关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引

关于实施《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》的通知发行监管函【2011】75 号各保荐机构：为切实落实保荐制度各项要求，提高保荐工作质量，我部制定了《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》（以下简称《审核指引》）。现将该指引的实施问题通知如下：一、《审核指引》暂适用于保荐机构保荐的首次公开发行股票并上市项目。二、《审核指引》发布后申报的保荐项目，将在见面会召开当天进行问核；发布前申报但尚未通过发审委审核的保荐项目，将在初审会前进行问核。三、保荐机构与保荐代表人应严格按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等规定，勤勉尽责的做好尽职调查工作，有效控制风险。特此通知。发行监管部2011.4.6关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引发行监管部 2011 年 4 月 为了督促和提醒保荐机构和保荐代表人做好首次公开发行股票并上市项目的尽职调查工作，增强责任意识，提高保荐工作质量，现将尽职调查情况问核程序有关事项规定如下：一、保荐机构所保荐项目的见面会召开当天，审核一处和二处审核人员共同约请该项目的签字保荐代表人与保荐机构和保荐业务负责人或保荐业务部门负责人，询问该项目的尽职调查工作情况，要求当场填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（以下简称《问核表》，附后），并提醒未尽到勤勉尽责的法律后果。二、审核人员在审核过程中可以结合发行人所处行业发展状况、发行人历史沿革、经营模式、公司治理、规范运作、财务状况、募投项目、信息披露等具体情况有针对性地提出本项目需要重点核查事项和其他事项，要求相关保荐代表人补充填写《问核表》。审核人员补充提出的事项应该明确具体，并在问核表中列明需要核查的范围或方式等。三、保荐项目的两名签字保荐代表人填写《问核表》后，应当面誊写承诺事项并签字确认。四、保荐机构的保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并签字确认。五、《问核表》由审核一处、二处审核人员临时保管，在该项目封卷时放入原件存档。六、审核人员应对问核情况进行评价并转审核五处。评价结果将作为发行监管部对保荐机构和保荐代表人考核和评价的依据之一。关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表发行人保荐机构保荐代表人 序号核查事项核查方式核查情况（请在□中打√）备注一尽职调查需重点核查事项1发行人行业排名和行业数据核查招股说明书引用行业排名和行业数据是否符合权威性、客观性和公正性要求是□否□ 2发行人主要供应商、经销商情况是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系是□否□ 3发行人环保情况是否取得相应的环保批文，实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况是□否□ 4发行人拥有或使用专利情况是否走访国家知识产权局并取得专利登记簿副本是□否□ 5发行人拥有或使用商标情况是否走访国家工商行政管理总局商标局并取得相关证明文件是□否□ 6发行人拥有或使用计算机软件著作权情况是否走访国家版权局并取得相关证明文件是□否□ 7发行人拥有或使用集成电路布图设计专有权情况是否走访国家知识产权局并取得相关证明文件是□否□ 8发行人拥有采矿权和探矿权情况是否核查发行人取得的省级以上国土资源主管部门核发的采矿许可证、勘查许可证是□否□ 9发行人拥有特许经营权情况是否走访特许经营权颁发部门并取得其出具的相关证书或证明文件是□否□ 10发行人拥有与生产经营相关资质情况（如生产许可证、安全生产许可证、卫生许可证等）是否走访相关资质审批部门并取得其出具的相关证书或证明文件是□否□ 11发行人违法违规事项是否走访工商、税收、土地、环保、海关等有关部门进行核查是□否□ 12发行人关联方披露情况是否通过走访有关工商、公安等机关或对有关人员进行访谈等方式进行全面核查是□否□ 13发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高是否由发行人、发行人主要股东、有关中介机构及其负责人、高管、经办人等出具承诺是□否□ 管、经办人员存在股权或权益关系情况等方式全面核查14直接或间接持有发行人...