年成立全国外汇市场自律机制，外汇局开始在原则监管及其执行等方面进行探索，建立自律与他律相结合的微观监管机制，并逐步加大制度清理整合力度，外汇政策法规从最多时的上千件，精简到2021年6月底的191件，特别是经常项目项下仅保留了8件法规，经常项目和资本项目分别形成统一的业务操作指引，在业务审核方面给予了金融机构更大的自由。这一阶段通过深化外汇管理体制改革，构建更加科学有效的监管机制，以更加市场化的管理手段来服务和支持涉外经济发展，防范跨境资金流动风险，是新形势下外汇管理适应国家经济金融发展需要、与时俱进的重要体现。
我国外汇管理微观监管的挑战：规则监管弊端显现，原则监管尚不完善
目前，我国外汇领域微观监管仍以规则为主，突出表现在以业务操作规程和指引作为具体办理依据。随着“五个转变”和“展业三原则”的提出，外汇管理由规则监管开始向原则监管转变并行。此时，原有规则监管的缺陷开始显现，而原则监管尚处于探索阶段，随着外汇管理在更大范围、更宽领域、更深层次的对外开放，在监管体系和监管执行上，无论是对规则监管还是原则监管，都提出了巨大挑战。
监管模式缺乏明确定位。
现行外汇管理微观监管模式既有规则监管又有原则监管，是完全采取原则监管、还是采取原则监管与规则监管相融合的模式，目前尚无明确定位，需要进行顶层设计和规划。一方面，监管模式的定位、边界、手段不清晰，不利于提高政策的透明度和可预期性，难以将开放的精神和开放理念自动应用到新的业务中。另一方面，原则监管的运用也仅限于外汇管理理念层面和“展业三原则”这一要求，具体的监管内容、金融机构监管中介目标及其他配套分项原则并未建立，规则与原则适用的边界也尚未明确界定，容易造成政策法规适用不清，原则过于笼统不利于金融机构操作和执行，银行倾向于在规则监管和原则监管中选择有利条款执行，影响外汇管理政策的执行效果和监管目标的实现。
规则监管难以适应新发展要求。
虽然规则监管明确了哪些业务能够办理以及如何办理，但是随着经济金融交易的复杂化，难以穷尽和规范所有的交易业务。一是规则性监管更多是自上而下的，基于具体法规、特定的部门逐项作出的管理规定，合起来就是整体的承诺，其开放的结果是比原则性监管更容易呈现碎片化的特点，缺乏系统性，操作复杂，监管成本较高。二是规则监管不利于鼓励金融创新。规则监管要求在制定相关的监管规则后，才允许开展相关业务，即“法无授权不可为”，而规则的制定总是滞后于创新业务的发展，导致创新业务往往游离于规则监管之外，要么是金融乱象丛生，要么是业务发展到一定阶段绑架监管部门必须出台监管规则，导致金融监管的严肃性和权威性受到削弱。三是规则监管难以适应系统性和制度性开放。随着我国对外开放的领域不断拓宽，外汇业务越来越复杂，适宜于规则监管的货物贸易和直接投资跨境资金交易呈现下降趋势，证券投资和其他投资成为跨境资金流动的主流力量，创新性、个性化业务越来越多，业务的复杂性和交叉性越来越凸显，规则性监管难以涵盖所有的业务类型和交易行为，导致金融机构难以按照规则管理要求办理各种具体业务。
原则监管尚未形成完整体系。
近年来，外汇领域微观监管不断向原则监管转变，但尚未形成系统化机制，原则过于笼统导致金融机构和监管部门难以操作执行。一是缺乏统一的框架和完善的监管体系，最基本的监管原则尚未形成共识，不利于清晰传达结果导向和风险导向目标，以及尊重市场自律、鼓励市场创新、保护市场主体的监管理念。二是中介层面的原则监管核心体系有待完善，“展业三原则”的落实仍需加强，金融机构作为原则监管的中间层和重要监管对象，对其的一般性监管原则尚未建立。同时，在真实性审核、穿透式监管、尽职免责、包容审慎等执行层面，由于做法、标准不统一，造成执行难等问题。由于缺乏监督处置机制，银行自律机制对业务审核规定过于细化，给市场主体造成负担，影响效率，偏离了原则监管的初衷，更难以激发市场主体的创新活力。三是原则监管配套体系尚未建立，完善的原则监管、自律及他律体系是保障监管原则从理念更新到行动落实的重要保障，但目前在制度体系、评价体系、监管体系、指导体系上仍处于不完善甚至是空白状态，导致对“五个转变”及“展业三原则”的监督、评价与监管缺乏有力手段。
国际监管经验：原则与规则各有所长，但以原则监管为发展趋势
英国：原则监管的代表。
英国被认为是金融监管领域原则监管的代表。1998年，英国金融服务监管局(FSA)在《金融交易原则》报告中提出了设立金融服务和市场监管原则的建议，称这些原则将是金融业经营必须遵循的基本义务和规范，并于1999年10月发布《The FSA Principles for BusinessesResponse on Consultation Paper 13 October》(《金融交易原则10月13日修订稿》)。2005年，在认识到规则导向监管方式存在规则滞后、不利于创新等明显缺陷后，FSA提出向“以原则为导向”的方式转变的改革思路，并于当年12月公布《改善监管行动计划》，提出用以原则为基础的方法对原来以证据为基础的监管方式进行调节和补充。2007年4月，FSA發布《注重结果的原则监管》，系统地阐述了原则监管方式的内涵。2013年，英国进一步改革监管机构设置，分设了宏观审慎监管局(PRA)和金融行为监管局(FCA)。在原则设置上确立了8条审慎监管基本原则，以及行为监管方面的11条业务监管原则，秉承结果导向的监管方法，并利用细则和开放性标准相结合的方式实施监管。
美国：规则向更多的原则性和风险导向监管转变。
美国一直以来被认为是规则监管的代表，但在金融危机之后开始逐步承认并引入一些原则监管的内容。在规则监管方面，主要从1993年颁布的《美国银行法》开始逐步形成了一系列完整的法律体系，实施严格的规则监管。2008年金融危机后，美国开始思考原有的规则监管是否能满足现有的监管需求，以及金融危机的爆发与金融监管之间的关系，认为现有的规则监管已较难适应金融市场的发展，并在2009年金融监管白皮书改革中提到并认可了原则监管方式。美国的原则监管主要以长期监管目标和风险导向为原则，2015年IMF在《美国保险核心原则的详细评估报告》中指出，“美国正在从主要依赖规则监管向更多的原则性监管和风险导向监管转变”。此后，美国监管层开始呼吁在更高层面上实施金融监管改革，推行原则监管模式，包括避免制定对金融机构的具体规则制度，建立基本的原则性政策措施，使之能适用所有监管领域，从而规避规则监管带来的弊端，实现既定的监管目标。
日本：规则监管与原则监管并行。
与英国、美国不同，日本早在2007年就提出原则监管和规则监管相结合的监管方案，并在原则和规则的结合中寻求最优的监管搭配，日本金融厅提出了“最优监管”方案，旨在改善金融监管方式，创造富有竞争力和创新力的金融监管环境。从整个日本的金融监管历程看，原则和规则相结合的监管方式也在不断完善和调整。整体监管核心思路体现在：一是坚持两种监管并行，并通过实际情况进行监管优化。二是原则监管与规则监管适度平衡，总体根据金融监管环境和发展状况进行动态调整，消除过于强制的规则，但也并未放弃对规则的使用，总体是以监管最优化为目标，寻求规则与原则的平衡监管。三是逐步形成了完整清晰的规则与原则监管相结合的框架体系，逐步形成了14项重要的监管原则，并基于此形成了39项具体的分解原则。在行政处罚方面以规则为主，监管环境以及监管对象激励约束方面以原则为主，既避免了原则监管可能带来的无序化，又避免了规则监管难以迅速调整和囊括全部金融业务的弊端。
从国际金融监管的实践看，监管理念经历了以规则监管为主流向以原则监管为主流转变的发展趋势，英国、日本、美国、韩国、新加坡、加拿大等国纷纷开展了原则监管或原则与规则相结合的监管实践，巴塞尔协议也直接体现了原则监管的导向。国际实践普遍认为，原则监管灵活性高，能够适应金融监管科技发展以及新兴衍生金融产品监管的需要，避免过度监管、重复监管和规则监管带来的监管“真空”，显著降低政府自由裁量权的滥用;同时，更易激发市场的创新活力，实现公平竞争。但是，原则监管也并非万能的最优选择，也容易造成监管不确定性的增加，容易诱发金融风险，抽象的原则容易造成监管“空中楼阁”等问题，一定程度上需要规则监管的优势予以弥补。
我国外汇微观监管改革方向：健全“原则
原则监管和规则监管并不是互为矛盾、非此即彼的关系，需要结合具体国情和监管实践予以综合考量。“十四五”时期，我国外汇微观监管要综合考虑推动金融改革，扩大双向开放，促进实体经济发展的总体要求，同时要着眼于防范金融风险的要求，因此，需要充分发挥原则监管与规则监管的优势，构建完善以原则为主导、原则与规则监管相融合的新模式，在实践中不断动态调整监管组合，实现最优监管。
资本项目可兑换进程决定了必须采取原则和规则相融合的监管模式。
我国外汇管理与资本项目可兑换进程、人民币汇率形成机制密切相关，现阶段我国资本项下可兑换和基本可兑换的项目高达92.5%，可兑换程度进一步提升，人民币汇率总体属于有管理的浮动，双向波动将成为常态。而规则监管更多适用于不可兑换交易项目的管理或基于严格把控风险情况下的管理，为满足市场主体不断增长的贸易投融资便利化需求，从客观上需要大幅缩减可兑换项目的规则监管，强化可兑换项目的原则监管，保留不可兑换项目的规则监管，这有别于英国等发达国家，实施原则监管具有完全可兑换的基础。因此，我国在资本项目逐步开放的进程中，客观需要统筹协调好“促便利”和“防风险”两者的关系，从而审慎地实施规则监管和原则监管，稳妥推进资本项目可兑换。
从金融市场运行机制看，原则和规则监管相融合更易实现外汇管理目标。
在推动金融改革、扩大金融双向开放的大背景下，外汇管理将发挥市场在资源配置中的决定性作用，要摈弃过多的行政规则性干预，对真实的外汇交易给予最大程度的自由和便利，防止过多除市场外的其他因素干预带来的成本的增加。监管部门要着力营造良好的市场环境，推动市场自主创新，在市场运行失灵或国际收支出现严重失衡、跨境资金波动加剧时，采取必要的措施予以纠正，对市场运行中的弊端、负面影响予以正向引导和规范。我国外汇管理始终坚持市场化改革发展方向，外汇微观監管也必须适应总体趋势，通过实施原则和规则监管融合模式，实现激励相容和风险可控。
原则监管和规则监管相融合的模式更能实现优势互补，提升监管效率。
从监管实践看，原则监管与规则监管两者各有利弊，需要优势互补。原则监管的优势在于监管原则的设定更加宏观，以结果和风险导向为主，基本能够涵盖所有金融业，监管调整更加灵活，给金融机构和监管者“松绑”，有助于便利化政策的发挥，外汇管理部门也能从具体的规则监管中“抽身”，侧重基于国际收支平衡为目标的风险管理，在更高层面关注系统性问题，引导市场良性发展。但同时，外汇市场也离不开规则监管，因为部分高风险和重点业务领域在原则监管模式下的审核手段有限，容易造成系统性风险，需要充分发挥规则监管直接、迅速的优势。同时，规则监管侧重于规范微观主体的具体行为，规则更为系统完整，更能精准传达监管意图，快速实现防控风险、促进国际收支平衡、保持人民币汇率稳定等监管目标。
我国外汇微观监管新模式：监管架构与实现路径
健全完善“原则+规则”监管相融合的外汇管理新模式，既要统一监管思路，厘清原则与规则的边界、适用范围;又要做好顶层设计，建立原则监管目标及监管法规;还要建立原则与规则监管的传导、监督、评估、运行机制，提升监管效率;同时更要逐步改革完善现有外汇核查检查、业务办理，市场主体激励约束等，最终形成一套可持续、可均衡调节、不过于偏重单一目标的外汇微观监管新模式。
总体框架：明确“三个目标”、建立“四个体系”，落实“八项原则”
建立以原则为主导、规则为辅助的融合监管框架，核心是明确监管目标、调整监管思路、规划监管方式。这既离不开顶层设计，也需要在监管实践中主动探索，以自上而下和自下而上相结合的方式，构建“原则+规则”相融合的外汇监管新机制。
明确“三位一体”监管目标。
首先，要坚持风险为本。要维护外汇市场的基本稳定，防止跨境资金波动风险，这是有效配置监管资源的核心，也是监管的底线。必须将防范风险作为首要目标，制定具体的监管原则，保留适度监管规则，防止监管缺失，守住不发生系统性金融风险的底线。其次，要提高监管效率。必须跳出机械地执行详细监管规则的“窠臼”，注重金融机构发展目标与监管目标的一致性，更好地解决监管的跨周期设计和调整问题，改变过去频繁立法弊端，确保外汇监管政策和执法标准的稳定性。再次，要鼓励金融机构创新。改进以往的金融监管“重风险、轻创新”“重短期、轻长期”的倾向，进一步发挥市场力量，强化激励机制、竞争机制，引导金融机构进行“自主决策、自我约束、自我监管”，充分激发并释放市场的内生驱动力和创造力，尽可能减少“一刀切”的弊端，允许“创造性”的合规，从而实现放管结合、放而不乱、活而有序的监管效果，在维护金融稳定和推动金融创新之间取得平衡。
构建“四个保障”体系。
实施原则监管和规则监管相融合的监管新模式，必须从顶层设计上建立健全监管执行及保障体系。一是建立监管目标体系，有效解决定位不清晰、内容模糊、目标单一等问题，应以促进国际收支基本平衡、防控金融风险为总体目标，以维护外汇市场稳定、促进金融创新和保护金融消费者合法权益为具体目标。二是要建立监管执行体系。在监管目标之下设置导向明确、系统完整、开放透明、简单简便简易的原则和规则体系，确保监管的有效执行。规则监管要突出正面清单管理，发挥其指导性强的作用。原则监管要强调负面清单管理，发挥其开放性强，有利于推动创新的优势。三是要建立法规制度体系，包括监管层面的制度立法、监管立法和市场层面的自律机制行业规范和准则，以明确的监管制度法规保障监管机制的落实。四是要构建监督评价及激励体系。探索建立一套实用性强、便于操作的原则监管评价指标体系，完善现有规则监管手段，探索监管执行的监督体系，同时制定激励机制，激发市场活力，维护创新环境。
落实“八项监管原则”。
在监管原则设定方面，不能拘泥于现有的“展业三原则”，而是要从宏观审慎、微观监管目标、业务办理等角度确定风险控制、便利化、消费者权益保护、展业原则、监管合作、诚信经营、负面清单、尽职免责等八项基本原则，从更为广泛的维度去衡量市场主体外汇业务经营及管理情况(见表1)。
实现路径：原则监管与规则监管深度融合
原则监管和规则监管相融合的外汇微观监管新模式，是一个系统性工程，涉及立法、执法、监管机构内部的改革协调，金融机构对监管新模式的遵循与适应等多方面的调整与改变，需要突破现有监管理念、政策法规、监管模式以及相应的工作机制、传导机制和操作细则。
先破后立，重构监管框架。
要以现行外汇管理“宏观审慎+微观监管”两位一体框架为基础，打破现有微观监管思路，重构基于原则监管为主、规则监管为辅的融合监管新模式，重点是做好顶层设计和制度完善。首要任务是界定原则监管和规则监管的适用范围，应明确对市场准入性业务、违规高发领域业务、结售汇综合头寸、全口径跨境融资，以及在国际收支出现严重失衡或发生重大系统性风险时，必须实施具体的规则监管;对已可兑换项目、创新性业务、当前不适合对外开放的业务实行原则监管。其次要调整监管体系和制度设计，通过修订《外汇管理条例》、设立监管规范、监管操作指引等，明确监管模式、具体原则、金融机构遵守原则的义务、违反原则的法律责任等。同时，要完善适应原则和规则融合监管模式下的外汇检查执法体系，明确监管处罚标准，改变原有单一业务的合规监管模式，向聚焦稳健性以及监管执行情况转变。
综合施策，提升监管效率。
对外汇领域的微观监管要积极引入现代金融治理理念和手段，多措并举推动原则和规则监管融合朝着科学化、高效率的监管模式发展。要积极利用大数据、人工智能探索原则监管模式下银行违规的监测核查，整合监管资源，坚持科技赋能，将监管从日常、琐碎、程序性违规以及监管效率低下的工作中解放出来，提升监管效率。要进一步健全完善现代化监管手段，梳理、评估、简化和整合规则监管内容，探索创新原则监管的方式方法、监测指标，健全微观监管手段，集中监管资源和监管力量开展对普遍性原则、重大规则、重点领域、重点主体的监管检查。同时，要大力推动监管人员能力建设，多维度强化提升监管人员综合素质，全面推动监管转型。
强化引导，推动监管传导。
监管效率的提升必然依赖于有序的监管传导、执行及反馈机制。原则监管和规则监管相融合的外汇微观监管模式同样要落实好监管传导机制。首先，要引导金融机构强化对原则和规则监管融合机制的认同，强化对高管人员履职不力的追责问责，转变现有的“逐项打勾”的程序化合规流程，主动适应监管新模式。其次，要充分发挥监管激励作用，将诚信机制作为监管激励的核心，通过建立奖惩机制，实现激励与约束并重，同时督促金融机构建立符合监管要求的风控体系、管理流程、操作流程，具体落实监管执行。最后，要建立监管评价机制，通过设计关键指标，让金融机构认同评判尽职与合规的客观标准，鼓励在原则指导下选择更高效的合规路径，提升监管成效。
整合资源，优化监管环境。
统筹调配监管资源以及良好的内外部环境是提升金融监管效率的重要保障。在原则和规则监管相融合的模式下，要充分整合和利用内外部监管资源，优化监管和市场环境，推动形成市场主体与监管机构的协调配合，探索建立与外部门在微观监管，特别是在原则性监管方面的监管合作，通过预期引导、非正式指引、监管协调等机制，提升市场主体对监管标准执行一致性的认可。要积极完善市场主体沟通，建立监管反馈、主体报告、监管执行通报等政策机制，同时赋予市场主体更多的创新自主权和审核自主权，提升主体创新活力和风险防范意识，提高金融机构的合规意识、便利化意识和金融服务意识，營造良好的金融外汇发展环境。
(本文仅代表作者个人观点，与所在单位无关)
（作者系中国人民银行西安分行党委书记、行长，
责任编辑：孙
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外汇工作述职报告范文第6篇
【关键词】外汇管理;改革;主体监管;策略
中国经济的腾飞，为世界经济的快速发展做出了杰出的贡献。在全球经济协同发展的战略指导下，不管是国内的金融行业，还是国际的其它金融组织机构，都得到了前所未有的发展机遇。随着中国改革开放的进一步延伸，“一带一路”以及“亚洲基础设施投资银行”等国际战略发展举措的制定落实，进一步加快了金融市场的国际互动，我国涉外金融交易市场的规模在近几年得到了不断的扩张，跨境资本的流动速度也在加快，面对这种新的局面，我国现有的外汇管理体系、以及运行模式已经不能很好的做到对大规模的跨境资金进行高效的监管。面对现实的迫切需求，必须进一步优化外汇监管模式，使之更加适应现代国际经济发展的实际形势。因此，本文在结合自身多年的工作经验，以及个人对外汇管理的一些见解的基础上，对现阶段的外汇管理体制和未来监管模式的主题框架的发展前景进行了分析，提出一些个人的看法，希望能对提高外汇市场监管的效率和服务水平有所帮助。
一、我国目前的外汇管理现状
1.外汇管理的特征和内容
在现阶段，我国在外汇管理的模式上，主要还是采取以交易性质为划分标准的行为管理模式。通过对业务类型进行划分，再根据有关的要求和具体规定，来对外汇交易和以之相关的业务实施分割，目前的外汇管理体系主要就是通过这样的方式而形成的。其具备了三大特征：第一，以外汇交易行为的性质划分出资本项目以及常规项目;第二，外汇交易业务的性质，往往也是外汇监管部门进行体系构建的重要参考依据;第三，监管力度具有两头重，中间轻的特点，对事前监管、事后核查抓的比较严，对事中的监管力度还有待提升。
從我国目前外汇管理体制的内容来看，管理的对象比较复杂，各种形式都存在，有银行、还有非银行性质的一些金融机构、涉外企业、居民个人等;监管方式也较为多样，有额度控制、资格控制、准入限制、事前登记、事后报备等。
2.缺陷与不足
(1)市场主体跨境资金流动规模巨量增长的背景下，所采取的逐笔核查方式的有效性欠缺。2008 年的全球金融危机对世界经济发展带来较大冲击，我国作为首批从危机中复苏的国家，境内企业抢抓有利时机开展了大规模的跨境并购业务;近几年实施的“一带一路”国家发展战略也促使跨境资金流动体量大幅增长。同时，我国银行业得到大力发展，各类海外代付、跨境融资等业务迅速发展。由此以来，大规模的跨境资金流动体量使得当前的外汇管理制度无法真正满足监管要求，弱化了监督管理的有效性。
(2)制度方面存在问题与缺陷。从当前的发展格局分析，我国外汇管理所涉及到的法律法规较多，但是却呈现出分散局面，导致外汇立法层次不够清晰，存在多部门重复监管问题。从另一个角度分析，在跨境资金流动体量相对较小阶段所实施的各项政策法规与现阶段的实际发展情况不协调，引发政策在现阶段落实过程中可依据不足问题，长此久往会出现外汇监督管理真空现象。
(3)银行展业原则落实不到位。由于近年来外汇管理部门简政放权和资本项目可兑换进程加快，除个别保留的项目，绝大多数行政审批业务下放银行办理。然而由于银行代位监管与商业盈利兼具的特殊身份，致使部分银行在落实外汇管理政策中存在主动性不够、能动性不足问题，甚至有个别银行存在主动帮助业务对象规避外汇管理的行为。总体来看，在外汇管理简政放权过程中，作为政策执行者的银行履行外汇评价与监督的作用未得到有效落实。
二、外汇管理制度改革的方向
1.外汇主体监管模式的基本概述
外汇主体监管是建立在市场主体之上的，以获得其外汇收支信息为主，统筹实现对该主体所有外汇业务的集中管理，并实施综合风险评估的管理方式。目前，我国在外汇监管中所采取的行为监管模式存在两大弊端，首先表现在管理成本和主体的交易成本都相对较高，而且对外汇收支信息的监测和采集都处于比较分散的状态。而主体监管模式的有点恰恰可以很好的解决这两个现实问题。这种新的模式能够很好的梳理某一市场主体发生的所有外汇业务，凭借这种主要的管理方式，达到理清资金脉络、评估该主体的跨境交易业务规范性管理的最终目标。
外汇主体监管模式，通俗的将，其实就是一种把监测和预警紧密的结合在一起的一种新的外汇管理制度。这种管理模式把检测分析与事后管理作为工作强调的重点，打破传统的交易行为，实现对经常项目、资本项目很好的监管。外汇主体监督涉及到较多的业务范畴，诸如贸易的融资和信贷、以及各种类型的投资等等，一般通过三个阶段加以具体实施，首先是统计监管对象在外汇交易上所存在的风险系数指标;其次是根据总体的统计数据，做好分类处理;最后，要做好对监管企业的监测分析，重点企业要重点对待。
2.外汇主体监管的设计
(1)构造基础。要做好外汇主体监管的可执行性和权威性，在构造体系基础时，必须要做好对相关的法律、信息以及人员基础的分析工作。法律基础的分析是最重要的一步，外汇主体监管执行中的一些管理规定和处罚依据都必须具有法律法规的基础支撑;要健全、完善并不断优化各项管理制度，还需要对大量的业务信息加以提炼分析;外汇监管以人为本，所以人员的专业技能和道德修养也是至关重要的关注对象。
(2)对组织结构进行优化。要创新思想，打破传统观念，可推行矩阵式或职能式的组织结构，加强综合监督管理，根据部门的性质，和市场主体的要求，来具体落实外汇管理工作职能，这样更有利于提高管理的水平。
(3)业务整合。通过主题单位设置，对项目进行整合，可以实现企业业务办理的一站式服务，提升服务满意度。
三、构建新时期的外汇主体监管模式的优化策略
1.创新监督管理理念
传统的外汇管理工作，在模式上过多的侧重于操作和审批。在国际经济互联互通，外汇流动大的新时期，这种传统的管理模式逐渐暴露出弊端，已经跟不上形势的发展需要。必须要积极的走创新之路，加以优化。要以市场为导向，建立优质的服务理念和成本理念，一切从实际出发，做好风险控制。通过观念的转变，对外汇主体监管体系的创新，更好的发挥为市场主体服务的功能。
2.对机构设置进行优化创新
根据实际需要，可以按监管主体的性质不同，来设置不同的受理部门，比如可以划分出处理企业、银行或者是个人业务的分管部门，而且每个部门都要有综合岗位的设置，可以对监督主体进行综合性的评价，可以对外汇业务进行办理以及审批登记。而且还要设置一个可以对主体以外外汇交易的行为进行检测的职能部门。机构设置是否合理、是否科学是保障外汇主体监管有效性的基础。
3.健全法律法规
法律法规为外汇主体监管提供了必要的政策支持和帮助，是保证外汇监管执行力的重要保障。为满足新形势的要求，规避法律法规漏洞，有必要对老的制度进行重新审核并修订，通过不断的完善和优化，细化分类，完善评定程序，确保其具有较好的规范性和实用性。
4.创新业务整合
我国目前在外汇管理中业务监督系统偏多。在实际运行中往往会出现各个系统的统计口径不一致，业务办理往往需要在各系统中去采集需要的数据，工作效率不高。很有必要对业务系统进行合理整合，通过建立信息平台，及时反映主体外汇情况、应用技术手段不断提高监测时效性，实现电子化和口径化，尽可能地做到监督管理信息的对称。
5.加强各部门的沟通
面对新的国际金融形势，我国外汇管理部门要加强与各个政府部门的沟通协调，做到资源共享，信息掌握更全面。進一步发挥监督管理的优势，更有力的打击外汇市场的违法犯罪行为。
综上，国际国内经济金融和市场的联动性日益增强、市场主体交易规模的扩大、跨境资本流动的速度加快及其异常性的凸显等因素，都对外汇管理体制提出了因更高的要求。所以，进一步完善外汇主体监管模式，是推动外汇管理的体制改革的重要举措。
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