跨境资金流动风险控制论文范文第1篇

一、电力企业流动资金管理中存在的问题

大部分电力企业资金管理战略都采用的同心多元化和复合多元化这两种战略方式, 还有一部分电力企业进行了房地产投资。虽然这种方式可以扩大电力企业资金来源, 但是企业需要面临的风险也随之增加。很多电力企业都出现了不同程度的过度投资问题, 严重忽视了产品的实际运作过程, 产品投资和市场环境相违背, 最终导致企业经营利润降低。其次, 很多电力企业没有认识到内部财务管理的重要性, 忽略了流动资金的作用, 从而导致内部财务管理工作出现漏洞, 在需要流动资金时, 无法应对。最后, 对电力企业而言, 电力企业中的项目对资金有着严格的要求, 如果流动资金出现问题, 那么企业就容易产生风险, 因此可知流动资金是保证企业稳定运转的关键。但是, 很多电力企业的应收账款就没有得到及时的处理, 应收账款作为电力企业中的重要现金流, 如果没有及时的结算清理应收账款, 那么企业的资金管理和实际运营都会受到严重的影响。此外, 还有很多电力企业内部缺少完善的资金管理制度, 从而导致企业资金管理混乱, 企业运营中存在较大的风险。

二、电力企业流动资金管理具体发展对策

(一) 增强企业风险防范以及资金管理意识

电力企业想要提高自身应对风险的能力, 就必须要树立起强大的风险防范意识。只有增强企业风险防范以及资金管理意识, 认识到流动资金管理的重要性, 重视资金管理中存在的风险, 才能够让电力企业的资金管理工作得到合理的开展。电力企业的高层领导以及管理部门, 就要起到模范带头作用, 自上而下的强调资金管理工作重要。现如今, 很多企业都会定期召开宣讲会、举行培训教育活动或者讲座活动, 来提高相关人员对风险的认识, 但是这种方式本身较为枯燥, 随着时间的推移, 员工就会对活动产生倦怠。以株洲供电分公司为例, 该公司基于微信、微博等平台, 建立了官方账号, 在微信平台上定期发布有关资金管理文章, 利用员工碎片化的阅读时间, 无形中传播流动资金管理知识, 同时要求员工在文章后面留言回复, 挑选出最优的回复, 在微信群组中发放红包, 以此调动员工的学习积极性, 提高员工对企业风险防范以及资金管理的认识。

(二) 加强对企业内部资金管理的工作控制

电力企业在进行资金管理的过程中, 必须要加强内部控制管理, 从而提高企业运营的安全稳定。在加强企业内部资金的管理控制工作时, 首先要建立起完善、健全的财务管理制度, 对工作内容进行详细、明确的规划, 保证财务人员的每个工作都有案可依, 继而保证财务管理和流动资金管理工作高效开展。同时完善的财务管理制度, 也辅助监督部门展开工作, 在日常监督管理的过程中, 监督人员可以根据具体的管理制度, 一一查看工作的落实情况, 从根本上降低工作事故的发生率, 并且提高财务管理和流动资金管理工作的质量。比如, 华北电力分公司为例, 该电力部门为了进一步加强企业的内部管理控制, 在原有的财务管理制度在基础上, 对运营风险防范、资金管理工作内容进行了明确的划分, 并且规定了具体的考核指标和考核方式。以此从管理条例上对员工形成约束, 监督部门也可以根据具体的考核指标进行考察, 员工工作内容被细化, 运营风险全面降低。

(三) 在企业内部建立起资金财务信息平台

现如今, 信息技术全面发展, 各企业也都建立形成了信息办公系统, 但是很多企业内部的资金财务信息平台还存在一定的问题。比如, 财务信息平台内部存在漏洞、财务信息平台技术水平较低、数据信息丢失问题较为严重。而且, 线上支付已经成为人们日常生活中的重要组成部分, 开设资金线上支付模块, 提高资金财务信息管理平台水平, 可以有效提高资金管理工作效率, 并且实现对资金的高效分析。以内蒙古电力公司为例, 该公司根据企业的实际情况, 建立了完善地信息化财务管理平台, 形成了电费资金实时归集的账户管理体系建设。通过该系统对企业银行账户进行实时管理, 并且可以打印出资金流向条, 从而全面推进账户管理体系建设。不仅如此, 为了进一步提高企业的信息化管理水平, 该企业还加强对企业资金管理人员的培训工作, 以此培养出综合型财务管理人员, 促进企业流动资金管理工作得到根本上的提高。

三、结语

综上所述, 目前市场经济体制对企业的发展造成了深刻影响, 在未来发展过程中, 电力企业必须要加强流动资金管理, 以此规避企业运营风险。从企业的高层领导到基层员工都要冲破传统的发展观念, 树立正确的企业风险防范以及资金管理意识。同时, 企业内部要制定形成完善的财务管理制度, 加强对企业内部资金管理的工作控制。不仅如此, 企业还要建立起信息化平台, 以此有效规避企业运营资金风险。

摘要：现阶段, 很多电力企业没有正确认识流动资金, 加上企业自身能力不足等问题, 流动资金管理工作没有落实到实际, 基于此, 本文针对电力企业的流动资金管理问题进行研究。首先简单分析了电力企业流动资金管理中存在的问题, 应对问题提出了几个管理对策, 具体为“增强企业风险防范资金管理意识、加强企业的内部资金管控控制、建立企业内部的财务信息平台”。

关键词：流动资金管理,风险防范,资金管理,财务信息平台

参考文献

[1] 吴雅薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理[J].时代经贸, 2016 (31) .

跨境资金流动风险控制论文范文第2篇

（一）资金运用含义

资金运用指公司利用各种融资途径筹集生产经营所需的资金，并将其以流动资产、无形资产及固定资产等形式分布在公司生产运营活动的各环节，通过科学分配资产，优化公司的资产结构，以获取最大化的投资收益。在这一过程中，公司需制定科学健全的管理体系，通过预算、分析、核算与控制等手段有效管理公司资产。

（二）保险公司资金运用途径

当前保险公司的闲置资金主要用于银行存款、债券购置、股票与房地产投资等。其中银行存款是主要的资金投资途径，主要原因在于银行存款的安全性及流动性较强，且其利率风险及信用风险相对较低。同时，债券由政府部门发行，其安全性也相对较高。在市场经济背景下，证券基金和股票盛行，其高收益及超强变现能力吸引了保险公司的注意，并成为公司资金运用的重要途径之一。

二、保险公司资金运用存在的风险

（一）公司收益率低下

当前我国保险行业尚处于初级发展阶段，与发达国家保险公司相比，其资金运用收益率虽逐渐上涨，但其整体水平仍相对较低，主要原因是保险公司的资金投资结构仍较单一，资金运用效率低下，并缺乏专业管理，法规制度的不完善容易存在资本暗箱操作现象，且股票的风险性较高，债券及银行存款的利息较低，保险公司资金运用易受债券及股票市场的影响，降低收益率。

同时在激烈的市场竞争中，部分保险公司为获取更高的市场份额，强调业务市场的拓展，并大量聘请保险代理人，但其资金运用管理意识薄弱，忽视员工综合素质的提升，部分代理人的综合素质低下，为实现业绩目标未如实上报投保人信息，致使后期公司理赔案件增多，公司为开拓市场，制定新险种，并降低投保费用及资质，虽增加了公司的客户群体，但其后期赔付率较高，降低了公司的收益。

（二）资金使用结构失衡

近年来，我国保险行业蓬勃发展，多数公司不再满足保险费与保险赔付差额产生的利益，强调闲置资金的投资收益，公司的资金运用途径也逐渐展现出多样性特征，如S保险公司在运营管理中，将50%左右的闲置资金存入银行，其余资金分配至股票、债券、房地产行业及公共基础建设等项目，以期通过低风险高回报方式获取最大化利益。但这一过程中，银行利率及国家政策的变动对公司收益具有较大影响，若银行利率下调，公司的收益也随之降低，容易产生公司综合收益无法满足自身费用支出现象[1]，制约保险公司的健康发展。因此，资金使用结构失衡是保险公司资金运用存在风险的主要原因之一。

（三）资金内控力度薄弱

当前我国保险公司资金运用率低下的主要原因之一是公司内部控制力度薄弱，相关内部控制体系缺乏完善性，致使岗位责任划分不明确，各部门的管理范畴也未进行明确规定，理赔制度未得到有效落实，单证管理系统存在缺陷，易出现系统录入信息与真实信息不符或单证丢失现象，资金投资管理流程也缺乏规范性。具体表现为：现阶段保险公司的退保业务多由财务人员与理赔部门处理，理赔中存在的问题也多由理赔人员与财务人员沟通解决，但公司现有的制度未明确规定各部门职责，在退保人信息与系统内容出现不符合时，市场部及理赔部互相推卸责任，致使退保失败，而理赔的第一负责人却为财务人员，混乱的管理体系在一定程度上制约了公司的长远发展。

三、保险公司优化资金运用，强化风险控制

（一）强化内控管理，优化资金配置

在经济新形态下，保险公司要优化资金运用，就要加强资金内部控制，合理配置闲置资金。这一过程中，公司管理层要树立内控理念，正确认识内部控制的概念及组织结构，结合公司现状构建科学健全的内控制度，完善资金统一管理制度、集中授权管理机制及监管制度等。如进一步规范资金运用审批流程，设定各级资金运用管理人员的审批权限及金额，构建下达交易指令、交易委托、执行委托、撤销指令及清算等一系列系统的管理程序，并明确各程序工作人员的职责与管理权限。在实际工作中，部门负责人下达交易指令并出具交易委托文件，投资管理人员依据指令执行委托，执行结束后需将相关报告提交至审核部门，审核通过后交易方可生效。同时，公司要健全单证管理机制，明确规定单证的领取、使用、归档、保存、借阅及注销等环节的交接制度，并由监管及审计部门监督单证制度的执行成效。

保险公司还需依据制度设置资金投资部门及监管部门，明确各部门及各岗位的主要负责人，实现责任到人，并落实岗位分离制度，分离核保、核赔岗位，理赔与承保岗位。通过科学完善的管理系统，构建集中管理、多层分级监督的资金内控管理模式，并提升各部门协作与制衡能力。

（二）创新投资手段，改善投资结构

针对当前保险公司资金运用结构不合理现象，公司要科学分配各投资项目的占比，分散并控制投资风险，提高投资收益，改善投资结构。当前我国保险公司的资金具有一定的负债性，资金投资环节，公司多注重风险的规避，以确保资金安全。因此，保险公司的资金运用应以安全为主，公司在投资管理中可将日常业务支出及正常赔付的费用存入银行，并合理投资政府公债，减轻公司税务负担。针对高收益、低风险的公司债券，保险公司要依据保险业务性质及《保险公司投资企业债券管理暂行办法》等条例合理分配资金占比。股票作为公司发行的所有权凭证，其包括优先股与普通股，其中优先股的收益较固定且风险相对较小，符合保险公司资金投资需求，对此，保险公司在资金运用中，要依据银保监会相关政策规定，合理制定股票投资占比。

保险公司优化资金投资结构时，还需注重资金投资与资本市场的关联性，并开拓新的资金运用途径，如房地产及汽车行业的市场空间较大，保险公司可将资金运用于相关行业的消费信贷中，并投资外币业务，实现保险资金的多元组合投资，降低保险资金的投资风险。

在运营过程中，保险公司还要依旧保险资金运用原则及保险法中的资金运用额度条文，结合公司的预计利润额、收益回收市场、投资风险及负债情况等，制定风险性低、收益平稳的资金运用结构，以推动保险公司的健康发展。

（三）加大监管力度，提升风险防控

面对当前监管机制及自我控制制度不完善的行业环境，保险公司要实现稳健发展，就要完善监管制度，构建内部监管部门，并加大公司内部监管力度，降低公司的债务负担。同时，银保监会也要加强对保险公司资金运用的监管。近年来，保险公司的资金运用多集中于公共基础建设、房地产行业等风险相对较高的领域，且信托计划凭借投资时长短、短期收益高等优势受到保险公司的青睐，多数保险公司纷纷加大对信托计划等非标资产的投资权重，但信托计划投资的风险较大，不利于保险公司的发展。对此，银保监会在监管公司非标资产投资总额的同时，还需控制其内部资金结构，缩减信托项目的投资权重，提高公司的风险控制能力[2]。

（四）建立专业团队，合理控制风险

保险公司在强化风险控制管理时，还需强调人才培养体系的构建，聘用保险代理人时，要强调其职业素质及业务能力，新员工入职时需对其实施岗前培训，使员工掌握法律、保险与金融等知识，熟悉行业规范，并对其进行考核，依据考核结果调配岗位及薪酬水平。在职期间定期对员工实施绩效考核评价，将骗保等不规范行为纳入考核体系中，完善并明确考核标准。通过培训制度与考核机制的结合，激发员工的工作热情与潜能，合理控制保险公司的资金运用风险[3]。

四、结束语

在新形势下，我国保险公司资金投资风险较大，对此，保险公司要强化资金的内控管理，加强资金运用，通过多元组合优化资金运用结构，并加大资金监管力度，实现保险公司的健康发展。

摘要：保险公司主要通过合理运用资金获得收益, 随着社会经济的不断发展, 我国有关保险的法规政策逐渐健全, 保险资金的来源、投资额度等都在发生变化, 保险公司迎来了迅速发展的机遇, 但同时也面临着资金运用风险较高等挑战。本文探析了保险公司资金运用的内涵及存在的风险, 并提出了相应的控制策略。

关键词：保险公司,资金运用,风险控制

参考文献

[1] 黄颖.我国保险产业资金运用及风险分析[J].金融经济:下半月, 2017 (4) :68-69.

[2] 叶碧红.浅谈保险公司的资金运用以中国人寿保险股份有限公司为例[J].商业会计, 2017 (10) :33-35.

跨境资金流动风险控制论文范文第3篇

近年来, 在社会不断发展过程中, 我国企业走出去步伐也在不断地加快, 而海外EPC工程承包模式也受到了较为广泛的应用, 促使不同承包商在整个经济市场之中有着越发激烈的竞争。EPC是Engineer、Procure、Construct的简称, 主要指的是工程单位和业主签订合同, 然后由承包单位按照合同约定来对工程建设项目采购、设计以及施工等全过程进行承包, 而这一种承包项目的方式相比较于其他方式而言管理方面更加的困难, 为了能够更好地保障海外EPC工程项目实施效果, 本文也就海外EPC工程资金管理特点进行了分析, 同时提出了具体的风险控制措施:

2 海外EPC工程资金管理的特点

2.1 工程回款困难

海外EPC工程承包商也就是该工程项目第一负责人, 其会承担之前业主所承担的经济风险, 像是资金筹措风险、索赔风险以及履约风险等。虽然在EPC模式之下, 业主并没有公开要求承包商垫付资金建设项目, 可是在现实实施过程中, 工程回款本身就是按照整个工程进度计划以及合同价格之中的支付条款进行计算的, 而这种支付条件本身就和一般国际贸易付款有着较为显著的差异性, 最终也就会明显增加支付次数、延长支付时间, 在这种情况下, 承包商资金投入也就必然会优先于资金回收, 抑或者是因为某些客观因素也会促使业主出现暂时性的支付困难。此外, 海外EPC工程项目本身最为显著的特征就是施工周期较长、金额较大、收益不够稳定, 所以承包商资金风险也就会明显加大, 会出现垫付资金等现象, 整个工程回款十分的困难。

2.2 工程付款复杂

海外EPC工程总价主要是包含了工程成本、前期、勘察设计、检验试验、管理、财务等一系列费用, 所以在工程付款上也十分的复杂。首先, 相关合同费用模式本身就较多, 基本上会涵盖固定总价、单价、成本酬金等合同模式;再加上其费用支付主体数量较多、海外支付货币也存在差异, 这个时候支付环节也就会越发的多样、复杂化这一系列因素都会促使海外EPC工程资金管理工作变得越发的困难。

3 海外EPC工程风险控制措施

3.1 做好项目资金策划工作

对于海外EPC工程承包商来说, 其本身就会涉及资金流动、税费缴纳等一系列内容, 而做好项目资金策划工作, 则能够将资金最大化利用, 即使是在预测项目资金可能会出现问题的时候, 也能尽早安排融资、弥补资金短缺, 进而也就能够让整个项目更加顺利的实施下去。而要想做好项目资金策划工作, 首先一定要提高工程总承包商项目财务资金策划管理水平, 在建设过程中, 对资金使用会涉及的方面进行合理的统筹, 像是原材料、设备等方面的采购资金计划, 就可以借助于科学的成本费用估算来制定出较为黑的年度设备材料采购资金使用计划, 之后再具体使用过程中再结合实际使用情况进行调整, 进而就能有效的保障资金使用的可靠性和安全性, 最大程度提升资金管理使用效率。

3.2 严格落实海外EPC项目资金管控制度

海外EPC工程资金管理工作在实施过程中, 管理工作具有一定的复杂性和特殊性, 所以在进行风险控制的过程中还需要构建出较为完善的资金管理制度, 对项目资金保障机制进行完善。首先, 在项目全周期资金管控的时候, 管理人员可以借助于合理的、系统的、透明的管控制度来对实际需求进行处理, 这样就能有效地避免出现资金使用需求夸大的现象, 按照相关操作流程来对资金使用情况进行合理的安排。另外, 在风险控制的过程中, 还需要严格落实海外EPC项目自己预算制度, 将融资预算、现金流预算、需求预算等多工作都做好审批, 在经过决策层通过之后再严格落实, 不能随意对其进行更改, 以此来从源头上确保工程项目资金使用安全。另外, 工程总承包商在进行资金管理的时候, 最好要坚持转款专用, 使用资金集中管理的方式来对工程款项以及费用进行完善和处理, 以此来进一步提高资金管理的有效性, 从而也就能够进一步提高风险控制效果。

3.3 对海外EPC资金进行合理筹划

在对海外EPC工程进行风险控制的时候, 总承包商还需要借助于多元化的资金筹集方式来对资金筹集渠道进行拓展, 以此来进一步降低资金筹集的风险。在实际发展过程中, 企业不仅可以借助于银行等金融机构进行借贷筹资, 还可以借助于企业拨付的方式, 抑或者是企业自身已经存在的资金筹集方式来进行资金筹集, 通过合理、科学的资金筹集方式来对筹资风险进行合理的评估, 这样也就能够在一定程度上转移或者是分散资金筹集风险, 确保企业具备较为良好的商业信誉, 最大程度维护出资人的合法权益, 最终也能起到较为良好的风险控制效果。

3.4 提高海外EPC工程回款速度

EPC工程回款速度较慢也是风险控制中较为重要的一点, 而项目建设回款本身就是按照工程进度计划以及合同价格之中的支付条款来进行计算的, 一般情况下合同之中只会对工程项目下的土建、设备、服务、安装等模块来进行整体费用划分, 可是对于具体的细项却没有明确。而在实际执行的时候, 一般情况下业主都会要求承包商提交一份较为详细的费用分解, 所以说, 在投标阶段就需要对整个项目回款进行考虑, 然后做好不平衡报价处理, 在具体执行过程中也可以积极使用不平衡请款方式来进行处理。此外, 还可以尽量提高前期业主支付项目费用比例, 这样就能有效地实现前期回款, 最大程度缓解项目现金流压力, 进而也就能够起到较为良好的风险控制效果。

3.5 合理使用外汇金融工具

为了能够有效地避免海外EPC工程汇率所带来的资金风险, 所以工程项目在建设过程中也大多会使用外币, 再加上整个工程周期较长, 很容易会因为国际贸易波动而产生波动, 所以说汇率也是目前海外EPC工程资金管理过程中资金风险。基于这一点, 在工程项目实施过程中, 一定要对货币走势进行合理的分析, 选择恰当的金融工具来掉期锁掉手指汇率, 像是货币期权、远期外汇等一系列金融手段, 同时还可以适当考虑汇率保险等手段来对海外EPC工程汇率风险进行规避, 从而也能起到较为良好的风险规避效果。

3.6 保障资金项目运行处于良性循环之中

项目资金管理水平在项目运行阶段可以说是较为重要的体现, 确保这一阶段整个资金项目能够处在良性循环之中就能进一步提高风险控制质量和效果, 而对于这一点则可以从以下几点着手:

(1) 做好精细化成本控制工作, 以此来从源头上节约资金。现如今海外EPC工程承包商本身就是全面负责项目, 而项目成本管理工作本身就是风险控制中较为重要的构成, 做好精细化成本控制能够真正从源头上实现节约资金的效果, 也是资金得以良性循环的保障。为此, 在进行风险控制的过程中, 首先一定要在设计阶段对成本费用进行控制, 结合项目实际情况对整个工程项目资金使用情况进行针对性的设计;其次, 在采购过程中也一定要确保成本费用控制的质量和效率, 在采购之前就需要做好市场环境调查、采购预案, 借助于外部环境与内部制度来构建出较为合理的成本控制方案, 进而也就能够起到较为良好的成本降低效果。

(2) 尽量降低EPC工程项目垫资风险, 节约利息支出以此来表面出现因为垫付而造成的资金恶性循环。海外EPC工程项目因其特殊性在实施过程中也较为困难, 而在风险控制的过程中还是需要尽量去减少海外EPC项目垫资行为, 对于那些需要垫付的项目、金额较大的数目, 一定要对其利息等多方面进行合理的计算, 以此来提高风险控制效果。

(3) 积极推行多种商业支付模式, 以此来进一步缓解企业资金支付压力。在风险控制过程中, 企业可以积极借助于自身商业信用来推行票据商信通业务, 借助于企业商业信用来对有息负债进行减少和控制, 这样也能起到一定节约财务费用的效果, 组大程度缓解项目资金支付压力, 最终也就能够起到较为良好的风险控制效果。

4 结语

综上所述, 海外EPC工程最为显著的特征就是回款困难、付款复杂, 而资金本身就是工程项目得以顺利实施的关键, 也是整个项目实施的核心。所以说, 在实施海外EPC工程的时候, 一定要做好风险控制工作, 结合实际情况制定出相应的风险控制措施, 以此来最大程度保障工程项目实施质量和效率。

摘要：EPC主要指的是企业受业主委托, 按照合同约定对工程建设项目等一系列过程进行全过程承包, 像是设计、试运行、施工等过程, 这一种承包项目的方式具有较为显著的特征就是在资金管理方面较为困难, 而本文也是就海外EPC工程资金管理及风险控制进行了具体的概述。

关键词：海外EPC工程,资金管理,风险控制

参考文献

[1] 高生辉.浅议EPC模式下国外总承包项目的财务风险管理[J].经济, 00258-00259.

跨境资金流动风险控制论文范文第4篇

随着国家工业化进程的不断加快加深, 我国企业走出去的脚步不断加快。伴随着经济全球化, 一带一路的发展货物贸易愈加频繁。这给以铁路运输企业重大机遇。资金风险与控制是铁路运输行业的企业为了保证企业的发展目标和盈利指标的顺利开展, 通过协调各个部门的工作, 本着分工协作的原则完成对企业活动所需要的资金的审计控制。通过建立起来的一整套科学管理制度标准化企业的资金和管控机制, 在资金安全可控的基础上实现各个职能部门的资金优化, 同时完善其职权。

2 铁路运输企业潜在的资金风险

2.1 铁路企业资金风险管理人才相对于匮乏

企业资金风险管理由于具有较强的专业性以及复杂性, 对于管理人员自然就有较高的要求。管理人员不仅要同时掌握管理、法律、财务、政策等方面的知识, 而且还要通过各种渠道对收集来的信息进行整合, 找出存在的原因并提出解决的措施。然而, 对于铁路企业来说, 由于财务人员的整体素质不高、缺乏内升动力等原因, 严重影响了铁路资金风险管理对资金风险的有效约束。

2.2 铁路企业内部资金监督机制不完善

铁路运输企业公司规模大, 体系庞杂。公司业务量巨大, 资金流动异常活跃。面对这样复杂的管理情况, 一个完善的资金内部监管监督机制就显得异常重要。铁路运输企业各个局段之间都设有单独的财务管理机构, 各个财务管理机构之间互相的独立就导致了层级之间, 同级之间产生了大量的闲置缺乏监管的资金。闲置且缺乏监管的资金就会滋生腐败现象。这不仅仅影响企业的运营水平也会对企业的生产和经营构成影响。

2.3 缺乏有效的问题管控机制影响企业的社会信誉

对于铁路运输企业来说, 最大的经营问题莫过于资金的短缺问题。在经营过程中, 资金短缺的局段就会向上级主管部门提出申请, 确保本级的资金周转使用。但是, 也有资金难以申请不足等一系列问题, 这是本局段就会向当地银行业等金融机构借款。当借款到期无法偿还时就会发生系统性风险。这时问题管控机制就显得十分重要, 如果管控不到位, 就会影响上下游企业甚至整个产业链。同时铁路运输企业每年都会进行大大小小的投资, 来满足日益增长的需求。资金流的短缺会导致这部分小项目难以达到预期的商业利益, 进而导致项目后续资金断裂。项目搁浅的情况。

2.4 多种方式支持的运营模式

多年以来铁路运输企业主要的经营模式为先垫付资金然后在盈利后归还投资方的模式进行发展。然而随着经济的发展, 铁路运输企业的业务规模不断扩大, 资金的需要也越来越大, 传统的方式难以满足企业的发展。这时, 铁路运输企业就需要向社会筹集更多的资金, 杠杆率在不断增加, 与此同时资金风险也就越来越大。

2.5 市场经济对企业内部的影响

收到市场经济的影响, 铁路运输企业会与大量其他行业企业进行合作, 这时就会产生常见的坏账, 赊账等情况。一旦上下游公司经营不善就会对铁路企业产生大量的资金安全影响, 导致企业偿还债务能力下降。

3 铁路运输企业资金风险的控制措施

3.1 设立专门的资金风险监管机构

针对铁路运输企业庞大而复杂的结构和规模, 建议设立自上而下的全面的监管机构。对于一些重大的风险和问题专项监。同时新的监管机构还可以和多个部门联动进行监管。企业内部的多个部门也要密切合作注重资金流向的监督追查, 尽量降低资金安全的风险。

3.2 健全全面预算管理制度, 保证资金的有序流动

全面的预算管理制度会优化企业的投资经营的资金使用水平。提高企业的资金使用安全等级, 保证资金的有序流动。企业通过事前的编制、审批、监督等一系列措施来监督和管理预算。铁路运输企业应该建立起逐级审批、逐级预算、逐级报备的预算管理体制。通过最高一级的统一预算测算和审批, 对下一级的预算管理机构进行约束, 防止“乱花钱”“多花钱”的现象产生, 对于不在预算内的资金使用情况, 坚决实行先审批后拨付的原则, 通过向上级主管部门的报备, 综合的审批, 来保证资金有序合理流动。

3.3 加强专业人才培养与引进力度

对于铁路运输企业所需要的专业性人才, 建立科学有效的招聘机制是一大解决思路。与此同时建立健全内部员工奖励激励的上升通道也是一种行之有效的解决办法, 这样不仅降低了企业对专业人才的聘用成本, 同时也会加强企业员工的责任感和使命感, 更好地服务和推动于企业的发展。

4 结语

随着市场经济的不断深入发展, 铁路企业在面临着机遇的同时也面临着挑战。资金风险这个企业发展有重大影响的因素我们必须重视起来。在新的经济背景下如何推动铁路运输企业资金风险管控制度的落实, 更加值得我们去关心。让资金风险管理贯穿整个企业发展。创建完善的制度, 利用制度的严密性去防范管控资金风险。利用人才专业性的优势去管理完善决策过程中所产生的漏洞, 让资金风险处在可控、可防、可化解的范围之内, 这既是铁路运输企业的管理胜利, 又是社会主义市场经济的优势体现。

摘要：资金风险是评估一个企业发展安全与稳定的重要因素, 如果一个企业没有稳定健康的资金流, 那么企业的生产与销售将会受到很大制约, 甚至难以展开。对于铁路运输企业每年投资和维持运营的现金流将达到400亿元左右。由此不难看出, 资金的安全与否对于一个铁路运输企业的重要性。本文将针对铁路运输企业在发展过程中存在的资金风险进行分析, 并且着重提出相应问题的控制以及解决办法。

关键词：铁路运输企业,资金风险,控制方法

参考文献

[1] 金玉娟.铁路运输企业资金安全管理与风险防范[J].科技风, 2012 (18)

[2] 蔡蔚蔚.铁路企业财务风险管理的思考与对策[J].中国外资, 2012 (13)

跨境资金流动风险控制论文范文第5篇

为了在严峻的竞争中生存和成长, 企业需要采取各种措施稳定其市场地位, 实现快速增长。影响一家企业资金安全的最重要因素就是不确定的经营环境, 可能带来一些较大的财务风险。

2 不确定经营环境与企业资金安全的关系

2.1 外部环境的不确定性

外部环境的不确定性将会对各类企业造成不可估量的影响, 这是企业无法控制的。外部环境即企业所处的社会环境以及经济环境的综合作用, 包括市场环境、社会文化环境等。这些不同的因素在实际发生作用时往往是多个因素共同对企业造成影响, 具有复杂多变的特点, 以市场环境的变化对运输企业造成的影响为例, 如果国际市场原油价格上涨, 汽油价格也将受到影响也会增加, 随之对运输企业产生一系列影响, 如运营成本增加, 利润减少和预期收入未实现。这些不确定性又可以具体分为政治环境的不确定性、经济环境的不确定性、行业特征的不确定性。

2.2 内部环境的不确定性

主要包括或有事件与错误的投资决策:在企业的资金管理中, 如何利用企业有限的资金, 获得最大的利润可谓是企业资金管理的核心。要想实现这个目标, 就需要利用企业现有资金进行投资, 或者在资金不足时进行融资操作。然而错误的投资决策也会导致或有事件, 例如融资方式错误, 投资失误等。此外, 无效的内部控制也可能会让企业的资金存在较大的风险。

3 基于风险控制视角的企业资金安全管理体系

3.1 监控外界市场环境变化, 防范外部风险

为了降低资金安全风险, 企业首先应该建立一个完善的财务管理系统, 对外界宏观环境的变化进行监控的研究:一方面, 债务融资的企业应该更加关注国家产业政策, 投资政策, 金融政策和税收政策的变化, 基于这些变化, 企业应该预测投资项目, 经营项目, 融资资金, 运营成本等方面带来的负面影响;另一方面, 由专业水平的财务管理人员进行管理, 从而提高企业资金管理水平, 减少因环境变化而产生的财务风险。另外, 在这个过程中, 资金管理规章制度的完善是非常重要的, 管理者必须制定一套完善的资金管理规章制度, 且日常的财务操作要做到有章可循, 从而规范化资金管理流程, 减少漏洞发生的可能。

3.2 完善风险管理系统以及风险预警系统

风险预警系统的目的是监测和预测一个企业可能或者肯定会承受的财务以及资产风险, 它存在于企业的财务管理活动的全过程中。风险预警系统可以分为短期以及长期两种, 风险短期预警系统是通过对企业的预算管理, 来分析企业的资金流量是否可以支持企业正常运行, 是否可以维持正常运转。短期的风险预警系统不考虑企业的利润以及收入情况, 仅考虑企业基本的资金现状以及当前的投资情况, 通过对这些因素的分析, 从中发现企业的财务风险发生的可能性, 例如当现金流的运行出现问题时, 及时采取融资措施等。通过短期的风险预警体系, 企业的财务风险大大降低。相反, 长期的风险预警系统关注控制潜在风险因素, 结合对未来一段时间企业经营情况的分析, 来预测可能出现的财务风险并减小其发生的概率。建设一个长期的风险预警系统首先需要企业夯实相关的管理制度, 并循序渐进的完善企业文化, 改进企业的组织结构, 从而优化企业的风险应对能力, 提高企业抗风险能力。

3.3 合理进行资金使用规划, 避免借贷以及投资风险

企业的资金需求以及资金投入主要可以分为对企业未来发展的投资、企业对于其他项目的投资, 以及因企业扩张等产生的借贷需求等。对于企业的资金安全管理来说, 这也是企业资金安全问题的高发区, 需要特别注意在投资时的科学分析, 以及在借贷时对自身偿还贷款能力的正确估量。一旦发生投资“收不回本”或者借贷“填不了洞”的情况, 企业将直接面临严重的资金危机。

以某商品混凝土生产企业为例, 该企业以生产以及销售商品混凝土为例, 兼营水泥制品, 是其所在地区以及周边省市的主要商品混凝土供应商之一, 在行业内名列前茅, 有口皆碑。2017年, 该企业计划扩大经营规模, 因此需要补充资金, 用于企业的扩建以及新设备购入等。经过企业的财务部门结合企业自身财务能力, 对企业的账目进行详细核算后, 考虑企业实际借款需求, 寻求不同渠道融资100万元, 以两个月为期限还清本息。在这次借贷操作中, 通过财务部门对企业可承受借贷金额的科学分析, 企业对资金安全风险成功地进行了控制。

3.4 借助风险转移措施化解资产安全风险

为了避免大的损失, 一个企业可以采取一些价格和一些措施将金融风险转移给其他方。目前企业常用的风险转移方法有两种:一种是首先是通过保险转移风险, 例如企业可以通过购买一些保险公司为企业量身定制的商业保险, 即将财产保险转移给保险公司, 一旦发生相应的资金安全风险, 保险公司会对企业进行相应的赔偿;这种方法不仅简单快捷, 实现起来容易, 然而需要一定的成本支出。第二种方法是非保险转移风险:术业有专攻, 对于企业来说, 可能对于本行业十分了解, 然而对于其他行业的业务了解却有限;在企业需要承担这些不熟悉的领域的任务时, 企业可以考虑通过与其他组织的合作业务, 讲这些业务承包给专业的公司。通过业务承包的过程, 企业避免了在不熟悉领域进行操作时可能出现的风险, 并将自身承担此类业务的风险转移给了其他公司, 有效规避了风险。

摘要：企业的资金安全扮演者非常重要的角色, 影响着企业能否实现其长期发展目标。基于风险控制视角的一些管理措施可以帮助企业规避财务管理中的漏洞, 从而减少企业的损失, 这些管理措施包括合理的资本结构、科学的财务管理措施、完善的内部控制等。

关键词：风险控制,资金安全,企业管理

参考文献

[1] 傅晓.企业集团资金管理风险控制研究以S省烟草公司为例[D].山东大学

[2] 秦领.基于风险控制视角的中小企业债务融资探讨[J].商业经济研究, 2015 (28) .